BÁO CAO TÁI CHINH NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2017 CÔNG TỴ CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH

^ B A K E R TILLY A&lC ' CÔNG TYTNHHKIỂM TOÁN VÀTƯ VAN A&c A&c AUDITING AND CONSULTING CO., LTD BÁO CAO TÁI CHINH NĂM TÀI CHÍNH KÉT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2017 CÔNG TỴ CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH an independent member of BAKER T I L L Y IN T E R N A T IO N A L , CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH MỤC LỤC Trang Mục lục Báo cáo Tổng Giám đốc -3 Báo cáo kiểm toán độc lập -5 Báo cáo tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2017 - 11 Báo cáo kết hoạt động cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 12 - 14 ề Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Báo cáo tình hình biến động vốn Bản thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 15 - 19 20 21 - 38 CƠNG TY CỐ PHẦN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐÓC Tổng Giám đốc Cơng ty c ổ phần Chứng khốn Việt Thành (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Khái quát Công ty Công ty Cổ phần Chứng khoán Việt Thành hoạt động theo Giấy phép hoạt động kinh doanh số 84/ƯBCK - GPHĐKD ngày 05 tháng năm 2008 ủ y ban chứng khoán Nhà nước cấp Trong q trình hoạt động, Cơng ty ủ y ban chứng khoán Nhà nước cấp giấy phép điều chinh sau: • Giấy phép điều chỉnh số 42/GPĐC-UBCK ngày 25 tháng năm 2015 việc tăng vốn điều lệ từ 35.000.000.000 VND lên 70.000.000.000 VND • Giấy phép điềirchinh số 46/GPĐC-UBCK ngày 14 tháng năm 2017 việc thay đổi trụ sở hoạt động Công ty Trụ sở hoạt động Địa chi : Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh - Điện thoại : (84 - 28) 3914 7799 - Fax : (84 -28) 3914 4511 Hoạt động kinh doanh Công ty theo Giấy phép hoạt động kinh doanh mơi giới chứng khốn tư vấn đầu tư chứng khoán Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Các thành viên Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị Họ tên Bà Nguyễn Thị cẩm Viên Ông Nguyễn Ngọc Tranh Ông Mai Thành Chưong Chức vụ Chủ tịch ủ y viên ủ y viên Ngày Ngày Ngày Ngày Ban kiểm soát Họ tên Bà Phạm Thị Thu Hà Bà Lý Thụy Quế Trân Ông Trần Thế Minh Quân Ông Nguyễn Thành Đạt Chức vụ Trường ban Thành viên Thành viên Thành viên Ngày bổ nhiệm/miễn nhiệm Bổ nhiệm ngày 31 tháng năm 2016 Bổ nhiệm ngày 05 tháng 10 năm 2015 Bổ nhiệm ngày 13 tháng năm 2017 Miễn nhiệm ngày 13 tháng năm 2017 bổ nhiệm 05 tháng 10 năm 2015 01 tháng năm 2015 31 tháng 12 năm 2010 Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Công ty Bà Nguyễn Thị cẩm Viên (bổ nhiệm ngày 18 tháng 01 năm 2013) Đại diện theo pháp luật Người đại diện theo pháp luật Công ty năm thời điểm lập báo cáo Bà Nguyễn Thị cẩm Viên - Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 18 tháng 01 năm 2013) CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH B Ả O C Ả O C Ủ A T Ỏ N G G IẢ M Đ Ố C (tiế p th e o ) _ Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn A & c chi định kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Công ty Trách nhiêm Tổng Giám độc Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cùa Công ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Tổng Giám đốc phải: • Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Thực xét đốn ước tính cách họp lý thận trọng; • Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Cơng ty có đưọc tuân thù hay không tất sai lệch trọng yếu trình bày giải thích Báo cáo tài chính; • Lập Báo cáo tài sờ hoạt động liên tục trừ trường họp cho Công ty tiếp tục hoạt động liên tục; • Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn việc lập trình bày Báo cáo tài Tổng Giám đốc đảm bảo sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phản ánh tình hình tài cặịnh cùa Cơng ty với mức độ xác họp lý thời điểm sổ sách kế toán tuân thu chế ; độ kế toán áp dụng Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý tài sản Công ty do;Ậỹ :c ịỹ Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Phê duyệt Báo cáo tài Tổng Giám đốc phê duyệt Báo cáo tài đính kèm Báo cáo tài phản ánh trung thực họp lý tình hình tài cùa Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2017, kêt hoật động kinh doanh, tình hình biến động vốn chủ sờ hữu tình hình lưu chuyên tiên tệ cho năm tài chíW ' thúc phù họp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chê độ Kê toán doanh nghiệp Viiẹt' kết hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn quy định pháp lýtipậN íáo cáo tài TƯVÂN/*I Nguýen Thị cẩm Viên Giám đốc Ngày 12 tháng năm 2018 Headquarters BAKER TILLY A&c CƠNG TY TNHH M É M TỐN VÀ T VẤN A&c A&c AUDITING AND CONSULTING CO., LTD Branch in Ha Noi : 02 Truong Son St., Tan Binh Dist., Ho Chi Minh City Tel: (84.8) 5472972 - Fax: (84.8) 5472970 : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City Branch in Nha Trang : Lot STH 06A.01, Le Hong Phong II Urban Area, Phuoc Hai Ward, Nha Trang City Branch in Can Tho www.a-c.com.vn : 15-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City SỐ: 1.0344/18/TC-AC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính «tri: CÁC CĨ ĐƠNG, HỘI ĐỊNG QUẢN TRỊ VÀ TỎNG GIÁM ĐĨC CƠNG TY CỐ PHẦN CHÚNG KHỐN VIỆT THÀNH Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Việt Thành (sau gọi tắt “Công ty”), lập ngày 05 tháng năm 2018, từ trang 06 đến trang 38, bao gôm Báo cáo tình hình tài ngày 3! tháng 12 năm 2017, Báo cáo kết hoạt động, Báo cáo tình hình biến động vốn chù sở hữu, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh Báo cáo tài Trách nhiệm Tống Giám đốc Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài cùa Cơng ty theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Ke toán doanh nghiệp Việt Nam quy địnlvpháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiếm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuân mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo họp lý việc liệu Báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh Báo cáo tài Các thù tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu Báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiêm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài trung thực, họp lý nhằm thiết kế thù tục kiểm tốn phù họp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiên hiệu kiểm soát nội cùa Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài Chúng tơi tin tường chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đũ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi an independent member ot ''B A K E R TILLY INTERNATIONAL B Ả O C Ả O K IỂ M T O Á N (tiế p th eo ) Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài cùa Cơng ty c ổ phần Chứng khốn Việt Thành ngày 31 tháng 12 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh, tình hình biến động vốn chủ sở hữu tình hình lưu chuyển tiên tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuân mực Kê toán Việt Nam, Chê độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam, hướng dẫn kế toán áp dụng cơng ty chứng khốn quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Nguyễn Mmfi^Frf^Phó Tổng Giám đốc Sổ Giấy CNĐKHNÍaểm tốn: 0089-2018-008-1 Nguyễn Thị Phước Tiên - Kiểm toán viên Sẻ Giấy CNĐKHN kiểm toán: 1199-2018-008-1 TP Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng năm 2018 jr «n indepcadcn! a«mbe> BAKER TILLY INTER.NATIONAL CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số N gơ Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài két thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 _ BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đon vị tính: VND Mã TÀI SẢN Số A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I T ài sản tài 110 111 1.1 1.2 Tiền khoản tưcmg đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các tài sản tài ghi nhận thơng qua lãi lỗ (FVTPL) Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (HTM) Các khoản cho vay Các tài sản tài sẵn sàng để bán (APS) Dự phòng suy giảm giá trị tài sản tài tài sản chấp 7.1 Các khoản phải thu Phải thu bán tài sản tài Phải thu dự thu cồ tức, tiền lãi tài sản tài 72 7.2.1 Phải thu cổ tức, tiền lâi đến ngảy nhận 7.2.2 Dự thu cồ tức, tiền lãi chưa đến ngày nhận Trả trước cho người bán Thuyết minh V I.l Số cuối năm 70.327.996.642 69.393.910.745 70.171.361.649 69.381.270.865 26.948.188.400 13.316.619.658 13.316.619.658 - 111.1 111.2 112 26.948.188.400 - 113 114 115 42.969.000.000 150.449.892 VI.3 116 117 117.1 200.000.000 55.862.000.000 - 150.449.892 117.2 117.3 117.4 118 Số đầu năm - VI.4 VI 150.449.892 100.000.000 - - - 10 Phải thu nội 119 120 11 12 Phải thu lỗi giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác 121 122 3.723.357 2.651.207 13 Dự phòng suy giảm giá trị khoản phài thu 129 - - II T ài săn ngán hạn khác 130 156.634.993 12.639.880 Tạm ứng Vật tư văn phịng, cơng cụ, dụng cụ 131 132 - - Chi phí trả trước ngắn hạn Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 133 134 156.634.993 12.639.880 - - Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 135 - - Thuế khoản khác phải thu N hà nước - - Tài sản ngắn hạn khác Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 136 137 138 - - Dự phòng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác 139 - - Phải thu dịch vụ CTCK cung cấp Báo cáo p h i đọc với B ản thuyết m inh Báo cáo tà i chinh VI.6a - - CỒNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TẲI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Báo cáo tìn h hình tài (tiếp theo) T À I SẢN Mã số T h u y ết m inh số cuối năm số đầu nSm B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 5.831.869.802 5.085.333.292 I Tài sản tài dài hạn 210 - - Các khoản phải thu dài hạn 2.1 Các khoản đầu tư Các khoản dầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 211 212 212.1 22 Đầu tư vào công ty 212.2 - - 2.3 2.4 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên két 212.3 212.4 - - Dự phòng suy giảm tài sản tài dài hạn 213 - - II Tài sản cố định 220 932.784.481 876.433.454 Tài sàn cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 3.840.386.080 - Giá trị hao m òn lũy kế 223a (3.429.350.615) - Đánh giá TSCĐHH theo giá trị hợp lý 223b - - 224 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226a - - - Đánh giá TSCĐTTC theo g iá trị hợp lý 226b III Đầu tư dài hạn khác Tài sản cố định thuê tài V I.8 411.035.465 521.749.016 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 3.160.519.500 - Giá trị hao mòn lũy kế - Đánh giá TSCĐVH theo g iá trị hợp lý 229a (2.638.770.484) 683.933.445 3.742 127.230 (3.058.193.785) 192.500.009 2.566.646.000 (2.374.145.991) 22% - - 230 - - - - - Giá trị hao m òn lũy kế 231 232a - - Đ ánh g iá BĐ SĐ T theo giá trị hợp lý 232b - - - 444.039.000 Bất động sàn đầu tu' - Nguyên giá IV Chi phí xây dụng dờ dang 240 V Tài sàn dài hạn khác 250 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược dài hạn Chi phí trả trước dài hạn 251 252 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán 253 254 Tài sản dài hạn khác VI VI.7 VI.9 4.899.085.321 3.764.860.838 VI.10 438.372.000 351.172.928 VI.6b 561.318.402 193.521.743 VI 11 3.220.166.167 255 3.899.394.919 - Dự phòng suy giảm giá trị tài sàn dài hạn 260 - - TỎNG CỘNG TÀI SẢN 270 76.159.866.444 74.479.244.037 Báo cáo p h i đọc vớ i Bàn thuyết m inh B áo cáo tài - CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngàỵ 31 tháng 12 năm 2017 Báo cáo tỊnh hình tài (tiếp theo) NGƯỊN VÓN Mã số Thuyết minh s ế cuối năm Số đầu năm C- NỢ PHẢI TRÀ 300 790.739.494 1.094.195.612 I Nợ phải trả ngắn hạn 310 790.739.494 1.094.195.612 1.1 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 311 312 - - 1.2 N ợ thuê tài sản tài ngắn hạn - - Vay tài sản tài ngắn hạn Trái phiếu chuyển đồi ngán hạn - c ấ u phần nợ 313 314 - - - Trái phiếu phát hành ngắn hạn 315 316 - - Vay Quỹ hỗ trợ toán - Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả lỗi giao dịch tài sản tài - Phải trả người bán n g |n hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn 182.499.999 431.751.999 302.887.262 325.913.515 4.749.015 - - - Vay ngắn hạn 317 318 319 320 10 Thuế khoản phải nộp N hà nước 321 322 11 Phải trà người lao động Các khoản trích nộp phúc lợi nhân viên 323 324 12 13 14 15 16 17 V I.12 V I.13 V I.14 227.199.155 - Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn 325 326 327 - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 328 Các khoản phải trả, phải nộp khác ngắn hạn 329 73.404.063 V I.15 - 303.903.675-V -J 32.626.423*™ / Dự phòng phải trà ngắn hạn 330 - 331 332 - w 20 Quỹ khen thương, phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phù II Nợ phải trả dài hạn 340 Vay nợ thuê tài chinh dài hạn - - 1.1 1.2 Vay dài hạn N ợ thuê tài dài hạn 341 342 343 - - Vay tài sản tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi dài hạn - c ấ u phần nợ 344 345 - Trái phiếu phát hành dài hạn 346 347 - 348 349 350 - 18 19 Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trà nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn 10 11 12 13 14 15 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Các khoản phải trả, phải nộp khác dài hạn D ự phòng phải trả dài hạn 351 352 353 354 N Ỉ* #V - - - - - - - Quỹ bảo vệ nhà đầu tư Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 356 - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 357 - B áo cáo n y p h i đọc với B ản thuyết m inh B áo cáo tài Y *\ - 355 n - n CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Báo cáo tình hình tài (tiếp theo) NGUỒN VỐN Mẵ Ắ SÔ Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 75.369.126.950 73.385.048.425 75.369.126.950 70.000.000.000 73.385.048.425 70.000.000.000 411.1 411.la 70.000.000.000 70.000.000.000 70.000.000.000 70.000.000.000 411 lb - - 411.2 - - Vốn khác chủ sở hữu 411.3 411.4 1.5 Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá tài sản theo giá trị hợp lý 411.5 412 - Chênh lệch tỷ giá hối-dối VĨN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chù sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 410 411 1.1 Vốn góp chủ sở hữu Co phiếu p h o thơng có biểu Cồ phiếu ưu đãi 1.2 Thặng dư vốn cổ phần 13 1.4 Quyền chọn chuyển đồi trái phiếu - c ấ u phần vốn D- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự phịng tài rủi ro nghiệp vụ V I.16 - - - 413 414 - - - 415 - Các Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 416 Lợi nhuận chưa phân phối 417 7.1 Lợi nhuận sau thuế thực 417.1 5.369.126.950 5.369.126.950 72 Lợi nhuận chưa thực 417.2 ■ “ II Nguồn kinh phí quỹ khác 420 - “ TỎNG CÓNG NỢ VÀ VÓN CHỦ SỞ HỦU 440 V I.16 76.159.866.444 3.385.048.425 385.048.425 74.479.244.037 ề Báo cáo p h i đọc với B àn thuyết m inh Báo cáo tài / ỉ iO / M H V < r CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẨO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Băn ’thuyết m inh Báo cáo tài (tiếp theo) Khi Cơng ty chuyển giao quyền thu tiền phát sinh từ tài sản ký họp đồng chuyển giao với bên thứ ba chưa chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với tài sản chuyển giao quyền kiểm soát tài sản, tài sản ghi nhận tài sản Cơng ty Trong trường hợp đó, Cơng ty chưa ghi nhận khoản nợ phải trả tưcmg ứng Tài sản chuyển giao nợ phải trả tưong ứng ghi nhận sờ phản ánh quyền nghĩa vụ mà Công ty giữ lại Trường hợp khoản nợ ghi nhận có hình thức bảo lãnh tài sản chuyển nhượng ghi nhận theo giá trị nhỏ giá trị ghi sổ ban đầu tài sản số tiền tối đa mà Công ty yêu cầu toán 2.5 Nguyên tắc kế toán ghi nhận khoản đầu tư nhận chấp Công ty nhận tài sản đầu tư chấp/cầm cố Công ty quản lý để đảm bảo khoản cho vay Công ty Trong trường hợp bên vay không thực nghĩa vụ phải trả, Công ty sừ dụng tài sản chấp/cầm cố để toán nghĩa vụ bên vay sau khoảng thời gian xác định họp đồng chấp/cầm cố kể từ ngày nghĩa vụ toán bên vay bắt đầu hạn Các tài sản nhận chấp/cầm cố theo dõi riêng khơng trình bày Báo cáo tài Các khoản phải thu ngắn hạn, dài hạn Các khóản nợ phải thu trình bày theo giá trị ghi sổ trừ khoản dự phịng phải thu khó địi • Nguyên tắc phương pháp kế toán phải thu bán tài sản tài chính: Tồn giá trị phải thu bán tài sản tài thuộc danh mục tài sản tài cơng ty chứng khốn (khơng qua Sờ Giao dịch chứng khốn), kể giá trị đáo hạn tài sản tài lý tài sản tài phải theo dõi qua tiêu “Phải thu bán tài sản tài chính” Báo cáo tài • Nguyên tắc phương pháp kế toán phải thu dự thu cổ tức, tiền lãi tài sản tài chính: Tất khoản phải thu dự thu cổ tức, tiền lãi tài sản tài thuộc danh mục tài sản tài cơng ty chứng khoán phát sinh năm theo dõi tiêu “Phải thu dự thu cổ tức, tiền lãi tài sản tài chính” Báo cáo tài • Ngun tắc phương pháp kế toán khoản phải thu khác: phản ánh khoản phải thu khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua —bán • Nguyên tắc phương pháp kế tốn dự phịng nợ phải thu khó địi: Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào ti nợ hạn cùa khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy • Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 06 tháng đến 01 năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 01 năm đến 02 năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 02 năm đến 03 năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ 03 năm trờ lên • Đối với nợ phải thu chưa hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Tăng, giảm số dư dự phòng nợ phải thu khó địi cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động khoản mục “Chi phí dự phịng tài sản tài chính, xử lý tổn thất khoản phải thu khó địi lỗ suy giảm tài sản tài chi phí vay” năm Bán thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài chinh 24 CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chì: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Ke, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản th u y ết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản thuê hoạt động Thuê tài sản phân loại thuê hoạt động phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc người cho thuê Chi phí thuê hoạt động phản ánh vào chi phí theo phương pháp đường thang cho suốt thời hạn thuê tài sản, khơng phụ thuộc vào phương thức tốn tiền th Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy ké Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí phát sinh khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận phí sàn xuất, kinh doanh năm Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, số năm khấu hao cùa loại tài sản cố định hữu sau: Loai tài sàn cố dinh số năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn 08 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 - 05 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kể Ngun giá tài sản cố định vơ hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái săn sàng sử dụng Chi phí liên quan đến tài sàn cố định vơ hình phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi nhận chi phí sản xuất, kinh doanh năm trừ chi phí gắn liền với tài sản cố định vơ hình cụ thể làm tăng lợi ích kinh tế từ tài sản Khi tài sản cố định vô hình bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mịn lũy kế xóa sổ lãi, lỗ phát sinh lý ghi nhận vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định vơ hình cùa Cơng ty bao gồm chương trình phần mềm máy tính Chi phí liên quan đến chương trình phần mềm máy tính khơng phải phận gắn kết với phần cứng có liên quan vốn hóa Nguyên giá phần mềm máy tính tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng 05 năm Chi phí xây dựng dờ dang Chi phí xây dựng dờ dang phản ánh chi phí liên quan trực tiếp (bao gồm chi phí lãi vay có liên quan phù họp với sách kế tốn cùa Cơng ty đển tài sản q trình xây dựng, máy móc thiết bị lắp đặt để phục vụ cho mục đích sản xuât, cho thuê quản lý chi phí liên quan đến việc sửa chữa tài sản cố định thực Các tài sản ghi nhận theo giá gốc khơng tính khấu hao Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25 CƠNG TY CỐ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngơ Đức Kế, phường Ben Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 B ản'thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh cùa nhiều kỳ kế tốn Chi phí trả trước Cơng ty chủ yếu cơng cụ, dụng cụ chi phí dịch vụ Các chi phí trà trước phân bổ khoảng thời gian trả trưóc thời gian lợi ích kinh tế tưong ứng tạo từ chi phí Cơng cụ, dụng cụ Các cơng cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ từ 02 năm đến 03 năm Chi p h í dịch vụ Chi phí dịch vụ cước mạng phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ 02 nặm Các khoản nợ phải trả ngắn hạn, dài hạn 9.1 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế Thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, chi phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trà cho mục đích lập Báo cáo tài sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chi ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ cùa tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuê thu nhập hoãn lại sử dụng Các tài sản thuê thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kể tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động ghi trực tiếp vào vốn chủ sờ hữu khoản thuế liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chù sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trà bù trừ khi: • Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp; Bàn thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài 26 CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẢO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) • Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đển thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế: a Đối với đơn vị chịu thuế; b Công ty dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sờ thu hồi tài sản đồng thời với việc toán nợ phải trả kỳ tương lai khoản trọng yếu cùa thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại toán thu hồi Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định 9.2 Các khoản nợ phải trả chi p h í phải trả Các khoản nợ phải trả chi phí phải trả ghi nhận cho sô tiên phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính họp lý số tiền phải ừả Việc phân loại khoản phải trả phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác thực theo nguyên tắc sau: • Phải trả người bán phản ánh khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ, tài sản người bán đon vị độc lập với Cơng ty • Chi phí phải trả phản ánh khoản phải trả cho hàng hóa, dịch vụ nhận từ người bán cung câp cho người mua chưa chi trả chưa có hóa đơn chưa đủ hơ sơ, tài liệu kế tốn khoản phải trả cho người lao động tiền lương nghỉ phép, khoản chi phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước • Phải trả khác phản ánh khoản phải trả khơng có tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ Các khoản nợ phải trả chi phí phải trả phân loại ngắn hạn dài hạn Báo cáo tình hình tài theo kỳ hạn cịn lại ngày kết thúc kỳ kế tốn 10 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tế góp cùa cổ đông Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận chưa phân phối bao gồm lợi nhuận thực chưa thực Lợi nhuận thực kỳ kế toán số chênh lệch tổng doanh thu, thu nhập với tổng khoản chi phí tính vào Báo cáo kết hoạt động cùa Cơng ty ngồi khoản lãi, lỗ đánh giá lại tài sàn tài ghi nhận vào lợi nhuận chưa thực Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phân phôi cho cô đơng sau trích lập quỹ theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Đại hội đồng cổ đông phê duyệt Việc phân phối lợi nhuận cho chủ sở hữu cân nhắc đến khoản mục phi tiền tệ nằm lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ảnh hường đến luồng tiền khả chi trả cổ tức lãi đánh giá lại tài sản mang góp vơn, lãi đánh giá lại khoản mục tiên tệ, công cụ tài khoản mục phi tiền tệ khác Cổ tức ghi nhận nợ phải trả Đại hội đồng cổ đông phê duyệt Bàn thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài chinh 27 CÔNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngơ Đức Kế, phường Bển Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 nãm 2017 B ản'thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 11 Ghi nhận doanh thu thu nhập Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu xác định tưcmg đối chắn Khi hợp đồng quy định người mua quyền trả lại dịch vụ mua theo điều kiện cụ thể, doanh thu chi ghi nhận điều kiện cụ thể khơng cịn tồn người mua khơng quyền trả lại dịch vụ cung cấp Công ty thu lợi ích kỉnh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ Xác định phần cơng việc hoàn thành vào thời điểm báo cáo Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Trường họp dịch vụ thực nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ vào kết qúă phần công việc hồn thành vào ngày két thúc kỳ kế tốn Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ 12 Các khoản chi phí Chi phí khoản làm giảm lợi ích kinh tế ghi nhận thời điểm giao dịch phát sinh có khả tương đối chắn phát sinh tương lai không phân biệt chi tiền hay chưa *'" Các khoản chi phí khoản doanh thu tạo phải ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp Trong trường họp nguyên tắc phù hợp xung đột với nguyên tắc thận trọng, chi phí ghi nhận vào chất quy định chuẩn mực kế toán để đảm bảo phản ánh giao dịch cách trung thực, họp lý QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH * H’V* V Thuyết minh chung định tính định lượng rủi ro tài ‘.hV Hoạt động Cơng ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi-\N) ro thị trường Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiêm sọátỵ^ nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiêmsịvy sốt thiết lập Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đông khơng có khả thực nghĩa vụ minh dẫn dến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng cho vay Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách chi giao dịch với đơn vị có khả tài tốt có tài sản đàm bảo Ngồi ra, nhân viên kê tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu đê đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng cùa Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu kháoh hàng thấp Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài chinh 28 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Ke, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẦO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tiền giã ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khơng có kỳ hạn Cơng ty gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Các khoản cho vay Công ty cho khách hàng vay tiền margin có hợp đồng ký quỹ đảm bảo Các đom vị cá nhân có uy tín khả tốn tốt nên rủi ro tín dụng khoản cho vay thấp Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ cùa tài sản tài Tất tài sản tài cùa Cơng ty hạn không bị giảm giá trị Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài cỏ thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền mức phù họp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hường biến động cùa luồng tiền Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài phi phái sinh dựa thời hạn toán theo họp đồng từ 01 năm trở xuống Tổng Giám đốc cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro làm thay đổi giá trị tài sản sờ hữu theo chiều hướng bất lợi Cơng ty khơng có hoạt động tự doanh chứng khốn cùa khách hàng mà Cơng ty nhận làm tài sản bào đảm không sử dụng, tái cầm cố, ký quỹ cho bên thứ ba vay nên không gặp rủi ro thị trường VI THƠNG TIN BỊ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tiền khoản tưong đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Cộng Số cuối năm 8.927.057.989 18.021.130.411 26.948.188.400 Bàn thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài _số đầu năm 5.616.803.692 7.699.815.966 13.316.619.658 29 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÀO TAI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản 'thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) _ Giá trị khối lưọng giao dịch chứng khoán thực năm Chỉ tiêu Của cơng ty chứng khốn Cổ phiếu & chứng chi quỹ Trái phiếu Chứng khoán khác Của người đầu tư Cổ phiếu & chứng chi quỹ Trái phiếu Chứng khoánichác Cộng Giá trị khối lưọmg giao dịch thực năm (VND) 2.247.000 000 2.247.000 000 Khối lượng giao dịch thực năm 12.000 12 000 264.237.023 264.237.023 7.004.257.528.800 7.004.257.528.800 264.249.023 7.006.504.528.800 Các khoản cho vay Số cuối năm ứ n g trước tiền bán chứng khoán Phải thu theo hợp đồng ký quỹ margin Cộng 42.969.000 42.969.000 000 000 Số đầu năm 1.000.000.000 54.862.000 000 55.862.000 000 ề Các khoản phải thu Phải thu tiền lãi cùa hợp đồng ký quỹ margin Trả trưóc cho người bán Khoản trả trước cho Công ty TNHH MTV Giải pháp Phần mềm F&B việc mua quyền phần mềm triển khai phần mềm máy tính VSD-Gateway 6a Chi phí trả trước ngắn hạn/dài hạn Chi p h í trả trước ngắn hạn Cơng cụ, dụng cụ Chi phí dịch vụ Chi phí trả trước ngắn hạn khác Cộng 6b Số cuối năm 92.415.535 47.712.794 16.506.664 156.634.993 Số đầu năm Số cuối năm 94.466.124 406.389.762 60.462.516 561.318.402 Số đầu năm 162.814.833 4.884.880 7.755.000 12.639.880 Chi p h í trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sửa chữa Chi phí dịch vụ Cộng Bản thuyết minh phận họp thành phải đọc với Báo cáo tài chinh 30.706.910 193.521.743 30 CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngơ Đức Ke, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẮO TAI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản'thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) _ Tài sản cố định hữu hình Phưong tiện vận tải, truyền dẫn - Nguyên giá Số đẩu năm Mua sắm Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Cộng 2.243.951.006 98.258.850 2.342.209.856 3.742.127.230 98.258.850 3.840.386.080 1.692.960.648 1.692.960.648 1.248.480.160 187 272.024 1.435.752.184 1.809.713.625 183.884.806 1.993.598.431 3.058.193.785 371.156.830 3.429.350.615 249.696.064 62.424.040 434.237.381 348.611.425 683.933.445 411.035.465 1.498.176.224 - 1.498.176.224 - Giá tri hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm Giá trị lai Số đầu năm Số cuối năm Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý Thiết bị, dụng cụ quản lý _ - - - Tài sản'cố đinh vơ hình Tài sản cố định vơ hình chương trình phần mềm máy tính chi tiết sau: Số đầu năm Tăng năm So cuoi năm K' Nguyên giá 2.566.646.000 593 873.500 3.160.519.500 Hao mòn lũy kế 2.374.145.991 264.624.493 2.638.770.484 Giá trị lại 192.500.009 521.749.016 (*) Trong đó, nguyên giá tài sản cố định vơ hình hết khấu hao cịn sử dụng 2.216.646.000 VND Chi phí xây dựng Cữ dở dang Phần mềm hệ thống Chi phí sửa chữa lớn TSCĐ Cộng Số đầu năm 444.039.000 444.039.000 Chi phí phát sinh năm 139.834.500 414.500.000 554.334.500 Kết chuyển vào TSCĐ năm (583.873.500) (583.873.500) Kết chuyển giảm khác số cuối năm (414.500.000) (414.500.000) 10 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược dài hạn Ký quỹ thuê văn phòng tòa nhà Mê Linh Point Tower, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 11 Tiền nộp Quv hỗ trọ’thanh toán Số đầu năm Tiền nộp bổ sung Số cuối năm Năm 3.220.166.167 679.228.752 3.899.394.919 Bàn thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài chinh Năm trước 2.229.836.610 990.329.557 3.220.166.167 31 CÔNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Ke, phưcmg Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẤO TAI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 B ản^ huyết m inh Báo cáo tài (tiếp theo) 12 Phải trả ngưịi bán ngắn hạn Số cuối năm Chi nhánh Công ty c ổ phần Phát triển Phần mềm Chứng khoán Việt Nam Công ty TNHH MTV Giải pháp Công nghệ Phúc Khang Cơng ty TNHH Cơng nghệ Tầm Nhìn Xa Các nhà cung cấp dịch vụ khác Cộng _số đầu năm 157.500.000 157.500.000 24.999.999 182.499.999 147.500.000 65.910.000 60.841.999 431.751.999 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa 3.874 Thuế thu nhập doanh nghiệp 103.659.205 Thuế thu nhập cá nhân 222.250.436 Các loại thuế khác Cộng 325.913.515 - Số phải nộp năm 296.478 496.019.677 2.311.241.502 3.000.000 2.810.557.657 Số thực nộp năm (300.352) (596.466.916) (2.233.816.642) (3.000.000) (2.833.583.910) Số cuối năm 3.211.966 299.675.296 - 302.887.262 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: ' Dịch vụ môi giới chứng khốn Khơng chịu thuế Dịch vụ khác 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 20% (năm trước thuế suất 20%) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: _ Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 2.480.098.202 Các khoản điều chinh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: Các khoản điều chinh tăng 185 Các khoản điểu chinh giảm Thu nhập chịu thuế 2.480.098.387 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 496.019.677 Năm trước 2.261.603.735 2.261.603.735 20% 452.320.747 Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty vào quy đỉnh hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ quy định thuế nhiều loại giao dịch khác có thê giải thích theo nhiêu cách khác Do sô thuế trinh bày Báo cáo tài thay đổi quan thuê kiêm tra Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy địnli Bán thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài 32 CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẦO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản’thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) _ _ 14 Chi phí phải trả ngắn hạn Phí giao dịch sàn ' Phí lưu ký chứng khốn phí chuyển khoản Các khoản chi phí khác Cộng 15 Số cuối năm 81.924.053 70.000.000 75.275.102 227.199.155 _số đầu năm 154.347.636 70.106.317 79.449.722 303.903.675 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Số cuối năm Số đầu năm 19.677.390 Kinh phí cơng đồn Phải trả tiền hồn phí giao dịch Các khoản phải trả ngắn hạn khác 66.243.461 7.160.602 12.949.033 Cộng 73.404.063 32.626.423 - - 16 Vốn chủ sở hữu 16(1 Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Bà Nguyễn Thị cẩm Viên Ông Mai Thanh Trường Công ty Cổ phần Đầu tư Việt Thành Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Lâm Viên Ông Nguyễn Ngọc Tranh Bà Hồ Trần Ngọc Anh Bà Dương Thị Khánh Chân Cộng Số cuối năm 29.750.000 000 7.700.000 000 14.340.000.000 5.500.000 000 3.810.000 000 5.450.000 000 3.450.000 000 70.000 000.000 Số đầu năm 29.750.000 000 7.700.000 000 14.340.000 000 5.500.000 000 3.810.000 000 5.450.000 000 3.450.000 000 70.000 000.000 16h Cồ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số cuối năm 7.000 000 7.000 000 7.000 000 Số đầu năm 7.000 000 7.000 000 7.000 000 7.000 000 7.000 000 7.000 000 7.000 000 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND lóc Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận thực chưa phân phối cuối năm 5.369.126.950 VND (sô đâu năm 3.385.048.425 VND) ’ Bán thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài 33 CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chỉ: Tầng 2, tòa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Ke, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bảmthuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 16d Tinh hình phân phối thu nhập cho cổ đông Lãi thực chưa phân phối lũy kế đầu năm Lỗ chưa thực lũy kế đầu năm Lãi thực năm Cơ sờ lợi nhuận phân phối cho cổ đông tính đến ngày cuối năm Số trích quỹ từ lợi nhuận Số lãi phân phối cho cổ đông Thuế phải nộp tính thu nhập phân phối cho nhà đầu tư sờ hữu cổ phiếu Tổng thu nhập phân phối cho cổ đơng 17 18 19 Năm trưóc 5.075.765.437 1.984.078.525 1.809.282.988 5.369.126.950 6.885.048.425 3.500.000 - Tài sản tài niêm yết/đăng ký giao dịch VSD Nhà đầu tư Số lượng cuối năm Tài sản tài giao dịch tự chuyển nhượng 44.194.154 Tài sản tài giao dịch cầm cố 113.600.594 Tài sản tài phong tịa, giam giữ 13.529.815 Tài sản tài chờ toán _318.340 Cộng 171.642.903 Tài sản tài lưu ký VSD chưa giao dịch Nhà đầu tư Số lượng cuối năm Tài sản tài lưu ký VSD chưa giao dịch, tự chuyển nhượng 44.652 Tài sản tài lưu ký VSD chưa giao dịch, hạn chế chuyển nhượng Cộng 44.652 Số lưọng đầu năm 46.632.464 106.646.180 13.234.000 154.020 166.666.664 Số lượng đầu năm 44.660 472 45.132 Số cuối năm Số đầu năm 3.851.166.524 1.195.210.992 5.826.141.500 9.677.308.024 1.434.111,800 2.629.322.792 Phải trả Nhà đầu tư tiền gửi giao dịch chứng khốn theo phương thức cơng ty chứng khoán quản lý Phải trả Nhà đầu tư nước tiền gửi giao dịch chứng khoán theo phương thức cơng ty chứng khốn quản lý số cuối năm 9.677.308.024 VND (số đầu năm 2.629.322.792 VND) Bán thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài 000 (149.000.000) 3.351.000 000 Tiền gửi khách hàng Tiền gửi cùa Nhà đầu tư giao dịch chứng khoán theo phương thức CTCK quản lý Tiền gửi bù trừ toán giao dịch chứng khoán Cộng 20 Năm 3.385.048.425 34 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Lỉnh Point, số Ngơ Đức Kế, phường Ben Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẦO TAI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản' thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VII THƠNG TIN BỎ SƯNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG Lãi từ khoản cho vay phải thu Doanh thu từ hoạt động cho vay margin ứng trước tiền bán chứng khoán Doanh thu hoạt động khác Doanh thu mơi giới chứng khốn Doanh thu ban đầu Các khoán giảm trừ Doanh thu Doanh thu lum ký chứng khoán Doanh thu khác Cộng Năm 11.274.995.435 12.209.315.577 (934.320.142) 11274.995.435 846.797.717 7.114.212 12.128.907.364 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên Hên quan Các giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan sau: Năm Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhăn liên quan 1.456.305.195 Phí giap dịch chứng khốn (47.849.166) Hồn phí giao dịch chứng khốn Cơng ty Cổ phần Đầu tư Việt Thành Phí giao dịch chứng khốn Hồn phí giao dịch chứng khốn Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Lâm Viên Phí giao dịch chứng khốn Hồn phí giao dịch chứng khốn Năm trước 11.290.485.900 12.355.807.152 (1.065.321.252) 11.290.485.900 745.205.879 5.559.253 12.041.251.032 Năm trước 615.235.396 163.754.447 (32.750.891) 1.887.666.110 (378.860.246) 1.471.050.859 (294.210.172) 1.319.986.539 (264.265.359) Năm 6.600.000 2.426.866.937 898.828.967 3.332.295.904 Năm trước Chi phí hoạt động Lỗ bán tài sản tài FVTPL Phí mơi giới chứng khốn Phí lưu ký chứng khốn Cộng 3.836.635.050 810.608.458 4.647.243.508 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi ký quỹ toán Cộng Năm 68.666.433 178.822.370 247.488.803 Bản thuyết minh phận họp thành phải đọc với Báo cáo tài Năm trước 192:851.388 192.851.388 35 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngơ Đức Ke, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TAI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bảnthuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí quản lý cơng ty chứng khốn Năm 3.876.946.830 241.998.799 635 781.323 2.352.601.209 1.700.006.040 8.807.334.201 Năm trước 3.272.187.161 84.690.766 359.632.126 2.481.940.169 924.639.879 7.123.090.101 _ Năm Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp 1.984.078.525 Các khoản diễu chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sờ hữu cổ phiếu phổ thông _ Lợi nhuận tính lãi cổ phiếu 1.984.078.525 Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành năm _ 7.000.000 Lãi cổ phiếu 283 Năm trước 1.809.282.988 Chi phí cho nhân viên Chi phí cơng cụ, dụng cụ Chi phí khấu hao tài sàn cố định Chỉ phí dịch vụ mua ngồi Các chi phí khác Cộng Lãi cổ phiếu 1.809.282.988 7.000.000 258 Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm xảy từ ngây kết thúc năm tài đến ngày cơng bố Báo cáo tài VIII THƠNG TIN BỎ SUNG CHO BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIÉN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HŨU Ghi Phần cổ tức đề xuất, công bố sau ngày lập Báo cáo tài trước Báo cáo tài phép phát hành Khơng có Giá trị cổ tức cùa cổ phiếu ưu đãi Lũy kế chưa ghi nhận Khơng có Thu nhập chi phí, lãi lỗ hạch toán trực tiếp vào nguồn vốn chủ sở hữu Khơng có IX NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch số dư vói bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chù chốt bên liên quan khác la Giao dịch số dư VỚI thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội dồng quàn trị Tổng Giám đốc Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chù chốt thành viên mật thiêt gia đình thành viên quản lý chủ chốt Bản thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài 36 CƠNG TY CỔ PHÂN CHỨNG KHỐN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẮO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 B ảnT huyểt minh Báo cáo tài (tiếp theo) _ Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chù chốt Ngoài giao dịch curig cấp dịch vụ cho thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt trình bày thuyết minh số VII.2, Cơng ty cịn phát sinh giao dịch ứng trước tiền bán chứng khoán cho thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quàn lý chù chốt 19.023.000.000 VND (số năm trước VND ) Thu nhập cùa thành viên quàn lý chủ chốt Tiền lương Bảo hiểm Tiền thưởng, tiền phép Cộng Giao dịch số dư với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan khác Công ty Cổ phần Đầu tư Việt Thành Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư Lâm Viên Năm 965.546.095 _ Năm trưóc 664.029.279 15.768.576 16.221.900 134.710.137 112.390.085 1.116.024.808 792.641.264 Mối quan hệ Cổ đơng góp vốn Cổ đơng góp vốn Giao dỉch với bên liên quan khác Ngoài giao dịch cung cấp dịch vụ cho bên liên quan khác trình bày thuyết minh số VII.2, Cơng ty cịn phát sinh giao dịch khác với bên liên quan khác sau: Năm trưóc Năm Cơng ty Cỗ phần Đầu tư Việt Thành 245.000.000 Cổ tức phải trả 9.209.000.000 ứ n g trước tiền bán chứng khốn - Cơng ty Cỗ phần Tư vấn Đầu tư Lâm Viên Cổ tức phải trả ứ n g trước tiền bán chứng khoán 275.000.000 50.077.000.000 - Công nợ với bên liên quan khác Tại ngày kết thúc năm tài chính, Cơng ty khơng có cơng nợ với bên liên quan khác Th hoạt động Tổng số tiền thuê tối thiểu tưomg lai cùa họp dồng thuê hoạt động tài sản hủy ngang theo thời hạn sau: Số đầu năm Số cuối năm 1.594.080.000 1.412.936.436 Từ 01 năm trở xuống 824:212.921 2.523.960.000 Trên 01 năm đến 05 năm 2.237.149.357 4.118.040.000 Cộng Cơng ty th văn phịng hình thức th hoạt động Các hợp đồng th có hiệu lực khoảng từ ngày 01 tháng năm 2017 đến ngày 31 tháng năm 2020 Bàn thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài 37 CƠNG TY CỐ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH Địa chi: Tầng 2, tịa nhà Mê Linh Point, số Ngơ Đức Kể, phường Ben Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CẲO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Bản thuyết m inh B áo cáo tài (tiếp theo) Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày kết thúc năm tài u cầu phải điều chình số liệu cơng bố Báo cáo tài Bàn thuyết minh phận hợp thành phái đọc với Báo cáo tài 38 ... Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài két thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 _ BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đon vị tính: VND Mã TÀI SẢN Số A- TÀI SẢN... kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 12 - 14 ề Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Báo cáo tình hình biến động vốn Bản thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài. .. Minh BÁO CÁO TẰI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 * BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG C ho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU 1.1 a b c Mă SƠ Năm