CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAMBÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006

CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NIÊN ĐỘ KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006 NỘI DUNG TRANG Thông tin doanh nghiệp Báo cáo Ban Giám đốc Báo cáo kiểm toán viên Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 - DN) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 02 - DN) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B 03 - DN) Thuyết minh báo cáo tài (Mẫu số B 09 - DN) 10 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP Giấy phép đăng ký kinh doanh Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103001932 ngày 20 tháng 11 năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hội đồng Quản trị Bà Mai Kiều Liên Ơng Hồng Ngun Học Bà Ngơ Thị Thu Trang Ông Dominic Scriven Ông Huang Hong Peng Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Bà Mai Kiều Liên Bà Nguyễn Thị Thanh Hịa Bà Nguyễn Thị Như Hằng Bà Ngơ Thị Thu Trang Ơng Trần Minh Văn Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày tháng năm 2006) Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 19 tháng10 năm 2006) Ơng Trần Bảo Minh Trụ sở 184-186-188 Nguyễn Đình Chiểu, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2006 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ niên độ kết thúc vào ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:    chọn lựa sách kế toán phù hợp áp dụng chúng cách quán; thực phán đoán ước lượng cách hợp lý thận trọng; soạn lập báo cáo tài sở doanh nghiệp hoạt động liên tục trừ khơng thích hợp Công ty tiếp tục hoạt động Chúng tôi, Ban Giám đốc chịu trách nhiệm bảo đảm sổ sách kế toán đắn thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm để làm sở để soạn lập báo cáo tài tuân thủ theo chế độ kế toán nêu Thuyết minh số báo cáo tài Chúng tơi chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát gian lận sai qui định khác PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Theo đây, chúng tơi phê chuẩn báo cáo tài đính kèm từ trang đến trang 38 Các báo cáo tài trình bày trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2006 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ niên độ kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành nước CHXHCN Việt Nam Thay mặt Ban Giám đốc ────────────────── Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Ngày 12 tháng năm 2007 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP GỬI CÁC CỔ ĐÔNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM PricewaterhouseCoopers (Vietnam) Ltd 4th Floor, Saigon Tower 29 Le Duan Street, District Ho Chi Minh City Vietnam Telephone: (84-8) 823 0796 Facsimile: (84-8) 825 1947 Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (“Công ty”) gồm: bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2006, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc vào ngày nêu trên, bảng tóm tắt sách kế tốn chủ yếu thuyết minh Trách nhiệm Ban Giám đốc báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm soạn lập trình bày hợp lý báo cáo tài theo Các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt nam qui định hành nước CHXHCN Việt Nam Trách nhiệm bao gồm: thiết lập, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc soạn lập trình bày hợp lý báo cáo tài để báo cáo tài khơng bị sai phạm trọng yếu gian lận sai sót; chọn lựa áp dụng sách kế tốn thích hợp; thực ước tính kế tốn hợp lý trường hợp Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài vào việc kiểm tốn Chúng thực công việc kiểm toán theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế Các chuẩn mực u cầu chúng tơi phải tn thủ tiêu chí đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý liệu báo cáo tài có sai phạm trọng yếu hay khơng Cuộc kiểm tốn bao hàm việc thực thủ tục kiểm toán nhằm thu chứng số liệu thuyết minh báo cáo tài Những thủ tục kiểm toán chọn lựa phụ thuộc vào phán đoán kiểm toán viên, bao gồm việc đánh giá rủi ro báo cáo tài xem có sai phạm trọng yếu gian lận sai sót hay khơng Khi thực đánh giá rủi ro đó, kiểm tốn viên xem xét hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc Cơng ty soạn lập trình bày hợp lý báo cáo tài để thiết lập thủ tục kiểm tốn thích hợp cho trường hợp, khơng nhằm mục đích đưa ý kiến tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty Cuộc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn mà Ban Giám đốc thực hiện, đánh giá cách trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin chứng mà chúng tơi thu đủ thích hợp để làm sở cho chúng tơi đưa ý kiến kiểm tốn Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, xét phương diện trọng yếu, báo cáo tài thể hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2006 kết kinh doanh dòng lưu chuyển tiền tệ Công ty niên độ kết thúc vào ngày nêu trên, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành nước CHXHCN Việt Nam Ian S Lydall Số chứng KTV: N.0559/KTV Chữ ký ủy quyền Lê Văn Hòa Số chứng KTV: 0248/KTV Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Báo cáo kiểm tốn số HCM1289 Ngày 12 tháng năm 2007 Như nêu thuyết minh 2.1 cho báo cáo tài chính, báo cáo tài kèm theo khơng nhằm thể tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn thừa nhận nước thể chế khác nước CHXHCN Việt Nam, nữa, không dành cho người sử dụng nguyên tắc, thủ tục cách thực hành kế toán Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006 Mã số TÀI SẢN 100 TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 120 121 129 Các khoản đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 140 141 149 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 150 151 152 154 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 200 TÀI SẢN DÀI HẠN 210 218 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 227 228 229 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 230 Thuyết minh 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 1.996.391 2.406.477 156.895 156.195 700 500.312 130.312 370.000 4(a) 306.730 308.430 (1.700) 22.800 22.800 - 511.623 393.898 83.172 37.218 (2.665) 706.166 382.596 76.804 249.130 (2.364) 965.826 980.367 (14.541) 1.081.501 1.081.501 - 55.317 22.673 7.253 24.403 988 95.698 26.764 2.692 23.808 42.434 1.613.012 1.491.459 860 860 4.018 4.018 1.071.980 746.661 1.573.284 (826.623) 757.373 558.790 1.285.280 (726.490) 8(b) 9.141 21.504 (12.363) 9.264 21.003 (11.739) 8(c) 316.178 189.319 8(a) Chi phí xây dựng dở dang Các thuyết minh báo cáo tài trình bày từ trang 12 đến trang 38 phần khơng tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006 (tiếp theo) Mã số TÀI SẢN (tiếp theo) Thuyết minh 250 252 258 Các khoản đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 260 261 262 268 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 4(b) 4(c) 14 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 422.771 131.571 291.200 609.960 15.605 594.355 117.401 117.296 105 ──────── 3.609.403 ════════ 120.108 117.224 2.884 ──────── 3.897.936 ════════ Các thuyết minh báo cáo tài trình bày từ trang 12 đến trang 38 phần không tách rời báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006 (tiếp theo) Mã số NGUỒN VỐN 300 Thuyết minh 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng NỢ PHẢI TRẢ 874.665 1.651.018 310 311 312 313 314 315 316 319 Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 785.525 17.883 436.869 2.350 33.589 30.118 125.821 138.895 1.579.433 12.263 260.885 575 19.118 126.808 62.062 1.097.722 330 331 333 334 336 Nợ dài hạn Phải trả cho người bán dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc 89.140 41.235 2.700 42.345 2.860 71.585 59.462 10.410 1.713 400 VỐN CHỦ SỞ HỮU 2.734.738 2.246.918 410 411 412 417 418 420 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2.669.912 1.590.000 54.217 590.245 93.211 342.239 2.154.586 1.590.000 54.217 113.263 56.632 340.474 430 431 432 Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 64.826 64.826 ──────── 3.609.403 ════════ 92.332 92.206 126 ──────── 3.897.936 ════════ 10 11 12 13 10 15 16 16,17 16,17 16,17 16,17 16,17 Các thuyết minh báo cáo tài trình bày từ trang 12 đến trang 38 phần không tách rời báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 01 - DN CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng (Triệu đồng) Nợ khó địi xử lý (Triệu đồng) Ngoại tệ loại: USD EUR AUD ──────────────── Lê Thành Liêm Kế toán trưởng 2006 2005 4.602 ═════ 4.656 ═════ 239 ═══ 30 ═══ 3.239.052 4.771 ═══════ 1.857.901 984 481 ═══════ ──────────────── Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc Ngày 12 tháng năm 2007 Các thuyết minh báo cáo tài trình bày từ trang 12 đến trang 38 phần không tách rời báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 10 CÁC KHOẢN VAY DÀI HẠN Vay nợ dài hạn 2006 Triệu đồng Vay hợp vốn Quỹ Đầu tư Phát triển Bình Định (a) (b) Trừ: Nợ dài hạn đến hạn trả 59.817 411 ────── 60.228 (17.883) ────── 42.345 ══════ 2005 Triệu đồng 20.000 2.673 ────── 22.673 (12.263) ────── 10.410 ══════ (a) Khoản vay hợp vốn bao gồm: (i) Hợp đồng vay hợp vốn dài hạn ký năm 2003 với Quỹ Đầu tư Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (35%) ngân hàng nước (65%) để tài trợ cho dự án xây dựng nhà máy chế biến sữa mua thiết bị Công ty Cổ phần Sữa Sài Gịn, cơng ty sau sát nhập vào Cơng ty năm 2004 Khoản vay trả theo quý tháng năm 2004 đến tháng 11 năm 2007 Lãi suất vay xác định lãi suất bình quân tiền gởi có kỳ hạn 12 tháng, cộng 1% năm Khoản vay chấp tài sản cố định hình thành từ vốn vay Số nợ vay cịn lại 10.000 triệu đồng đến hạn năm 2007 (ii) Hợp đồng vay hợp vốn dài hạn ký với Quỹ Đầu tư Phát triển Đô thị Thành phố Hồ Chí Minh (40%) Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (60%) để tài trợ cho dự án lắp đặt dây chuyền đóng hộp sữa đặc có đường nhà máy sữa Thống Nhất Khoản vay trả theo quý vòng năm ngày tháng năm 2007 Lãi suất vay xác định lãi suất bình quân tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng cộng với 2,4% năm Khoản vay bảo đảm Hợp đồng bảo hiểm tài sản cố định hình thành từ vốn vay thời gian lắp đặt hoàn thành; hoàn thành tài sản dùng làm tài sản chấp cho khoản vay Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006, số dư nợ 7.472 triệu đồng phân loại nợ dài hạn đến hạn đến hạn trả (b) Đây hợp đồng vay có thời hạn 21 tháng, ký kết tháng năm 2005 để đầu tư nhà xưởng Lãi suất vay 4,2% năm hoàn trả phân kỳ, ngày tháng năm 2005 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006, số dư nợ 411 triệu đồng đến hạn năm 2007 26 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 2006 Triệu đồng Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 12 18.898 6.153 6.859 1.679 ────── 33.589 ══════ 2005 Triệu đồng 10.934 2.692 5.210 282 ────── 19.118 ══════ CHI PHÍ PHẢI TRẢ Thưởng bán hàng Chi phí quảng cáo Chi phí vận chuyển Chi phí xuất Chi phí bảo trì sửa chữa Chi phí khác 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 88.035 23.315 5.644 4.056 1.955 2.816 ────── 125.821 ══════ 53.457 183 3.833 565 4.024 ────── 62.062 ══════ Để quán việc trình bày số liệu mang tính so sánh năm, số tiền 63.096 triệu đồng năm 2005 phân loại lại sau: (a) Số tiền 61.383 triệu đồng phân loại sang tài khoản “Phải trả Nhà nước” (b) Số tiền 1.713 triệu đồng phân loại sang tài khoản “Dự phòng trợ cấp việc làm” 13 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Cổ tức phải trả Phải trả cho Nhà nước Tiền nhận đặt cọc, ký quỹ Phải trả khác (a) (b) 27 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 1.307 63.967 7.103 66.518 ─────── 138.895 ═══════ 189.999 898.673 5.181 3.869 ──────── 1.097.722 ════════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 13 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC (tiếp theo) (a) Bao gồm khoản phải trả cho Nhà nước có 23.808 triệu đồng số thuế thu nhập doanh nghiệp mà Công ty nộp thừa giai đoạn trước cổ phần hóa (ngày tháng 12 năm 2003) Cơng ty có quyền yêu cầu quan thuế hoàn lại (Thuyết minh 7) đồng thời Cơng ty có nghĩa vụ nộp lại cho Nhà nước hoàn (b) Trong số phải trả khác có số tiền 60.786 triệu đồng số tiền mà Công ty nhận từ bên thứ ba cho việc chuyển nhượng cổ phiếu đầu tư (Thuyết minh 4(a)(i)) 14 THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI Biến động gộp tài khoản thuế thu nhập hoãn lại trình bày sau: 2006 Triệu đồng Số đầu kỳ Ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Số cuối năm 2005 Triệu đồng 2.884 (2.884) ────── ══════ 2.884 ───── 2.884 ═════ Do thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2007 không, nên khơng phát sinh thuế thu nhập nhập hỗn lại chênh lệch thuế tạm thời 15 VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Nhà đầu tư Nhà nước nước Số tiền Tại ngày 31 tháng 12 năm 2004 Biến động năm Triệu Tỉ lệ nắm đồng đồng giữ (%) 120.000 Biến động năm 76,47 30.260 (40.480) 79.520 79.520 ══════ 19,28 3.516 ───── ────── 50,01 21,25 (17.040) 50,01 ═════ 16.736 ══════ Triệu Tỉ lệ nắm Triệu đồng đồng % 4,25 156.923 100 ───── ─────── ──── 45.704 28,74 159.000 100 giữ (%) 6.663 ────── 17.040 ────── ────── ───── 10,53 ═════ Tổng cộng Số tiền 39.041 ───── 33.776 ────── Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 giữ (%) nước Số tiền Triệu Tỉ lệ nắm ────── Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Số tiền Nhà đầu tư ────── 2.077 - ───── ─────── 62.744 39,46 159.000 100 ═══════ ════ ══════ ═════ ──── Theo Nghị định 144/2003/NĐ-CP Chứng khốn Thị trường chứng khốn Chính phủ ban hành, cổ phiếu niêm yết phải có mệnh giá 10.000/cổ phiếu Do đó, mệnh giá cổ phiếu Công ty thay đổi từ 100.000 đồng/cổ phiếu thành 10.000 đồng/cổ phiếu vào ngày 19 tháng năm 2006 Số lượng cổ phiếu thay đổi từ 15.900.000 cổ phiếu thành 159.000.000 cổ phiếu 28 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 15 VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006, tổng số cổ phiếu nhà đầu tư nước nắm giữ có bao gồm 1.353.230 cổ phiếu với tổng giá trị 21.354 triệu đồng Công ty mua lại từ cổ đông Nhà nước trước năm 2006 để phân phối cho nhân viên Tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2006, số cổ phiếu chưa phân phối Dựa theo việc phân phối trên, số cổ phiếu toán nguồn sau: Triệu đồng Thu từ nhân viên (Thuyết minh 5) Thu từ Quỹ khen thưởng phúc lợi (Thuyết minh 5) 29 12.617 8.737 ────── 21.354 ══════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 16 TÌNH HÌNH TĂNG GIẢM NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Nguồn Lợi nhuận Thặng dư vốn Quỹ đầu tư phòng tài Quỹ dự Quỹ phúc lợi, kinh phí chưa cổ phần phát triển khen thưởng nghiệp phân phối Tổng cộng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 1.569.237 9.990 52.715 26.358 36.985 301 156.660 1.852.246 20.763 44.227 - - - - - 64.990 Tăng sát nhập doanh nghiệp - - - - 75 - - 75 Lợi nhuận năm - - - - - - 605.484 605.484 Phân bổ lợi nhuận năm - - 60.548 30.274 60.548 - (151.370) - Cổ tức công bố - - - - 14.674 - (270.300) (255.626) Vốn cổ phần Tại ngày tháng năm 2005 Vốn tăng năm Biến động quỹ kỳ (Thuyết minh 17) - - - - (20.076) (175) - (20.251) ──────── ────── ─────── ────── ────── ──── ─────── ──────── 1.590.000 54.217 113.263 56.632 92.206 126 340.474 2.246.918 ──────── ────── ─────── ────── ────── ──── ─────── ──────── Lợi nhuận năm - - - - - - 731.585 731.585 Phân bổ lợi nhuận năm - - 476.982 36.579 73.159 - (586.720) - Cổ tức công bố - - - - 1.217 - (143.100) (141.883) Biến động quỹ kỳ (Thuyết minh 17) - - - - (101.756) (126) - (101.882) ──────── ────── ─────── ────── ─────── ──── ─────── ──────── 1.590.000 54.217 590.245 93.211 64.826 - 342.239 2.734.738 ════════ ══════ ═══════ ══════ ═══════ ════ ═══════ ════════ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 30 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 17 BIẾN ĐỘNG LỚN CÁC QUỸ TRONG KỲ Quỹ đầu tư phát triển Triệu đồng Tại ngày tháng năm 2005 Phân bổ lợi nhuận năm Cổ tức liên quan đến cổ phiếu chưa phân bổ cho nhân viên (Thuyết minh 18) Tăng sát nhập doanh nghiệp Chi thưởng nhân viên Chi công tác xã hội Khác Tại ngày 31 tháng 12 năm 2005 Phân bổ lợi nhuận năm Cổ tức liên quan đến cổ phiếu chưa phân bổ cho nhân viên (Thuyết minh 18) Chi thưởng nhân viên Chi công tác xã hội, tổ chức từ thiện Xóa khoản nợ vay nhân viên Chi khác Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 (a) (b) (c) (d) Quỹ dự phịng tài Quỹ phúc lợi, khen thưởng Triệu đồng Triệu đồng 52.715 60.548 26.358 30.274 36.985 60.548 ─────── 113.263 476.982 ────── 56.632 36.579 14.674 75 (20.574) (1.172) 1.670 ────── 92.206 73.159 ─────── 590.245 ═══════ ────── 93.211 ══════ 1.217 (83.341) (8.017) (7.681) (2.717) ────── 64.826 ══════ (a) Bao gồm số phân bổ lợi nhuận năm sang Quỹ đầu tư phát triển có 403.823 triệu đồng tiền tiết kiệm chi phí thuế miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2004, 2005 số tạm tính năm 2006 sau cổ phần hóa Theo công văn 499 TC/DN ngày 16 tháng năm 2002 Bộ Tài Chính, Cơng ty khơng phép phân phối số lợi nhuận cho cổ đông Tương ứng, số tiền phân phối vào quỹ đầu tư phát triển (b) Trong tổng số tiền chi thưởng cho cơng nhân viên có 31.975 triệu đồng tiền thưởng cho Cán - Công nhân viên nhân kỷ niệm 30 năm thành lập Công ty Tổng Giám đốc phê duyệt (c) Việc xóa khoản nợ vay cán công nhân viên dùng nguồn từ Quỹ Phúc lợi năm 2006 chấp thuận Tổng Giám đốc Công ty (d) Các khoản chi khác tiền ủng hộ quyền cơng đồn địa phương, chi phí hội nghị nhân viên, chi phí hỗ trợ nhân viên khác Tổng Giám đốc phê duyệt 31 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 18 CỔ TỨC Trong năm 2006, Công ty công bố cổ tức kỳ với tổng giá trị 143.100 triệu đồng (900 đồng/cổ phiếu), bao gồm 1.217 triệu đồng (Năm 2005: 14.674 triệu đồng) cổ tức cho cổ phiếu Công ty mua phân phối cho nhân viên (Thuyết minh 15) Số cổ tức cho cổ phiếu ghi nhận khoản tăng quỹ phúc lợi khen thưởng (Thuyết minh 17) Cổ tức thuộc niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 đề xuất Đại hội cổ đông Công ty tổ chức năm 2007 Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế toán (ngày 15 tháng năm 2007)  19 Cổ tức cổ phiếu thường: 1.000 đồng LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lãi cổ phiếu tính số lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng chia cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành năm, không bao gồm cổ phiếu phổ thông Công ty mua lại giữ làm cổ phiếu quỹ: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông (Triệu đồng) Bình qn số cổ phiếu phổ thơng lưu hành (Nghìn) Lãi cổ phiếu (Đồng) 20 DOANH THU (a) Doanh thu 2006 2005 731.585 159.000 ────── 4.601 ══════ 605.484 158.654 ────── 3.816 ══════ 2006 Triệu đồng Doanh thu Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa nguyên vật liệu Doanh thu từ dịch vụ Doanh thu từ bán tài sản cho SABMiller Các khoản giảm trừ Chiết khấu thương mại Giảm giá bán hàng Hàng bán bị trả lại 32 2005 Triệu đồng 6.168.666 149.163 10.576 334.518 ──────── 6.662.923 ──────── 5.490.419 162.622 6.249 ──────── 5.659.290 ──────── (9.426) (34.395) ────── (43.821) ──────── 6.619.102 ════════ (11.768) (678) (8.060) ────── (20.506) ──────── 5.638.784 ════════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 20 DOANH THU (tiếp theo) (a) Doanh thu (tiếp theo) Doanh thu bán tài sản cho liên doanh SABMiller gồm có 310.817 triệu đồng doanh thu bán chi tiêu xây dựng (Thuyết minh 8(c)), 21.934 triệu đồng doanh thu bán tiền thuê đất trả trước (Thuyết minh 9) 1.767 triệu đồng doanh thu bán chi tiêu khác Giá trị tài sản bán đồng thời hạch toán với giá vốn hàng bán (Thuyết minh 21) Việc thực nghiệp vụ phù hợp với nội dung điều khoản hợp đồng liên doanh (b) Doanh thu từ hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi bán cổ phiếu Lãi từ đầu tư cổ phiếu, trái phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá hối đối Các thu nhập tài khác 21 2005 Triệu đồng 34.268 17.968 7.740 5.230 5.170 3.877 ────── 74.253 ══════ 40.506 5.752 3.562 4.811 742 ────── 55.373 ══════ 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn tài sản bán cho SABMiller (Thuyết minh 20(a)) Dự phòng giảm giá hang tồn kho 22 2006 Triệu đồng 4.572.473 88.903 2.197 334.518 14.541 ──────── 5.012.632 ════════ 4.223.063 152.686 4.047 ──────── 4.379.796 ════════ CHI PHÍ TÀI CHÍNH 2006 Triệu đồng Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Lỗ đầu tư vào Campina (Thuyết minh 4(b)(ii)) Lỗ đầu tư trái phiếu, cổ phiếu 33 21.192 3.896 13.174 1.740 ────── 40.002 ══════ 2005 Triệu đồng 10.030 9.263 695 ────── 19.988 ══════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 34 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 23 CHI PHÍ QUẢN LÝ CHUNG Những tiêu sau đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp: 2006 Triệu đồng Khấu hao tài sản cố định Chi phí nhân viên Chi phí th Dự phịng nợ khó địi 24 16.354 22.890 9.511 510 ═════ 2005 Triệu đồng 19.861 14.025 6.523 ═════ THU NHẬP KHÁC 2006 Triệu đồng Thu nhập khác Hồn nhập Quỹ lương khơng sử dụng Thuế hoàn Lãi lý tài sản Hỗ trợ từ nhà cung cấp Thu nhập khác (a) Chi phí khác Lỗ lý tài sản Chi phí khác Thu nhập khác – số 2005 Triệu đồng 93.600 7.728 5.914 ────── 107.242 ────── 36.232 3.660 5.220 ────── 45.112 ────── (1.210) ───── (1.210) ────── 106.032 ══════ (1.821) (524) ───── (2.345) ────── 42.767 ══════ (a) Số tiền liên quan đến phần Quỹ lương trích trước từ nhiều năm với dự tính hỗ trợ cho cán công nhân viên mua cổ phiếu Công ty Tuy nhiên, Ban Lãnh đạo Công ty định thức việc nhân viên phải trả 100% tiền mua cổ phiếu Công ty phân bổ Do vậy, số tiền hoàn nhập ghi nhận vào thu nhập khác năm 35 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 25 Mẫu số B 09 - DN THUẾ Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) với thuế suất 15% đến 28% tùy theo địa phương lợi nhuận chịu thuế Theo Thông tư số 98/2002/TT-BTC Bộ Tài Chính ngày 24 tháng 10 năm 2002, Cơng ty miễn thuế TNDN hai năm kể từ ngày cổ phần hóa tháng 12 năm 2003 giảm 50% số thuế TNDN phải trả hai năm Theo Công văn số 11924/TC-CST Bộ Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2004, Cơng ty giảm 50% số thuế TNDN phải trả hai năm kể từ ngày niêm yết cổ phiếu sàn giao dịch chứng khốn Hồ Chí Minh ngày 19 tháng năm 2006 Tổng Cục Thuế cho phép Công ty cộng gộp hai mức thuế suất ưu đãi Công văn số 1591/TCT-CST ngày tháng năm 2006, điều đưa đến Công ty miễn hoàn toàn thuế TNDN năm 2006 26 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Cổ đông chủ yếu Công ty Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh Vốn Nhà nước, sở hữu 50,01% vốn điều lệ Công ty (a) Nghiệp vụ số dư với SABMiller: Nghiệp vụ Doanh thu bán tài sản cho SABMiller (Thuyết minh 20(a)) Đầu tư vào SABMiller (Thuyết minh 4(b)(i)) Cho SABMiller vay (Thuyết minh 4(a)(ii)) Số dư Cho SABMiller vay (Thuyết minh 4(a)(ii)) (b) 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 334.518 108.047 116.471 ══════ ══════ 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 116.471 ══════ ══════ Nghiệp vụ số dư với Campina: Nghiệp vụ Doanh thu bán hàng hóa cho Campina Mua hàng hóa Campina Cho Campina vay (Thuyết minh 4(b)(ii)) Đầu tư vào Campina Số dư Phải thu từ Campina 36 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 49.522 32.459 7.969 ══════ 17.965 13.243 13.124 10.705 ══════ 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng ═════ 4.654 ═════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 - DN 26 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) (c) Nghiệp vụ số dư với Công ty Cổ phần Bao Bì Dầu Thực Vật: Nghiệp vụ Mua hàng hóa Cơng ty Cổ phần Bao Bì Dầu Thực Vật 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 48.480 ══════ 12.123 ══════ 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng Số dư Phải thu trả Cơng ty Cổ phần Bao Bì Dầu Thực Vật (d) 2.980 ═════ Các khoản chi cho chức trách quản lý chủ chốt: Lương quyền lợi gộp khác 27 5.775 ═════ 2006 Triệu đồng 2005 Triệu đồng 10.599 ═════ 10.161 ═════ BÁO CÁO BỘ PHẬN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006, Công ty báo cáo hoạt động theo hai phận kinh doanh: nội địa xuất Cơng ty phân tích doanh thu giá vốn theo phận Kết kinh doanh theo phận năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006: Nội địa Triệu đồng Doanh thu Giá vốn hàng bán 5.339.299 (4.032.496) ──────── 1.306.803 ════════ Lợi nhuận gộp Xuất Triệu đồng 1.279.803 (980.136) ─────── 299.667 ═══════ Tổng cộng Triệu đồng 6.619.102 (5.012.632) ──────── 1.606.470 ════════ Doanh thu nội địa giá vốn hàng bán bao gồm 334.518 triệu đồng liên quan đến doanh thu bán tài sản cho SABMiller (Thuyết minh 20(a)) 37 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 27 BÁO CÁO BỘ PHẬN (tiếp theo) Kết kinh doanh theo phận năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2005: Nội địa Triệu đồng Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp 28 4.252.421 (3.241.398) ──────── 1.011.023 ════════ Xuất Triệu đồng 1.386.363 (1.138.398) ──────── 247.965 ════════ Tổng cộng Triệu đồng 5.638.784 (4.379.796) ──────── 1.258.988 ════════ CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Các hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang, Công ty phải trả mức tối thiểu tương lai sau: Bất động sản 2006 2005 Triệu đồng Triệu đồng Dưới năm Từ đến năm Trên năm Tổng cộng khoản toán tối thiểu 3.825 5.648 47.002 ────── 56.475 ══════ 14.239 17.587 51.435 ────── 83.261 ══════ Cam kết thuê hoạt động liên quan đến hợp đồng thuê đất văn phòng cho nhà máy chi nhánh Công ty 29 CAM KẾT VỐN Các cam kết chi tiêu tạo lập tài sản cố định ký hợp đồng ngày lập bảng cân đối kế toán chưa hạch tốn vào báo cáo tài sau: 2006 Triệu đồng Nhà xưởng, máy móc thiết bị 121.309.021 ══════════ 38 2005 Triệu đồng 24.730 ══════ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 30 CÁC CAM KẾT KHÁC (a) Hợp đồng liên doanh ký với SABMiller Asia Theo điều khoản hợp đồng liên doanh ký với SABMiller Asia, Công ty cam kết cho SABMiller vay 15,75 triệu đô la Mỹ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006, Công ty thực cho SABMiller vay 7,25 triệu đô la Mỹ (tương đương 116.471 triệu đồng) (Thuyết minh 4(a)(ii)) Số 8,5 triệu đô la Mỹ lại tiếp tục cho vay theo nhu cầu (b) Dự án Horizon Theo điều khoản hợp đồng hợp tác kinh doanh ký với Tổng Công ty Vật liệu xây dựng số (FICO) - Công ty Địa ốc FICO, Công ty cam kết góp 24,5% tổng vốn đầu tư dự tính 285.000 triệu đồng, tương đương 69.825 triệu đồng Việc góp vốn đóng góp theo tiến độ thi công dự án Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006, Cơng ty thực góp vốn 4.900 triệu đồng (Thuyết minh 4(b)(iii)) 31 TÀI SẢN TIỀM TÀNG Theo hợp đồng thuê đất số 10/2005/CTHT/HĐKT ngày 19 tháng năm 2005 ký Công ty với Công ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng tỉnh Bắc Ninh theo công văn số 550/KTTH-CT ngày 18 tháng năm 2005 Ủy ban Nhân dân tỉnh Bắc Ninh Ủy ban Nhân dân tỉnh Bắc Ninh cam kết hỗ trợ Công ty tiền thuê đất Công ty ước tính số tiền hỗ trợ 4.830 triệu đồng năm 2007 10.370 triệu đồng năm 2008 Tuy nhiên khoản hỗ trợ phụ thuộc vào thay đổi từ phía Ủy ban Nhân dân tỉnh Bắc Ninh dựa tiến độ kết đầu tư Công ty 32 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH (a) Bán phần hùn Campina Tháng năm 2007, Công ty định rút vốn đầu tư Campina cách bán tồn phần vốn góp Cơng ty tương đương với 50% vốn điều lệ Campina cho bên đối tác nước liên doanh với số tiền 18.624 triệu đồng Công ty ghi nhận 13.174 triệu đồng khoản lỗ đầu tư tổng vốn đầu tư 31.798 triệu đồng vào Campina (Thuyết minh 4(b)(ii)) Các bên liên doanh xúc tiến thủ tục pháp lý cần thiết để điều chỉnh Giấy phép đầu tư Tại ngày báo cáo này, tiến trình chưa hoàn tất (b) Phát hành cổ phiếu Ngày 15 tháng 11 năm 2006, Ủy ban Chứng khốn Nhà nước có văn số 66/UBCK-ĐKPH, phê duyệt cho Công ty phát hành thêm 18.050.475 cổ phiếu để tăng vốn điều lệ Trong tháng năm 2007 Công ty phát hành đợt với 7.950.000 cổ phiếu với giá 138.392,50 đồng/cổ phiếu Số cổ phiếu lại tiếp tục phát hành năm 2007 Việc phát hành số cổ phiếu nói đưa đến tỷ lệ phần vốn Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh Vốn Nhà nước giảm xuống 50% 39 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM Mẫu số B 09 – DN 33 CÁC SỐ LIỆU SO SÁNH Một số thơng tin mang tính so sánh báo cáo tài phân loại lại trình bày báo cáo tài cho phù hợp với thay đổi chuẩn mực kế toán Việt Nam năm Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc duyệt ngày 12 tháng năm 2007 ──────────────── Lê Thành Liêm Kế toán trưởng ──────────────── Mai Kiều Liên Tổng Giám đốc 40