luận văn thạc sĩ hoàn thiện công tác thanh tra hoạt động tín dụng các chi nhánh ngân hàng thương mại của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HOÀNG XN LỢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2021 Công trình đƣợc hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: TS HOÀNG DƢƠNG VIỆT ANH Phản biện 2: TS TRẦN NGỌC SƠN Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thƣ viện trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Để tiếp tục đảm bảo hoạt động ngân hàng địa bàn tăng trƣởng bền vững, an toàn hiệu quả, pháp luật, kênh dẫn vốn quan trọng cho phát triển kinh tế địa phƣơng, hoạt động tra ngân hàng NHNN Quảng Bình chi nhánh NHTM ngày phải đƣợc hoàn thiện, tra hoạt động tín dụng Theo đó, tác giả chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình” để nghiên cứu, trọng tâm nghiên cứu tập trung vào tra hoạt động cho vay Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Nghiên cứu hoạt động tra lĩnh vực tín dụng NHNN NHTM từ đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng NHNN Quảng Bình NHTM địa bàn 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu + Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động tra ngân hàng: Khái quát NHTM tín dụng ngân hàng, nguyên tắc tín dụng; Khái qt hình thành NHTW chức NHTW, việc thực chức TTGS NH NHTW hoạt động tín dụng NHTM + Thực trạng hoạt động tra chi nhánh NHTM NHNN Quảng Bình, nội dung cốt lõi tra hoạt động tín dụng với vấn đề tồn tại, hạn chế nguyên nhân để khuyến nghị việc hoàn thiện + Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM NHNN Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 2.3 Câu hỏi nghiên cứu + Nội dung hoạt động tra gì? Các tiêu chí đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN hoạt động tín dụng NHTM? + Thực trạng cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM địa bàn NHNN Quảng Bình nhƣ nào? Những mặt đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân? + Cần đề xuất khuyến nghị để hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM địa bàn NHNN Quảng Bình? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Công tác tra chỗ tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Đối tƣợng khảo sát: Tại Chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Quảng Bình nhƣ Phịng Kế tốn - Giao dịch khách hàng, Phịng khách hàng cá nhân, Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng Hỗ trợ tín dụng hay Quản trị tín dụng, Phịng Quản lý rủi ro kiểm tra, kiểm soát soát nội phận liên quan trực tiếp gián tiếp việc quản lý cho vay quản trị rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: đề cập đến công tác tra hoạt động tín dụng + Về khơng gian: NHTM địa bàn NHNN Quảng Bình + Về đánh giá thực trạng cơng tác tra chỗ tra, giám sát NHNN Quảng Bình khoảng thời gian từ năm 20172019 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phƣơng pháp chủ yếu điều tra thống kê, khảo sát thực mơ hình hóa, phƣơng pháp phân tích tổng hợp, phƣơng pháp so sánh Quá trình nghiên cứu sử dụng bảng biểu, sơ đồ để làm rỏ luận điểm, sử dụng lý luận nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ hoạt động tra, giám sát chuyên ngành để làm sâu sắc vấn đề - Phương pháp phân tích tổng hợp - Phương pháp thống kê Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, sơ đồ, bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn đƣợc bố cục thành chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận cơng tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại ngân hàng trung ƣơng Chƣơng 2: Thực trạng cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Chƣơng 3: Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Tổng quan tình hình nghiên cứu 6.1 Bài báo khoa học Qua nghiên cứu tài liệu, viết khoa học báo giấy, tạp chím mạng Internet tra ngân hàng, có viết: (i) Từ nghiên cứu thực trạng công tác tra, giám sát với kết đạt đƣợc, số hạn chế nguyên nhân hoạt động tra, giám sát thời gian qua, tác giả Nguyễn Thị Phụng, Đỗ Thị Nhàn nhóm nghiên cứu có viết “Thực trạng giải pháp cơng tác tra tổ chức tín dụng nước Việt Nam” (2018) đăng Tạp chí ngân hàng số 23, Trang điện tử Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam với định hƣớng hoạt động công tác tra, giám sát ngân hàng NHNN Việt Nam, tác giả đề xuất giải pháp cho thời gian tới (ii) Đồng tác giả Lê Hải Mơ Lê Thị Thùy Vân nghiên cứu “Thanh tra, giám sát ngân hàng vai trị ổn định tài ngân hàng trung ương: thách thức kiến nghị cho Việt Nam” (2016) đăng trang Viện chiến lƣợc sách tài Cổng thơng tin điện tử Bộ Tài chinh Tác giả trình bày đề xuất số giải pháp kiến nghị công tác quản lý nhà nƣớc tra, giám sát ngân hàng thời gián tới (v) Tác giả Hà Thị Sáu Vũ Mai Chi có viết “Hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số khuyến nghị” (2018) đăng số 195 Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng Học viện Ngân hàng Bài viết tập trung đánh giá hoạt động tra, giám sát ngân hàng giai đoạn 2011 đến 2017, từ đề xuất số khuyến nghị NHNN Việt Nam thời gian tới Các nghiên cứu cung cấp thông tin cách nhìn tổng quan hoạt động tra, giám sát ngân hàng Tuy số vấn đề cần thiết lý luận thực tiễn việc nghiên cứu áp dụng cho quản lý tra, giám sát NHNN chi nhánh, nhƣng thân coi sở lý luận để định hƣớng nghiên cứu đề xuất khuyến nghị luận văn 6.2 Luận văn cơng bố trường Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng (i) Tham khảo đề tài tác giả Phan Văn Thuận “Hoàn thiện hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước – Chi nhánh tỉnh Gia Lai ngân hàng thương mại địa bàn” (2016) Tác giả xây dựng đƣợc hệ thống tiêu chí đánh giá hoạt động tra NHNN hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM, áp dụng số nội dung theo mơ hình giám sát CAMELS, nguyên tắc hiệp ƣớc BASEl; đồng thời hạn chế, phân tích ngun nhân để có khuyến nghị khắc phục công tác tra lĩnh vực tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Gia Lai (ii) Nghiên cứu tác giả Hồ Thị Cẩm Phƣơng “Hồn thiện cơng tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước – Chi nhánh Đà Nẵng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn” (2017) Tác giả có hệ thống tiêu chí đánh giá hoạt động tra NHNN hoạt động tín dụng NHTM, đồng thời vấn đề liên quan chặt chẽ tra với kiểm toán, phận kiểm sốt, kiểm tra nội bộ; khai thác thơng tin tín dụng (CIC); phân tích, đánh giá hạn chế, đƣa đƣợc giải pháp khắc phục để hoàn thiện cơng tác TTGSNH lĩnh vực tín dụng NHTM địa bàn thành phố Đà Nẵng Luận văn tác giả sở tham khảo lý luận, gốc nhìn có khoa học thực trạng hoạt động tra ngân hàng tình hình (iii) Tác giả Nguyễn Lam Hùng với nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình" (2019) Tác giả phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác giám sát Quỹ tín dụng nhân dân NHNN Quảng Binh, từ đề giải pháp nâng cao chất lƣợng giám sát từ xa NHNN Quảng Bình Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Luận văn tác giả nguồn liệu để thân tham khảo đánh giá thực trạng TTGS NH NHNN Quảng Bình Qua nghiên cứu tài liệu, thân nhận thấy cịn mơt số nội dung cần nghiên cứu, tìm hiểu thêm, là: việc áp dụng tra sở rủi ro với việc phân tích cấu, xu hƣớng rủi ro tín dụng, vấn đề áp dụng tiêu chuẩn việc phân loại nợ; việc phối hợp hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội phận kiểm tra, kiểm soát nội NHTM, sử dụng thơng tin tín dụng (CIC) tra chi nhánh NHTM bàn Quảng Bình; đồng thời kết hợp cơng tác quản lý hoạt động ngân hàng, giám sát từ xa với tra chỗ Những nội dung khoảng trống để tác giả mạnh dạn nghiên cứu Đề tài: „Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình” làm luận văn tốt nghiệp CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm NHTM, chi nhánh NHTM 1.1.2 Tín dụng ngân hàng a Khái niệm Tín dụng ngân hàng mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng đóng vai trị vừa ngƣời vay vừa ngƣời cho vay b Nguyên tắc cho vay - Thực theo thỏa thuận tổ chức tín dụng khách hàng phù hợp quy định pháp luật có liên quan; - Đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích đƣợc thỏa thuận; - Hoàn trả nợ gốc lãi tiền vay thời hạn thỏa thuận 1.2 TỔNG QUAN NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.2.1 Sự đời ngân hàng trung ƣơng 1.2.2 Khái niệm ngân hàng trung ƣơng NHTW Ngân hàng độc quyền phát hành tiền quốc gia; Ngân hàng quản lý toàn hệ thống NHTM, TCTD ngƣời cho vay cuối NHTM; NHTW định chế công cộng máy quản lý thực việc quản lý, điều tiết lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, phục vụ mục tiêu ổn định phát triển cộng đồng 1.2.3 Chức ngân hàng trung ƣơng Qua giáo trình, tài liệu nghiên cứu chức NHTW đƣợc trình bày khái quát nhƣ sau: a Chức thứ nhất: phát hành tiền b Chức thứ 2: ngân hàng ngân hàng c Chức thứ 3: quản lý nhà nước 1.3 HOẠT ĐỘNG THANH TRA LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm tra 1.3.2 Thanh tra ngân hàng a Khái niệm b Nội dung cụ thể Thanh tra chỗ Thanh tra chỗ mối liên hệ với quản lý, giám sát từ xa 1.3.3 Sự cần thiết tra chi nhánh NHTM Mục tiêu tra, giám sát ngân hàng TCTD nhằm bảo đảm ổn định phát triển hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền khách hàng; nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nƣớc lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Vì TTGSNH nói chung nội dung tra chỗ hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM để thực mục tiêu NHTW 1.3.4 Một số vấn đề khái quát ngân hàng trung ƣơng thực tra ngân hàng * Giám sát từ xa hoạt động tín dụng * Đối với tra chỗ hoạt động tín dung 1.4 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA HOẠT 10 1.5.2 Các nhân tố bên Các yếu tố bên chủ yếu: * Thứ chất lượng đội ngũ cán tra * Thứ hai ứng dụng công nghệ tra * Thứ ba việc chuẩn hóa nội dung tra ngân hàng * Thứ tư nhân tố chủ quan khác 1.6 KINH NGHIỆM VỀ THANH TRA NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƢỚC PHÁT TRIỂN VÀ KHU VỰC, BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 1.6.1 Về hoạt động tra, giám sát số NHTW 1.6.2 Bài học kinh nghiệm công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Hoạt động tra NHTW nƣớc có khác tùy thuộc vào thể chế trị, trình độ phát triển hệ thống tài tiền tệ luật pháp, văn hóa nƣớc, thực tế mơ hình tổ chức, phƣơng thức, nội dung tra ngân hàng rút học: Một là, tổ chức phải xây dựng mơ hình tổ chức TTNH có tính độc lập tƣơng đối để chủ động đạo, điều hành hoạt động tra đủ thẩm quyền xử lý vấn đề liên quan bảo đảm an toàn TCTD toàn hệ thống Hai là, phƣơng thức hoạt động tra, phải có GSTX TTTC nhƣng phải đƣợc cải tiến hoàn thiện nội dung hoạt động TTGS phải nhanh chóng đổi cho phù hợp với thông lệ quốc tế, nghiên cứu để áp dụng chuẩn mực TTNH giới vào Việt Nam Ba là, phải tăng cƣờng tổ chức hoạt động kiểm soát kiểm soát nội TCTD KẾT LUẬN CHƢƠNG 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NHNN QUẢNG BÌNH VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 2.1.1 Khái qt hoạt động NHNN Quảng Bình a Mơ hình NHNN Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Bình b Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chi nhánh Quảng Bình 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát a Thanh tra giám sát ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam b Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Quảng Bình 2.1.3 Hoạt động chi nhánh NHTM địa bàn a Tình hình mạng lưới NHTM Quảng Bình b Quá trình hình thành hoạt dộng NHTM Quá trình hình thành phát triển đến Quảng Bình có Chi nhánh cấp I NHTM Nhà nƣớc Nhà nƣớc nắm cổ phần chi phối, có NHTM cổ phần dân doanh, 24 Quỹ tín dụng nhân dân 01 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội, 01 chi nhánh Ngân hàng Hợp tác xã Các quỹ tín dụng nhân dân, TCTD khác ổn đinh số lƣơng đơn vị, nhƣng mạng lƣới NHTM đƣợc tăng thêm b Một số tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Quảng Bình 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG 12 TÍN DỤNG CHI NHÁNH NHTM CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Phƣơng pháp nội dung cơng tác tra tín dụng NHNN Quảng Bình * Nội dung tra hoạt động tín dụng Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Quảng Bình - Kiểm tra, rà soát hoạt động cho vay, bảo lãnh khoản đầu tƣ khác - Kiểm tra tuân thủ luật pháp liên quan đến hoạt động cho vay, bảo lãnh TCTD * Đánh giá nhận xét sau tra Quá trình tra đƣợc lập Biên kiểm tra, xác minh với thông tin, tài liệu thu thập sở tổng hợp lập Báo cáo kết tra - Sau đợt tiến hành tra, thành viên phải có Báo cáo kết hoạt động theo nội dung, cơng việc đƣợc Trƣởng đồn tra phân cơng * Những hạn chế cơng tác TTTC lĩnh vực tín dụng NHNN Chi nhánh tỉnh Quảng Bình - TTTC chƣa phối hợp hiệu với phân tích, đánh giá khuyến nghị GSTX thực làm rỏ trình GSTX nội dung rủi ro tín dụng, xu hƣớng rủi ro NHTM tác động đến rủi ro kết tài - Các TTTC tổ chức diện rộng (nhiều nội dung, nghiệp vụ) mang tính định kỳ, đề cƣơng, mẫu biểu nhiều, lực lƣợng bố trí tra tín dụng chƣa tƣơng xứng yêu cầu, thời gian tiến hành tra có hạn, tra dừng lại mức độ phát sai phạm cụ thể, chƣa có để đánh giá xu hƣớng 13 rủi ro, thực cảnh báo cho chi nhánh NHTM - Quy trình tổ chức tra quy định chặt chẽ, nhƣng việc triển khai cần vấn đề cụ thể thực chƣa đồng thành viên đoàn tra, đoàn tra; quy phạm pháp luật chƣa đƣợc cập nhật đồng Vì vậy, tùy theo Trƣởng đồn mà việc phân cơng, theo dõi nội dung công việc cách thức tiến hành khác nhau, dẫn đến việc số Kết luận tra đƣợc thực trạng có đánh giá nguyên nhân, chƣa đƣa tổng quan đánh giá tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM - Thẩm định sở cho việc xét, duyệt cho vay theo quy trình, quy chế cho vay, quy định pháp luật khác, nhƣng chƣa sử dụng hiệu việc liệt kê, đánh giá thẩm định mối liên hệ với hồ sơ vay cho vay, tài sản bảo đảm để phát sai phạm hồ sơ tín dụng việc thẩm định Vì số sai phạm chƣa đƣợc phát hiên hồ sơ kết thẩm định Chi nhánh NHTM - Quá trình nghiên cứu chƣa sâu để làm rỏ quy định theo Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Thống đốc NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng; nhiều nội dung sai phạm khơng phân tích có logic, mạch lạc để dẫn chiếu quy định cho vay NHNN 14 2.2.2 Kết hoạt động tra hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Quảng Bình chi nhánh ngân hàng thƣơng mại địa bàn a Khái quát tra chỗ Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Quảng Bình b Đánh giá kết TTTC NHNN Quảng Bình hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM theo tiêu chí trực tiếp * Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng TCTD thời kỳ tra thời điểm tra Trong thời gian từ năm 2017 đến 2019 TTGS NHNN Chi nhánh triển khai TTTC 24 lƣợt chi nhánh NHTM địa bàn Qua tra đánh giá thực trạng sai phạm xảy hoạt động tín dụng NHTM theo yêu cầu Kế hoạch tra xây dựng năm, đồng thời kiến nghị biện pháp xử lý theo quy định * Về sai phạm trọng yếu chi nhánh NHTM vấn đề cần phải khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa tra phát Hoạt động TTTC 03 năm 2017 đến năm 2019, phát sai phạm lĩnh vực tín dụng đƣa 134 kiến nghị yêu cầu Chi nhánh NHTM bổ sung, chỉnh sửa, khắc phục sai phạm chủ yếu tập trung vào nhóm hành vi: Hồ sơ vay vốn cho vay; việc thẩm định xét duyệt cho vay; tài sản đảm bảo; chứng minh mục đích sử dụng vốn sai phạm khác * Về kết khắc phục tồn tại, sai phạm chi nhánh NHTM từ kiến nghị qua TTTC đưa Qua TTTC Thanh tra, giám sát theo dõi theo quy định nội dung kiến nghị theo thời hạn đƣợc quy định Kết 15 luận tra Khuyến cáo, nhắc nhở xử lý vi phạm hành TCTD khơng thực thực thiếu nghiêm túc theo quy định Trong năm kiến nghị đa số đƣợc khắc phục năm, đến cuối tháng năm 2020 08 kiến nghị tiếp tục khắc phục nguyên nhân khách quan * Về đề xuất, kiến nghị TTGS NHNN chi nhánh với quan có thẩm quyền chế, sách, pháp luật Thơng qua hoạt động tra chỗ chi nhánh NHTM địa bàn, NHNN chi nhánh có số kiến nghị với cấp có thẩm quyền để ban hành, điều chỉnh, bổ sung số vấn đề chế, sách cho phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng Đồng thời kiến nghị cấp thẩm quyền có biện pháp đạo, xử lý sai phạm đƣợc phát c Đánh giá hoạt động tra chỗ NHNN Chi nhánh tỉnh Quảng Bình hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM theo tiêu chí gian tiếp Trong ba năm qua việc triển khai tra với định hƣớng kiểm sốt an tồn tín dụng với việc kiểm sốt tốc độ tăng trƣởng, TTTC đƣợc quan tâm với việc tập trung thời gian, ngƣời cho việc tra NHTM có dƣ nợ lớn, tăng trƣởng nóng biện pháp rà sốt, chấn sai phạm để tăng trƣởng gắn với bảo đảm chất lƣợng tín dụng - Chất lƣợng tín dụng biểu mặt số liệu nợ nhóm nợ xấú việc rủi ro tín dịn ảnh tác động lớn đến tài kinh doanh, khả chống đỡ TCTD - Tăng trƣởng quy mơ theo cấu tín dụng Trong thời gian năm qua,, TTGS tập trung vào lĩnh vực, ngành nghề có rủi ro cao, phi sản xuất cho vay 16 phục vụ sản xuất nhƣng thực chất sử dụng cho phi sản xuất để định hƣớng tra, làm rỏ sai phạm nhằm hạn chế rủi ro,ngăn ngừa phát sinh sai phạm NHTM 2.3 NHẬN XÉT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.3.1 Kết đạt đƣợc Thứ nhất, công tác TTTC, NHNN Chi nhánh Quảng Bình phát để đạo, yêu cầu chấn chỉnh đƣợc nhiều loại sai phạm, số lƣợng sai phạm NHTM trình hoạt động, chiếm tỷ trọng lớn sai phạm hoạt động tín dụng Hoạt động NHTM khơng phát sinh vụ việc an toàn nghiêm trọng ảnh hƣởng đến uy tín hệ thống ngân hàng Đạt đƣợc kết cố gắng đội ngũ TTGS chi nhánh Thứ hai, TTGS chi nhánh chủ động phối hợp với quan tra, kiểm sốt địa bàn, quan chun mơn, pháp luật để nắm bắt thơng tin, có giải pháp biện pháp hoạt động tiền tệ, ngân hàng địa bàn, Thực mục tiêu đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu NHTM, TTGS Chi nhánh làm tốt với tƣ cách quan tra chuyên ngành gắn kết quan, tổ chức với NHTM Thứ ba, thời gian trƣớc việc tra dừng lại tài liệu mục đích sử dụng vốn, kiểm tra sử dụng vốn , …nội dung chƣa nhiều hầu nhƣ kết luận tra mang tính báo cáo, năm gần việc phát sai phạm đa dạng hơn, xác định rõ tồn tại, yếu nguyên nhân từ quy trách nhiệm cụ thể cho tập thể, cá nhân, kiến nghị tra xem xét nguyên nhân, thực trạng, hậu từ xử lý đúng, phù hợp 17 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân a Hạn chế - Thứ nhất, công tác TTTC chƣa khai thác, sử dụng hiệu kết GSTX việc phân tích, đánh giá rủi ro, xu hƣớng rủi ro để định hƣớng tra NHTM; Nội dung TTTC cịn dàn trải, chƣa trọng tâm, trọng điểm tính phát chƣa cao từ nguyên nhân GSTX chƣa thực đầy đủ chức đầu tƣ hợp lý việc phân tích, đánh giá hoạt động NHTM để khuyến nghị, cảnh báo phát rủi ro, chƣa đƣa đƣợc nội dung trọng tâm cần tra trực tiếp Kết tra chƣa đƣợc lƣu giữ có hệ thống để hệ thống lại sai phạm chi nhánh NHTM Công tác GSTX chƣa đƣợc quan tâm phân tích đánh giá để làm sở định hƣớng TTTC - Thứ hai, hoạt động công tác TTTC chƣa thực bao quát đƣợc hết vi phạm NHTM địa bàn Cơ chế giám sát Chánh tra với đoàn tra, cán tra chƣa chặt chẽ, chƣa có quy chế xử lý đoàn tra cán tra vi phạm quy trình, quy định tiến hành tra - Thứ ba, xếp hạng tín dụng nội việc TCTD đánh giá tiêu tài phi để xếp hạng độ tin cậy, tín nhiệm khách hàng Nhƣng hoạt động tra chƣa quan tâm mức việc kiểm tra, rà sốt việc xếp hạng tín dụng Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đƣợc NHNN ban hành thay văn cũ và, bƣớc tiến triển việc áp dụng theo thông lệ quốc tế Tuy đoàn tra chƣa đầu tƣ nhân lực, thời gian hợp lý để đánh giá nội dung chấp hành quy định pháp luật hƣớng dẫn nội NHTM, 18 rà soát việc thực phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi xử lý nợ vay NHTM - Thứ tư, tình hình tuân thủ tỏ bất cập so với yêu cầu đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, điều kiện cần chƣa đủ để giám sát hữu hiệu rủi ro tiềm ẩn Các tra chƣa hƣớng đƣợc vào tra lĩnh vực rủi ro, đo lƣờng mức độ rủi ro để có cảnh báo, khuyến nghị ngăn ngừa, đƣa biện pháp giúp NHTM điều chỉnh hoạt động hiệu - Thứ năm, TTGS Chi nhánh việc xử phạt hành vi vi phạm biện pháp răn đe, ngăn ngừa sai phạm, nhƣng việc thực chƣa thực nghiêm, tâm lý nể nang, né tránh Trong trình tra, nhiều trƣờng hợp sai phạm nhỏ thƣờng bị bỏ qua Trong việc thông qua kết tra, tâm lý nể nang, quen biết nên nhiều tình tiết có giảm nhẹ - Thứ sáu, công tác xử lý, chấn chỉnh kiến nghị sau tra chƣa coi trọng việc khắc phục triệt để điều làm giảm hiệu công tác TTTC Việc đôn đốc, xử lý hành NHTM việc thực kiến nghị sau tra chƣa đầy đủ, kịp thời làm hạn chế việc khắc phục sai phạm NHTM có trƣờng hợp tái phạm Từ nội dung hạn chế việc xác định nguyên nhân có ý nghĩa quan trọng để hồn thiện, tăng cƣờng cơng tác TTTC NHNN Chi nhánh Quảng Bình NHTM b Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân bên - Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam với tra NHNN Chi nhánh địa phƣơng chƣa thực hoàn toàn chế chiều dọc - Sổ tay TTTC cụ thể chƣa đƣợc ban hành, NHNN Chi 19 nhánh tự nghiên cứu để thực Cách thức, biện pháp xử lý quy trình tra chƣa đồng đoàn, chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố Việc áp dụng tra sở rủi đào tạo, tập huấn mang lý thuyết chung, chƣa xác định cụ thể cách thức, điền kiện áp dụng chi nhánh NHTM, triển khai tiến hành tra sở rủi ro chi nhánh NHNN lúng túng - Hoạt động NHTM với nghiệp vụ ngày đa dạng, phức tạp đƣợc thực tảng công nghệ đại - Cán tra thiếu kinh nghiệm Năng lực, trình độ cán tra ngân hàng đƣợc nâng lên bƣớc, nhƣng bị hạn chế kỹ thuật nghiệp vụ nhƣ: hạn chế phƣơng pháp tra; kỷ năng, phƣơng pháp tiếp cận đối tƣợng tra, phƣơng pháp chấp vấn, khai thác đối tƣợng tra, cách thức thu thập, cố thông tin, tài liệu làm kết luận sai phạm Các hạn chế dẫn đến chất lƣợng hiệu công tác tra Đồn tra khơng cao nghiệp vụ TCTD ngày đa dạng, phức tạp Việc đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán tra chƣa đƣợc tiến hành bản, có ràng buộc chất lƣợng, chƣa trọng vào đào tạo chuyên sâu nhận biết đánh giá rủi ro sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại Việc mở lớp tập huấn liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng đại chƣa đƣợc tổ chức thƣờng xuyên, phù hợp với đặc điểm môi trƣờng thực nhiệm vụ TTGS phải đảm nhận công việc * Ngun nhân bên ngồi Nhìn chung, cơng tác TTGS chi nhánh Quảng Bình năm qua thu đƣợc kết định, đảm bảo cho TCTD hoạt động an toàn, hiệu Qua hoạt động TTTC phát đƣợc 20 nhiều tồn tại, sai phạm từ giúp TCTD chỉnh sửa, khắc phục, xử lý hạn chế đƣợc nguy rủi ro Chất lƣợng hoạt động TCTD có nhiều chuyển biến tích cực, dƣ nợ đầu tƣ cho kinh tế tiếp tục tăng trƣởng vững chắc, nợ hạn nợ xấu ngƣỡng an toàn đƣợc khuyến cáo, hoạt động kinh doanh ổn định Mặc dù vậy, cơng tác tra cịn những vấn đề hạn chế, bất cập dẫn đến hiệu lực, hiệu Thanh tra NHNN TCTD nhiều hạn chế Những vấn đề đòi hỏi TTGS chi nhánh Quảng Bình phải có giải pháp để hồn thiện CHƢƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1.1 Định hƣớng tra, giám sát ngân hàng NHNN Việt Nam 3.1.2 Định hƣớng công tác tra, giám sát NHNN Chi nhánh Quảng Bình a Định hướng hoạt động tra, giám sát b Giải pháp thực TTGS NHNN Chi nhánh Quảng Bình 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH NHTM CỦA NHNN QUẢNG BÌNH 3.2.1 Đối với NHNN Quảng Bình 21 a Hồn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng b Nâng cao chất lượng hoạt động giám sát từ xa, kêt hợp chặt chẽ tra chỗ NHNN Chi nhánh c Kết hợp tra tuân với tra sở rủi ro Hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro chấp nhận rủi ro Khi chuyển sang giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng, hệ thống TCTD có bƣớc phát triển nhanh quy mô phạm vi hoạt động, đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro Mặc dù TCTD Việt Nam bƣớc áp dụng có hiệu nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế an toàn hoạt động ngân hàng theo Hiệp ƣớc vốn Basel công tác quản trị rủi ro ngân hàng nhƣng hoạt động TCTD phải đối mặt với loại rủi ro cao Nâng cao lực quản trị rủi ro công việc sống cịn TCTD mơi trƣờng cạnh tranh khốc liệt chế thị trƣờng trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện thực tế việc chuyển từ phƣơng pháp tra tuân thủ sang tra sở rủi ro gặp khó khăn TTGS chi nhánh cịn bất lợi nhân nhân lực, bố trí thời gian thực hiện, cần phải tiến hành chuyển dần bƣớc phù hợp với nguồn lực chi nhánh trình hội nhập Để tra sở đánh giá rủi ro đạt đƣợc hiệu cao TTGS chi nhánh cần phải thực tốt, đồng theo quy trình liên tục gồm bƣớc sau: - Bước 1: Nắm bắt đầy đủ thông tin đánh giá xác mức độ, xu hướng rủi ro rủi ro đối tượng tra - Bước 2: Lập kế hoạch tra chi nhánh TCTD 22 - Bước 3: Thành lập đồn tra cơng tác chuẩn bị tra - Bước 4: Tiến hành hoạt động tra - Bước 5: Kết luận biện pháp sửa chữa - Bước 6: Giám sát việc TCTD chấn chỉnh sau tra d Tăng cường đạo phối hợp đơn vị, quan chức có liên quan cơng tác tra ngân hàng - Thứ nhất, TTGS NHNN chi nhánh cần tăng cường phối hợp với Kiểm soát nội NHTM đơn vị kiểm toán - Thứ hai, TTGS NHNN Chi nhánh cần chủ động phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn - Thứ ba, kịp thời báo cáo sai phạm trình TTGS cho Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam - Thứ tư, phối hợp với Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Việt Nam e Hồn thiện phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lượng, trình độ số lượng f Theo dõi, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra NHTM Để nâng cao hiệu lực, hiệu công tác TTTC cần phải quan tâm coi trọng mức xử lý sau tra, khâu cuối cùng, định đến việc kết luận, kiến nghị tra có đƣợc đối tƣợng tra đối tƣợng có liên quan thực nghiêm túc hay không Công tác TTTC mang lại hiệu đích thực kiến nghị tra đƣợc thực g Nâng cao chất lượng kết luận tra giai đoạn kết thúc tra Để kiến nghị sau tra đƣợc thực nghiêm túc, 23 TTGS NHNN chi nhánh cần phải thực tốt công việc sau: + Nâng cao chất lƣợng Kết luận tra + TTGS phân công cán thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra, tham mƣu biện pháp xử lý + Yêu cầu Giám đốc, Tổng giám đốc TCTD đƣợc tra phải giao trách nhiệm lập kế hoạch có biện pháp khắc phục, chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch chỉnh sữa phải cụ thể, rõ ràng thời gian, cán bộ, phận liên quan Q trình chỉnh sửa, khắc phục có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp đòi hỏi phải báo cáo, giải trình cho TTGS NHNN Chi nhánh để xử lý + Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu TTGS tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Kiên xử lý pháp luật việc không nghiêm túc việc khắc phục, chỉnh sửa sai phạm lặp lặp lại nhiều lần 3.2.2 Đối với NHNN Việt Nam a NHNN cần ban hành, hoàn thiện quy chế an toàn quy định hoạt động ngân hàng b NHNN thực đổi chế điều hành hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng c Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ cơng tác TTNH d Hồn thiện đổi mơ hình tổ chức từ tra NHNN trung ương đến địa phương - Cải cách phát triển hệ thống tra, giám sát ngân hàng từ trung ương đến địa phương - Tạo chế để Thanh tra, giám sát ngân hàng cấp tỉnh, thành phố khu vực hoạt động độc lập Cục tra có số nhiệm vụ KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 KẾT LUẬN Lựa chọn đề tài “Hoàn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình” với ý nghĩa nghiên cứu lý luận TTGS NH với trọng tâm nội dung công tác TTTC để vận dụng phân tích, đánh giá thực tế tiến tới áp dụng vào thực tiển công tác làm ... cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Chƣơng 3: Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHTM Ngân hàng Nhà nƣớc Chi. .. hồn thiện CHƢƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CƠNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG... „Hồn thiện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình? ?? làm luận văn tốt nghiệp 7 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THANH