luận văn thạc sĩ hoàn thiện công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các quỹ tín dụng nhân dân tại ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NĂNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGÔ DUY KHÁNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 34 02 01 Đà Nẵng - 2021 Cơng trình đƣợc hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 1: TS NGUYỄN NGỌC ANH Phản biện 2: PGS.TS PHAN DIÊN VỸ văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại:  Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng  Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau 20 năm hoạt động, QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình phát triển nhanh số lượng quy mô hoạt động Hiện địa bàn tỉnh Quảng Bình có 24 quỹ tín dụng Dư nợ cho vay QTDND hàng năm tăng Bên cạnh kết đạt phát triển ổn định, góp phần thúc đẩy phát triển chuyển dịch cấu kinh tế, tạo cơng ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo hạn chế “tín dụng đen” cho vay nặng lãi Hoạt động QTDND nhiều bất ổn lực tài hạn chế, địa bàn hoạt động nhỏ hẹp, trình độ quản lý, điều hành cịn thấp, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt chưa phát huy hiệu tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngoài ra, với gia tăng số lượng Chi nhánh NHTM việc cạnh tranh dành thị phần ngày trở nên khốc liệt cho QTDND Cuộc chiến lôi kéo khách hàng gay gắt hết Từ đó, xuất nhiều hành vi tiêu cực, vi phạm quy định tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Hiện nay, hoạt động tín dụng (chủ yếu hoạt động cho vay) hoạt động kinh doanh chính, mang lại phần lớn lợi nhuận QTDND (chiếm 90% thu nhập) đồng thời lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Do cần phải nâng cao chất lượng cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND để tránh nguy đổ vỡ, an tồn khơng địa bàn hoạt động QTDND mà an toàn cho hệ thống TCTD địa bàn tỉnh Với quy mô hoạt động QTDND ngày tăng, tính chất hoạt động có nhiều chuyển biến thay đổi nhiên lực lượng tra Quỹ tín dụng chi nhánh cịn mỏng Quy trình hoạt động tra QTDND chủ yếu thực tra tuân thủ, việc tra sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Ủy ban Giám sát ngân hàng Base chưa triển khai Các kiến nghị tra tập trung vào sai phạm mang tính chất tuân thủ tính phát chưa cao Việc theo dõi, giám sát xử lý kiến nghị sau tra chưa liệt, chưa tăng cường hiệu lực, hiệu cho công tác tra, giám sát, nâng cao trật tự, kỷ cương thị trường tiền tệ - ngân hàng địa bàn Từ tình hình thực tế cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND dựa kinh nghiệm thực tiễn công tác Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, với việc vận dụng lý luận, kiến thức học tập trường, lựa chọn đề tài: "Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình" để nghiên cứu Luận văn sâu nghiên cứu đặc thù mặt lý luận thực tiễn cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNN Chi nhánh, với mong muốn hoàn thiện hoạt động tra NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình hoạt động tín dụng, hoạt động có nhiều yếu tố rủi ro QTDND địa bàn, từ đề xuất, khuyến nghị số giải pháp hoàn thiện tra hoạt động tín dụng QTDND cho phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế để đảm bảo hoạt động QTDND tăng trưởng bền vững, an toàn hiệu theo quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình phù hợp với thực tiễn thông lệ quốc tế 2.2 Mục tiêu cụ thể Hệ thống hóa sở lý luận tra hoạt động tín dụng QTDND Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Phân tích, đánh giá thực trạng, hạn chế, tồn nguyên nhân tồn tại, hạn chế cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND, NHNNVN - CN Quảng Bình Từ đó, có đề xuất, khuyến nghị nhằm hồn thiện tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình 2.3 Câu hỏi nghiên cứu Câu 1: Cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình nào? có kết quả, hạn chế gì? sao? Câu 2: NHNNVN - CN Quảng Bình cần phải lưu ý đến vấn đề để hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND? - Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn công tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài đề cập đến công tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình + + Về khơng gian: NHNNVN - CN Quảng Bình; Về thời gian: Nghiên cứu thu thập liệu thứ cấp năm 2017, 2018, 2019 Dữ liệu sơ cấp thu thập dự kiến từ tháng 10/2020 đến hết tháng 11/2020 Các khuyến nghị nhằm đề xuất đến năm 2025 Phƣơng pháp nghiên cứu 4.1 Cách tiếp cận Luận văn sử dụng cách tiếp cận định tính dựa sở kế thừa nghiên cứu trước đây, kết hợp so sánh lý thuyết thực tiễn hoạt động tra hoạt động tín dụng QTDND để nhận diện giải vấn đề gặp phải Từ đưa khuyến nghị số giải pháp hồn thiện tra hoạt động tín dụng QTDND 4.2 Nguồn thu thập liệu - Dữ liệu sơ cấp: Tác giả thực chọn mẫu thuận tiện vấn lãnh đạo NHNN, Chánh tra, Phó Chánh tra, tra viên trực tiếp công tác Thanh tra, giám sát Chi nhánh nhằm khảo sát t nh h nh ựthc tế hoạt động tín dụng QTDND công tác tra hoạt động Tác giả thực vấn dựa số câu hỏi mở sau: Trong trình QTDND thực cho vay vốn thành viên, khách hàng có đáp ứng quy định nội bộ, quy định pháp luật khơng? Cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND cịn tồn hạn chế cần làm để khắc phục tình trạng này? Quá trình tra hoạt động tín dụng QTDND có thực thường xuyên đồng với chưa? Và anh/chị gặp khó khăn cơng tác tra hoạt động này? Anh/chị có ý kiến, góp ý để khắc phục khó khăn đó? - Dữ liệu thứ cấp: Tác giả sử dụng số liệu tổng hợp từ báo cáo hoạt động tra NHNNVN - CN Quảng Bình, báo cáo giám sát hoạt động QTDND năm 2017-2019 4.3 Xử lý liệu Phương pháp nghiên cứu chủ yếu đề tài gồm phương pháp sau: 4.3.1 Phƣơng pháp thống kê Trong luận văn, phương pháp sử dụng xử lý số liệu về: Tình hình nhân sự, phân cơng phần hành cơng việc tra; Tình hình hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình; tổng nguồn vốn; vốn chủ sở hữu; vốn điều lệ; vốn huy động; Các sai phạm phát qua tra chỗ NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình QTDND; Số kiến nghị đoàn tra số kiến nghị khắc phục chỉnh sửa sau tra; Số hành vi bị xử phạt vi phạm hành Sau thu thập, số liệu hệ thống hóa dạng bảng biểu, biểu đồ Nguồn số liệu lấy từ báo cáo giám sát, báo cáo công tác tra NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình từ 20172019 4.3.2 Phƣơng pháp so sánh Trong luận văn, tác giả so sánh tình hình hoạt động tra (số sai phạm, số kiến nghị…) tiêu hoạt động QTDND (về cấu nguồn vốn, kết hoạt động kinh doanh …) So sánh số liệu năm 2018 so với 2017, năm 2019 so với năm 2018 Kết so sánh biểu dạng số tương đối để thấy sự biến động qua thời điểm 4.3.3 Phƣơng pháp phân tích Trong luận văn, tác giả phân chia đối tượng nghiên cứu tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình, thành phận sau để tiến hành nghiên cứu: Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Nội dung phân tích: sơ đồ máy tổ chức; số lượng, trình độ cán bộ; chức năng, nhiệm vụ Thanh tra, giám sát Chi nhánh Phân tích cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND: nội dung, quy trình, kết hoạt động tra 4.3.4 Phƣơng pháp tổng hợp Từ kết phân tích phận tra hoạt động tín dụng, đối chiếu với quy định pháp luật, với tiêu chuẩn xác định, chuẩn mực quốc tế đưa nhận xét, đánh giá cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình Chỉ nguyên nhân tồn tại, hạn chế để từ đề xuất biện pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hoàn thiện tra hoạt động tín dụng QTDND NHNN Chi nhánh Quảng Bình Bố cục luận văn Luận văn ngồi phần mở đầu, kết thúc, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bố cục thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW Chương 2: Thực trạng tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình Chương 3: Khuyến nghị hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA HOẠTĐỘNGTÍNDỤNGCỦACÁCQUỸTÍNDỤNGNHÂNDÂN CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân Quỹ tín dụng nhân dân loại hình tồ chức tín dụng thành lập, quản lý kiểm soát pháp nhân, cá nhân hộ gia đình có đặc điểm nơi cư trú, nghề nghiệp đặc điểm chung khác, tinh thần tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm, nhằm mục đích tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống 1.1.2 Các đặc điểm quỹ tín dụng nhân dân Về hình thức sở hữu: điểm khác biệt so với NHTM, QTDND có tảng hợp tác xã, tổ chức hoạt động QTDND tuân thủ nguyên tắc hợp tác xã QTDND thuộc sở hữu tập thể, pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập, dẫn đến khác biệt cách thức quản lý hình thức định Nền tảng hợp tác xã: tổ chức hoạt động QTDND tuân thủ nguyên tắc HTX, nguyên tắc tự nguyện, tự trợ giúp thông qua hợp tác tương trợ lẫn nhau; nguyên tắc tự quản lý cách dân chủ, bình đẳng; nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm; Sứ mệnh mục đích: Tơn chỉ, mục đích QTDND tạo điều kiện thuận lợi cho người dân có nhu cầu tham gia QTDND hưởng dịch vụ tài chính, ngân hàng chỗ với điều kiện tốt nhất; qua để hợp tác, hỗ trợ có hiệu theo nguyên tắc quản lý dân chủ, bình đẳng, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, bảo đảm đủ bù đắp chi phí hoạt động có tích lũy để phát triển an tồn, bền vững Mục tiêu hoạt động QTDND Thông thường, doanh nghiệp thường lấy lợi nhuận làm mục tiêu hoạt động Tuy nhiên, QTDND lại hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận 1.1.3 Vai trị quỹ tín dụng nhân dân Về vai trò kinh tế: loại hình tổ chức trung gian tài chính, QTDND góp phần phát triển nguồn vốn chỗ, đặc biệt khu vực nông thôn, nơi NHTM chưa nhắm tới Về vai trị xã hội: thơng qua việc cho vay phát triển sản xuất kinh doanh, QTDND gián tiếp góp phần tạo cơng ăn việc làm, xóa đói, giảm nghèo hạn chế cho vay nặng lãi địa bàn nông thôn; đồng thời tăng cường mối quan hệ liên kết, giáo dục ý thức phát triển cộng đồng cầu nối việc thực sách tín dụng nơng nghiệp, nơng thơn Nhà nước 1.1.4 Hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân a Khái niệm tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Tín dụng quỹ tín dụng nhân dân, mà chủ yếu cho vay việc QTDND giao cam kết giao cho thành viên QTDND khoản tiền để sử dụng vào mục đích sản xuất kinh doanh tiêu dùng thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi b Phân loại tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Căn vào thời hạn: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn Căn vào đối tượng tín dụng: Tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định Căn vào mục đích sử dụng vốn: Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hóa, tín dụng tiêu dùng Căn vào 10 việc thi hành sách, pháp luật tiền tệ, tín dụng ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm an tồn hệ thống QTDND nói riêng tồn hệ thống TCTD nói chung, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ thực thi sách tiền tệ quốc gia ngân hàng trung ương b Mục đích cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW Thanh tra hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân có ý nghĩa vơ quan trọng, nhằm vào mục đích sau: Thứ nhất, góp phần bảo đảm an tồn QTDND tra hệ thống QTDND Thứ hai, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền thành viên QTDND Thứ ba, phục vụ việc thực thi sách tiền tệ quốc gia c Đối tượng cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW Thanh tra hoạt động tín dụng QTDND có đối tượng tra thân pháp nhân QTDND cá nhân, tổ chức liên quan đến hoạt động tín dụng QTDND việc thực quy định pháp luật tiền tệ ngân hàng thuộc phạm vi quản lý NHTW d Nội dung công tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW Nội dung tra gồm: Kiểm tra, xem xét hoạt động tín dụng QTDND việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng; Phát hiện, ngăn chặn xử lý vi phạm hoạt động tín dụng QTDND thuộc thẩm quyền NHTW; Kiến nghị với Lãnh đạo Ngân hàng Trung ương quan, tổ chức có thẩm 11 quyền thực biện pháp bảo đảm việc thực nguyên tắc, quy định hoạt động tín dụng QTDND e Trình tự thủ tục tiến hành cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW Trình tự thủ tục tiến hành công tác tra hoạt động tín dụng QTDND gồm giai đoạn tra chỗ gồm ba bước: khảo sát, thu thập thông tin; thành lập đoàn tiến hành xem xét, kiểm tra cuối đưa kiến nghị xử lý 1.3 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.3.1 Tiêu chí đánh giá trực tiếp Các tiêu đánh giá công tác triển khai, kết trực tiếp tra hoạt động tín dụng QTDND Cụ thể: - Tính xác việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng QTDND thời điểm tra - Số lượng sai phạm trọng yếu QTDND vấn đề cần khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa tra phát - Kết khắc phục tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng QTDND từ kiến nghị tra ngân hàng đưa - Những đề xuất, kiến nghị tra ngân hàng với quan có thẩm quyền chế, sách, pháp luật liên quan đến lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 1.3.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp Việc tra có hiệu hay khơng, đánh giá thông qua kết hoạt động QTDND, như: - Kết tăng trưởng quy mơ tín dụng QTDND thuộc đối tượng tra theo yêu cầu quản lý NHTW 12 - Mức giảm rủi ro tín dụng thơng qua tiêu: Tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2-5; Tỷ lệ nợ xấu; Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.4.1 Nhân tố bên Thứ nhất, khung pháp lý hoạt động tra ngân hàng Thứ hai chế phối hợp quan quản lý Nhà nước liên quan hoạt động tra ngân hàng Thứ ba nhận thức QTDND lợi ích hoạt động tra ngân hàng Thứ tư cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội QTDND Thứ năm hệ thống quản lý thông tin QTDND 1.4.2 Nhân tố bên Thứ việc lựa chọn phương pháp tra phù hợp Thứ hai chuẩn hóa nội dung tra QTDND Thứ ba nguồn nhân lực Thứ tư sở vật chất kỹ thuật KẾT LUẬN CHƢƠNG 13 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình a Cơ cấu tổ chức máy b Chức năng, nhiệm vụ 2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng quỹ dụng nhân dân địa bàn tỉnh Quảng Bình a Hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Tính đến cuối năm 2019, địa bàn tỉnh Quảng Bình có tổng số 24 QTDND hoạt động địa bàn 59 xã/phường/thị trấn Nhìn chung, hoạt động QTDND tiếp tục giữ vững ổn định, bảo đảm khả khoản, tín dụng kiểm sốt tăng trưởng ổn định phù hợp với tình hình chung tồn ngành, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương, máy hoạt động QTDND tương đối đảm bảo, tất QTDND kinh doanh có lãi, nợ xấu chiếm tỷ lệ thấp b Tình hình hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình Với tình hình hoạt động QTDND thời gian vừa qua tăng trưởng tốt, chất lượng tín dụng đảm bảo, bên cạnh đó, cịn 14 có tồn chất lượng nguồn vốn, tín dụng Đặt cho hoạt động tra giám sát cần nâng cao chất lượng công tác tra, đổi phương pháp tập trung vào số vấn đề tồn hệ thống QTDND chất lượng tín dụng, chất lượng nguồn vốn, chất lượng thành viên để đảm bảo hoạt động tín dụng QTDND an tồn, bền vững 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Về tổ chức quan tra giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình Năm 2019, quan tra, giám sát NHNN VN CN Quảng Bình gồm có 14 cán bộ, lãnh đạo 04 Phó Chánh tra, giám sát (trong có 01 Phó Chánh tra Phụ trách), 10 nhân viên (01 tra viên 09 tra viên), 100% trình độ đại học sau đại học Về nhân chuyên trách tra tổ chức tín dụng hợp tác gồm 01 Phó Chánh tra trực tiếp làm tổ trưởng 03 cán thành viên Với nhiệm vụ chủ yếu thu thập, tổng hợp, lưu giữ tổ chức, cấu, kết hoạt động, quy chế hoạt động vấn đề khác có liên quan QTDND, NHHTX; thực phân tích giám sát vi mô, cảnh báo rủi ro QTD sở; xếp loại QTDND; tra chỗ hệ thống QTDND Với 24 quỹ tín dụng nhân dân dân, trung bình cán phụ trách 6-7 quỹ tín dụng, vừa phụ trách giám sát vi mô thực tra chỗ, theo thời gian tra chỗ chiếm hầu hết thời gian nên thời gian dành cho hoạt động giám sát, quản lý chưa dành nhiều thời gian, chất lượng theo mà bị giảm xuống 15 2.2.2 Cơng tác tra hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Cơ quan tra, giám sát NHNN CN Quảng Bình thực cơng tác tra tín dụng theo giai đoạn: Giai đoạn chuẩn bị tra, Giai đoạn tiến hành tra, Giai đoạn kết thúc tra Sau có kết luận tra, tra tiến hành lập hồ sơ theo dõi thực kiến nghị 2.3 KẾT QUẢ CƠNG TÁC THANH TRA TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.3.1 Theo tiêu chí trực tiếp - Tiêu chí thứ nhất: Tính xác việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng QTDND thời điểm tra Hoạt động tra nhằm đảm bảo QTDND có vấn đề có vấn đề nảy sinh cần tra kịp thời Chất lượng công tác tra thể kết tra, với việc cách xác yếu hoạt động tín dụng QTDND, có kiến nghị u cầu cụ thể để QTDND khắc phục điều chỉnh - Tiêu chí thứ hai: Số lượng sai phạm trọng yếu QTDND vấn đề cần khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa tra phát Qua kết cơng tác tra hoạt động tín dụng, năm 2017 2019, Số lượng sai phạm phát tăng qua năm: năm 2017: 26 sai phạm, 2018: 29 sai phạm, năm 2019: 35 sai phạm, không phát sinh xử phạt vi phạm hành chuyển vụ việc sang quan điều tra Tiêu chí thứ ba: Kết khắc phục tồn tại, sai phạm 16 hoạt động tín dụng QTDND từ kiến nghị tra ngân hàng đưa Qua kết theo dõi thực kiến nghị kết tra thực kiến nghị liên quan đến hoạt động tín dụng, QTDND tích cực chỉnh sửa, khắc phục, tỷ lệ khắc phục chỉnh sửa đạt tỷ lệ cao 16/24 QTDND thực chỉnh sửa 100% kiến nghị tra, QTDND lại tỷ lệ thực đạt 43% trở lên 2.3.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp Tiêu chí thứ nhất: Kết tăng trưởng quy mơ tín dụng QTDND Tốc độ tăng trưởng QTDND tăng cao năm 2018 tăng 23,2% từ 2.457 tỷ đồng lên 3.028 tỷ đồng, năm 2019 tốc độ tăng giảm mức cao 14,3% (từ 3.028 tỷ đồng lên 3.460 tỷ đồng) Cho thấy hiệu công tác tra giám sát góp phần hỗ trợ QTDND tăng trưởng, phát triển bền vững hoạt động tín dụng Tiêu chí thứ hai: Mức giảm rủi ro tín dụng thông qua tiêu: Tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2-5; Tỷ lệ nợ xấu; Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Trong năm 2017 đến 2019, chất lượng tín dụng QTDND tốt với tỷ lệ nợ xấu thấp ổn định 0,5% tổng dư nợ (năm 2017: 6,3 tỷ đồng nợ xấu chiếm 0,26% tổng dư nợ, năm 2018: 5,8 tỷ đồng nợ xấu chiếm 0,19% tổng dư nợ, năm 2019: 9,2 tỷ đồng nợ xấu, chiếm 0,27% dư nợ) Cho thấy QTDND Chi nhánh NHNN kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng QTDND địa bàn Công tác tra giám sát hoạt động tín dụng đạt hiệu định 17 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC THANH TRA TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.4.1 Thành cơng Trong năm 2017 - 2019, Chi nhánh hoàn thành công tác tra giám sát năm, thực theo kế hoạch nhiệm vụ giao Chất lượng tra ngày nâng cao chất lượng Các kết luận tra thể sai phạm QTDND, hoạt động tra chấp hành quy định pháp luật Hoạt động tra giám sát góp phần giúp QTDND hạn chế rủi ro, hoạt động hiệu theo tơn chỉ, mục đích thành lập quỹ Điều thể qua mức tăng trưởng tín dụng QTDND tăng cao qua năm, tỷ lệ nợ xấu trì mức ổn định 1% 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế Thứ nhất, kết cơng tác tra tín dụng có phần chưa phản ánh đánh giá thực trạng QTDND riêng biệt, sai phạm có tính chất chung chung, giống QTDND Thứ hai, kết luận tra đánh giá tuân thủ pháp luật, chưa đánh giá rủi ro trọng yếu (rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động) mà QTDND gặp phải, làm giảm hiệu phòng ngừa tra giám sát Chi nhánh Thứ ba, nhiều tình tiết sai phạm chưa phù hợp với tình hình thực tiễn, số sai phạm đánh giá chưa với mức độ sai phạm (đánh giá giảm nhẹ so với mức độ sai phạm) 18 Thứ tư, nội dung kết luận tra chưa cụ thể mức độ trách nhiệm cá nhân, chưa thể hết trách nhiệm cá nhân hoạt động có liên quan hoạt động cấp tín dụng b Nguyên nhân (*) Nguyên nhân bên Thứ nhất, khung pháp lý, chế, sách quy định hoạt động tra ngân hàng chưa hoàn thiện, cịn có nhiều thay đổi chưa chuẩn hóa Thứ hai chế phối hợp quan quản lý Nhà nước liên quan hoạt động tra ngân hàng thiếu đồng bộ, rõ ràng chưa áp dụng biện pháp công nghệ thông tin để giúp đẩy nhanh tốc độ phối hợp Thứ ba nhận thức QTDND lợi ích hoạt động tra ngân hàng chưa cao Thứ tư cơng tác tra tín dụng chưa trọng tra cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội QTDND, chưa xem kiểm tra, kiểm soát kênh thông tin quan trọng hỗ trợ cho hoạt động tra hoạt động tín dụng Thứ năm hệ thống quản lý thơng tin QTDND cịn chưa đại, đồng bộ, chưa đáp ứng yêu cầu thông tin tra, giám sát (*) Nguyên nhân bên Thứ nhất, phương pháp tra: Công tác tra hoạt động tín dụng nặng tra tuân thủ, tức việc tra việc chấp hành quy định pháp luật tổ chức, an toàn hoạt động, tra theo vụ mà chưa áp dụng phương pháp tra sở rủi ro Thứ hai chất lượng giám sát chưa cao, chưa sở để tra 19 hoạt động tín dụng Thứ ba chưa chuẩn hóa nội dung tra tín dụng Trong giai đoạn 2017 - 2019, chưa có quy định cụ thể, sổ tay Thứ tư công tác theo dõi sau tra Thứ năm chưa thực biện pháp cứng rắn tra giám sát Thứ sáu phối hợp Cơ quan tra, giám sát Ngân hàng tra, giám sát Chi nhánh chưa hiệu Thứ bảy nguồn nhân lực mỏng, tính độc lập khách quan, kinh nghiệm hoạt động ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CƠNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1.1 Định hƣớng phát triển cơng tác tra Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 3.1.2 Định hƣớng phát triển công tác tra Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 20 3.2.1 Kết hợp phƣơng pháp tra tuân thủ với tra sở rủi ro hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Như để kết hợp phương pháp tra thuân thủ kết hợp tra sở rủi ro cần thực đồng từ khâu quy trình, kết luận tra chất lượng nhân Thứ nhất, quy trình: Một tra sở rủi ro thực theo quy trình sáu bước: Bước 1: Hiểu biết QTDND đánh giá rủi ro QTDND; Bước 2: Lập kế hoạch tra; Bước 3: Thành lập Đồn tra cơng tác chuẩn bị Đoàn; Bước 4: Tiến hành hoạt động tra; Bước 5: Kết luận tra biện pháp sửa chữa; Bước 6: Giám sát liên tục Thứ hai, kết luận tra: Kết luận tra cần trình bày đủ 04 nội dung quy định Luật tra, văn pháp lý, sở xử lý vi phạm Ngồi ra, có thêm 02 nội dung khuyến cáo rủi ro theo quy định Luật NHNN Thứ ba, chất lượng cán bộ: Nâng cao trình độ, kỹ năng, lý thuyết cán tra, khai tác tốt nguồn thông tin, báo cáo QTDND cung cấp 3.2.2 Phối hợp chặt chẽ tra chỗ với giám sát từ xa Để nâng cao hiệu việc giám sát từ xa tra chỗ cần thực giải pháp sau: Xây dựng tiêu giám sát phù hợp với tình hình hoạt động QTDND địa bàn; Xây dựng kho liệu chung phận giám sát phận tra; Có biện pháp bố trí nhân lực, thời gian phù hợp để thực giám sát từ xa có hiệu 21 3.2.3 Hồn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Quy trình tra hoạt động cấp tín dụng cần đảm bảo yếu tố sau: Về tài liệu cung cấp; Về quy tắc làm việc với QTDND, làm việc với thành viên, khách hàng; Quy định thủ tục nội dung cần xem xét, kiểm tra kiểm tra hồ sơ vay vốn; Quy định tỷ lệ kiểm tra đối chiếu phù hợp với quy mô QTDND 3.2.4 Nâng cao lực theo dõi, đôn đốc quỹ tín dụng nhân dân thực triệt để kiến nghị tra Cần phải thực biện pháp sau: Người định tra định phận nhận bao giao kết tra giao nhiệm vụ giám sát việc thực kiến nghị tra Ngồi việc đơn đốc qua điện thoại, văn NHNNCN Quảng Bình cần trọng việc thực kiểm tra trực tiếp việc chỉnh sửa QTDND 3.2.5 Áp dụng biện pháp xử phạt vi phạm hành 3.2.6 Phối hợp hoạt động tra ngân hàng với quan, đơn vị có liên quan Các quan liên quan gồm: quan quản lý địa phương Sở tài chính, Cục thuế, Sở Kế hoạch Đầu tư, Cục thống kê; Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Đơn vị kiểm toán độc lập; Bộ phận kiểm soát nội QTDND 3.2.7 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lƣợng Để nâng cao chất lượng nhân tra, giám sát nên thực giải pháp sau: Thứ nhất, sốt hồn chỉnh hệ thống vị trí việc làm, tuyển dụng, xếp cán phù hợp với nhiệm vụ giao, có sách đãi ngộ biện pháp khuyến khích khác 22 Thứ hai, tạo điều kiện để cán bộ, công chức tra, giám sát tham gia chương trình đào tạo nghiệp vụ, kỹ năng, cập nhật kiến thức văn quy phạm pháp luật ban hành, nghiệp vụ ngân hàng mới, kỹ ứng dụng công nghệ thông tin, kiến thức, hiểu biết sâu rủi ro, quản trị rủi ro hoạt động Thứ ba, thực định kỳ luân chuyển cán bộ, công chức phận tra để đào tạo cán bộ, tăng cường minh bạch hoạt động tra, giám sát Thứ tư, định kỳ đánh giá lại cán phong tra viên 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam a Hoàn thiện sách, hành lang pháp lý cho hệ thống tra giám sát ngân hàng b Xây dựng chế phối hợp, trao đổi thông tin Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng với đơn vị, quan chức có liên quan c Xây dựng thực kế hoạch tuyển dụng, đào tạo đội ngũ công chức TTGSNH đáp ứng yêu cầu d Xây dựng hồn thiện hệ thống thơng tin phục vụ tra, giám sát toàn quốc 3.3.2 Đối với UBND, HĐND, sở ban ngành địa phƣơng Thứ nhất, tạo điều kiện thuận lợi cho QTDND hoạt động, Thứ hai, tăng cường phối hợp trao đổi thơng tin NHNNVN-CN Quảng Bình nói chung tra, giám sát Chi nhánh 23 KẾT LUẬN Từ tình hình thực tế cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND dựa kinh nghiệm thực tiễn công tác Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình, với việc vận dụng lý luận, kiến thức học tập trường, luận văn tiến hành phân tích, mang đến nhìn tồn diện thực trạng, mặt tích cực hạn chế, từ có sở để xuất ý kiến, khuyến nghị nhằm góp phần hồn thiện cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND Đề tài "Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình làm rõ thực nội dung sau: Thứ nhất, luận văn nghiên cứu đặc thù mặt lý luận thực tiễn hoạt động Ngân hàng Trung ương, Quỹ tín dụng nhân dân, cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNN Chi nhánh Cùng với đó, luận văn đưa tiêu chí để đánh giá hoạt động TTGS NHNN QTDND, nhân tố ảnh hưởng đến công tác tra hoạt động tín dụng QTDND Thứ hai, luận văn thực trạng hoạt động tra, giám sát, từ đánh giá mặt đạt được, vấn đề tồn tại, hạn chế, nguyên nhân hạn chế hoạt động TTGS NHNNVN-CN Quảng Bình Thứ ba, từ tồn tại, hạn chế nguyên nhân, với mục tiêu, định hướng phát triển cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND mong muốn hoàn thiện hoạt động tra NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình hoạt động tín dụng, luận văn đề xuất, khuyến nghị số giải pháp hoàn thiện tra hoạt động tín dụng QTDND cho phù hợp với thực 24 tiễn thông lệ quốc tế để đảm bảo hoạt động QTDND tăng trưởng bền vững, an toàn hiệu theo quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu, học hỏi, song thời gian, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong muốn nhận tham gia đóng góp Hội đồng bảo vệ luận văn Thạc sỹ, thầy cô giáo để đề tài đầy đủ hoàn thiện Tác giả chân thành cám ơn hướng dẫn tận tâm, góp ý nhiệt tình q thầy cơ, đặc biệt giáo viên hướng dẫn, PGS.TS Võ Thị Thúy Anh, quan tâm, tạo điều kiện Ban Giám đốc NHNNVN - CN Quảng Bình, hỗ trợ, chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn anh, chị đồng nghiệp giúp tác giả hoàn thiện đề tài ... LÝ LUẬN VỀ THANH TRA HOẠTĐỘNGTÍNDỤNGCỦACÁCQUỸTÍNDỤNGNHÂNDÂN CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân Quỹ tín dụng nhân dân. .. Cơng tác tra hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân ngân hàng trung ƣơng a Khái niệm công tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW Thanh tra hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân ngân hàng trung... KẾT LUẬN CHƢƠNG 13 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NHÀ