Mời các bạn cùng tham khảo Bài giảng Thanh toán quốc tế - Bài 5: Phương thức thanh toán nhờ thu để nắm chi tiết khái niệm và các bên tham gia; nhờ thu phiếu trơn; nhờ thu kèm chứng từ; quy trình xử lý nhờ thu của ngân hàng thương mại.
BÀI À PHƯƠNG ƯƠ G THỨC ỨC THANH TOÁN O NHỜ THU ThS Nguyễn Thị Lan Hương v2.0013107218 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG Giả sử bạn nhân viên Phịng tốn quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần ABC Trong giao dịch có khách hàng A đến liên hệ với ngân hàng Khách hàng A thương lượng hợp đồng xuất hóa chất sang Châu Âu, trị giá 300.000 EUR Khách hàng A thiếu ế kinh nghiệm ệ toán quốc tế cần trợ giúp bạn Theo anh ((chị) ị) khách hàng g A ủyy q quyền y cho ngân g hàng g thu hộ ộ tiền hay không? v2.0013107218 MỤC TIÊU Hiểu rõ khái niệm, đặc điểm phương thức toán nhờ thu; Hiểu rõ bên tham g gia gq quan hệ ệ toán nhờ thu mối q quan hệ ệ bên tham gia; Nắm vững bước nghiệp vụ quy trình toán nhờ thu; Hiểu rõ loại nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, ưu điểm, điểm nhược điểm loại; Nhận diện rõ lợi ích rủi ro bên xuất nhập áp dụng phương thức toán nhờ thu khẩu, thu v2.0013107218 NỘI DUNG Khái niệm bên tham gia Nhờ thu phiếu trơn Nhờ thu kèm chứng từ Quy trình xử lý nhờ thu ngân hàng thương mại v2.0013107218 KHÁI NIỆM VÀ CÁC BÊN THAM GIA 1.1 Khái niệm 1.2 Các bên tham gia quan hệ ệg bên tham g gia 1.3 Mối q v2.0013107218 KHÁI NIỆM VÀ CÁC BÊN THAM GIA • Khái niệm: iệ Nhờ thu th phương hươ thứ thức th h tốn, t theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác khác • Các bên tham gia: Người ủy thác thu; Ngân hàng nhờ thu; Ngân hàng thu hộ; Ngân hàng xuất trình; Người trả tiền v2.0013107218 KHÁI NIỆM VÀ CÁC BÊN THAM GIA (tiếp theo) Mối quan hệ bên tham gia: • Người ủy thác/ngân hàng nhờ thu: Người ủy thác chuyển chứng từ Đơn yêu cầu nhờ thu cho ngân hàng nhờ thu • Ngân hàng nhờ thu ngân hàng thu hộ: Chuyển chứng từ thị nhờ thu thu Ngân hàng thu hộ phải hành động theo thị Ngân hàng thu hộ chịu trách nhiệm bồi thường cho ngân hàng nhờ thu hành động không thị nhận từ ngân hàng nhờ thu Ngân hàng nhờ thu chịu trách nhiệm trả khoản chi phí phát p át ssinh • Ngân hàng thu hộ/Ngân hàng xuất trình • Người ủy thác/Người trả tiền v2.0013107218 CÂU HỎI THẢO LUẬN Trong nhờ thu phải định ngân hàng xuất trình? v2.0013107218 NHỜ THU PHIẾU TRƠN (CLEAN COLLECTION) 2.1 Khái niệm 2 Quy trình tốn 2.2 2.3 Ưu, nhược điểm v2.0013107218 2.1 KHÁI NIỆM Nhờ thu p phiếu trơn p phương g thức tốn,, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập không thông qua ngân hàng v2.0013107218 10 NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY COLLECTION) TÌNH HUỐNG Người ủy thác Công ty XNK Việt Nam; Ngân hàng nhờ thu: Ngân hàng Việt Nam; Người nhập khẩu: Công ty Singapore; Mặt hàng: Trứng vịt lộn sống Trong đơn nhờ thu, người ủy thác định ngân hàng A Singapore làm ngân hàng thu hộ, ộ ngân â hàng A lại không ô phải ả ngân â hàng đại lýý ủ ngân â hàng Việt ệ Nam Để ể nhờ thu thực được, lệnh nhờ thu, ngân hàng Việt Nam định ngân hàng B ngân hàng đại lý làm ngân hàng thu hộ Sau ngân hàng B nhà nhập Nhà từ qua ngân hàng sống nở thành vịt chuyển chứng từ đến ngân hàng A để xuất trình thu tiền từ nhập trả tiền, nhận chứng từ nhận hàng Do chứng nên bị chậm ngày, nhận hàng tồn trứng vịt lộn Hỏi aii người ười phải hải chịu hị ttrách h nhiệm? hiệ ? v2.0013107218 13 NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY COLLECTION) 3.1 Khái niệm Quy trình tốn 3.2 3.3 Điều kiện trao chứng từ 3.4 Lợi ích rủi ro v2.0013107218 14 3.1 KHÁI NIỆM • Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán, chứng từ gửi nhờ thu gồm: Chứng từ thương mại chứng từ tài chính; Chỉ chứng từ thương mại (khơng có chứng từ tài chính) • Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho người trả tiền người trả tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định Lệnh nhờ thu v2.0013107218 15 3.2 QUY TRÌNH THANH TỐN = Bộ chứng từ toán Ngân hàng nhận uỷ thác thu Remitting Bank = Bộ chứng từ th h toán t (hối phiếu + chứng từ hàng hóa) = Chuyển tiền = Bộ chứng từ toán = Thanh toán Người xuất (Exporter) Ngân hàng thu hộ Collecting Bank = Giao hàng 5= Trả tiền ký hối phiếu = Thu tiền người nhập (hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu) Người g nhập ập (Importer) = Hợp đồng Kýý kết hợp ợp đồng g mua bán,, g có điều khoản tốn áp dụng phương thức nhờ thu kèm chứng từ Nhà xuất gửi hàng hóa cho người nhập gửi Đơn yyêu cầu nhờ thu g ộ Nhà xuất g chứng từ (chứng từ thương mại chứng từ tài chính, có) cho ngân hàng nhờ thu để thu tiền từ nhà nhập Ngân hàng nhờ thu lập gửi Lệnh nhờ thu chứng từ tới ngân hàng thu hộ để thu tiền từ nhà nhập Ngân hàng thu hộ thơng báo Lệnh nhờ thu xuất v2.0013107218 trình chứng từ cho nhà nhập Nhà nhập ập chấp p hành lệnh ệ nhờ thu g cách: Thanh toán (Hối phiếu, Séc, Kỳ phiếu); Chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn; Ký phát hành giấy nhận nợ… Ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại cho nhà nhập Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận kỳ phiếu hay giấy nhận nợ Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho nhà xuất 16 3.3 ĐIỀU KIỆN TRAO CHỨNG TỪ 3.3.1 Điều kiện D/P 3 Điều 3.3.2 iề kiện kiệ D/P / X days d sight i h 3.3.3 Điều kiện D/A 3.3.4 Điều kiện D/OT (D/TC) v2.0013107218 17 3.3.1 ĐIỀU KIỆN D/P • Trao chứng từ toán g hàng g xuất trình/ngân / g hàng g thu hộ, ộ, • Ngân định rằng, giao chứng từ hàng hoá cho người nhập sau họ thực toán tiền, hối phiếu trả (At sight Bill) v2.0013107218 18 3.3.2 ĐIỀU KIỆN D/P X DAYS SIGHT Trong khoảng thời gian X ngày kể từ ngày chứng từ xuất trình, nhà nhập trả tiền để đổi lấy chứng từ v2.0013107218 19 3.3.3 ĐIỀU KIỆN D/A Điều kiện D/A (Documents against Acceptance) chấp nhận hối phiều đổi lấy chứng từ • Hình thức thực trường hợp người xuất cho phép người nhập hưởng khoản tín dụng thương mại, thơng qua việc bán chịu hàng hố với việc ký phát hối phiếu địi tiền có kỳ hạn (Usance Bill) • Ngân hàng xuất trình/ngân hàng thu hộ, thị, yêu cầu người nhập ký chấp nhận trả tiền hối phiếu, ngân hàng giao chứng từ hàng hoá cho người nhập nhận hàng v2.0013107218 20 3.3.4 ĐIỀU KIỆN D/OT (D/TC) • Thanh tốn phần: Một phần số tiền nhờ thu tốn ngay, số cịn lại toán theo điều ề kiện ệ D/A; • Trao chứng từ đổi kỳ phiếu; g từ đổi g giấyy nhận ậ nợ; ợ; • Trao chứng • Trao chứng từ sở biên lai tín thác v2.0013107218 21 3.4 LỢI ÍCH VÀ RỦI RO Cá bên Các bê Nhà xuất L i ích Lợi í h Rủi ro • Chỉ trao chứng từ tốn • Ngân hàng thu hộ thực trái chấp nhận tốn • Có thể kiện tòa người nhập lệnh nhờ thu, trao chứng từ trước tốn khơng trả tiền hối phiếu chấp • Nhà nhập từ chối nhận đến hạn toán toán hàng hóa gửi Nhà nhập • Được kiểm tra chứng từ trước • Nhà xuất lập chứng từ p nhận ậ toán toán hayy chấp giả,, g g gian lận ậ thương g mại • D/A sử dụng hay bán hàng hóa • Có thể bị kiện tịa khơng mà chưa phải tốn toán hối phiếu đến hạn hối phiếu đến hạn tốn Ngân hàng nhờ • Có thu nhập từ phí Chịu trách nhiệm hành động thu, ngân hàng • Mở rộng tín dụng tài trợ thương mại thu hộ • Mối quan hệ với ngân hàng đại lý trái Lệnh nhờ thu v2.0013107218 22 CÂU HỎI THẢO LUẬN Một nhờ thu quy định: “Phí bên bên chịu” Người nhập chấp nhận tốn tiền hàng, khơng chịu trả phí cho ngân hàng thu hộ Ngân hàng th hộ phải làm gì? thu v2.0013107218 23 QUY TRÌNH XỬ LÝ NHỜ THU 4.1 Quy trình xử lý nhờ thu xuất 4.2 Quy trình xử lý nhờ thu hàng nhập v2.0013107218 24 4.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ NHỜ THU XUẤT Bước 1: Nhận đăng ký hồ sơ nhờ thu • • • • Bước 2: Kiểm tra chứng từ Hồ sơ: Đơn yêu cầu gửi chứng từ nhờ thu, Bộ chứng từ Kiểm tra số loại chứng từ số lượng loại thực tế Ghi ngày, nhận chứng từ Đơn yêu cầu nhờ thu Ký nhận hậ hồ sơ cho h khách h hàng hà Bước 4: Trường hợp chứng từ thất lạc Bước 3: Gửi chứng từ nhờ thu • Cung cấp thơng tin liên quan đến việc gửi chứng từ khách h hàng hà yêu ê cầu ầ • Ngân hàng nhờ thu thông báo cho ngân hàng thu hộ việc chứng từ v2.0013107218 25 4.2 QUY TRÌNH NHỜ THU HÀNG NHẬP Bước 1: Tiếp nhận thông báo nhờ thu • Tiếp nhận chứng từ nhờ thu: Ký nhận chứng từ, mở sổ theo dõi ngày nhận chứng từ • Kiểm ể tra đăng ă kýý giao dịch • Từ chối nhờ thu Bước 2: Xử lý nhờ thu • Chấp nhận nhờ thu • Thanh toán nhờ thu: Kiểm tra nguồn toán; Thanh toán nhờ thu; Giao chứng từ nhờ thu cho người trả tiền Bước 3: Từ chối toán trả chứng từ nhờ thu • Từ chối toán: Khi nhận từ chối toán phần hay toàn nhờ thu ủ người trả ả tiền ề Ngân â hàng nhờ thu lập điện thông báo cho ngân hàng nhờ thu Sau 60 ngày kể từ ngày thông bá mà báo ẫ không khô nhận hậ đượ hỉ thị ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ thực hủy hồ sơ nhờ thu • Trả chứng từ cho ngân hàng nhờ thu thu v2.0013107218 26 TĨM LƯỢC CUỐI BÀI • Nhờ thu nhờ thu người ủy thác, thị liên quan đến nhờ thu phải người ủy thác đưa • Tên (thuật ngữ) dùng cho bên tham gia không định đến nội dung, dung tính chất nghiệp vụ nhờ thu; điều phải nắm di chuyển chứng từ tiền tệ nhờ thu • Nhờ thu quy trình thu hộ tiền từ người mua trả cho người bán Phân loại nhờ thu phụ thuộc vào tính chất chứng từ mà người mua yêu cầu làm trả tiền v2.0013107218 27 ... Chấp nhận nhờ thu • Thanh tốn nhờ thu: Kiểm tra nguồn toán; Thanh toán nhờ thu; Giao chứng từ nhờ thu cho người trả tiền Bước 3: Từ chối tốn trả chứng từ nhờ thu • Từ chối toán: Khi nhận từ... v2.0013107218 14 3.1 KHÁI NIỆM • Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán, chứng từ gửi nhờ thu gồm: Chứng từ thương mại chứng từ tài chính; Chỉ chứng từ thương mại (khơng có chứng từ tài chính) • Ngân... tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định Lệnh nhờ thu v2.0013107218 15 3.2 QUY TRÌNH THANH TỐN = Bộ chứng từ tốn Ngân hàng nhận uỷ thác thu Remitting Bank = Bộ chứng từ th h toán t (hối