Bài giảng Thanh toán quốc tế - Bài 4: Phương thức thanh toán ứng trước, ghi sổ và chuyển tiền với các nội dung phương thức ứng trước; phương thức ghi sổ; phương thức chuyển tiền.
BÀI PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN ỨNG TRƯỚC, TRƯỚC GHI SỔ VÀ CHUYỂN TIỀN ThS Nguyễn Thị Lan Hương v2.0013107218 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG Một nhà sản xuất hàng dân dụng ký kết hợp đồng với khách hàng chưa có quan hệ từ trước Hợp đồng có giá trị 100.000 USD Để tránh rủi ro tín dụng, người bán yêu cầu khách hàng phải ứng tiền trước Hai bên mua bán thỏa thuận toán 50% giá trị hợp đồng tháng trước giao hàng, mức lãi suất áp dụng / 15%/năm Hỏi số tiền lại phải trả bao nhiêu? v2.0013107218 MỤC TIÊU Hiểu khái niệm, đặc điểm phương thức toán; Nhận rõ ưu điểm, rủi ro trách nhiệm bên xuất khẩu, nhập khẩu; Nắm vững quy trình nghiệp vụ phương thức toán chuyển tiền v2.0013107218 NỘI DUNG Phương thức ứng trước Phương thức ghi sổ Phương g thức chuyển y tiền v2.0013107218 PHƯƠNG THỨC ỨNG TRƯỚC • Khái niệm: Người mua chấp nhận giá hàng người bán đơn đặt hàng chắn (không hủy ngang) đồng thời chuyển tiền tốn phần hay tồn cho người bán, nghĩa việc toán xảy trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua • Thời điểm trả tiền trước: Ngay ký kết hợp đồng hay trả tiền với đơn đặt hàng; Sau thời gian định kể từ hợp đồng có hiệu lực; Trả trước giao hàng thời gian định • Mục đích: Nhà nhập cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu; Nhằm đảm bảo việc thực hợp đồng nhà nhập khẩu v2.0013107218 PHƯƠNG THỨC ỨNG TRƯỚC (tiếp theo) Ưu điểm Nhược điểm • Khả chắn nhận Uy tín khả người bán: Nhà Đối với ới nhà hà nhập g hóa hàng xuất chủ tâm khơng gg giao hàng g • Nhà nhập thương lượng với nhà xuất để giảm giá • Tránh rủi ro vỡ nợ từ phía nhà • Sau đặt hàng, nhà nhập nhập • Tiết kiệm chi phí quản lý Đối với nhà xuất kiểm sốt tín dụng • Trạng thái tiền tệ tăng cường không thực chuyển tiền trước, nhà xuất thu mua hàng hóa… • Phải giao hàng nhận xác ậ ngân g hàng g tiền toán nhận chuyển đến ghi có vào tài khoản • Giao hàng theo đơn đặt hàng v2.0013107218 PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) 2.1 Khái niệm 2.2 Đặc điểm Ưu điểm, 2.3 điểm nhược điểm v2.0013107218 2.1 KHÁI NIỆM Phương thức ghi sổ phương thức tốn, g nhà xuất sau hồn thành g giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán ợ nàyy ợ thực ự ệ thông g thường g theo khoản nợ định kỳ thỏa thuận v2.0013107218 2.2 ĐẶC ĐIỂM Chỉ mở TK đơn biên bên ti tưởng tin tưở h Khơng có th tham gia i ủ NH Chủ yếu dùng mua bán đối lưu Chỉ có bên tốn: NK, XK Giá hàng thường cao v2.0013107218 2.3 ƯU ĐIỂM, NHƯỢC ĐIỂM Ưu điểm Nhược điểm Đối với nhà • Chưa phải trả tiền • Nhà xuất khơng giao hàng nhập • Nhận hàng khơng chủng loại • Giảm áp lực tài chất lượng Đối với nhà • Đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp • Nhà nhập khơng tốn xuất v2.0013107218 • Tăng khả cạnh tranh • Phải chịu chi phí kiểm sốt tín dụng 10 CÂU HỎI THẢO LUẬN Trong phương thức ghi sổ, nhà xuất lại gặp rủi ro trường hợp nhà nhập khơng toán? v2.0013107218 11 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITANCE) 3.1 Khái niệm 3.2 Lệnh chuyển tiền 3.3 Các hình thức chuyển tiền 3.4 Các thời hạn toán Quy trình tốn 3.5 v2.0013107218 12 3.1 KHÁI NIỆM • Khái niệm: Là phương thức khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định phương thức chuyển tiền khách hàng yêu cầu • Các Cá bên bê tham th gia: i Người chuyển tiền, người trả tiền; Người thụ hưởng; Ngân hàng chuyển tiền; Ngân hàng trả tiền v2.0013107218 13 3.2 LỆNH CHUYỂN TIỀN • Khái niệm: Là văn làm sở pháp lý ngân hàng chuyển tiền người yêu ê cầu ầ chuyển ể tiền, ề để ể thực ệ nghiệp ệ vụ tốn chuyển ể tiền ề • Nội dung: g thụ hưởng; g Tên họ, địa người Số hiệu tài khoản tên ngân hàng mở tài khoản; Lý chuyển tiền; Chi phí liên quan quan Ngồi lệnh chuyển tiền, ngân hàng cịn yêu cầu nộp giấy phép nhập khẩu, hợp đồng ngoại thương, tờ khai hải quan… v2.0013107218 14 3.3 CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN • Chuyển tiền thư (Mail Transfer - M/T): Là hình thức chuyển tiền, lệnh toán (Bank draft) ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền Ưu điểm: Chi phí thấp; Nhược điểm: Chậm • Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer - T/T): Là hình thức chuyển tiền, tiền đó, lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện, mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn, thơng qua Telex mạng liên lạc viễn thơng thơng Ưu điểm: Nhanh; Nhược điểm: Chi phí cao v2.0013107218 15 3.4 CÁC THỜI HẠN THANH TOÁN Trả tiền trước: • Trả tiền sau ký hợp đồng; • T Trả ả tiền tiề sau người ười xuất ất khẩ chấp hấ nhận hậ đơn đặt hàng người nhập khẩu; • Trả tiền trước giao hàng Trả tiền ngay: Người mua trả tiền cho người bán sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người vận tải nơi giao hàng định phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định v2.0013107218 16 3.4 CÁC THỜI HẠN THANH TỐN (tiếp theo) Trả tiền sau có loại: • Người mua trả ả tiền ề X ngày sau nhận ậ thông ô báo ủ người bán ã hoàn thành việc giao hàng cho người vận tải nơi giao hàng định; • Người mua trả tiền X ngày sau nhận thông báo người bán hoàn thành việc giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định; • Sau X ngày kể từ ngày nhận chứng từ cụ thể; au X ngày gày kể từ ngày gày g giao ao hàng g cảng ả gđ đi;; • Sau • Sau X ngày kể từ ngày nhận xong hàng hóa v2.0013107218 17 3.5 QUY TRÌNH THANH TOÁN 4= Chuyển tiền Ngân hàng chuyển ể tiền Remitting Bank 3= Thu tiền – Báo nợ Ngân hàng trả tiền Paying Bank = Thanh toán cho người thụ hưởng – Báo có 2= lệnh chuyển tiền Người nhập yêu cầu chuyển tiền Remitter Người thụ hưởng xuất Beneficiary 1= hàng + c.từ Nhà XK giao hàng chứng từ cho nhà nhập Ngân hàng chuyển tiền lệnh Sau kiểm tra chứng từ, hàng hóa, nhà NK viết lệnh (bằng M/T T/T) theo yêu chuyển tiền (bằng M/T T/T) với ủy nhiệm chi ầ ủ người ười chuyển h ể tiền, tiề cầu gửi NH phục vụ cho NH trả tiền để chuyển trả Sau kiểm tra chứng từ điều kiện chuyển tiền, cho người thụ hưởng hợp lệ đủ khả tốn, Ngân hàng trích Ngân hàng trả tiền ghi Có báo Có cho người hưởng lợi tài khoản để chuyển tiền gửi giấy báo Nợ cho nhà NK v2.0013107218 18 3.5 QUY TRÌNH THANH TỐN Ch ể tiền Chuyển tiề đi: Tiếp nhận kiểm tra Lệnh chuyển tiền Lập chứng từ chuyển Gửi chứng từ chuyển tiền Chuyển tiền đến: Kiểm tra tính xác thực chứng g từ chuyển y tiền Thực bút tốn kế tốn thích hợp ợp v2.0013107218 Thực bút tốn kế tốn thích hợp Thực tốn bồi hồn cho Ngân hàng tốn Kiểm tra tính hồn chỉnh chứng từ chuyển tiền cách thức bồi hoàn Ngân hàng chuyển tiền 19 CÂU HỎI THẢO LUẬN Phí chuyển h ể tiề tiền d người ười mua hay h người ười bán bá trả? t ả? v2.0013107218 20 TĨM LƯỢC CUỐI BÀI • Cá Các phương hươ thứ thức th h toán t ttrên ê chủ hủ yếu ế đượ áp dụng d t trường hợp bên mua, bên bán có uy tín tin cậy lẫn • Đều phương thức toán đơn giản, dễ thực • Để hiểu nội dung, đặc điểm phân biệt khác phương thức, cách đơn giản phân tích rủi ro xảy người mua người bán phương thức v2.0013107218 21 ... Nắm vững quy trình nghiệp vụ phương thức toán chuyển tiền v2.0013107218 NỘI DUNG Phương thức ứng trước Phương thức ghi sổ Phương g thức chuyển y tiền v2.0013107218 PHƯƠNG THỨC ỨNG TRƯỚC • Khái... v2.0013107218 20 TĨM LƯỢC CUỐI BÀI • Cá Các phương hươ thứ thức th h toán t ttrên ê chủ hủ yếu ế đượ áp dụng d t trường hợp bên mua, bên bán có uy tín tin cậy lẫn • Đều phương thức toán đơn giản, dễ thực... hóa v2.0013107218 17 3.5 QUY TRÌNH THANH TỐN 4= Chuyển tiền Ngân hàng chuyển ể tiền Remitting Bank 3= Thu tiền – Báo nợ Ngân hàng trả tiền Paying Bank = Thanh toán cho người thụ hưởng – Báo có