Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong các hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển hà nội (tt)

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 1: CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Error! Bookmark not defined 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương ma ̣iError! Bookmark not defined 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương ma ̣i Error! Bookmark not defined 1.1.1.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.1.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương ma ̣iError! Bookmark not defined 1.1.2.1 Các hình thức cho vay Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.1.2.2 Đặc điểm quy trình cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm cần thiết thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 1.2.1.1 Khái niệm thẩm định tài dự ánError! defined Bookmark not 1.2.1.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2.2.1 Thẩm định tổng mức đầu tư dự ánError! defined Bookmark not 1.2.2.2 Thẩm định nguồn tài trợ dự ánError! defined Bookmark not 1.2.2.3 Thẩm định doanh thu, chi phí hoạt động dự án Error! Bookmark not defined 1.2.2.4 Thẩm định tính tốn dịng tiền dự ánError! not defined Bookmark 1.2.2.5 Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài khả trả nợ dự án Error! Bookmark not defined 1.2.2.6 Đánh giá rủi ro dự án Error! Bookmark not defined 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự ánError! Bookmark not defined 1.3.2 Các tiêu xác định chất lượng thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 1.3.2.1 Nhóm tiêu định lượng Error! Bookmark not defined 1.3.2.2 Nhóm tiêu định tính Error! Bookmark not defined 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 1.4.1 Các nhân tố chủ quan Error! Bookmark not defined 1.4.1.1 Chất lượng đội ngũ cán thẩm địnhError! defined Bookmark not 1.4.1.2 Chất lượng nguồn thông tin Error! Bookmark not defined 1.4.1.3 Phương pháp thẩm định Error! Bookmark not defined 1.4.1.4 Kết khâu thẩm định khácError! defined Bookmark not 1.4.1.5 Trang thiết bị, công nghệ ngân hàngError! Bookmark not defined 1.4.2 Các nhân tố khách quan Error! Bookmark not defined 1.4.2.1 Môi trường pháp lý Error! Bookmark not defined 1.4.2.2 Môi trường kinh tế - xã hội Error! Bookmark not defined 1.4.2.3 Chủ đầu tư Error! Bookmark not defined Chƣơng 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CÁC HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà NộiError! Bookmark not defined 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 2.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý hoạt độngError! Bookmark not defined 2.1.3 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Chi nhánh năm gần Error! Bookmark not defined 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Error! Bookmark not defined 2.1.3.2 Hoạt động cho vay Error! Bookmark not defined 2.1.3.3 Các hoạt động khác Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Error! Bookmark not defined 2.2.1 Hoạt động cho vay theo dự án Error! Bookmark not defined 2.2.2 Hoạt động thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 2.2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự ánError! defined Bookmark not 2.2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án Chi nhánh NH ĐT&PT Hà Nội Error! Bookmark not defined 2.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự ánError! Bookmark not defined 2.2.3.1 Sự phù hợp kết thẩm định với thực tế triển khai dự án Error! Bookmark not defined 2.2.3.2 Việc tuân thủ qui chế, qui trình thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 2.2.3.3 Sự phù hợp tổ chức, quản lý hoạt động thẩm định Error! Bookmark not defined 2.2.3.4 Thông tin phục vụ cho thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 2.2.3.7 Về thực nội dung thẩm địnhError! Bookmark not defined 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội.Error! Bookmark not defined 2.3.1 Những thành công Error! Bookmark not defined 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined 2.3.2.1 Các hạn chế Error! Bookmark not defined 2.3.2.2 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined Chƣơng 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CÁC HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHĐT&PT HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Định hướng hoạt động thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.1.1 Định hướng hoạt động Error! Bookmark not defined 3.1.2 Định hướng hoạt động thẩm định tài dự ánError! Bookmark not defined 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2.1 Xây dựng phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 3.2.1.1 Các tiêu đánh giá Error! Bookmark not defined 3.2.1.2 Đề nghị cách cho điểm Error! Bookmark not defined 3.2.2 Nâng cao trình độ đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 3.2.3 Tăng cường thu thập, xử lý khai thác luồng thông tin phục vụ cho thẩm định tài dự án Error! Bookmark not defined 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng nội dung thẩm định Error! Bookmark not defined 3.2.5 Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định Error! Bookmark not defined 3.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kiến nghị với phủ ngành liên quanError! Bookmark not defined 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại khác .Error! Bookmark not defined 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt NamError! Bookmark not defined 3.3.4 Kiến nghị với Chủ đầu tư Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng định chế tài đóng vai trị quan trọng việc tài trợ vốn cho kinh kế, đặc biệt tài trợ vốn trung dài hạn Thực tế hoạt động tài trợ vốn trung dài hạn theo dự án chứa đựng nhiều rủi ro Để bảo tồn vốn góp tăng trưởng cho kinh tế, ngân hàng phải làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Thẩm định tài dự án xác định nội dung then chốt thẩm định dự án cho vay Vì vậy, mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng nói chung hay chất lượng thẩm định tài dự án ln Ngân hàng quan tâm Trên thực tế, công tác thẩm định tài dự án hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội nói riêng thời gian qua cịn nhiều hạn chế, chưa thực phát huy vai trò quan trọng hoạt động cho vay hệ thống Xuất phát từ ý nghĩa công tác thẩm định tài dự án thực tế triển khai cơng tác thẩm định tài dự án tác giả đồng nghiệp làm cơng tác thẩm định, tác giả lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu với mục tiêu đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Bố cục: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn gồm chương: Chƣơng 1: Chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Chƣơng 1: CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng ma ̣i 1.1.1 Khái quát Ngân hàng thương maị 1.1.1.1 Khái niệm Theo Luật tổ chức tín dụng (số 02/1997/QH10) rõ: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” 1.1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại NHTM thường có ba hoạt động chủ yếu sau: Huy động tiền gửi, hoạt động trung gian khác hoạt động cho vay 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng ma ̣i 1.1.2.1 Các hình thức cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Đặc điểm quy trình cho vay theo dự án Ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay theo dự án mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, Vì để đảm bảo khoản vay hoàn trả đầy đủ hạn gốc lãi, nguyên tắc cho vay phải thiết lập quy trình cho vay chặt chẽ hợp lý 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết thẩm định tài dự án 1.2.1.1 Khái niệm thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án: Là q trình rà sốt, đánh giá cách khoa học tồn diện khía cạnh tài dự án Dưới góc độ NHTM, thẩm định tài dự án mang ý nghĩa quan trọng Thẩm định dự án đáp ứng cách tốt yêu cầu ngân hàng hoạt động cho vay: nâng cao chất lượng cho vay, hỗ trợ cho việc định cho vay với phương châm sinh lợi an toàn ngân hàng 1.2.1.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Thẩm định tài dự án coi giai đoạn khởi đầu quan trọng q trình cấp tín dụng, qua thẩm định Ngân hàng đánh giá cách xác tính hiệu tài dự án Nếu thẩm định tiến hành cách khách quan, theo qui trình chặt chẽ với lực thực tế cán thơng qua q trình thẩm định tài dự án Ngân hàng sẽ: - Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế-xã hội dự án, khả trả nợ, rủi ro xảy để định cho vay định từ chối cách đắn - Tham gia ý kiến với chủ đầu tư, tạo tiền đề đảm bảo hiệu cho vay, thu nợ (gốc, lãi) hạn, hạn chế rủi ro mức thấp - Làm sở để xác định điều kiện tín dụng: số tiền cho vay, thời hạn cho vay, thời hạn ân hạn, mức thu nợ hợp lý 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Để kiểm tra độ xác thơng tin đưa từ khâu lập dự án, cán thẩm định cần phải rà soát lại vấn đề chi tiết Về mặt tài chính, vấn đề bao gồm nội dung sau: Thẩm định tổng mức đầu tư ,Thẩm định nguồn tài trợ,Thẩm định doanh thu, chi phí hoạt động dự án,Thẩm định tính tốn dịng tiền dự án thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài khả trả nợ dự án đánh giá rủi ro dự án 1.3 Chất lƣợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án Chất lượng thẩm định tài dự án Mức độ chuẩn xác kết thẩm định tài dự án sở nguồn thơng tin tin cậy, giả định có thuyết phục với việc áp dụng phương pháp thẩm định, qui trình thẩm định, nội dung thẩm định phù hợp điều kiện thời gian ngắn với chi phí thấp 1.3.2 Các tiêu xác định chất lượng thẩm định tài dự án 1.3.2.1 Nhóm tiêu định lượng: tỉ lệ nợ gốc đu tiêu chuẩn trung dài hạn, tỉ lệ NQH trung dai hạn, tỉ lệ lãi phải thu chưa thu 1.3.2.2 Nhóm tiêu định tính hàng ĐT&PT Hà Nội ngày nay) thành lập Nhiệm vụ ngân hàng nhận vốn từ Ngân sách Nhà nước để tiến hành cấp phát cho vay lĩnh vực đầu tư xây dựng Từ thành lập năm 1995, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội trải qua giai đoạn phát triển: + Giai đoạn 1957-1960: phục vụ công khôi phục kinh tế sau chiến tranh chống Pháp kế hoạch năm lần thứ + Giai đoạn 1965-1975: phục vụ chống chiến tranh phá hoại giặc Mỹ leo thang đánh phá Miền Bắc đấu tranh giải phóng Miền Nam thống tổ quốc + Giai đoạn 1975-1995: phục vụ công phục hồi, phát triển kinh tế nước Đầu năm 2000, Chuyển đổi sang mơ hình mang lại cho BIDV từ ngân hàng truyền thống sang mô hình ngân hàng đại, đa định hướng mở rộng ngân hàng bán lẻ 2.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý hoạt động 2.1.3 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Chi nhánh năm gần 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn: Tổng số nguồn vốn huy động chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Hà Nội tăng qua năm Việc huy động vốn thông qua nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay có hiệu cao, đáp ứng phần lớn nhu cầu vay vốn khách hàng Năm 2008 lượng tiền gửi là:8.471 tỷ đồng 2.1.3.2 Hoạt động cho vay: Tăng qua năm xong chia tách chi nhánh lượng tiền vay năm 2008 3.521 tỷ đồng Trong vay ngắn hạn chiếm 84%, dự nợ vay trung hạn 15.9%, gần 1% nợ hạn 2.1.3.3 Các hoạt động khác: Hoạt động dịch vụ ngày phát triển hướng tới ngân hàng bán lẻ 2.2 Thực trạng chất lƣợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội 2.2.1 Hoạt động cho vay theo dự án Hiện Chi nhánh Hà Nội đã, tiến hành cho vay dự án trọng điểm lớn, như: Dự án Nhà máy nhiệt điện Phú Mỹ Tập đồn điện lực Việt Nam (30 triệu USD), Cho vay khu đô thị Việt Hưng Tổng HUD Công ty HUD thành viên ( 56 tỷ đồng ) Bên cạnh đó, hoạt động cho vay theo dự án Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội số hạn chế Nợ hạn cho vay trung, dài hạn có xu hướng khơng giảm nhiều qua năm 2.2.2 Hoạt động thẩm định tài dự án 2.2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án  Tại Bộ phận Quan hệ khách hàng: Tiếp nhận hồ sơ phía khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng, thẩm định tài dự án theo nội dung trình bày phần 2.2.1.3 Đối với dự án thuộc thẩm quyền phán Phó giám đốc quan hệ khách hàng, kết thẩm định dự án hiệu khả thi chuyển sang phịng Quản trị tín dụng xem xét giải ngân  Tại phận quản lý rủi ro: Đối với dự án khách hàng mới, hay dự án vượt thẩm quyền Phó Giám đốc Quan hệ khách hàng chuyển sang phòng Quản lý rủi ro thẩm định lại Tại phận lần thẩm định lại tất nội dung thẩm định tài dự án.Dự án hiệu cấp thẩm quyền phê duyệt Sau chuyển sang phịng Quản trị tín dụng xem xét giải ngân 2.2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án Chi nhánh NH ĐT&PT Hà Nội Nội dung thẩm định tài dự án phân tích cụ thể qua dự án mẫu : Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng HUD1 đề nghị vay số tiền 90 tỷ VNĐ, thời hạn vay 27 tháng để đầu tư dự án “Nhà thấp tầng lô BT15, LK36, LK39, LK40, LK42 – Khu đô thị Vân Canh – Hoài Đức – Hà nội” 2.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án Căn vào tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đề cập Chương 1, thực phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội sau: 2.2.3.1 Sự phù hợp kết thẩm định với thực tế triển khai dự án Tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn dư nợ trung, dài hạn bình quân: 97,94% Tỷ lệ nợ hạn trung, dài hạn: 1,06% Như vậy, dư nợ đủ tiêu chuẩn dự án Chi nhánh thẩm định chiếm tỷ lệ cao, cho thấy chất lượng tín dụng Chi nhánh đảm bảo 2.2.3.2 Việc tuân thủ qui chế, qui trình thẩm định tài dự án 10 Chi nhánh tiến hành thẩm định tài dự án vay theo qui chế, qui trình với hướng dẫn thực nội dung thẩm định cụ thể, rõ ràng Các cán quan hệ khách hàng, rủi ru cố gắng tuân thủ theo qui chế, qui trình 2.2.3.3 Sự phù hợp tổ chức, quản lý hoạt động thẩm định Khi thẩm định dự án có phân cấp rõ ràng mức phê duyệt cấp loại khách hàng Xong bước thẩm định lại lặp lại phân cấp Vì thời gian xét duyệt đến giải ngân dự án kéo dài làm hội đầu tư.Bênh cạnh đó, trách nhiệm cán thẩm định chưa thật cụ thể rõ ràng Chưa có qui định cụ thể để gắn trách nhiệm cán thẩm định với kết thẩm định 2.2.3.4 Thông tin phục vụ cho thẩm định tài dự án Nhìn chung thơng tin Chi nhánh quan tâm phân tích để phục vụ thẩm định dự án Cụ thể dự án trên, Chi nhánh thẩm định Công ty CP Đầu tư xây dựng HUD1 kỹ lưỡng hồ sơ pháp lý, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khả tham gia góp vốn vào dự án Thông tin dự án cập nhật đầy đủ chủ trương Dự án Vân Canh dự án quy hoạch phê duyệt Thành phố Hà Nội Dự án đáp ứng nhu cầu lớn nhà Người dân thủ Tuy nhiên phân tích thơng tin tìm hiểu thị trường đầu khả cung cấp nguyên vật liệu thị trường đầu vào chưa thật kỹ Ở dự án thông tin giá Căn hộ liền kề, biệt thự , vật liệu xây dựng thị trường chưa dự báo 2.2.3.7 Về thực nội dung thẩm định a Sự đầy đủ thẩm định Tổng mức đầu tư dự án Đối với dự án có định đầu tư cán thẩm định Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội thường xác định Tổng mức đầu tư theo định phê duyệt dự án Đối với dự án chưa có định đầu tư cán thẩm định yêu cầu chủ đầu tư bổ sung nội dung thẩm định thiết kế sở để có sở xem xét tổng mức đầu tư Đồng thời, thực kiểm tra nội dung tổng mức đầu tư sở văn quy định Từ nội dung đánh giá việc xác định vốn đầu tư cho dự án đầy đủ b Tính khả thi thẩm định Phương án huy động vốn dự án Theo qui định Nhà nước, dự án sử dụng vốn TDĐT Nhà nước phải có tối thiểu 15% vốn tự có tham gia vào dự án Trong q trình thẩm đinh tài dự 11 án, cán thẩm định thực thẩm định nguồn vốn đầu tư dự án theo điều kiện Thẩm định phương án huy động vốn tiền độ bỏ vốn, chi nhánh xem xét kỹ liên quan đến khả trả nợ hạn dự án c Sự thuyết phục dự kiến yếu tố đầu vào, đầu để thẩm định luồng tiền dự án Theo qui trình thẩm định tài dự án Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam ban hành để thẩm định luồng tiền dự án, cán thẩm định phải dự kiến doanh thu, chi phí hàng năm dự án Đối với dự án phân tích trên, Chi nhánh dựa nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường giá bán sản phẩm dự án nên cán thẩm định thường sử dụng dự kiến theo dựa án thuyết phục Đối với dự án thuộc ngành cạnh tranh thiếu thông tin thị trường, cán thẩm định kiểm tra dự kiến luồng chi phí, cịn việc dự kiến doanh thu có tính thuyết phục khơng cao Để giảm bớt phần rủi ro điều này, cán thẩm định thường xác định 70-90% mức doanh thu dự kiến dự án Ngồi ra, q trình thẩm định luồng tiền dự án, cán thẩm định tính tốn, dự kiến đến ảnh hưởng yếu tố lạm phát d Sự xác trình tính tốn luồng tiền dự án Việc tính toán luồng tiền dự án qua năm cán thẩm định thực cách sử dụng bảng tính phần mềm Microsoft Excel, có liên kết chặt chẽ, theo cơng thức tính tốn nên dự kiến luồng tiền vào, hợp lý nên kết tính tốn đáng tin cậy e Sự hợp lý việc xác định Lãi suất chiết khấu Trong thẩm định tài dự án cán thẩm định thường sử dụng lãi suất vay vốn trung dài hạn Chi nhánh thời điểm thẩm định làm lãi suất chiết khấu Điều chưa hợp lý Một số dự án có sử dụng chi phí vốn bình qn gia quyền chi phí vốn tự có ( tỉ lệ chia cổ tức Doanh nghiệp) chi phí vốn vay ngân hàng Nhìn chung xác định tỉ lệ chiết khấu chưa thống phụ thuộc trình độ cán thẩm định f Việc dự tính ảnh hưởng yếu tố lạm phát 12 Thẩm định tài dự án Chi nhánh thẩm định theo phương pháp giá biến đổi Điều có nghĩa tính tốn luồng tiên có dự báo lạm phát, Thể bảng tính độ nhậy dự án g Sự xác tính tốn tiêu hiệu tài (NPV, IRR ) Thực tế qua kết thẩm định dự án Chi nhánh cho thấy tiêu NPV, IRR dự án hợp lý tương đối xác, Tuy nhiên tính tốn số khơng tính tốn cụ thể, nhiều bị bỏ qua dự án phê duyệt mặt chủ trương h Sự đầy đủ tin cậy đánh giá rủi ro dự án Các phương pháp đánh giá, phân tích rủi ro Phân tích mơ phỏng, Phân tích tình áp dụng dạng chiếu lệ, chưa phân tích kỹ Phương pháp phân tích độ nhạy Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam hướng dẫn thực phần mềm Excel đến nay, hầu hết cán thẩm định Chi nhánh sử dụng chưa thành thạo, kết chưa đáng tin cậy Do vậy, cán thẩm định thực việc đánh giá rủi ro hình thức, định tính dựa vào đánh giá chủ quan kinh nghiệm cán thẩm định i Việc sử dụng phần mềm tin học chuyên nghiệp Hoạt động thẩm định tài dự án Chi nhánh chưa sử dụng phần mềm thẩm định tài chuyên nghiệp mà thực chương trình Excel Microsoft Office cách thiết lập bảng tính: Bảng thơng số, bảng tính khấu hao, bảng kế hoạch trả nợ, bảng doanh thu, bảng chi phí tổng hợp theo bảng hướng dẫn Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Như vậy, cho Chi nhánh sử dụng phần mềm đơn giản để thẩm định tài dự án 2.3 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội 2.3.1 Những thành công Là ngân hàng thành lập phát triển lâu đời, Chi nhánh không ngừng đổi ngày lớn mạnh mặt công tác, đồng thời khẳng định vị lĩnh vực tài - tiền tệ ngân hàng Thứ nhất, Chi nhánh ngày khẳng định vị trí Ngân hàng hàng đầu lĩnh vực thẩm định tài dự án địa bàn Thứ hai, Về quy trình thẩm định tiến hành thao trình tự logic, đề 13 cập đầy đủ nội dung công tác thẩm định dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án tiêu đưa để thẩm định đầy đủ Thứ ba, ngồi phân tích, đánh giá đưa kết quả, q trình thẩm định góp phần phát đề nghị sửa chữa kịp thời sai sót, nhầm lẫn q trình lập dự án Chủ đầu tư Từ đó, kế thừa, đúc rút kinh nghiệm dự án lĩnh vực, đảm bảo qui định Nhà nước tăng tính khả thi triển khai dự án Thứ tư, Chi nhánh có nhiều cố gắng việc rút ngắn thời gian thẩm định dự án thuộc lĩnh vực quen thuộc, chủ đầu tư khách hàng truyền thống, có uy tín Việc làm hài lòng nhiều chủ đầu tư đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn để đầu tư, góp phần cho dự án đầu tư tiến độ 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Các hạn chế Bên cạnh kết đạt cơng tác thẩm định dự án nói chung cơng tác thẩm định tài dự án nói riêng Chi nhánh có những tồ n ta ̣i sau: Thứ nhất: Mặc dù quy trình chặt chẽ, hướng dẫn bảng biểu hướng dẫn chi tiết, xong quy trình chưa đưa quy định hệ số tài chình bắt buộc phải tính thẩm định tài dự án Thứ hai: Nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án, việc sử dụng tiêu tài chưa thực có hiệu Thứ ba: Tại Ngân hàng thương mại Chi nhánh , việc thẩm định, đánh giá dự án đầu tư trạng thái “tĩnh” chủ yếu Thứ tư: Nguồn thông tin mà Cán thẩm định sử dụng để thẩm định dự án thẩm định tài dự án chủ yếu Doanh nghiệp cung cấp cho Chi nhánh Thứ năm: Tiến độ thẩm định chưa thật nhanh chóng Thứ sáu: Cơng tác tái thẩm định dự án sau Chi nhánh tiến hành giải ngân vốn vay cho Doanh nghiệp vay vốn chưa quan tâm mức Thứ bảy: Chưa có phân biệt rõ ràng quy trình, nội dung, phương pháp phân tích hiệu tài dự án dự án thuộc ngành, lĩnh vực khác 2.3.2.2 Nguyên nhân a Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất: Nhận thức công tác thẩm định tài Chi nhánh đơi 14 chưa đầy đủ Thứ hai: Quá trình thẩm định tiến hành thơng qua phối hợp nhiều phịng chức phối hơ ̣p thiếu tính thống Thứ ba, trình độ Cán thẩm định chưa đáp ứng yêu cầu Thứ tư, việc áp dụng trang bị đại cho cơng tác thẩm định cịn nhiều hạn chế b.Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, Việt Nam đất nước có kinh tế phát triển Vì chế sách cịn chưa hồn thiện .Thứ hai, Mă ̣c dù hệ thống thông tin kinh tế giúp cho công tác thẩm định tài dự án khá đa da ̣ng , ng̀ n thông tin internet , từ các quan chủ quan , thơng tin chưa có hệ thống Thứ ba, tình trạng lập dự án thiếu tính xác, thiếu khoa học chủ đầu tư làm cho cơng tác thẩm định gặp khơng khó khăn Thứ tư, tình hình thị trường giá nói chung, thị trường giá tiền tệ nói riêng nhiều bất ổn gây ảnh hưởng xấu đến công tác thẩm định tài dự án Chƣơng 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CÁC HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHĐT&PT HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng hoạt động thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội 3.1.1 Định hướng hoạt động - Đẩy mạnh công tác huy động vốn thơng qua việc đa dạng hóa nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại nhằm đạt kế hoạch tăng trưởng tổng nguồn vốn 20% Đặc biệt trọng giải pháp huy động vốn trung - dài hạn để cải thiện tính khoản dài hạn ngân hàng - Hồn thiện cơng việc chương trình tái cấu: triển khai mơ hình tổ chức hướng tới khách hàng, nâng cao lực quản trị rủi ro, nâng cao quy trình hóa nghiệp vụ ngân hàng - Tiếp tục củng cố tảng công nghệ khai thác tiện ích nhằm thực chiến lược phát triển đa dạng sản phẩm ngân hàng, đặc biệt tập trung vào sản phẩm ngân hàng bán 15 - Đổi công tác kiểm tra nội bộ, tăng cường số lượng chất lượng cán kiểm tra, đảm bảo tính thống hoạt động kiểm tra - Củng cố tăng cường mở rộng quan hệ với khách hàng truyền thống, khách hàng bao gồm đối tượng doanh nghiệp quốc doanh, tạo dựng sở khách hàng rộng lớn, đa dạng làm tảng vững cho ngân hàng hoạt động phát triển vững 3.1.2 Định hướng hoạt động thẩm định tài dự án Phát triển tín dụng bền vững hiệu , Mục tiêu năm tới , Chi nhanh tiếp tục đẩy mạnh công tác cho vay đầu tư trung – dài hạn, đồng thời mở rộng cho vay ngắn hạn tổ chức kinh tế có nhu cầu vốn Nâng cao hiệu cơng tác quản lý tín dụng biện pháp áp dụng hệ thống, phân loại khách hàng nhằm tạo sở quản lý rủi ro tín dụng thống khách hàng toàn hệ thống, thường xuyên đánh giá rủi ro theo lĩnh vực đầu tư điều chỉnh kịp thời hạn mức tín dụng Hạn chế nợ hạn phát sinh mức 1%, áp dụng đồng biện pháp để xử lý có hiệu nợ tồn đọng lại Chi nhánh đưa số nội dung phương hướng, nhiệm vụ cụ thể sau: - Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc xác định vị trí, vai trị nội dung cơng tác thẩm định tài dự án - Củng cố, hồn thiện máy tổ chức thẩm định dự án: Các phòng chức công tác thẩm định ngân hàng phát triển mạnh số lượng chất lượng - Ngoài dự án đầu tư, Chi nhánh cịn chủ động tìm kiếm dự án vay, từ kế hoạch ý tưởng đầu tư doanh nghiệp, tư vấn cho doanh nghiệp xét thấy dự án khả thi - Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp thước đo, tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hồn vốn với số ngành hay loại hình đầu tư - Cơng tác thẩm định tài dự án phải phù hợp với tính đa dạng đầu tư, thực chức cung ứng vốn cho kinh tế nhiều hình thức khác Cơng tác thẩm định tài phải trở thành mạnh cạnh tranh kinh doanh, coi yếu tố thu hút khách hàng 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ phát triển Hà Nội 16 Thẩm định dự án nói chung, thẩm định tài dự án nói riêng cần phải tiến hành nghiêm túc, khách quan, khoa học Trên sở định, khơng phải hình thức nhằm mục đích chứng minh cho định có Mặt khác, từ hạn chế hoạt động thẩm định tài dự án Chi nhánh, để góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, tác giả đề nghị số giải pháp sau đây: 3.2.1 Xây dựng phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án Phương pháp đánh giá cách cho điểm phương pháp thường hay sử dụng trường hợp cần đánh giá, so sánh vấn đề mang nhiều nội dung định tính Trên sở tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án, vận dụng phương pháp đánh giá cách cho điểm, tác giả đề nghị áp dụng phương pháp đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 3.2.2 Nâng cao trình độ đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định tài dự án Mỗi Cán thẩm định cần đạt tiêu chuẩn định trình độ chun mơn, kinh nghiệm, lực làm việc phẩm chất đạo đứcChi nhánh cần tập trung vào công việc sau: - Thực nghiêm túc, chặt chẽ từ khâu tuyển chọn nhân viên - Thường xuyên tổ chức khoá đào tạo ngắn hạn, nâng cao nghiệp vụ cho Cán thẩm định - Chi nhánh cần coi trọng, khuyến khích khả tự đào tạo Cán thẩm định - Chi nhánh phải không ngừng nâng cao phẩm chất đạo đức Cán thẩm định - Tiến hành đánh giá trình độ Cán tín dụng thường xun qua hoạt động thực tiễn thi tuyển định kỳ 3.2.3 Tăng cường thu thập, xử lý khai thác luồng thơng tin phục vụ cho thẩm định tài dự án Ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, tổ chức kinh tế nói chung, ngân hàng nói riêng phải sử dụng thơng tin ngày nhiều để tăng 17 lực, tăng hiệu hoạt động đem lại lợi ích cho kinh tế cho ngân hàng Trong công tác thẩm định tài dự án đầu tư thơng tin đóng vai trị định đến chất lượng công tác thẩm định Hiện nay, công tác thẩm định cần số thông tin quan trọng sau: - Thông tin kinh tế xã hội: - Các thơng tin tài ngân hàng: 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng nội dung thẩm định Trong quy trình cấp hạn mức tín dụng BIDV trung ương nội dung yêu cầu thẩm định dự án trình bày cụ thể Tuy nhiên Một số nội dung cần sửa đổi theo hướng hoàn thiện hơn, số nội dung thẩm định phương diện tài  Thứ nhất, thẩm định cách kỹ lưỡng vốn đầu tư Đây vấn đề mà ngân hàng không xác định kỹ, việc thẩm định đòi hỏi Cán thẩm định phải thẩm định xác vốn đầu tư chi phí liên quan, tránh tình trạng chủ đầu tư tính tốn mức vốn q cao để tránh thủ vốn, gây lãng phí, ứ đọng vốn làm giảm hiệu đầu tư; hay chủ đầu tư lập dự án tính mức vốn thấp để tăng hiệu đầu tư giả tạo dẫn đến định đầu tư sai lệch Việc xác định tổng vốn đầu tư sát với thực tế sở để tính tốn hiệu tài dự kiến khả trả nợ dự án  Thứ hai, cần tính tốn doanh thu chi phí dự án cách sát thực thực tế Để thẩm định doanh thu chi phí xác cần phải có kết khâu thẩm định thị trường tốt, Ngân hàng phải quan tâm đến nguồn cung cấp nguyên vật liệu khả tiêu thụ sản phẩm hay nói cách khác, Ngân hàng phải xem xét đến yếu tố đầu vào đầu dự án Nghiên cứu vấn đề việc khó khăn cần thiết, bên cạnh việc Chi nhanh phải dự tốn doanh thu chi phí tương lai Muốn vậy, Chi nhánh cần phải nghiên cứu thị trường mặt như: quan hệ cung cầu sản phẩm, điểm mạnh, điểm yếu sản phẩm, đối tượng, phương thức tiêu thụ sản phẩm đặc biệt tình hình cạnh tranh thị trường Do đó, cần phải đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, nghiên cứu đối thủ cạnh tranh, nghiên cứu điểm 18 mạnh điểm yếu, hội đe doạ sản phẩm, cách tốt để thực điều Ngân hàng đẩy mạnh chi tiết hố mơ hình đánh giá Việc tính tốn chi phí sản phẩm kinh doanh phải tham khảo quy định Bộ Tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp thị trường  Thứ ba, cần coi việc tính tiêu hiệu dự án: NPV, IRR, PP, DSCR bắt buộc thẩm định tài dự án Có nhiều tiêu để thẩm định tài dự án, nhiên ngân hàng nên áp dụng tiêu: NPV, IRR, PP, DSCR coi tiêu bản, bắt buộc thẩm định tài dự án tiêu tiêu tổng hợp bản, phản ánh hiệu quả, tính chất doanh nghiệp, chúng xây dựng, tính tốn dựa số liệu từ bảng dự trù cân đối thu chi dự án hàng năm  Thứ tư, xác định lãi chiết khấu hợp lý dự án Xác định LSCK dự án đầu tư việc làm không đơn giản Có thể hiểu LSCK phần lợi nhuận thích hợp bù đắp rủi ro, rủi ro dự án với mức rủi ro doanh nghiệp sách tài trợ doanh nghiệp phù hợp với dự án LSCK với chi phí bình qn vốn (WACC), thể chi phí hội nguồn vốn tham gia vào dự án Các nguồn vốn thường có dự án vốn vay vốn chủ sở hữu (VCSH) Nguồn gồm vốn cho vay chủ vốn sở hữu dùng để đầu tư LSCK = Chi phí bình qn gia quyền vố n vay và vố n tự có của Doanh nghiê ̣p Trên thực tế, ngân hàng thường lấy lãi suất cho vay dài hạn ngân hàng làm LSCK, điều xác tồn vốn dự án vốn vay từ ngân hàng, vốn cho dự án lại vừa vốn doanh nghiệp, vừa vốn vay ngân hàng Do vậy, sử dụng LSCK không hợp lý  Thứ năm, cần coi dòng tiền dự án nguồn trả nợ cho Điều Chi nhánh quan tâm thẩm định tài dự án đầu tư dự án, doanh nghiệp có tiền có khả trả nợ, phải thực quan tâm tới dòng tiền dự tính dự án  Thứ sáu, cần tính tốn xác vịng đời dự án Một nội dung cần quan tâm đánh giá tài dự án Chi nhánh cần hoàn thiện nội dung tính tốn đời dự án, vịng đời cơng nghệ tiêu chí phân tích 19 cung cầu thị trường Vịng đời dự án tiêu chí quan trọng, cho biết thời gian dự án tồn từ hồn thiện cơng tác thực đầu tư, vận hành kết đầu tư lý dự án Tiêu chí giúp Cán Ngân hàng có nhìn tổng thể sát thực dự án, xác định tổng thu nhập dự án dự kiến biến đổi bất thường môi trường đầu tư tác động tới dự án, dự trù chi phí bổ sung cần thiết 3.2.5 Nâng cấp trang thiết bị công nghệ phục vụ công tác thẩm định Với sở vật chất trang thiết bị có Chi nhánh đại Chi nhánh cần tiếp tục thực chương trình đổi cơng nghệ cách tồn diện Những chương trình phần mềm phục vụ đắc lực cho nghiệp vụ thẩm định đặc biệt việc phân tích tài cần nghiên cứu xây dựng đặt mua 3.3 Kiến nghị Để cơng tác thẩm định tài tốt, có chất lượng cao, cần phải có phối hợp đồng phận có liên quan đáp ứng yêu cầu công tác thẩm định Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, xin đề số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị với phủ ngành liên quan - Đề nghị Bộ, ngành địa phương nghiêm chỉnh thực cơng tác kế hoạch hố đầu tư theo thơng tư hướng dẫn Bộ Kế hoạch Đầu tư - Đề nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát hơn, cụ thể tỷ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên liệu - Đề nghị Bộ, ngành cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực quản lý -Đề nghị Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có biến pháp bắt buộc chủ đầu tư tuân thu quy định ban hành lập luận chứng kinh tế- Các Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin cần thiết phát triển mạng thông tin toàn quốc với tham gia quan việc cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định 20 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại khác - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC) - Cần thức hố tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam - Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn - Cầ n hoàn thiê ̣n quy trình th ẩm định dự án có phân loại nhiêu loại dự án mẫu dự án và các lưu ý xem xét các loa ̣i hình dự án đó - Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phịng ngừa rủi ro thuộc NHĐT &PTVN để cung cấp thơng tin thường xuyên cho chi nhánh - NHĐT &PTVN cần có đạo thống từ Trung ương đến chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm toàn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đàu tư 3.3.4 Kiến nghị với Chủ đầu tư Các chủ đầu tư cần nghiêm chỉnh chấp hành việc xây dựng lập dự án nội dung quy định văn pháp luật lĩnh vực đầu tư xây dựng 21 22 KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án yêu cầu cấp thiết ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội nói riêng nhằm mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay đặc biệt hình thức cho vay theo dự án Tuy nhiên, vấn đề địi hỏi phải có nghiên cứu sâu sắc cần thời gian hoàn thiện Trong phạm vi không gian, thời gian tri thức thân, luận văn “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội” đạt số kết sau Hệ thống hoá vấn đề lý luận ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay ngân hàng thương mại đồng thời nêu lên cần thiết, nội dung, phương pháp, tiêu thẩm định tài dự án nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án Khái quát thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội tham khảo cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại nhằm rút kinh nghiệm cho việc xây dựng định hướng hoạt động thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Đưa giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội đề xuất số kiến nghị với ngành, cấp có liên quan nhằm tạo mơi trường thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Tuy nhiên thẩm định tài dự án nước ta hạn chế mặt lý luận thực tiễn Do vậy, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết chủ quan khách quan Tác giả mong muốn nhận ý kiến tham gia q báu để tiếp tục nghiên cứu hồn thiện đề tài./ ... trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng. .. ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CÁC HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN HÀ NỘI 2.1 Khái quát Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh. .. ? ?Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Nội? ?? làm đề tài nghiên cứu với mục tiêu đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt