CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAMBÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐCVÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2005

CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2005 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2005 NỘI DUNG Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo Kiểm toán viên Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 - DN) TRANG 1-4 5-6 - 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 02 - DN) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B 03 - DN) Thuyết minh báo cáo tài (Mẫu số B 09 - DN) 11 12 - 13 14 - 37 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc đệ trình báo cáo họ với báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam (“Cơng ty”) kiểm tốn cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc năm đến ngày lập báo cáo gồm có: Hội đồng Quản trị: Bà Mai Kiều Liên Bà Nguyễn Thị Thanh Hịa Bà Nguyễn Thị Như Hằng Bà Ngơ Thị Thu Trang Ơng Phan Chí Dũng Ơng Dominic Scriven Ơng Huang Hong Peng Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên (bổ nhiệm ngày 31 tháng năm 2005) (bổ nhiệm ngày 31 tháng năm 2005) Ban Giám đốc: Bà Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Thanh Hịa Phó Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Như Hằng Phó Tổng Giám đốc Bà Ngơ Thị Thu Trang Phó Tổng Giám đốc HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA CƠNG TY (bổ nhiệm ngày tháng năm 2005) Hoạt động chủ yếu Công ty là:         Sản xuất kinh doanh bánh, sữa đậu nành, sữa tươi, nước giải khát, sữa hộp, sữa bột, bột dinh dưỡng sản phẩm từ sữa khác; Kinh doanh thực phẩm cơng nghệ, thiết bị phụ tùng, vật tư, hóa chất, nguyên liệu; Kinh doanh nhà, môi giới, cho thuê bất động sản; Kinh doanh kho, bến bãi, kinh doanh vận tải hàng ô tô bốc xếp hàng hóa; Sản xuất, mua bán rượu, bia, đồ uống, thực phẩm chế biến, chè uống, cà phê rang-xayphin-hòa tan; Sản xuất mua bán bao bì, in bao bì; Sản xuất, mua bán sản phẩm nhựa; Phòng khám đa khoa KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG Kết hoạt động Công ty cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 nêu báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Mẫu B 02 - DN) CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG NĂM Sự bật kết kinh doanh mức tăng trưởng doanh thu nội địa công ty đạt mức 12% năm tỷ suất lợi nhuận ròng ln mức 10% Bên cạnh số tiêu quan trọng khác có kết khả quan Thu nhập cổ phiếu (EPS) năm 2005 tăng 30,9% so với năm 2004 (là năm tài tiến hành cổ phần hóa) đạt mức tăng 8.900 đồng/cổ phiếu; tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu tăng 2,5% so với năm 2004 đạt mức 29,54%; tỷ suất lợi nhuận tài sản (thể khả sinh lời tài sản) tăng 4,2% đạt 22% năm 2005 Thu nhập cổ phiếu (EPS) tăng 30,9% đạt mức 38.002 đồng/cổ phiếu so với năm trước kết tăng tưởng vượt bậc tiêu doanh thu Chỉ tiêu doanh thu nội địa năm 2005 tăng 31,7% xuất tăng 1,56 lần so với năm 2004 Chỉ tiêu doanh thu tiêu thụ nội địa đạt mức tăng trưởng 12% năm từ năm 2001 tới (2005: 35%, 2004: 30%, 2003: 16%, 2002: 17%, 2001: 13%) Doanh thu nội địa tăng trưởng mạnh từ năm 2004 tới kết sách hướng tới thị trường nội địa việc thay đổi phương pháp tiếp cận khách hàng Phương pháp tiếp cận cho phép Công ty trở nên gần gũi với người tiêu dùng, trở nên chuyên nghiệp hiệu phương pháp phục vụ Nhờ thay đổi này, doanh thu nội địa năm 2005 tăng 32% so với năm 2004, tăng 65% so với 2003, gấp đôi so với mức 2.154 tỷ năm 2002 gấp 2.25 lần so với mức 1.840 tỷ năm 2001 Thị trường xuất công ty thị trường Iraq Do đặc điểm không ổn định thị trường nên mức tăng trưởng qua năm không ổn định chưa đạt mong đợi (2005: 172%, 2004: -41%, 2003: -66%, 2002: 23% 2001: 111%) Sau thời gian bất ổn chiến tranh, công ty trở lại thị trường với hợp đồng ký với phủ lâm thời Iraq Với nhiều hợp đồng ký từ cuối năm 2004, doanh thu xuất sữa bột 2005 đạt 1.300 tỷ đồng, tăng 1.56 lần so với năm trước thấp mức 2.100 tỷ năm 2001 2002 Năm 2005, lợi nhuận trước thuế tăng 30% so với 2004 đạt mức 603 tỷ đồng gia tăng doanh thu nhóm sản phẩm có tỷ trọng lớn cấu sản phẩm sữa đặc (tăng 21,7%), sữa tươi (46,8%), sữa chua (45,07%), sữa bột (20,65%) nhóm Yomilk YaO (16,95%) CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 2005 2004 38,26 61,74 30,24 69,76 42,36 57,64 27,55 72,45 Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản (%) - Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản (%) 1.2 Bố trí cấu nguồn vốn - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn (%) - Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn (%) CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo) 2004 1,52 0,32 2,65 0,77 10,69 10,74 12,87 12,25 18,67 18,76 20,97 19,96 29,54 30,32 38,08 32,98 Khả toán 2.1 Khả toán nợ ngắn hạn (lần) 2.2 Khả toán nhanh (lần) 2005 Tỷ suất sinh lời 3.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - Lợi nhuận trước thuế/Doanh thu (%) - Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu (%) 3.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản bình quân - Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản bình quân (%) - Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân (%) 3.3 Tỷ suất lợi nhuận nguồn vốn chủ sở hữu - Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân(%) 3.4 Tỷ suất lợi nhuận vốn điều lệ - Lợi nhuận sau thuế / Vốn điều lệ(%) TRIỂN VỌNG CỦA CÔNG TY Để nâng cao thị phần nội địa, Công ty đặt mục tiêu tăng trưởng 50% doanh thu tiêu thụ nội địa làm động lực để nâng tổng doanh thu lên 24% năm 2006 Cùng với việc giữ vững thị trường nội địa, công ty bước quay lại thị trường xuất truyền thống Do vậy, mục tiêu năm 2006 tìm hiểu đánh giá đối tác kinh doanh thị trường để làm sở cho bước phát triển cho năm sau Mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực tiềm khác nhằm đa dạng hóa hoạt động đầu tư, mang lại phát triển mạnh mẽ bền vững mục tiêu công ty năm 2006 Công ty định tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh nước giải khát cao cấp (Bia Cà phê hòa tan) Dịch vụ chăm sóc sức khoẻ (phịng khám đa khoa) Các dự án tiến hành đầu tư vào hoạt động thức năm 2007 KIỂM TỐN VIÊN Các báo cáo tài Cơng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc có trách nhiệm lập báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2005 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ niên độ kết thúc vào ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:    chọn lựa sách kế tốn phù hợp áp dụng sách cách qn; thực phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; soạn lập báo cáo tài sở doanh nghiệp hoạt động liên tục trừ khơng thích hợp Công ty tiếp tục hoạt động Chúng tôi, Ban Giám đốc chịu trách nhiệm bảo đảm sổ sách kế toán thiết lập trì cách phù hợp để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm để làm sở cho việc soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh số báo cáo tài Chúng chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát gian lận sai phạm qui định khác PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Theo đây, chúng tơi phê chuẩn báo cáo tài đính kèm từ trang đến trang 37 Các báo cáo tài trình bày trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2005 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ niên độ kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành nước CHXHCN Việt Nam Thay mặt Ban Giám đốc ─────────────── Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Ngày 15 tháng năm 2006 BÁO CÁO KIỂM TỐN GỬI CÁC CỔ ĐƠNG CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM PricewaterhouseCoopers (Vietnam) Ltd 4th Floor, Saigon Tower 29 Le Duan Street, District Ho Chi Minh City Vietnam Telephone: (84-8) 823 0796 Facsimile: (84-8) 825 1947 Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2005, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc vào ngày nêu Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam trình bày từ trang đến trang 37 kèm theo Các báo cáo tài soạn lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành nước CHXHCN Việt Nam Việc lập trình bày báo cáo tài trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài vào việc kiểm tốn chúng tơi Các báo cáo tài Cơng ty thời điểm 31 tháng 12 năm 2004 cho giai đoạn từ ngày tháng 12 năm 2003 (ngày chuyển thành công ty cổ phần) đến ngày 31 tháng 12 năm 2004 kiểm toán đơn vị kiểm toán khác, báo cáo kiểm toán họ phát hành ngày 11 tháng năm 2005 đưa ý kiến loại trừ việc Công ty áp dụng Thông tư 128/2003/TT-BTC làm sở ghi nhận doanh thu, làm doanh thu giai đoạn tăng lên khoản 14.065 triệu đồng, lợi nhuận sau thuế tăng lên khoản 3.562 triệu đồng Cơ sở nêu ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế chấp nhận nước CHXHCN Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cuộc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, nguyên tắc chọn mẫu, chứng chứng minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài Cuộc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng mà Ban Giám đốc thực đánh giá cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi tin kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, xét phương diện trọng yếu, báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2005 kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Công ty cho niên độ kết thúc vào ngày nêu trên, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành nước CHXHCN Việt Nam Ian S Lydall Số chứng KTV: N.0559/KTV Chữ ký ủy quyền Lê Văn Hòa Số chứng KTV: 0248/KTV Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Báo cáo kiểm toán số HCM1112 Ngày 15 tháng năm 2006 Như nêu thuyết minh 2.1 cho báo cáo tài chính, báo cáo tài kèm theo khơng nhằm thể tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn thừa nhận nước thể chế khác ngồi nước CHXHCN Việt Nam, nữa, khơng dành cho người sử dụng nguyên tắc, thủ tục cách thực hành kế toán Việt Nam As indicated in Note 2.1 to the financial statements, the accompanying financial statements are not intended to present the financial position and results of operations and cash flows in accordance with accounting principles and practices generally accepted in countries and jurisdictions other than SR Vietnam, and furthermore their utilisation is not designed for those who are not informed about SR Vietnam's accounting principles, procedures and practices CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2005 Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 100 TÀI SẢN NGẮN HẠN 2005 Triệu đồng 2004 Triệu đồng 2.406.477 1.783.316 110 Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền 112 Các khoản tương đương tiền 500.312 130.312 370.000 515.695 73.345 442.350 120 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 121 Đầu tư ngắn hạn 4(a) 22.800 22.800 292.168 292.168 748.600 382.596 76.804 291.564 (2.364) 178.449 85.310 63.289 33.887 (4.037) 1.081.501 1.081.501 778.299 778.299 53.264 26.764 26.500 18.705 16.991 1.714 130 Các khoản phải thu 131 Phải thu khách hàng 132 Trả trước cho người bán 138 Các khoản phải thu khác 139 Dự phịng khoản phải thu khó đòi 140 Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho 150 Tài sản ngắn hạn khác 151 Chi phí trả trước ngắn hạn 152 Các khoản thuế phải thu Các thuyết minh báo cáo tài trình bày từ trang 14 đến trang 37 phần không tách rời báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH (a) Tài sản cố định hữu hình Nhà xưởng Nhà vật máy móc kiến trúc thiết bị Triệu đồng Thiết bị Tổng Xe cộ văn phòng cộng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Nguyên giá Tại ngày tháng năm 2005 Tăng 139.531 789.866 87.51123.539 1.040.447 50.699 158.637 23.42912.889 245.654 Trong đó: Mua sắm Chuyển vào từ XDCB dở dang 1.486 14.328 35.455 111.880 12.4231.081 6.26010.648 160.839 32.722 13.758 32.429 4.7461.160 52.093 - - (534) (287) (821) Chuyển vào sáp nhập doanh nghiệp (Thuyết minh 25) Giảm Trong đó: Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 - - ─────── ─────── (534) (287) ─────── ────── 110.40636.141 (821) ──────── 190.230 948.503 ─────── ─────── 21.627 321.268 34.5359.719 387.149 87.401 471.970 56.15314.017 629.541 6.388 59.240 6.6385.239 77.505 3.370 14.169 2.128542 20.209 ─────── ────── 1.285.280 ──────── Trong đó: Đã khấu hao hết Khấu hao lũy kế Tại ngày tháng năm 2005 Chi phí năm Chuyển vào sáp nhập doanh nghiệp (Thuyết minh 25) Giảm Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 - - ────── ─────── 97.159 545.379 ────── ─────── (534) (231) ────── ────── 64.38519.567 ────── ────── (765) ─────── 726.490 ─────── Giá trị lại Tại ngày tháng năm 2005 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 52.130 317.896 31.3589.522 ══════ ═══════ ══════ ══════ 93.071 403.124 ══════ ═══════ 46.02116.574 ══════ ══════ 410.906 ═══════ 558.790 ═══════ Như trình bày Thuyết minh 25, tài sản cố định hữu hình Cơng ty TNHH Bình Định nhập vào Cơng ty với tổng giá trị lại 31.884 triệu đồng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, số tài sản cố định với giá trị lại 50.538 triệu đồng (2004: 57.106 triệu đồng) chấp cho khoản vay dài hạn (Thuyết minh 10(b)) 28 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH (tiếp theo) (b) Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Triệu đồng Ngun giá Tại ngày tháng năm 2005 Tăng Trong đó: Mua sắm Giảm Trong đó: Thanh lý 1.103 19.992 1.103 (92) 1.103 - 1.103 (92) (92) 19.900 ────── Khấu hao lũy kế Tại ngày tháng năm 2005 Chi phí năm Thanh lý 11.648 (40) ────── Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 11.608 ────── Giá trị lại Tại ngày tháng năm 2005 8.344 ═════ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Tổng cộng Triệu đồng 19.992 - ────── Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Phần mềm Triệu đồng 8.292 ═════ ───── 1.103 ───── 131 ──── 131 ──── ════ 972 ════ (92) ────── 21.003 ────── 11.648 131 (40) ────── 11.739 ────── 8.344 ═════ 9.264 ═════ Cơng ty ngừng trích khấu hao quyền sử dụng đất vô thời hạn từ ngày tháng năm 2004 theo Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 Bộ Tài (c) Chi phí xây dựng dở dang 2005 Triệu đồng Số đầu năm Tăng Chuyển vào sáp nhập doanh nghiệp Giảm Chuyển sang tài sản cố định Tái phân loại Số cuối năm 29 139.007 232.154 18.304 (1.979) (160.839) (37.328) ────── 189.319 ══════ 2004 Triệu đồng 87.711 164.380 (109.084) (4.000) ────── 139.007 ══════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 2005 Triệu đồng Số đầu năm Tăng Phân bổ năm 45.974 109.023 (18.159) ────── 136.838 (19.614) ────── 117.224 ══════ Trừ: phân bổ vòng năm Số cuối năm 2004 Triệu đồng 49.063 13.170 (16.259) ────── 45.974 (16.338) ────── 29.636 ══════ Chi phí trả trước dài hạn khoản liên quan đến việc thuê đất Số dư bao gồm 84.412 triệu đồng tiền đền bù giải phóng mặt thuê lại quyền sử dụng đất Khu công nghiệp Mỹ Phước, phân bổ theo phương pháp đường thẳng thời gian thuê tháng năm 2005 đến tháng năm 2052 10 CÁC KHOẢN VAY (a) Vay nợ ngắn hạn Quỹ Đầu tư Phát triển TP Hồ Chí Minh Nợ dài hạn đến hạn trả (b) 10(b) 2005 Triệu đồng 2004 Triệu đồng 12.263 ───── 12.263 ═════ 3.282 10.000 ───── 13.282 ═════ 2005 Triệu đồng 2004 Triệu đồng Nợ dài hạn Quỹ Đầu tư Phát triển TP Hồ Chí Minh Quỹ Đầu tư Phát triển Bình Định (i) (ii) 20.000 2.673 ────── 22.673 (12.263) Trừ: Nợ dài hạn đến hạn trả ────── 10.410 ══════ 30 30.000 ────── 30.000 (10.000) ────── 20.000 ══════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 10 CÁC KHOẢN VAY (tiếp theo) (b) Nợ dài hạn (tiếp theo) Mẫu số B 09 - DN (i) Đây hợp đồng vay dài hạn ký kết năm 2003 với Quỹ Đầu tư Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (35%) ngân hàng nước (65%) để tài trợ cho dự án xây dựng nhà máy chế biến sữa mua thiết bị Cơng ty Cổ phần Sữa Sài Gịn, cơng ty sau sáp nhập vào Cơng ty năm 2004 Khoản vay trả làm nhiều lần tháng năm 2004 đến tháng 11 năm 2007 Lãi suất vay xác định lãi suất bình qn tiền gởi có kỳ hạn 12 tháng, cộng 1% năm Khoản vay hưởng hỗ trợ lãi suất 3% năm từ Ủy Ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh Khoản vay chấp tài sản cố định hình thành từ vốn vay Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, số phải trả vòng năm 10.000 triệu đồng, phân loại nợ ngắn hạn (ii) Số dư liên quan đến hợp đồng vay từ Quỹ Đầu tư Phát triển Bình Định sau: 11  Hợp đồng vay từ Quỹ Đầu tư Phát triển Bình Định có thời hạn 15 tháng, ký kết tháng năm 2005 để đầu tư nhà xưởng thiết bị Lãi suất vay 4,2% năm hoàn trả phân kỳ ngày tháng năm 2005 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, số dư nợ 605 triệu đồng phân loại nợ ngắn hạn  Hợp đồng vay từ Quỹ Đầu tư Phát triển Bình Định có thời hạn 21 tháng, ký kết tháng năm 2005 để đầu tư nhà xưởng Lãi suất vay 4,2% năm hoàn trả phân kỳ, ngày tháng năm 2005 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, số dư nợ 2.068 triệu đồng, 1.658 triệu đồng phân loại nợ ngắn hạn CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí phải trả Dự phịng trợ cấp việc 2005 Triệu đồng 2004 Triệu đồng 62.064 63.094 37.086 62.547 ─────── ────── ═══════ ══════ 2005 Triệu đồng 2004 Triệu đồng 125.158 12 99.633 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế phí Cơng đồn Cổ tức phải trả Phải trả cho Quỹ Hỗ trợ xếp doanh nghiệp (i) Tiền nhận đặt cọc, ký quỹ Phải trả khác 189.999 837.291 5.180 3.869 ──────── 1.036.339 ════════ 314 180.159 3.753 10.400 ────── 194.626 ══════ (i) Số dư bao gồm 812.513 triệu đồng tiền thu từ việc bán cổ phần thuộc phần vốn Nhà nước cho bên tháng 11 năm 2005 31 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 13 CÁC KHOẢN THUẾ PHẢI TRẢ Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất - nhập Khác 14 2005 Triệu đồng 2004 Triệu đồng 10.934 2.692 5.210 282 1.646 1.794 25.356 ────── ────── 19.118 28.796 ══════ ══════ THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI Biến động gộp tài khoản thuế thu nhập hỗn lại trình bày sau: Số đầu kỳ Ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Số cuối năm 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng - - 2.884 - ───── ──── 2.884 - ═════ ════ Biến động năm tài sản thuế thu nhập hỗn lại trường hợp khơng tính bù trừ quan thuế trình bày sau: Tài sản thuế thu nhập hỗn lại: Dự phịng Khoản khác Triệu đồng Triệu đồng Tại ngày tháng năm 2005 Ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh 268 ──── Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 268 ════ Tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng vòng 12 tháng 32 Tổng cộng Triệu đồng 2.616 ───── 2.616 ═════ 2.884 ───── 2.884 ═════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 15 VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU Nhà nước Tại ngày 1.12.2003 Biến động kỳ Nhà đầu tư nước Số tiền Số cổ Số tiền Số cổ Số tiền Số cổ Số tiền phiếu Triệu đồng phiếu Triệu đồng phiếu Triệu đồng phiếu Triệu đồng 3.158.430 315.843 533.941 53.394 15.692.371 1.569.237 (132.384) (13.239) 132.384 13.239 - - 12.000.000 1.200.000 - - ───────── ──────── ─────────────── 12.000.000 1.200.000 3.026.046 302.604 Biến động năm (4.048.000) (404.800) 351.565 35.157 ──────── ─────── 7.952.000 ════════ Tỉ lệ nắm giữ Tổng cộng Số cổ Tại ngày 31.12.2004 Tại ngày 31.12.2005 Nhà đầu tư nước ─────────────── 795.200 ═══════ 50.01% ══════ 3.377.611 337.761 ═══════════════ 21.25% ══════ ─────── ─────── ───────── ──────── 666.325 66.633 15.692.371 1.569.237 3.904.064 390.406 207.629 20.763 ──────── ─────── ───────── ──────── 457.039 15.900.000 1.590.000 ════════ ═══════ ═════════ ════════ 4.570.389 28.74% ══════ 100% ═════ Trong tổng số cổ phiếu nhà đầu tư nước nắm giữ có bao gồm 863.199 cổ phiếu với tổng giá trị 215.178 triệu đồng Công ty mua lại từ cổ đông Nhà nước đến năm 2005 để phân bổ lại cho nhân viên, từ nguồn sau: Triệu đồng Quỹ tiền lương tích lũy Quỹ khen thưởng phúc lợi 126.677 88.501 ────── 215.178 ══════ Quỹ tiền lương Bộ Công nghiệp chấp thuận tích lũy hàng năm từ trước cổ phần hóa Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, có 765.629 cổ phiếu với tổng giá trị 203.734 triệu đồng phân bổ cho nhân viên Công ty ghi nhận số tiền khoản phải thu từ nhân viên (Thuyết minh 5) mà sau cấn trừ vào quỹ tiền lương, quỹ phúc lợi khen thưởng có định thức Ban Lãnh đạo Công ty mức độ nhân viên phải trả cho cổ phiếu Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, 97.570 cổ phiếu lại với giá trị 11.444 triệu đồng ghi nhận vào Quỹ khen thưởng, phúc lợi chờ định thức Ban Lãnh đạo Cơng ty việc phân bổ cổ phiếu 33 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 16 TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Thặng dư vốn Tại ngày 1.12.2003 theo báo cáo năm trước Tăng sáp nhập doanh nghiệp Quỹ đầu tư Quỹ dự Quỹ phúc Nguồn Lợi nhuận phòng tài lợi, khen kinh phí chưa phân Vốn cổ phần cổ phần phát triển thưởng nghiệp phối Tổng cộng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 1.500.000 9.990 - 328 289 - 53.571 1.564.178 69.237 - 948 474 18 - 1.023 71.700 Lợi nhuận năm - - - - - - 517.671 517.671 Phân bổ lợi nhuận năm - - 51.767 51.767 - (129.418) - Cổ tức công bố - - - 1.317 - (232.616) (231.299) Biến động quỹ kỳ Tại ngày 31.12.2004 Vốn tăng năm 25.884 - - - - ─────── ──── ───── (53.571) 1.569.237 9.990 52.715 ─────── ──── ───── ───── ───── 26.358 (16.445) ───── 36.985 12 - ─── ────── 301 156.660 ───── ─── ────── (70.004) ─────── 1.852.246 ─────── 20.763 44.227 - - - - - 64.990 Tăng sáp nhập doanh nghiệp (Thuyết minh 25) - - - - 75 - - 75 Lợi nhuận năm - - - - - - 605.484 605.484 Phân bổ lợi nhuận năm - - 60.548 - (151.370) - Cổ tức công bố (Thuyết minh 17) - - - - 14.674 - (270.300) (255.626) Biến động quỹ năm - - - - (20.076) - (20.251) ──────── ────── ─────── ────── 1.590.000 54.217 113.263 ════════ ══════ ═══════ Tại ngày 31.12.2005 34 30.274 56.632 ══════ 60.548 ────── 92.206 ══════ (175) ──── 126 ════ ─────── 340.474 ═══════ ───────── 2.246.918 ═════════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 17 CỔ TỨC Trong năm 2005, Công ty công bố cổ tức kỳ với tổng giá trị 270.300 triệu đồng (17.000 đồng/cổ phiếu), bao gồm 14.674 triệu đồng cổ tức cho cổ phiếu Công ty mua phân bổ cho nhân viên (Thuyết minh 15) Số cổ tức cho cổ phiếu ghi nhận khoản tăng quỹ phúc lợi khen thưởng Cổ tức thuộc niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 đề xuất Đại hội cổ đông Công ty tổ chức năm 2006 Báo cáo tài khơng thể số cổ tức cuối kỳ phải trả cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005 18 DOANH THU (a) Doanh thu Doanh thu Doanh thu nội địa Doanh thu xuất Các khoản giảm trừ Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 4.272.926 1.386.364 ──────── 5.659.290 ──────── 3.479.099 747.744 ──────── 4.226.843 ──────── (11.768) (678) (8.060) ────── (20.506) ──────── 5.638.784 ════════ ────── ──────── 4.226.843 ════════ Trong năm 2004, khoản giảm trừ ghi nhận vào chi phí bán hàng Trong năm 2005, Cơng ty trình bày khoản giảm trừ vào doanh thu Tuy nhiên, số liệu khoản giảm trừ năm 2004 không điều chỉnh 35 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 18 DOANH THU (tiếp theo) (b) Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá hối đối Lãi đánh giá lại khoản có gốc ngoại tệ cuối năm Các thu nhập tài khác 19 40.506 5.752 3.562 1.069 45.760 9.479 2.266 3.429 3.742 742 ────── 55.373 ══════ 8.292 27 ────── 69.253 ══════ 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 4.223.063 152.686 4.047 ──────── 4.379.796 ════════ 2.977.038 184.333 5.022 ──────── 3.166.393 ════════ GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp 20 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng CHI PHÍ TÀI CHÍNH Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến 2005 ngày 31.12.2004 Triệu đồng Triệu đồng Chi phí lãi Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối Chi phí tài khác 36 10.030 9.263 695 8.362 43.369 130 ────── ────── 19.988 51.861 ══════ ══════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 21 Mẫu số B 09 - DN CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Những tiêu sau đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp: Khấu hao tài sản cố định tài sản dài hạn khác Chi phí nhân viên Chi phí thuê 22 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 19.861 14.025 6.523 ════ 18.585 30.879 2.490 ═════ 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC Thu nhập khác Lãi lý tài sản Thuế hoàn lại Thu nhập khác 3.660 36.232 5.220 ────── 936 5.142 6.925 ────── 45.112 ────── Chi phí khác Lỗ lý tài sản Chi phí khác (1.821) (524) ───── (2.345) ────── 42.767 ══════ Thu nhập khác – số 23 13.003 ────── (273) (496) ──── (769) ────── 12.234 ══════ THUẾ Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ 15% đến 28% tùy theo địa phương lợi nhuận chịu thuế Theo Nghị định 98/2002/TT-BTC Bộ Tài Chính ban hành ngày 24 tháng 10 năm 2002, Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm kể từ ngày cổ phần hóa (tháng 12 năm 2003) giảm 50% số thuế thu nhập phải trả hai năm Theo Nghị định 164/2003/NĐ-CP ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2003 áp dụng cho doanh nghiệp thành lập có sử dụng số lao động bình qn lớn, Cơng ty miễn thuế doanh nghiệp hai năm giảm 50% số thuế thu nhập phải trả ba năm 37 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 23 THUẾ (tiếp theo) Thuế hành Thuế hoãn lại (Thuyết minh 14) 24 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 2.884 ───── 2.884 ═════ (26.410) ───── (26.410) ═════ NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Cơng ty kiểm sốt Bộ Cơng nghiệp, chiếm 50.01% vốn điều lệ Công ty (a) Nghiệp vụ với bên liên quan Trong năm, nghiệp vụ sau thực với bên liên quan: i) Doanh thu bán hàng dịch vụ Doanh thu từ bán nguyên liệu cho Công ty Liên doanh Campina Doanh thu từ bán sản phẩm cho Công ty Liên doanh Campina 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 13.883 - 4.082 ══════ ───── ═════ 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 12.123 1.955 13.243 ───── 25.366 ═════ ───── 1.955 ═════ ────── 17.965 ii) Mua hàng hóa dịch vụ Mua hàng hố từ Cơng ty Cổ phần Bao Bì Dầu Thực Vật Mua hàng hóa từ Cơng ty Liên doanh Campina 38 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 24 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) (a) Nghiệp vụ với bên liên quan (tiếp theo) iii) Các khoản chi cho Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Lương quyền lợi gộp khác 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 10.161 ═════ 5.412 ═════ 2005 Triệu đồng Giai đoạn từ ngày 1.12.2003 đến ngày 31.12.2004 Triệu đồng 13.124 - 19 ══════ ──── ════ 2005 Triệu đồng 2004 Triệu đồng iv) Hoạt động tài Cho Cơng ty Liên doanh Campina vay Lãi từ khoản cho Công ty Liên doanh Campina vay ────── 13.143 (b) Số dư cuối năm với bên liên quan Các khoản phải thu Công ty Liên doanh Campina Các khoản phải trả Công ty Cổ phần Bao Bì Dầu Thực Vật 39 4.645 ═════ ═════ 2.980 ═════ 1.022 ═════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 25 SÁP NHẬP Vào ngày 23 tháng năm 2005, Công ty mua lại phần vốn góp cịn lại tương đương 29.36% vốn điều lệ Cơng ty TNHH Sữa Bình Định mà Công ty chưa sở hữu Công ty TNHH Sữa Bình Định trở thành chi nhánh Cơng ty Tài sản nguồn vốn Công ty TNHH Sữa Bình Định nhập vào tài sản nguồn vốn Công ty theo giá trị sổ sách sau (trước cấn trừ công nợ): Tài sản Triệu đồng Tài sản lưu động Tài sản cố định Khấu hao lũy kế Xây dựng dở dang Tài sản dài hạn 22.733 Nguồn vốn Triệu đồng Nợ ngắn hạn 52.093Nợ dài hạn (20.209)Vốn chủ sở hữu 18.304Các quỹ 15 Lợi nhuận chưa phân phối 33.642 5.792 31.562 75 1.865 72.936Tổng cộng nguồn vốn 72.936 Tổng cộng tài sản Khơng có lợi thương mại tài sản cố định vơ hình phát sinh từ việc sáp nhập nêu 26 BÁO CÁO BỘ PHẬN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005, Công ty báo cáo hoạt động theo hai phận kinh doanh: nội địa xuất Cơng ty phân tích doanh thu giá vốn theo phận Kết kinh doanh theo phận năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005: Nội địa Triệu đồng Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Xuất Triệu đồng 4.252.421 (3.241.398) ──────── 1.011.023 ════════ Tổng cộng Triệu đồng 1.386.363 (1.138.398) ──────── 247.965 ════════ 5.638.784 (4.379.796) ──────── 1.258.988 ════════ Kết kinh doanh theo phận cho giai đoạn từ ngày tháng 12 năm 2003 đến ngày 31 tháng 12 năm 2004: Nội địa Triệu đồng Doanh thu Giá vốn hàng bán 3.479.099 (2.639.140) ──────── 839.959 ════════ Lợi nhuận gộp 40 Xuất Triệu đồng 747.744 (527.253) ─────── 220.491 ═══════ Tổng cộng Triệu đồng 4.226.843 (3.166.393) ──────── 1.060.450 ════════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 27 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Các hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang Công ty có mức phải trả tối thiểu tương lai sau: Bất động sản 2005 2004 Triệu đồng Triệu đồng Dưới năm Từ đến năm Trên năm Tổng cộng khoản toán tối thiểu 14.239 17.587 51.435 ────── 83.261 ══════ 570 3.619 79.500 ────── 83.689 ══════ Cam kết thuê hoạt động liên quan đến hợp đồng thuê đất văn phòng cho nhà máy chi nhánh Công ty 28 CAM KẾT VỐN Các cam kết vốn ký hợp đồng ngày lập bảng cân đối kế toán chưa hạch tốn vào báo cáo tài sau: Nhà xưởng, máy móc thiết bị 29 2005 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 24.730 ══════ ══════ CÁC CAM KẾT KHÁC Ngày 30 tháng năm 2005, Công ty ký hợp đồng liên doanh với SABMiller Asia B.V (“SABMiller”), công ty đăng ký thành lập Hà Lan, để thành lập công ty liên doanh sản xuất phân phối bia thức uống thị trường Việt Nam xuất Theo hợp đồng liên doanh, tổng vốn đầu tư dự án 45 triệu Đô la Mỹ vốn pháp định công ty liên doanh 13,5 triệu Đô la Mỹ, môt phần vốn đầu tư tài trợ vốn vay Việc xin giấy phép đầu tư cho công ty liên doanh tiến hành vào ngày báo cáo Theo hợp đồng liên doanh, Công ty xây dựng nhà máy sản xuất thức uống với trợ giúp SABMiller SABMiller chịu 50% chi phí xây dựng nhà máy mà Cơng ty phát sinh 30 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Vào ngày 19 tháng năm 2006, Công ty niêm yết cổ phiếu Thị trường Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh, theo Giấy phép niêm yết số 42/UBCK-GPNY Chủ tịch Ủy ban chứng khoán Nhà nước ký ngày 28 tháng 12 năm 2005 Theo Nghị định 144/2003/NĐ-CP Chứng khoán Thị trường chứng khốn Chính phủ ban hành, cổ phiếu niêm yết phải có mệnh giá 10.000/cổ phiếu Do đó, mênh giá cổ phiếu Công ty thay đổi từ 100.000 đồng/cổ phiếu thành 10.000 đồng/cổ phiếu Số lượng cổ phiếu thay đổi từ 15.900.000 cổ phiếu thành 159.000.000 cổ phiếu 41 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 31 CÁC SỐ LIỆU SO SÁNH Một số thơng tin mang tính so sánh báo cáo tài phân loại lại trình bày báo cáo tài cho phù hợp với thay đổi chuẩn mực kế toán Việt Nam năm Báo cáo tài Ban Giám đốc duyệt ngày 15 tháng năm 2006 ──────────────── Lê Thành Liêm Kế toán trưởng ──────────────── Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc 42