Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh nghệ an (tt)

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU DANH MỤC HÌNH VẼ TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ i LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠIError! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.2 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm toán quốc tế Error! Bookmark not defined 1.2.2 Đặc điểm Thanh toán quốc tế Error! Bookmark not defined 1.2.3 Các phương thức Thanh toán quốc tếError! Bookmark not defined 1.2.4 Vai trò TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.3 Phát triển hoạt động TTQT ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined 1.3.1 Khái niệm phát triển hoạt động TTQT ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.3.2 Nội dung phát triển hoạt động TTQT ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.3.3.Tiêu chí đánh giá phát triển hoạt động TTQTError! defined Bookmark not 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động TTQT NHTM.Error! Bookmark not defined CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NHNO&PTNT NGHỆ AN Error! Bookmark not defined 2.1 Giới thiệu chung NHNo&PTNT Nghệ Anvà hoạt động TTQT chi nhánh Error! Bookmark not defined 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh chínhError! Bookmark not Bookmark not defined 2.1.4 Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ AnError! defined 2.2 Thực trạng phát triển hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Nghệ An Error! Bookmark not defined 2.2.1 Phát triểnhoạt động tốn quốc tế quy mơError! Bookmark not defined 2.2.2 Phát triểnhoạt động toán quốc tếvề chất lượngError! Bookmark not defined 2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Nghệ An Error! Bookmark not defined 2.3.1 Các nhân tố bên ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.3.2 Nhân tố bên ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.4 Đánh giá tình hình phát triển hoạt động TTQTError! Bookmark not defined 2.4.1 Kết đạt phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An Error! Bookmark not defined 2.4.2 Hạn chế Error! Bookmark not defined 2.4.3 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHNO&PTNT NGHỆ ANError! Bookmark not defined 3.1 Định hƣớng giải pháp phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An Error! Bookmark not defined 3.1.1 Định hướng chung chiến lược phát triển NHNo&PTNT Nghệ AnError! Bookmark not defined 3.1.2 Định hướng phát triển toán quốc tế NHNo&PTNT Nghệ AnError! Bookmark not defined 3.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An Error! Bookmark not defined 3.2.1 Nhóm giải pháp vềnâng cao chất lượng nguồn nhân lựcError! Bookmark not defined 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu điều hành hoạt động TTQTError! Bookmark not defined 3.2.3 Giải pháp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ tốn quốc tế Error! Bookmark not defined 3.2.4 Nhóm giải pháp ứng dụng Marketing hoạt động ngân hàng NHNo&PTNT Nghệ An Error! Bookmark not defined 3.2.5 Giải pháp phát triển mạng lưới khách hàng toán quốc tế.Error! Bookmark not defined 3.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kiến nghị UBND tỉnh Nghệ An Chính Phủ.Error! Bookmark not defined 3.3.2 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt NamError! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, toàn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế trở thành xu hướng tất yếu “ có ảnh hưởng tới hầu hết quốc gia toàn giới.Điều khiến cho hoạt động thương mại quốc tế ngày phát triển, mang lại nguồn lợi ích cho tất quốc gia có Việt Nam Do đó, hoạt động tốn quốc tế có bước phát triển mạnh mẽ, góp phần khơng nhỏ vào cơng đại hóa, cơng nghiệp hóa đất nước.” Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh tỉnh Nghệ “ An (NHNo&PTNT Nghệ An) chi nhánh loại I Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, thực kinh doanh độc lập địa bàn tỉnh Nghệ An Do tính chất cạnh tranh ngày khốc liệt thị trường, NHNo&PTNT Nghệ An liên tục đa dạng hóa sản phẩm, hướng tập trung sang sản phẩm phi truyền thống ngồi tín dụng nhằm tăng quy mô khách hàng, giảm rủi ro, tăng lợi nhuận Tuy nhiên, với tâm người sau cung cấp dịch vụ toán quốc tế, NHNo&PTNT Nghệ An phải đối mặt với nhiều thách thức cơng tác tìm kiếm, thu hút khách hàng, tăng trưởng thị phần chưa thực phát huy hết tiềm hoạt động toán quốc tế.” Do đó, NHNo&PTNT Nghệ An muốn đảm bảo hồn thành tốt tiêu kinh “ doanh đề việc phát triển hoạt động tốn quốc tế thời gian tới vô cần thiết Xuất phát từ thực tế đó, tác giả định chọn đề tài :“Phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh tỉnh Nghệ An” để làm đề tài luận văn mình.” NỘI DUNG CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tại chương 1, luận văn trình bày nội dung lý luận ngân hàng “ thương mại (NHTM), hoạt động toán quốc tế (TTQT) ngân hàng thương mại , phát triển hoạt động TTQT NHTM Thứ nhất, nội dung lý luận NHTM, luận văn nghiên cứu số khái niệm NHTM, hoạt động NHTM Thứ hai, nội dung hoạt động TTQT NHTM, luận văn hệ thống quan điểm định nghĩa TTQT, đặc điểm TTQT, phương thức TTQT vai trò TTQT Trong phần này, quan điểm người viết TTQT xây dựng dựa “ nghiên cứu tổng hợp cơng trình luận án tiến sỹ TTQT nghiệp vụ TTQT NHNo&PTNT Việt Nam Theo đó, khái niệm TTQT là: “việc thực nghiệp vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ KT, thương mại, tài chính, tín dụng dịch vụ phi mậu dịch tổ chức KT, công ty, cá nhân nước với đối tác giới hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng nước có liên quan” Vì vậy, hoạt động TTQT có đặc điểm “Thanh toán quốc tế liên quan tới đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thời gian toán Phục vụ chủ yếu cho hoạt động kinh tế đối ngoại, Gặp nhiều rủi ro có biến động tiền tệ” Mặc dù hoạt động kinh doanh phi truyền thống TTQT có vai trò quan trọng NHTM nên nội dung phát triển hoạt động TTQT vấn đề mà NHTM quan tâm.” Thứ ba, nội dung phát triển hoạt động TTQT ngân hàng thương mại.Luận văn khái niệm phát triển hoạt động TTQT, nội dung phát triển hoạt động toán quốc tế bao gồm phát triển quy mô TTQT phát triển chất Theo đó, nội dung đánh giá thơng qua tiêu chí cụ thể là: Đối với Phát triển hoạt động TTQT quy mơ, tiêu chí bao gồm: Doanh số TTQT, Thị phần TTQT, Tổng thu TTQT, Số lượng khách hàng doanh nghiệp thực TTQT Đối với phát triển hoạt động TTQT chất lượng, tiêu chí đánh giá bao gồm: Cơ cấu hoạt động TTQT hiệu hoạt động TTQT Cụ thể, cấu hoạt động TTQT bao gồm cấu TTQT theo mục đích, cấu TTQT theo phương thức, Hiệu hoạt động TTQT đánh giá qua tiêu chí tỷ trọng thu từ dịch vụ TTQT so với tổng thu dịch vụ ngồi tín dụng ngân hàng, lợi nhuận, tỷ trọng lợi nhuận TTQT so với doanh thu TTQT đóng góp hoạt động TTQT việc thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển Bên cạnh đó, luận văn nhân tố ảnh hưởng tới việc phát triển hoạt động TTQT.Theo đó, việc phát triển hoạt động TTQT NHTM chịu ảnh hưởng nhân tố bao gồm nhân tố bên ngân hàng nhân tố bên ngân hàng Mỗi nhóm nhân tố lại bao gồm nhiều yếu tố cấu thành nên NHTM cần có hiểu biết kỹ yếu tố ảnh hưởng để phát triển hoạt động TTQT CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NHNO&PTNT NGHỆ AN Trong chương này, phần giới thiệu chung NHNo&PTNT Nghệ An bao gồm lịch sử hình thành phát triển, cấu tổ chức số kết kinh doanh chính, người viết tập trung phân tích thực trạng phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An bao gồm phát triển hoạt động toán quốc tế theo quy mô phát triển hoạt động TTQT chất lượng theo tiêu chí xây dựng chương Mặt khác, luận văn nhân tố ảnh hưởng tới phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An Trong phần này, luận văn có sử dụng kết khảo sát “Mức độ hài lòng khách hàng sử dụng dịch vụ TTQT” NHNo&PTNT Nghệ An Cuối cùng, tác giả đưa số nhận xét đánh giá kết việc phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An hạn chế nguyên nhân hạn chế Những nội dung tiền đề để đề xuất giải pháp, kiến nghị chương Một số đánh giá là: Kết đạt được: - Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An có tăng trưởng định doanh số, thị phần dù phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt tất NHTM khác địa bàn - Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An đóng góp phần khơng nhỏ vào thu nhập tổng thu dịch vụ TTQT liên tục tăng, đạt xấp xỉ 10.705 triệu đồng (năm 2015) Nhờ đó, thấy hoạt động TTQT xây dựng phù hợp với kế hoạch phát triển tăng thu dịch vụ ngồi tín dụng NHNo&PTNT Nghệ An, phù hợp với mục tiêu hướng tới mục tiêu hướng đến xây dựng ngân hàng đại - Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An góp phần tích cực thúc đẩy hoạt động dịch vụ khác kinh doanh ngoại tệ, tín dụng xuất nhập phát triển Nhờ đó, NHNo&PTNT Nghệ An có điều kiện đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng - Hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An đảm bảo kinh doanh có lãi, có hiệu lợi nhuận tăng trưởng qua năm Tỷ trọng lợi nhuận so với doanh thu trì mức cao cho thấy ngân hàng có tính tốn cân đối chi phí doanh thu để tối ưu chương trình TTQT Hạn chế - Có thể nhận thấy, hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An có tăng trưởng tăng trưởng chưa tương xứng với tiềm Nếu khơng sớm có giải pháp hiệu thời gian tới, NHNo&PTNT Nghệ An khó đạt mục tiêu đặt phát triển hoạt động TTQT - Quy mô khách hàng, tăng trưởng số lượng khách hàng đặc biệt khách hàng xuất nhập hạn chế - Cơ cấu TTQT NHNo&PTNT Nghệ An không đều, thể qua tỷ trọng toán phi mậu dịch lớn nhiều so với tỷ trọng toán xuất nhập Liên tục giai đoạn vừa qua, toán phi mậu dịch chiếm 65% tổng TTQT thực qua ngân hàng Để có cấu hợp lý nhằm phát triển bền vững hơn, NHNo&PTNT Nghệ An cần nâng cao lực cạnh tranh để nâng tỷ trọng toán xuất nhập cấu tốn Ngun nhân “ Nguyên nhân khách quan - Trong giai đoạn vừa qua, môi trường kinh doanh lĩnh vực TTQT địa bàn tỉnh Nghệ An đánh giá không thuận lợi - Chỉ tiêu mạnh NHNo&PTNT Nghệ An toán phi mậu dịch gần đạt tới bão hòa chiếm thị phần lớn toán phi mậu dịch địa bàn - Sự cạnh tranh gay gắt NHTM lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực TTQT trở ngại không nhỏ để NHNo&PTNT Nghệ An thực mục tiêu phát triển hoạt động tốn quốc tế - Trình độ hiểu biết doanh nghiệp xuất nhập địa bàn tỉnh Nghệ An hạn chế.” Nguyên nhân chủ quan - Quy trình thủ tục hệ thống mẫu biểu, giấy tờ NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh Nghệ An nói riêng phức tạp gây khó khăn cho khách hàng việc thực giao dịch ngân hàng - Nguồn nhân lực NHNo&PTNT Nghệ An lĩnh vực TTQT hạn chế trình độ chun mơn, trình độ ngoại ngữ, kỹ mềm tiếp xúc khách hàng - Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Nghệ An chưa có điều hành phù hợp để tạo phối hợp nhuần nhuyễn phòng ban để xây dựng mục tiêu phát triển hoạt động TTQT - Công tác Marketing lĩnh vực TTQT NHNo&PTNT Nghệ An yếu - Cơng tác tìm kiếm, thu hút khách hàng TTQT chưa xây dựng thành chương trình hồn thiện quy củ - Trình độ cơng nghệ ứng dụng NHNo&PTNT Việt Nam chưa cao - Chất lượng dịch vụ TTQT NHNo&PTNT Nghệ An chưa cao theo đánh giá khách hàng chưa cao ảnh hưởng đến lực cạnh tranh ngân hàng CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NHNo&PTNT NGHỆ AN Trên sở phân tích thực trạng phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An, người viết đưa số nhóm giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An sau: Nhóm giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực: Để góp phần phát triển hoạt động tốn quốc tế cần phải đào tạo tự đào tạo đội ngũ toán viên chuyên nghiệp, nắm vững quy trình, nghiệp vụ, có thái độ, tác phong chuẩn mực tiếp xúc với khách hàng Để làm điều này, NHNo&PTNT Nghệ An cần phải xây dựng quy trình tuyển dụng khách quan nhằm tuyển dụng nhân viên thực có đủ lực Chú trọng công tác đào tạo, huấn luyện, truyền đạt kinh nghiệm cán toán quốc tế trước nhân viên mới, đồng thời lập kế hoạch cử cán trẻ có trình độ, lực đào tạo chuyên sâu nhằm xây dựng đội ngũ chuyên gia giỏi, làm nòng cốt cho nguồn nhân lực tương lai Thực phân cấp, phân quyền, phân chia công việc hợp lý, rõ ràng tránh chồng chéo thiếu sót khâu quy trình toán quốc tế Xây dựng quy chế khen thưởng, kỷ luật, gắn quyền lợi trách nhiệm cụ thể cho phận, vị trí cơng việc Áp tiêu hợp lý nhằm tạo động lực công việc làm để thực chế độ đãi ngộ cho toán viên.” Nhóm giải pháp nâng cao hiệu điều hành hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An ngân hàng thương mại có quy mơ nguồn vốn, dư nợ, “ mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch nhân lớn địa bàn Nếu khơng có điều hành, phân công, phối hợp nhịp nhàng phận, khâu q trình tốn quốc tế hiệu mang lại cơng việc khơng cao.”Do đó, công tác điều hành hoạt động TTQT cần ý điểm sau : Thứ nhất, phòng Kinh doanh ngoại hối phải chủ động cập nhật văn “ quy trình nghiệp vụ, văn đạo định hướng NHNN NH NHNo&PTNT VN hoạt động NH nói chung hoạt động TTQT nói riêng kịp thời triển khai để đảm bảo đồng thông suốt giao dịch TTQT toàn mạng lưới Thứ hai, Ban giám đốc cần có đạo yêu cầu phịng nghiệp vụ chun mơn phối hợp tác nghiệp chặt chẽ để phục vụ tốt cho hoạt động TTQT Thứ ba, thực kiểm tra chuyên đề kinh doanh ngoại hối TTQT chi nhánh cấp loại III.” Giải pháp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ tốn quốc tế Hiện nay, nhiều lý do, sản phẩm dịch vụ TTQT sử dụng “ NHNo&PTNT Nghệ An hạn chế số lượng Mặc dù biết dịch vụ chuyển tiền có ưu điểm định chi phí rẻ, thời gian thực ngắn, hồ sơ, thủ tục đơn giản, dễ dàng cho doanh nghiệp loại sản phẩm dịch vụ lại tiềm ẩn nhiều rủi ro q trình tốn Do đó, để giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp góp phần đa dạng loại hình sản phẩm TTQT mình, Phịng Kinh doanh ngoại hối cần phải nắm bắt nhu cầu doanh nghiệp cách kỹ nhằm tư vấn hướng khách hàng sang loại hình khác phù hợp với điều kiện đem lại thu nhập tốt cho chi nhánh Các sản phẩm khác hồn tồn hướng đến nhờ thu, L/C, toán biên mậu Để làm điều này, thân NHNo&PTNT Nghệ An cần phải có nghiên cứu chuẩn bị kỹ lưỡng mặt quy trình, nghiệp vụ kỹ tư vấn khách hàng đội ngũ nhân viên thực TTQT.” Nhóm giải pháp ứng dụng Marketing hoạt động ngân hàng NHNo&PTNT Nghệ An Để danh tiếng ngân hàng đến gần với khách hàng, kể khách hàng “ có lẫn khách hàng tiềm năng, khơng thể thiếu chiến lược marketing cụ thể với hoạt động hiệu Đối với vấn đề này, người viết cho NHNo&PTNT Nghệ An cần tiến hành cải thiện chất lượng hoạt động nghiên cứu thị trường, tăng cường thực chương trình khuyến TTQT Các chương trình khuyến hiệu tác động lớn tới tâm lý khách hàng, góp phần thu hút thêm khách hàng củng cố trung thành khách hàng có quan hệ giao dịch với ngân hàng.” Nhóm Giải pháp phát triển mạng lƣới khách hàng tốn quốc tế « Hiện nay, cạnh tranh ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An ngày lớn, đặc biệt lĩnh vực toán quốc tế Với tâm người sau so với Vietcombank, Vietinbank, muốn tăng trưởng thị phần lôi kéo khách hàng tới sử dụng dịch vụ toán quốc tế, Agribank Nghệ An cần thực tốt công tác tiếp cận chăm sóc khách hàng Các nội dung cơng tác tiếp cận chăm sóc khách hàng bao gồm : Đối tượng tiếp cận chăm sóc, Cách thức tiếp cận, thu hút khách hàng TTQT, Cách thức chăm sóc cơng ty, khách hàng có quan hệ TTQT tai NHNo&PTNT Nghệ An » KẾT LUẬN Bằng cách vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu “ phạm vi nghiên cứu, luận văn “Phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An” hệ thống hoá vấn đề hoạt động NHTM hoạt động toán quốc tế phát triển hoạt động toán quốc tế NHTM, tiêu chí đánh giá phát triển nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động tốn quốc tế Bên cạnh đó, luận văn làm rõ thực trạng phát triển hoạt động TTQT NHNo&PTNT Nghệ An giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2015, qua đánh giá nhân tố ảnh hưởng, kết đạt hạn chế việc phát triển hoạt động TTQT tìm nguyên nhân ảnh hưởng đến trình Cuối cùng, dựa vào đánh giá thực trạng phát triển TTQT NHNo&PTNT Nghệ An, luận văn trình bày số giải pháp có tính khả thi để Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam, chi nhánh Nghệ An đạt mục tiêu phát triển hoạt động TTQT Và để có điều kiện thực giải pháp, luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, UBND tỉnh Nghệ An Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam việc hoạch định sách, ban hành sách nhằm đưa sách hiệu thúc đẩy phát triển dịch vụ chuyển tiền kiều hối không Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh Nghệ An mà tất Ngân hàng.” ... hoạt động tốn quốc tế ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh tỉnh Nghệ An? ?? để làm đề tài luận văn mình.” NỘI DUNG CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC... NHNo&PTNT Nghệ An? ?? hệ thống hoá vấn đề hoạt động NHTM hoạt động toán quốc tế phát triển hoạt động tốn quốc tế NHTM, tiêu chí đánh giá phát triển nhân tố ảnh hưởng đến phát triển hoạt động toán quốc tế. .. Việt Nam Do đó, hoạt động tốn quốc tế có bước phát triển mạnh mẽ, góp phần khơng nhỏ vào cơng đại hóa, cơng nghiệp hóa đất nước.” Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam- chi nhánh tỉnh