Quản trị rủi ro trong hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn tĩnh Vĩnh Phúc

Bên cạnh những kết quả đã đạt được nói trên, trong hoạt động của các QTDND cơ sở còn bộc lộ nhiều hạn chế như trình độ chuyên môn nghiệp vụ, bằng cấp chưa đảm bảo, việc chấp hành điều lệ

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn

“Quản trị rủi ro trong hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc” là trung thực, là kết quả nghiên cứu của riêng tôi

Các , số liệu sử dụng trong luận văn do: Các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc; NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, NHNN Việt Nam, cung cấp và do cá nhân tôi thu thập từ các báo cáo của QTDND cơ sở, NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, NHNN Việt Nam, sách, báo, tạp chí Ngân hàng

Vĩnh Phúc, ngày 06 tháng 6 năm 2014

Tác giả luận văn

Đường Vinh Quân

Tôi xin chân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, Phòng Quản lý Đào tạo Sau Đại học, các khoa, phòng của Trườ ế và Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi về mọi mặt trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn

TS Nguyễn Xuân Trung các nhà khoa học, các thầy, cô giáo trong Trườ

ế và Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên

Tôi xin cảm ơn sự giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu của các nhà khoa học, các thầy, cô giáo trong Trườn ế và Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên

Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi còn được sự giúp đỡ và cộng tác của các đồng chí tại địa điểm nghiên cứu, tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo

và cán bộ, công nhân viên chức NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc và các đồng chí Chủ tịch HĐQT, Giám đốc QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

Tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc đối với mọi sự giúp đỡ quý báu đó

Vĩnh Phúc, ngày 06 tháng 6 năm 2014

Tác giả luận văn

Đường Vinh Quân

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC SƠ ĐỒ - ĐỒ THỊ viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Một số công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 5

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5

5 Ý nghĩa khoa học của luận văn 6

6 Kết cấu của đề tài 6

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 7

1.1 Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở và những rủi ro trong hoạt động của nó 7

1.1.1 Khái quát về quỹ tín dụng nhân dân cơ sở 7

1.1.2 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở 15

1.2 Nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở 19

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19

1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro trong hoạt động của các QTDND cơ sở 20

1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở 22

1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 31

1.3 Một số rủi ro đã xảy ra trong hoạt động của QTDND cơ sở và bài

học đối với hệ thống QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 34

1.3.1 Một số rủi ro đã xảy ra trong hoạt động của QTDND cơ sở 34

1.3.2 Bài học đối với QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 37

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39

2.1 Các câu hỏi nghiên cứu của đề tài 39

2.2 Phương pháp nghiên cứu 39

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 39

2.2.2 Phương pháp xử lý và tổng hợp số liệu 40

2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 41

2.3 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 41

Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC 43

3.1 Mô hình tổ chức hoạt động của hệ thống QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 43

3.1.1 Hoạt động của Hội đồng quản trị 43

3.1.2 Hoạt động của Ban điều hành 49

3.1.3 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 54

3.2 Tình hình hoạt động của hệ thống QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc từ năm 2009 đến năm 2013 58

3.2.1 Hoạt động huy động vốn 58

3.2.2 Hoạt động tín dụng 61

3.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 72

3.3.1 Về vấn đề nhận diện, phân loại rủi ro tín dụng 72

3.3.2 Về hoạt động phân tích, đánh giá rủi ro 77

3.3.3 Về việc kiểm soát, khắc phục, phòng ngừa rủi ro 80

3.4 Đánh giá chung 83

3.4.1 Những thành tựu 83

3.4.2 Những tồn tại và nguyên nhân 84

Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC 87

4.1 Phương hướng, mục tiêu quản trị rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 87

4.1.1 Phương hướng 87

4.1.2 Mục tiêu 89

4.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 89

4.2.1 Các giải pháp về định hướng xây dựng chiến lược, chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động của các QTDND cơ sở 89

4.2.2 Nâng cao chất lượng cán bộ làm việc tại QTDND cơ sở 92

4.2.3 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro hoàn thiện 96

4.2.4 Cải thiện chất lượng quản trị và đo lường rủi ro 97

4.2.5 Xây dựng hệ thống thông tin hoàn thiện 98

4.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nội bộ 100

4.2.7 Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm từng khâu nghiệp vụ 100

4.2.8 Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro 102

KẾT LUẬN 104

TÀI LIỆU THAM KHẢO 105

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1 Kết quả huy động vốn các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh

Vĩnh Phúc 2009 - 2013 59 Bảng 3.2 Kết quả cho vay các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh

Phúc 2009 - 2013 62 Bảng 3.3 Kết quả cho vay theo nhóm ngành nghề các QTDND cơ sở

trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 66 Bảng 3.4 Kết quả cho vay theo lãi suất các QTDND cơ sở trên địa bàn

tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 68 Bảng 3.5 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ các QTDND cơ sở trên địa bàn

tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 70 Bảng 3.6 Tình hình nợ xấu theo ngành, lĩnh vực 78 Bảng 3.7 Tình hình trích lập dự phòng để xử lý rủi ro 82

DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ

1 Sơ đồ

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy của QTDND cơ sở 8

Sơ đồ 1.2 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở 19

Sơ đồ 3.1 Quy trình cho vay của các QTDND cơ sở 73

Sơ đồ 4.1 Đề xuất mô hình quản trị rủi ro tín dụng 96

2 Đồ thị Đồ thị 3.1 Nguồn vốn huy động và tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 59

Đồ thị 3.2 Tốc độ tăng trưởng dư nợ của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009 - 2013 63

Đồ thị 3.3 Tổng dư nợ và tỷ trọng cho vay ngắn hạn trung hạn của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 64

Đồ thị 3.4 Dư nợ và tỷ trọng cho vay theo cơ cấu nhóm ngành nghề của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 67

Đồ thị 3.5 Thực trạng nợ xấu của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 72

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của bất kỳ tổ chức kinh tế nào cũng phải chịu áp lực về rủi ro, đặc biệt trong kinh doanh ngân hàng rủi ro luôn tiềm ẩn và gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động thậm chí ảnh hưởng đến sự tồn vong của một Ngân hàng Vì thế, việc tối thiểu hóa rủi ro trong hoạt động của các tổ chức kinh tế là đích hướng đến của bất kỳ một doanh nghiệp nào Do

đó, quản trị rủi ro có vị trí rất quan trọng và rất cần thiết đối với các tổ chức kinh tế nói chung và các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở nói riêng

Trong những năm gần đây (2008 - 2013), cùng với tác động của khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu bắt đầu ở Mỹ năm 2008, nền kinh

tế Việt Nam cũng đã bộc lộ những yếu kém bên trong của nó Tốc độ tăng trưởng kinh tế suy giảm dần, tỷ lệ lạm phát cao, sự suy giảm mạnh của thị trường bất động sản v.v… đã làm tỷ lệ nợ xấu trong toàn nền kinh tế tăng cao

Sự yếu kém của nền kinh tế Việt Nam 6 năm qua đã cho thấy rủi ro lớn đối với

hệ thống Ngân hàng nói chung và các Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở nói riêng

Đối với mô hình QTDND: Thực hiện Quyết định số 390/QĐ-TTg ngày 27/7/1993 của Thủ tướng Chính phủ về việc triển khai đề án thí điểm thành lập QTDND Quá trình triển khai trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc, bước đầu đã thu được một số kết quả đáng khích lệ với tổng số 40 QTDND (trong đó 39 QTDND cơ sở và QTDND khu vực nay là Ngân hàng hợp tác xã) Các QTDND đã huy động được một khối lượng vốn nhàn rỗi đáng kể trong các tầng lớp dân cư, cho các thành viên vay phát triển sản xuất Từ đó góp phần vào việc phát triển kinh tế địa phương, khôi phục được một số làng nghề truyền thống, giải quyết được nhiều công ăn việc làm cho hàng ngàn người lao động, cải thiện đời sống, vật chất tinh thần của thành viên, hạn chế và đẩy lùi nạn cho vay lãi ở nông thôn; góp phần thực hiện chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước về xoá đói giảm nghèo, xây dựng nông thôn theo hướng công nghiệp hoá hiện đại hoá

Bên cạnh những kết quả đã đạt được nói trên, trong hoạt động của các QTDND cơ sở còn bộc lộ nhiều hạn chế như trình độ chuyên môn nghiệp vụ, bằng cấp chưa đảm bảo, việc chấp hành điều lệ, các quy định của Nhà nước chưa nghiêm, cho vay sai đối tượng, hồ sơ vay vốn chưa đảm bảo yếu tố pháp

lý, cho vay ngoài thành viên, ngoài địa bàn, công tác thẩm định cho vay vốn

sơ sài, tham ô tiền vốn để tư lợi cá nhân, dẫn đến chất lượng tín dụng chưa đảm bảo, nợ quá hạn ngày một gia tăng, kéo dài, việc triển khai chính sách, ứng phó với rủi ro trong hoạt động còn chậm; trong công tác hạch toán kế toán cũng còn chi sai tính chất, sai tài khoản, theo dõi chuyển nợ quá hạn chưa kịp thời, còn lãng phí trong chi tiêu….Hậu quả là một số QTDND cơ sở hoạt động kinh doanh lỗ, mất khả năng thanh toán và chi trả; đặc biệt là 07 QTDND cơ sở đã phải giải thể hoạt động

Đến 30/11/2013 trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc có 30 QTDND cơ sở đang hoạt động, với nhiều yếu kém bộc lộ trong quá trình hoạt động, tuy nhiên những yếu kém này chưa được đánh giá, nhìn nhận một cách cụ thể Từ trước đến nay

đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro của các Ngân hàng rất nhiều, tuy nhiên chưa

có đề tài nghiên cứu xây dựng quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động của các QTDND cơ sở, đặc biệt là các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc Để đảm bảo cho hoạt động cho các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc trong

thời gian tới được an toàn, hiệu quả, ngày càng phát triển, đề tài: “Quản trị rủi

ro trong hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc” đã được lựa chọn làm luận văn thạc sỹ ngành quản trị kinh doanh

2 Một số công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài

Quản trị rủi ro trong các doanh nghiệp ngày càng được quan tâm nhiều hơn ở Việt Nam Vì thế, đã có nhiều công trình nghiên cứu về vấn đề này được công bố Tuy nhiên, từ nguồn tài liệu thu thập được, những nghiên cứu

có liên quan trực tiếp đến đề tài không nhiều

Công trình nghiên cứu của Nguyễn Đức Tú có chủ đề là “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam” là Luận

án tiến sỹ kinh tế Trong luận án này tác giả đã đề cập đến hoạt động của Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại; cách nhận biết, dấu hiệu, phân loại và cách thức đo lường rủi ro tín dụng, từ đó đưa

ra cách ứng phó, kiểm soát và xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Trong luận án này tác giả cũng đưa ra những bài học kinh nghiệm từ việc quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng trên thế giới như Hàn Quốc, Canada, Mỹ, Hà Lan, Thái Lan, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam và Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Trong luận

án tác giả đã đi sâu phân tích những rủi ro tín dụng đã xảy ra, những rủi ro tín dụng tiềm ẩn, những mặt làm được và những bất cập trong quản lý rủi ro của Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Trên cơ sở đó, Luận

án đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam

Tương tự, nghiên cứu về “Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” trong Luận án tiến sỹ kinh tế của tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương

đã đề cập đến hoạt động của Ngân hàng thương mại và nợ xấu, các quan điểm

về nợ xấu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, các tác động của nợ xấu, nội dung quản lý nợ xấu và các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại

Trong luận án này tác giả cũng đưa ra những bài học kinh nghiệm từ việc quản lý nợ xấu của các Ngân hàng trên thế giới như Hàn Quốc, Trung Quốc, Mỹ, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm đối với các chính sách của Chính phủ trong việc xây dựng chính sách về hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời áp dụng kinh nghiệm quản lý nợ xấu của một số quốc gia trên thế giới vào hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời tác giả đi sâu phân tích thực trạng quản lý nợ xấu tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam, những mặt đạt được và những tồn tại trong quản lý nợ xấu, nguyên nhân những tồn tại trong quản lý nợ xấu của các Ngân hàng

thương mại Việt Nam Trên cơ sở đó Luận án đề xuất những giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu đối với Ngân hàng thương mại Việt Nam

Một nghiên cứu tương tự khác của tác giả Nguyễn Tuấn Anh về “Quản

lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, cũng là một Luận án tiến sỹ kinh tế Trong luận án này tác giả đã đề cập đến hoạt động của Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại; cách nhận biết, dấu hiệu, phân loại và cách thức đo lường rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra cách ứng phó, kiểm soát và xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Trong luận án này tác giả cũng đưa ra những bài học kinh nghiệm từ việc quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng Thái Lan và tập đoàn ANZ, từ

đó rút ra bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam và Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam Trong luận án tác giả đã đi sâu phân tích những rủi ro tín dụng đã xảy ra, những rủi ro tín dụng tiềm ẩn, những mặt làm được và những bất cập trong quản lý rủi ro của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Trên cơ sở đó, Luận án đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Nhận xét chung: Các Luận án trên đã đánh giá rất tổng quát về rủi ro tín

dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam; rủi ro trong hoạt động của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Xây dựng các mô hình, đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế, ngăn ngừa những rủi ro trong hoạt động cũng như rủi ro tín dụng của các Ngân hàng mà Luận án đề cập Tuy nhiên, các Luận án trên và hầu hết các luận án trước đó chỉ mới đề cập đến hoạt động của mô hình Ngân hàng thương mại, chưa có luận án nào nghiên cứu về rủi ro của các QTDND cơ

sở, đặc biệt là các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc Vì vậy, đề tài

nghiên cứu: “Quản trị rủi ro trong hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân

cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc” sẽ là một sự bổ sung quan trọng trong các

nghiên cứu về quản trị rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng và tín dụng ở Việt Nam

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu chung

Hệ thống hóa các vấn đề lý luận và thực tiễn về mô hình hoạt động, rủi

ro và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của QTDND cơ sở, phân tích thực trạng của chúng, từ đó đưa ra các giải pháp góp phần hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của các QTDND

cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

3.2 Mục tiêu cụ thể

- Nghiên cứu lý luận và thực tiễn về mô hình hoạt động, rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các QTDND cơ sở Bài học kinh nghiệm rủi ro trong hoạt động của một số QTDND giải thể hoạt động trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc; một số QTDND cơ sở tại các tỉnh khác đối với hệ thống QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

- Phân tích thực trạng hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc trong giai đoạn 2009- 2013, từ đó tìm ra những yết tố ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro của các QTDND cơ sở

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Từ đó, giúp các QTDND cơ sở tại Vĩnh Phúc phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu về hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc nói chung và áp dụng cho từng nhóm QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

5 Ý nghĩa khoa học của luận văn

Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi

ro trong hoạt động tín dụng và tìm ra các giải pháp góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động của các QTDND cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

6 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo,… luận văn

có kết cấu gồm 04 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro trong hoạt

động của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Chương 2: Phương pháp luận nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động của các quỹ tín

dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

Chương 4: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt

động của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ

1.1 Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở và những rủi ro trong hoạt động của nó

1.1.1 Khái quát về quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

QTDND cơ sở là loại hình tổ chức tín dụng hợp tác hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu chủ yếu là tương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và của từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống, bảo đảm bù đắp

đủ chi phí và có tích lũy để phát triển

1.1.1.2 Mô hình tổ chức hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Theo quy định tại Thông tư số 08/2005/TT-NHNN ngày 30/12/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, hướng dẫn thực hiện Nghị định số 48/2001/NĐ- CP ngày 13/8/2001 về tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân và Nghị định số 69/2005/NĐ- CP ngày 26/5/2005 của Chính phủ về việc sử đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 48/2001/NĐ- CP ngày 13/8/2001 của chính phủ về tổ chức và hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân: “Đối với Quỹ tín dụng cơ sở có nguồn vốn hoạt động từ 5.000.000.000 đồng (năm tỷ đồng) trở xuống có thể thành lập một bộ máy vừa quản lý vừa điều hành; Đối với Quỹ tín dụng cơ sở có nguồn vốn hoạt động trên 5.000.000.000 đồng (năm tỷ đồng) phải thành lập riêng bộ máy quản lý và bộ máy điều hành Đối với những Quỹ tín dụng cơ sở có dưới 1.000 thành viên

và nguồn vốn hoạt động từ 5.000.000.000 đồng (năm tỷ đồng) trở xuống thì việc bầu Ban kiểm soát hoặc có thể chỉ bầu một kiểm soát viên chuyên trách

mà không phải bầu Ban kiểm soát do Đại hội thành viên quyết định.”

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Quan hệ chỉ đạo, điều hành

Quan hệ báo cáo

Quan hệ kiểm tra, kiểm soát

Đối với các QTDND cơ sở thành lập riêng bộ máy quản trị, điều hành thì Chủ tịch Hội đồng quản trị làm việc chuyên trách và Ban kiểm soát gồm

03 người; đối với các QTDND cơ sở thành lập một bộ máy vừa quản trị, vừa điều hành thì Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm giám đốc điều hành và chỉ có

01 kiểm soát viên chuyên trách

1.1.1.3 Các hoạt động cơ bản của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Hoạt động huy động vốn

Đây là hoạt động cơ bản, rất quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của QTDND cơ sở, theo quy định tại Thông tư số 08/2005/TT-NHNN ngày 30/12/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, QTDND cơ sở được huy động vốn từ những nguồn sau:

ĐẠI HỘI THÀNH VIÊN

BỘ PHẬN TÍN DỤNG BỘ PHẬN KHO QUỸ

- Quỹ tín dụng cơ sở được huy động vốn của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác (ngoài hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân) dưới hình thức nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm;

- Quỹ tín dụng cơ sở được vay vốn của Ngân hàng hợp tác xã, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác (ngoài hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân);

Trong trường hợp gặp khó khăn về tài chính, Quỹ tín dụng cơ sở được vay vốn của Quỹ tín dụng cơ sở khác khi được Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương cho phép (sau khi Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương báo cáo và được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận)

Trên cơ sở nguồn vốn huy động được QTDND cơ sở tiến hành cho các thành viên vay vốn phục vụ cho nhu cầu phát triển sản xuất, cho các mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương

Hoạt động tín dụng

Cho vay được coi là hoạt động quan trọng nhất của các QTDND cơ sở,

vì phần lớn lợi nhuận của QTDND cơ sở chủ yếu là thu từ hoạt động này Theo số liệu thống kê nhìn chung thì khoảng 90% - 95% thu nhập của các QTDND cơ sở là từ các hoạt động cho vay Thành công hay thất bại của một QTDND cơ sở tùy thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạch tín dụng và thành công của tín dụng xuất phát từ chính sách cho vay của QTDND cơ sở

Cho vay thương mại: là việc cho vay đối với các thành viên nhằm phục

vụ cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh phát triển kinh tế hộ gia đình của các thành viên QTDND cơ sở

Cho vay tiêu dùng: là việc cho vay đối với các thành viên nhằm mục đích phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng của các thành viên như: cho vay xây, sửa nhà; cho vay mua sắm trang thiết bị gia đình, cho vay mua sắm phương tiện đi lại; cho vay khám chữa bệnh…hầu hết các mục đích vay vốn này không sinh lời từ vốn vay, độ rủi ro cao hơn hình thức cho vay thương mại nên lãi suất cho vay thường cao hơn cho vay thương mại

Các hoạt động khác:

Gửi vốn tại Ngân hàng hợp tác và các TCTD khác: Khi huy động tiền gửi của khách hàng, một phần lớn lượng tiền gửi được các QTDND cơ sở thực hiện cho thành viên vay vốn thông qua hoạt động tín dụng, phần còn lại một phần để tồn quỹ tiền mặt nhằm đảm bảo khả năng thanh toán ngay, một phần các QTDND cơ sở đi gửi tại Ngân hàng hợp tác hoặc các TCTD khác để đảm bảo an toàn và khả năng chi trả

Đầu tư vào trang thiết bị, TSCĐ phục vụ hoạt động kinh doanh

Bảo quản tài sản: Các QTDND cơ sở thực hiện việc lưu giữ giấy tờ có giá và các tài sản khác cho khách hàng trong kho và két sắt của QTDND cơ

sở như giấy chứng nhận quyền sở dụng đất, sổ tiền gửi của khách hàng do chính QTDND cơ sở đó phát hành, các giấy tờ khác liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng tại QTDND cơ sở

Nhìn chung, trong tất cả các hoạt động cơ bản của QTDND cơ sở thì hoạt động tín dụng được đánh giá là quan trọng nhất bởi hoạt động này thường chiếm 80% - 85% danh mục tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các QTDND cơ sở

1.1.1.4 Mục tiêu hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Mục tiêu hoạt động chủ yếu của QTDND cơ sở là tương trợ giữa các thành viên, nhằm phát huy sức mạnh của tập thể và của từng thành viên giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải

thiện đời sống, bảo đảm bù đắp đủ chi phí và có tích lũy để phát triển

1.1.1.5 Rủi ro và các chỉ số phản ảnh rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Khái niệm rủi ro:

Theo quan điểm truyền thống, rủi ro là những sự kiện có thể xảy ra làm cho mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ, không thể đo lường được Theo quan điểm hiện đại, rủi ro bao hàm nghĩa rộng hơn và có thể đo

lường được, rủi ro không chỉ tính đến rủi ro tài chính mà còn phải tính đến rủi

ro liên quan đến những mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ tiền lãi hoặc tiền gốc theo các điều kiện và cam kết trong hợp đồng tín dụng

Theo Khoản 1, Điều 2, Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, đề cập khái niệm “rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Theo quan điểm tác giả:

Rủi ro tín dụng là tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do khách hàng không

có khả năng hoặc không có đủ năng lực để thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ theo cam kết

Rủi ro tín dụng chính là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng hạn, nhận được đầy đủ gốc và lãi

Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính tức là giảm thu nhập ròng

và giảm giá trị thị trường của vốn

Các chỉ số phản ánh rủi ro trong hoạt động tín dụng của QTDND

cơ sở:

Quy mô tín dụng:

Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp rủi ro tín dụng nhưng nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của QTDND cơ sở thì lúc đó, quy mô tín dụng sẽ phản ánh rủi

ro tín dụng Sự thể hiện này ở các khía cạnh:

Thứ nhất, nếu quy mô tín dụng quá lớn (xét trên tổng dư nợ của QTDND cơ sở), vượt quá khả năng quản lý của QTDND cơ sở thể hiện qua

sự gia tăng các chỉ tiêu: dư nợ/ tổng tài sản; dư nợ/ số lượng cán bộ tín dụng

so với mức trung bình của các QTDND cơ sở; số lượng khách hàng/ số lượng cán bộ tín dụng;…thì mức độ rủi ro tăng lên

Thứ hai, nếu QTDND cơ sở mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho từng khách hàng: cho vay vượt quá nhu cầu của khách hàng thì sẽ dẫn đến rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay…, điều này sẽ gây rủi ro cho QTDND cơ sở

Cơ cấu tín dụng:

Cơ cấu tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dư nợ cho vay có đảm bảo Do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tín dụng tiềm năng Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm sau:

Cơ cấu tín dụng theo ngành: Nếu tập trung cho vay vào những ngành

có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ QTDND cơ sở cũng cao Hoặc

cơ cấu tín dụng tập trung quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực thì có thể mức độ rủi ro cao khi ngành đó bị suy thoái hay bị các ảnh hưởng khác

Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: Yếu tố này phải dựa trên cơ cấu vốn của QTDND cơ sở Nếu QTDND cơ sở có cơ cấu vốn ngắn hạn lớn, trong khi đó cơ cấu tín dụng trong dài hạn lại lớn, điều đó có nghĩa là QTDND cơ sở đã sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn Điều đó cho thấy khả năng QTDND cơ sở đương đầu với rủi ro thanh khoản cao

Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Nếu tỉ lệ khoản cho vay có tài sản đảm bảo thấp thì QTDND cơ sở đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khi khách hàng không trả được nợ

Nợ quá hạn:

Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng Nợ quá hạn là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trước hết nó vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, sau nữa là nó có thể dẫn đến sự vi phạm đặc trưng thứ hai của tín dụng là tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng đối với người nhận tín dụng Một khoản tín dụng được cấp luôn được xác định bởi hai yếu tố: thời hạn hoàn trả và lượng giá được hoàn trả Nợ quá hạn sẽ phát sinh khi đến thời hạn trả nợ theo cam kết, người vay không có khả năng trả nợ được một phần hoặc toàn bộ khoản vay cho người cho vay Như vậy, nợ quá hạn chỉ đơn thuần là các khoản nợ

mà khách hàng không thực hiện đúng các nghĩa vụ trả nợ, cụ thể ở đây là về mặt thời gian và không được cơ cấu lại các khoản nợ Lúc đó, toàn bộ số dư

nợ gốc sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn Nợ quá hạn có thể xác định tại mọi thời điểm qua hệ thống sổ sách chứng từ và hồ sơ tín dụng tại QTDND cơ sở

Nếu QTDND cơ sở có chỉ tiêu nợ quá hạn và số khách hàng có nợ quá hạn lớn thì QTDND cơ sở đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại

Định nghĩa nợ xấu theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, như sau: “Nợ xấu được phân vào nợ nhóm 3 (dưới chuẩn), nợ nhóm 4 (nghi ngờ), nợ nhóm 5 (khả năng mất vốn)” Tuy nhiên, có thể tóm lược lại nợ xấu là các khoản nợ quá hạn có thời gian cơ cấu lại hơn 90 ngày hoặc các khoản nợ vẫn còn trong thời hạn cam kết nhưng khách hàng bị mất khả năng thanh toán hoặc QTDND cơ sở có những bằng chứng xác thực chứng minh được mức rủi ro tăng cao cho khoản tín dụng hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay được thanh toán đầy đủ Nợ xấu được phản ánh rõ nhất qua chỉ tiêu:

dự phòng chung, bảo hiểm các rủi ro chung không xác định vốn có trong danh mục tín dụng

1.1.2 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.1.2.1 Nguyên nhân chủ quan

Đây là những nguyên nhân xuất phát từ chính bản thân các QTDND cơ

sở Đó có thể là do hiệu quả chính sách tín dụng kém, sự lỏng lẻo trong công tác kiểm tra, giám sát hay các vấn đề liên quan đến chất lượng nguồn nhân lực của các QTDND cơ sở

Chính sách tín dụng:

Một chính sách tín dụng không đầy đủ, không đồng bộ và thống nhất sẽ dẫn tới việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho QTDND cơ sở Mặt khác, để thu hút khách hàng và đẩy nhanh dư nợ, nhiều QTDND cơ sở đã bỏ qua một số bước trong quy trình tín dụng hoặc làm cho

đủ thủ tục, cơ chế cho vay đơn giản hóa, tự ý hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng Bài học vẫn còn đó, sự đổ vỡ của hệ thống các hợp tác xã tín dụng những năm 1989 - 1990 hay khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 xuất phát từ thị trường tài chính Hoa Kỳ, đều có nguồn gốc sâu xa chính là những món cho vay dưới tiêu chuẩn Đây là những khoản cho vay chất lượng thấp với mức rủi ro cao Các khoản cho vay đều không được xem xét kỹ lưỡng về khả năng thanh toán của khách hàng như: thu nhập hàng năm, tiểu

sử nghề nghiệp, tài sản….và thường được bảo đảm bởi rất ít hoặc không có giấy tờ chứng minh khả năng tài chính của người đi vay

Công tác tổ chức kiểm tra, kiểm soát:

Nhiệm vụ của công tác kiểm tra, kiểm soát là phát hiện sớm những sai phạm trong hoạt động cho vay về ngăn ngừa rủi ro Tuy nhiên, công tác

tổ chức kiểm tra, kiểm soát của các QTDND cơ sở nếu quá yếu kém và lỏng lẻo sẽ dẫn đến việc phát hiện và xử lý không kịp thời những trường hợp vi phạm, lợi dụng trong hoạt động cho vay và rủi ro trong hoạt động tín dụng là tất yếu

Chất lượng cán bộ QTDND cơ sở:

Cán bộ tín dụng là người trực tiếp giao dịch với khách hàng, nắm bắt đặc điểm cũng như chất lượng khách hàng, khoản vay Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có kiến thức, kinh nghiệm làm việc cũng như khả năng phân tích, dự báo…Một bộ phận cán bộ tín dụng trình độ yếu kém không đánh giá được hết khả năng rủi ro liên quan đến khoản vay sẽ dẫn đến quyết định cho vay sai lầm và nguy cơ gây nên rủi ro trong hoạt động tín dụng là không tránh khỏi

Một số cán bộ của QTDND cơ sở sa sút về phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp, thiếu vững vàng do đó đã lợi dụng công việc được giao để móc ngoặc với khách hàng vay vốn, lợi dụng kẽ hở của luật pháp để làm giàu bất hợp pháp, gây thiệt hại về tài sản và tiền vốn của QTDND cơ sở Đây là rủi ro về đạo đức của cán bộ QTDND cơ sở

Ngoài ra, năng lực quản trị điều hành của Hội đồng quản trị, Ban điều hành QTDND cơ sở không tốt như: (1) Buông lỏng quản lý, khoán trắng mọi việc cho cán bộ tín dụng, (2) Việc quản lý con người chưa đúng mức cũng như các hoạt động khác trong quản lý hoạt động QTDND cơ sở dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay, đưa đến chất lượng tín dụng kém kéo dài Ngoài ra, vấn đề rủi ro đạo đức cũng xảy ra khi lãnh đạo QTDND cơ sở có quan hệ lợi ích với khách hàng

1.1.2.2 Nguyên nhân khách quan

rủi ro tín dụng trong hoạt động của QTDND cơ sở Những nguyên nhân này nằm tầm kiểm soát và mong muốn của cả QTDND cơ sở và các khách hàng vay Đây là nguyên nhân rủi ro không thể tránh được, những mất mát do nguyên nhân này gây ra cần được sự sẻ chia của Nhà nước và của cả xã hội

Có thể lấy ví dụ như sự thay đổi trong lãi suất: với mặt bằng lãi suất có

xu hướng tăng nhanh sẽ làm gia tăng các khoản nợ xấu, nợ quá hạn Điều này

có thể giải thích dễ dàng: những khách hàng mạnh sẽ không chấp nhận mức lãi suất quá cao, họ có khả năng tìm đến nguồn vốn khác với chi phí rẻ hơn Nghi vấn đặt ra đối với khách hàng dám chấp nhận mức lãi suất cao Phần lớn

sự chấp thuận đó xuất phát từ sự thiếu vốn trầm trọng, năng lực tài chính hạn chế, độ tín nhiệm thấp nên không tiếp cận được nguồn vốn khác Và tất nhiên nguy cơ nợ xấu sẽ tăng lên từ nhóm đối tượng này

Môi trường pháp lý:

Môi trường pháp lý cho hoạt động của các QTDND cơ sở chưa đầy

đủ là nguyên nhân quan trọng góp phần gây ra nợ xấu, nợ quá hạn Sự bất cập và chồng chéo của Luật khiến các cơ quan hữu quan lúng túng trong

việc xử lý tranh chấp về tài sản đảm bảo, các quy định về kế toán, kiểm toán chưa đủ sức mạnh thực hiện sẽ khiến số liệu không đủ cơ sở vững chắc để thẩm định cho vay

Sự yếu kém trong tổ chức sản xuất và hoạt động kinh doanh của khách hàng:

Năng lực tài chính của khách hàng không cao ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sản xuất, kinh doanh Mặt khác, năng lực tổ chức, điều hành quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn yếu kém cũng dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, đặc biệt là ở vùng nông nghiệp, nông thôn chưa được đào tạo những kiến thức cơ bản về chăn nuôi, trồng trọt hoặc

tổ chức kinh doanh mà chủ yếu dựa trên kinh nghiệm của bản thân nên chất lượng và hiệu quả chăn nuôi hoặc tổ chức sản xuất kinh doanh không cao, thậm chí thua lỗ từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ làm ảnh hưởng đến chất lượng và gia tăng nguy cơ rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở

Đạo đức khách hàng:

Một số khách hàng cố ý thông báo số liệu tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của mình không chính xác, gây sai lệch trong thẩm định và cấp tín dụng đã dẫn đến việc khó khăn trong việc thu hồi nợ của các QTDND

cơ sở

Hoặc bản thân khách hàng thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay

và trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến món nợ đối với QTDND cơ sở mặc dù khả năng tài chính của họ có Một số khách hàng lại có tư tưởng lợi dụng kẽ hở của pháp luật để tính toán, chụp giựt, lừa đảo, móc ngoặc, sử dụng vốn sai mục đích kiếm lời, vay không có ý định trả nợ (rủi ro đạo đức)

Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động của QTDND cơ sở có thể được biểu diễn trong sơ đồ sau:

Sơ đồ 1.2 Nguyên nhân rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

(1) Nguyên nhân chủ quan

(2) Nguyên nhân khách quan

1.2 Nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận

Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc TCTD tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong hoạt động tín dụng cả trong ngắn và dài hạn “Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt tử trong sự thành công của Ngân hàng trong dài hạn” (Basel committee on Banking Supervision, 2000)

Tóm lại, có thể đề cập khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ở các góc độ khác nhau, nhưng bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị

học, chúng ta có thể diễn giải khái niệm: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các TCTD tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận

1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro trong hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Rủi ro tín dụng là căn nguyên chủ yếu tạo ra các vấn đề trong hoạt động của các QTDND cơ sở

Rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng trong nền kinh tế thị trường luôn luôn là vấn đề cần được quan tâm, do hoạt động ngân hàng có tính nhạy cảm cao, ảnh hưởng mạnh đến sự ổn định kinh tế - xã hội Nếu một TCTD nào đó gặp rủi ro, lâm vào tình trạng thiếu khả năng thanh toán có nguy cơ hoặc thực sự đi đến phá sản, dễ gây tâm lý hoảng loạn, khiến mọi người đổ xô đi rút tiền gửi của mình thật nhanh để tránh bị tổn thất, gây đổ vờ

hệ thống

Lịch sử hoạt động ngân hàng trên thế giới đã chứng kiến không ít các ngân hàng lớn bị phá sản, mà hậu quả của nó thậm chí không giới hạn trong phạm vi một quốc gia mà lan ra cả nhiều nước trong khu vực hay toàn cầu

Cuộc khủng hoảng tài chính, tiền tệ tại Châu Á năm 1997 đã làm cho nhiều ngân hàng, tổ chức tài chính của các nước trong khu vực bị phá sản Nhiều ngân hàng nhỏ ở Thái Lan, Nhật Bản, Indonesia, Philippin…đã phải sáp nhập hoặc bị các ngân hàng lớn mua lại, nhiều công ty tài chính, môi giới chứng khoán đã bị phá sản

Tương tự cuộc khủng hoảng tín dụng thứ cấp tại Mỹ cuối năm 2008 đã ảnh hưởng đến hàng loạt nền kinh tế khác và gây nên khủng hoảng tài chính toàn cầu, được ví là cuộc khủng hoảng lớn nhất kể từ năm 1933 đến nay

Trong lịch sử hoạt động ngân hàng ở Việt Nam, sự đổ vỡ hàng loạt của các hợp tác xã tín dụng những năm 1989 - 1990 tại Việt Nam do chất lượng khoản vay yếu kém, không thu hồi được Những năm 1999 - 2000, cũng từ nguyên nhân này NHNN đã đặt một số Ngân hàng vào tình trạng giám sát đặc biệt, những vụ án lớn và việc xử lý một khối lượng hàng ngàn tỷ đồng nợ tồn đọng của các Ngân hàng từ năm 2000 về trước đều bắt nguồn từ những khoản cho vay khó đòi

Trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc, những năm đầu khi triển khai đề án 390/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ, đề án thành lập thí điểm mô hình QTDND bước đầu cũng đã thành lập được 40 QTDND cơ sở Trong quá trình hoạt động NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đã phải buộc phải thu hồi giấy phép và giải thể 08 QTDND cơ sở, nguyên nhân chủ yếu cũng bắt nguồn từ những yếu kém trong hoạt động tín dụng

Nếu những tổn thất do rủi ro hoạt động tín dụng gây ra ở mức kiểm soát được thì việc xử lý tương đối dễ dàng trong giới hạn cho phép của quỹ

dự phòng bù đắp rủi ro của TCTD Nhưng khi tổn thất lớn, vượt quá khả năng

xử lý của TCTD thì vấn đề sẽ trở nên nghiêm trọng, gây hậu quả khó lường không những cho chính TCTD đó mà còn cho các những TCTD và doanh nghiệp khác có liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi người gửi tiền, và cuối cùng sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến nền kinh tế

Tóm lại, công tác quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung, trong hoạt động tín dụng của QTDND cơ sở nói riêng có vai trò hết sức quan trọng đối với sự tồn tại của mỗi TCTD Nếu công tác quản trị rủi

ro tín dụng được thực hiện tốt, sẽ hạn chế được những rủi ro xảy ra đối với TCTD, làm tăng thu nhập của TCTD Ngoài ra, công tác quản trị rủi ro nếu được thực hiện tốt còn tạo điều kiện cho sự phát triển của nền kinh tế nói chung Vì khi rủi ro được hạn chế, tức là các TCTD đã cung cấp vốn một cách

có hiệu quả cho nền kinh tế và đó chính là động lực phát triển của nền kinh tế

1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro trong hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

1.2.3.1 Nhận diện, phân loại rủi ro

a Nhận diện rủi ro

Đây được coi là bước đầu tiên trong quá trình quản trị RRTD tại

QTDND cơ sở Nhận biết rủi ro xét trên hai góc độ: (Về phía QTDND cơ sở):

RRTD sẽ được phản ánh rõ nét qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá

hạn, nợ xấu và DPRR…(Về phía khách hàng): khi khách hàng có những dấu

hiệu tiềm ẩn rủi ro, QTDND cơ sở cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro

để ứng phó kịp thời

* Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng

Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với QTDND cơ sở:

Xu hướng tài chính của khách hàng: khó khăn trong thanh toán tiền lương, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn

Các hoạt động cho vay: Mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với QTDND cơ sở trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thường xuyên yêu cầu QTDND cơ sở cho đáo hạn

Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu

Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng:

Rủi ro xảy ra khi khách hàng có sự thay đổi thường xuyên cơ cấu của

hệ thống quản trị hoặc ban điều hành, hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị điều hành độc đoán, hoặc ngược lại quá phân

tán, việc lập kế hoạch không đầy đủ, quản lý có tính gia đình, có tranh chấp trong quá trình quản lý

Nhóm các dấu hiệu liên quan xử lý thông tin về tài chính kế toán của khách hàng:

Nếu khách hàng có sự chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc số liệu chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính hoặc những kết luận về phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có, điều này cho thấy khách hàng đang có dấu hiệu rủi ro

Nhóm các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại

Các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại thể hiện: khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, chính sách thuế, điều kiện thành lập và môi trường

* Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía QTDND cơ sở

Nhóm dấu hiệu xuất phát từ trình độ và năng lực quản lý của nhân viên tín dụng và người quản lý QTDND cơ sở:

Nhóm dấu hiệu này bao gồm: Đánh giá và phân loại không chính xác

về mức độ rủi ro của khách hàng: cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm, tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh và vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của QTDND

cơ sở, cho vay dựa trên những sự kiện bất thường có thể xảy ra, ví dụ như sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý của đơn vị

Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách của QTDND cơ sở

Nhóm dấu hiệu này thể hiện qua chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để khe hở cho khách hàng lợi dụng, cho vay hỗ trợ mục đích đầu cơ (mua bất động sản, kinh doanh chứng khoán), chính sách cho vay

ưu đãi, cho vay theo chỉ định, quy trình tín dụng không chặt chẽ

b Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại rủi ro tín dụng tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích Đối với các QTDND cơ sở thì việc phân loại RRTD có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thiết lập chính sách, quy trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản trị và điều hành nhằm bảo đảm nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các

bộ phận, giữa các khâu trong toàn bộ quá trình tác nghiệp thẩm định, cấp tín dụng giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ nếu nó có dấu hiệu không bình thường Thực tế cho thấy sự phân chia trách nhiệm càng rõ ràng, càng cụ thể,

sẽ giúp cho quá trình quản trị RRTD có hiệu quả

Căn cứ vào nguyên nhân rủi ro, chia làm hai nhóm:

Rủi ro đạo đức là rủi ro do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch là do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi cuộc giao dịch diễn ra

Căn cứ theo mức độ tổn thất chia làm hai nhóm:

Rủi ro đọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà QTDND cơ sở chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến các khoản vốn bị đông cứng, kém lỏng và ảnh hưởng đến QTDND cơ sở trên hai phương diện: (i) ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của QTDND cơ sở, (ii) gặp khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng

Rủi ro mất vốn là rủi ro khi người vay không có khả năng trả được nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc hoặc lãi vay, QTDND cơ sở chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của khách hàng Rủi ro mất vốn sẽ làm: (i) tăng chi phí do nợ khó đòi tăng, chi phí quản lý, chi phí giám sát; (ii) giảm lợi nhuận

do các khoản dự phòng gia tăng cho những khoản vốn mất đi

Căn cứ vào tính tổng thể của rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành rủi

ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro danh mục là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của QTDND cơ sở, được phân thành rủi

ro nội tại và rủi ro tập trung

Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm

Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi QTDND cơ sở phân tích, đánh giá sai về khách hàng dẫn đến cho vay các khách hàng không đủ điều kiện đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai

Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trình cấp tín dụng Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này bao gồm: (i) việc giải ngân không đúng tiến độ, (ii) không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên và (iii) không dự báo được rủi ro tiềm năng

Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi cán bộ tín dụng không nắm được tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính tương lai của khách hàng

1.2.3.2 Đo lường rủi ro

Đo lường rủi ro là bước tiếp theo sau khi phát hiện được có nguy cơ rủi

ro Hiện nay, nhiều ngân hàng trên thế giới đã bắt đầu quan tâm đến việc định lượng rủi ro tín dụng một cách bài bản, áp dụng nhiều phương thức và mô hình quản trị rủi ro hiện đại

Đo lường rủi ro khoản vay:

EL = PD x LGD x EAD

(Nguồn: Theo Basell II)

- EL (Expected Loss): Tổn thất dự kiến

- PD (Probability of Default): Xác xuất vỡ nợ của khách hàng/ngành hàng đó là bao nhiêu

- LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn thất khi khách hàng không trả được nợ

- EAD (Exposure at Default): Số dư nợ vay (và tương đương) của khách hàng/ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ

Với PD, LGD và EAD, hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu tưởng chừng rất định tính mà các ngân hàng thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụng là khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể Cũng nhờ PD, LGD và EAD, hàng trăm, hàng chục các yếu tố có tác động đến khách hàng cũng như các khoản tín dụng cấp cho

họ đã được tóm tắt, phản ánh chỉ qua ba cấu phần rủi ro đó

Quan trọng hơn, dựa trên kết quả tính toán PD, LGD và EAD các ngân hàng sẽ phát triển các ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng trên nhiều phương diện mà các ứng dụng chính bao gồm: Tính toán, đo lường rủi ro tín dụng EL

- tổn thất dự kiến và UL - tổn thất ngoài dự kiến

Mô hình xếp hạng tín dụng trong quản lý rủi ro tín dụng:

Hệ thống XHTD giúp QTDND cơ sở quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp tiên tiến, giúp kiểm soát mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả năng thất bại của từng nhóm khách hàng QTDND cơ sở có thể đánh giá hiệu quả danh mục cho vay thông qua giám sát sự thay đổi dư nợ và phân loại nợ trong từng nhóm khách hàng đã được xếp hạng, qua đó điều chỉnh nguồn lực vào nhóm khách hàng an toàn

Mô hình xếp hạng tín dụng:

Mô hình đơn giản nhất được sử dụng trong XHTD là mô hình một biến

số Chỉ tiêu đánh giá phải thống nhất trong mô hình, tỷ suất tài chính được sử dụng trong mô hình bao gồm các chỉ tiêu thanh khoản, các chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu lợi tức, chỉ tiêu vay nợ và chi phí trả lãi Các chỉ tiêu phi tài chính được sử dụng bao gồm thời gian hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản trị, triển vọng ngành Nhược điểm của mô hình một biến số là kết quả dự báo khó chính xác nếu thực hiện phân tích và cho điểm các chỉ tiêu đánh giá một cách riêng biệt, hơn nữa mỗi người có thể hiểu các chỉ tiêu đánh giá theo cách khác nhau Để

khắc phục nhược điểm này các nhà nghiên cứu đã xây dựng mô hình kết hợp nhiều biến số thành một giá trị để đánh giá thất bại của khách hàng như mô hình phân tích hồi quy, phân tích logic, phân tích xác suất có điều kiện, phân tích nhiều biến số

Các QTDND cơ sở có thể áp dụng các mô hình khác nhau tùy theo đối tượng xếp loại cá nhân, doanh nghiệp hay TCTD Các mô hình này có thể được điều chỉnh sau vài năm sử dụng khi thấy có nhiều sai sót lớn giữa xếp hạng với thực tế

Quy trình XHTD:

Căn cứ vào chính sách tín dụng và các quy trình có liên quan của từng QTDND cơ sở nhằm xác lập quy trình XHTD Một quy trình XHTD bao gồm các bước cơ bản sau:

Thu thập thông tin có liên quan đến các chỉ tiêu sử dụng trong phân tích đánh giá, thông tin xếp hạng của TCTD khác có liên quan đến đối tượng xếp hạng

Phân tích bằng mô hình để kết luận về mức xếp hạng, mức xếp hạng cuối cùng được quyết định theo ý kiến của Hội đồng xếp hạng Trong xếp hạng tín dụng thì kết quả xếp hạng tín dụng không được công bố rộng rãi

Theo dõi tình trạng tín dụng của đối tượng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng các thông tin điều chỉnh được lưu giữ Tổng hợp kết quả xếp hạng

so với thực tế rủi ro xảy ra và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng

đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét điều chỉnh mô hình xếp hạng

Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mô hình điểm số

Mục đích XHTD là để dự đoán những khách hàng có rủi ro cao Các phương pháp XHTD hiện đại bao gồm phương pháp nghiên cứu thống kê dựa trên sự hồi quy và cây phân loại hoặc các phương pháp khác dựa trên toán học

để giải quyết các bài toán tài chính bằng quy hoạch tuyến tính, qua đó nhà quản trị có quyết định hợp lý cho các hành động trong hiện tại và tương lai

XHTD theo mô hình điểm số là phương pháp khoa học kết hợp sử dụng

dữ liệu để nghiên cứu thống kê và áp dụng mô hình thuật toán để phân tích, tính điểm cho các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình một biến hoặc đa biến Các chỉ tiêu sử dụng trong XHTD được xác lập theo nhóm bao gồm phân tích ngành, phân tích hoạt động kinh doanh, phân tích hoạt động tài chính Sau đó đưa vào mô hình để tính điểm theo trọng số và quy đổi điểm nhận được sang biểu xếp hạng tương ứng

Đo lường rủi ro tín dụng tổng thể của TCTD

Đo lường rủi ro tín dụng còn được đánh giá qua việc tính toán quy mô

dư nợ, cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng, dự phòng rủi ro

Ý nghĩa của việc đo lường RRTD

Một là, loại bỏ những khách hàng có độ rủi ro quá cao và nhận biết

trước những rủi ro có thể xảy ra

Hai là, giúp khách hàng hiểu rõ hơn những điểm mạnh, điểm yếu của

chính khách hàng để từ đó tư vấn cho khách hàng những biện pháp đảm bảo vay vốn phù hợp

Ba là, tiến hành phân tích một cách khách quan theo quy định của

QTDND cơ sở, đảm bảo khách hàng có thể trả nợ, mong muốn trả nợ

Bốn là, QTDND cơ sở có thể đưa ra nhiều sản phẩm hơn, đáp ứng nhu

cầu phát triển của xã hội

1.2.3.3 Ứng phó rủi ro

Sau khi xác định, phân tích và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cần phải được theo dõi thường xuyên Mục đích của khâu này là giúp cho bộ phận quản trị rủi ro nắm được tình trạng rủi ro của QTDND cơ sở theo thời gian

Quản lý, báo cáo, đây là khâu thể hiện rõ nhất chiến lược, cũng như

tư tưởng của ngân hàng về vấn đề rủi ro tín dụng Trước hết, QTDND cơ sở cần phải có một hệ thống các công cụ quản trị rủi ro (thiết lập các giới hạn

rủi ro, mức ủy quyền phán quyết…), song song với công cụ quản trị rủi ro tín dụng, là việc tổ chức quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện tập trung ở QTDND cơ sở

Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng

Giới hạn rủi ro là mức rủi ro tối đa mà QTDND cơ sở có thể chịu đựng

được để đảm bảo đạt được mức lợi nhuận tương ứng

Quản lý danh mục cho vay

QTDND cơ sở phải thường xuyên theo dõi và phân tích danh mục tín dụng, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra Trên cơ sở danh mục cho vay, QTDND cơ sở tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần lưu ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Ngoài

ra, QTDND cơ sở cũng cần hết sức lưu ý đến các khoản nợ cần chú ý vì khi

có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của QTDND cơ sở, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu QTDND cơ sở đưa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lượng cho QTDND cơ sở

Để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được hiệu quả QTDND cơ sở cần xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kỳ Báo cáo định kỳ có thể bao gồm các báo cáo liên quan đến nội dung sau: Nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất, các khoản dư nợ lớn nhất; các khoản nợ xấu và khó đòi; các dấu hiệu cảnh báo sớm, dự phòng cho từng khoản dư nợ đơn lẻ, lợi nhuận cho từng khách hàng và sản phẩm, nhật ký theo dõi các khoản vay

Rà soát chính sách quản lý rủi ro theo từng thời kỳ

Chính sách quản trị rủi ro tín dụng với mục tiêu mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho QTDND cơ sở Chính sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro như: Chính sách tài sản đảm bảo, chính sách đồng tài trợ…Chính sách quản trị rủi ro tín dụng là

cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng

Phân tán rủi ro

Phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, nhiều ngành, nhiều lĩnh vực sản xuất kinh doanh…nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho QTDND cơ sở Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:

+ Không tập trung cấp tín dụng cho một, một ngành, một lĩnh vực sản xuất kinh doanh hay một khu vực

+ Không nên dồn vốn đầu tư vào một nhóm khách hàng

1.2.3.4 Kiểm soát rủi ro

Kiểm soát rủi ro tín dụng là một nội dung của quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện song song với hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động QTDND cơ sở, (ii) đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong QTDND cơ sở đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ