Bài giảng Thanh toán quốc tế - Bài 3: Phương tiện thanh toán quốc tế trình bày các phương tiện thanh toán được sử dụng trong thanh toán quốc tế; bản chất, đặc điểm của từng loại phương tiện; phân biệt được sự khác nhau giữa các phương tiện thanh toán; sử dụng có hiệu quả từng phương tiện thanh toán trong những trường hợp nhất định.
BÀI À PHƯƠNG ƯƠ G TIỆN Ệ THANH TOÁN O QUỐC TẾ ThS Nguyễn Thị Lan Hương v2.0013107218 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG Cơng ty Savimex vừa hồn thành giao lô hàng xuất trị giá 48.285 USD theo hợp đồng trả số 21/2010HDXK ký ngày 02/09/2010 cho nhà nhập cơng ty ST Trần Cổ, có trụ sở 26 Greenfield Street, Bankstown NSW 2200, Australia Địa điểm giao hàng cảng Sài Gòn toán qua Ngân hàng Thương mại Á Châu v2.0013107218 A h (chị) Anh ( hị) có ó thể sử dụng d công ô cụ để th h toán t tiền tiề hàng? hà ? MỤC TIÊU Hiểu rõ phương tiện toán sử dụng toán quốc tế; Nắm vững chất, đặc điểm loại phương tiện; Phân biệt khác phương tiện tốn; Sử dụng có hiệu phương tiện toán trường hợp định v2.0013107218 NỘI DUNG Hối phiếu Kỳ phiếu Séc v2.0013107218 Thẻ ngân hàng HỐI PHIẾU 1.1 Khái niệm Nội dung 1.2 1.3 Đặc điểm 1.4 Phân loại 1.5 Các nghiệp vụ liên quan v2.0013107218 1.1 KHÁI NIỆM • Hối phiếu giấy tờ có giá người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát tốn khơng điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng • Các bên tham gia: Người ký phát (drawer); Người bị ký phát (drawee); Người chấp nhận (acceptor); Người thụ hưởng (beneficiary); Người chuyển nhượng (endorser or assignor); gườ bảo lãnh ã (a (avaliseur) a seu ) Người v2.0013107218 1.2 NỘI DUNG • Về hình thức: Theo mẫu in sẵn, lập thành giống nhau, đánh số bề mặt • Tiêu đề: Bill of Exchange Draft Draft • Lệnh tốn chấp nhận tốn vơ điều kiện số tiền định • Tên địa người bị ký phát: Phương thức nhờ thu, ứng trước, ghi sổ, chuyển tiền; Phương thức tín dụng chứng từ; Trách nhiệm người bị ký phát; Quyền lợi người bị ký phát phát v2.0013107218 1.2 NỘI DUNG (tiếp theo) • Thời hạn toán: Thanh toán ngay; Thanh toán có kỳ hạn: Thanh tốn vào ngày định sau nhìn thấy; Thanh tốn ngày định sau ngày ký phát; Thanh Th h toán tạii ộ ngày hấ đị định h sau ngày vận ậ đ đơn; Thanh toán ngày cụ thể tương lai • Địa điểm tốn; • Tên người thụ hưởng; • Ngày, tháng nơi phát hành; • Tên, Tên địa chữ ký người ký phát hối phiếu phiếu v2.0013107218 1.3 ĐẶC ĐIỂM TÍNH TRỪU TƯỢNG TÍNH BẮT BUỘC TÍNH LƯU THƠNG v2.0013107218 1.4 PHÂN LOẠI TT Căn Phân loại Thời hạn trả tiền Hối phiếu trả tiền Hối phiếu có kỳ hạn Chứng từ kèm theo toán Hối phiếu trơn Hối phiếu kèm chứng từ Tính chất chuyển nhượng Hối phiếu đích danh Hối phiếu vơ danh Hối ố phiếu ế trả ả theo lệnh ệ Người ký phát Hối phiếu thương mại Hối phiếu ngân hàng Trạng thái chấp nhận Hối phiếu chưa ký chấp nhận Hối phiếu người trả tiền ký chấp nhận Loại tiền ghi hối phiếu Hối phiếu nội tệ Hối phiếu ngoại tệ Cơ sở hình thành hối phiếu Hối phiếu thực Hối phiếu khống Không gian lưu thông hối phiếu Hối phiếu nội địa Hối phiếu quốc tế v2.0013107218 10 KỲ PHIẾU TÌNH Ì HUỐNG Ố Cơng ty B nhập lô hàng đồ dùng gia dụng từ công ty A Trung Quốc, với trị giá 120,000 USD/Lô Giữa cơng ty A B có nhiều giao dịch thường xuyên với Công ty B bạn hàng truyền thống công ty A Với khả tài hạn chế, cơng ty B muốn tốn trả sau cho công ty A Vậy ậy công g tyy B sử dụng ụ g cơng g cụ ụ tốn để chi trả cho cơng g tyy A? v2.0013107218 14 KỲ PHIẾU (tiếp theo) Kỳ phiếu cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu ký phát hứa trả số tiền định cho người khác, trả theo lệnh người trả cho người cầm phiếu Nội dung: Tiêu Tiê đề; đề Lời hứa vô điều kiện trả số tiền định; Thời hạn trả tiền; Địa điểm trả tiền; Người thụ hưởng; Ngày nơi phát hành; Chữ ký người ký phát v2.0013107218 15 SÉC 3.1 Khái niệm nội dung Những 3.2 hữ người ời liên liê quan đến đế séc é 3.3 Các loại séc 3.4 Quy trình tốn séc v2.0013107218 16 3.1 KHÁI NIỆM VÀ NỘI DUNG Khái niệm: Séc mệnh lệnh vô điều kiện người (chủ tài khoản), lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để ể trả cho người định séc, trả theo lệnh người này, trả cho người cầm séc v2.0013107218 17 3.1 KHÁI NIỆM VÀ NỘI DUNG (tiếp theo) Nội dung: • Phải có tiêu đề SÉC Nếu khơng có tiêu đề này, Ngân hàng từ chối việc thực lệnh người ký phát; g cụ ụ thể số tiền định; ị ; • Ghi rõ ràng • Ngày tháng, địa điểm ký phát séc; • Tên, địa người trả tiền, người hưởng lợi; • Tài khoản kh ả trích t í h tiền, tiề ngân â hàng hà mở tài khoản; kh ả • Chữ ký người ký phát séc v2.0013107218 18 CÂU HỎI THẢO LUẬN Trên tờ séc, có ấn định kỳ hạn trả tiền khơng? v2.0013107218 19 3.2 NHỮNG NGƯỜI LIÊN QUAN ĐẾN SÉC • Người ký phát (Drawer): Là người có tài khoản phát hành séc ngân hàng • Người trả tiền (Drawee): Khi nhận séc, séc ngân hàng phải chấp hành lệnh trả tiền vơ điều kiện • Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người nhận tiền từ tờ séc người ký phát định đích danh hay thơng qua thủ tục chuyển nhượng v2.0013107218 20 3.3 CÁC LOẠI SÉC • Séc vơ danh (cheque to bearer); • Séc đích danh (nominal cheque); • Séc é theo lệnh ệ (cheque to order); • Séc chuyển khoản (transferable cheque); q ); • Séc bảo chi ((certified cheque); • Séc du lịch (traveller’s cheque); • Séc gạch chéo (crossed cheque); Séc gạch chéo thông thường; Séc gạch chéo đặc biệt v2.0013107218 21 3.4 QUY TRÌNH THANH TỐN SÉC Thu hộ tiền Ngân hàng bên nhập Ngân hàng bên xuất Thanh toán cho người xuất Nộp séc Người xuất ẩ Người thụ hưởng Ghi nợ, nợ báo nợ Hàng Người nhập ẩ Người ký phát séc Séc Giao hàng chứng từ; Chuyển séc sang ngân hàng phục vụ người mua; Phát hành Séc toán; Ghi nợ báo nợ cho người mua; Nộp Séc vào ngân hàng phục vụ Ghi có báo có cho người bán người bán; v2.0013107218 22 THẺ NGÂN HÀNG • Khái niệm: Cơng cụ tốn ngân hàng phát hành cấp cho khách hàng sử dụng để toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt phạm vi số dư tiền gửi hạn mức tín dụng cấp • Phân loại: Thẻ tín dụng; Thẻ toán; Thẻ ATM; Thẻ ghi nợ v2.0013107218 23 4.1 THẺ TÍN DỤNG • Khái niệm: Là loại thẻ tín dụng đặc biệt, phục vụ khách hàng có thu nhập cao, có khả tài vững vàng có mức chi tiêu lớn • Đặc điểm: Chủ thẻ phải tốn tồn số tiền phát sinh cho ngân hàng vào ngày đến hạn Khách hàng hưởng hạn mức tín dụng đặc biệt cao khơng bị chi phối hạn mức tín dụng v2.0013107218 24 4.2 THẺ THANH TỐN • Khái niệm: Là loại thẻ tín dụng đặc biệt, phục vụ khách hàng có thu nhập cao, có khả tài vững vàng có mức chi tiêu lớn • Đặc điểm: Chủ thẻ phải tốn tồn số tiền phát sinh cho ngân hàng vào ngày đến hạn; Khá Khách h hàng hà đượ hưởng hưở ột hạn h mức ứ tín dụng đặc biệt cao khơng bị chi phối hạn mức tín dụng v2.0013107218 25 4.3 THẺ ATM • Khái niệm: Là hình thức phát triển thẻ ghi nợ, cho phép chủ thẻ tiếp cận trực tiếp tới tài khoản ngân hàng từ máy rút tiền tự động • Đặc điểm: Thực nhiều giao dịch khác máy rút tiền tự động ATM; Tiện lợi: Giao dịch làm việc, trụ sở ngân hàng khả tự phục vụ v2.0013107218 26 4.4 THẺ GHI NỢ • Khái niệm: Là phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, cho phép khách hàng tiếp cận với số dư tài khoản qua hệ thống kết nối trực tuyến để tốn hàng hóa, dịch vụ đơn vị chấp nhận thẻ thực giao dịch liên quan tới tài khoản máy ATM • Đặc điểm: Khơng diễn q trình cho vay ngân hàng khách hàng Ngân hàng giữ vai trị cung cấp dịch vụ thu phí Mức chi tiêu tiê chủ thẻ phụ ph thuộc th ộc vào số dư tài khoản v2.0013107218 27 TĨM LƯỢC CUỐI BÀI • Hiện nay, phương tiện tốn nói chung sử dụng chủ yếu gồm nhiều loại loại Tuy nhiên, nhiên việc sử dụng công cụ phụ thuộc vào đặc điểm giao dịch thương mại, phương thức toán, thỏa thuận người mua, người bán pháp luật nước; • Hối phiếu hiế đượ hình hì h thành h chủ hủ yếu ế ẫ t ê sở tín tí dụng d thươ mại, thương i nhiên, hối phiếu sử dụng quan hệ vay mượn, cho tặng tốn; • Quy tắc ắ lưu thơng, hối ố phiếu ế kỳỳ phiếu ế giống ố Có ó thể ể coi, kỳỳ phiếu hối phiếu chấp nhận người trả tiền v2.0013107218 28 ... DUNG (tiếp theo) • Thời hạn toán: Thanh toán ngay; Thanh toán có kỳ hạn: Thanh tốn vào ngày định sau nhìn thấy; Thanh tốn ngày định sau ngày ký phát; Thanh Th h toán tạii ộ ngày hấ đị định... Gòn toán qua Ngân hàng Thương mại Á Châu v2.00 131 07218 A h (chị) Anh ( hị) có ó thể sử dụng d công ô cụ để th h toán t tiền tiề hàng? hà ? MỤC TIÊU Hiểu rõ phương tiện toán sử dụng toán quốc. .. Chữ ký người ký phát v2.00 131 07218 15 SÉC 3. 1 Khái niệm nội dung Những 3. 2 hữ người ời liên liê quan đến đế séc é 3. 3 Các loại séc 3. 4 Quy trình tốn séc v2.00 131 07218 16 3. 1 KHÁI NIỆM VÀ NỘI DUNG