BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2017 CÔNG TY CỔ PHÀN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự Do - Hạnh Phúc CÔNG TY CỎ PHẦN CHỦNG KHỐN VIỆT THÀNH Số: 204/CV-VTS/2017 V/v: “ Giải trình biến động lợi nhuận sau thuế Ọuý III năm 2017 so với Quý III năm 2016 ” T P H C M , n g y th n g n ă m Kính gửi: Uỷ ban Chứng khốn Nhà nưóc Sở Giao dịch Chứng khốn Tên tổ chức: CƠNG TY CỎ PHẦN CHỨNG KHOÁN VIỆT THÀNH - VTS Mã thành viên: 089 Địa chi trụ sở chính: Tầng 2, Tồ nhà Me Linh Point, số 02 Ngô Đức Kế, phường Bến Nghé, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: (028) 914 7799 Fax: (028) 914 4511 Thực theo Thông tư 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 cùa Bộ Tài việc hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn, Cơng Ty CP Chứng khốn Việt Thành giải trình kết lợi nhuận sau thuế Quý III năm 2017 so với Quý III năm 2016, cụ thể sau: Đon vị: đồng Nội dung Quý HI Năm 2017 Quý III Năm 2016 Biến động (%) Tổng doanh thu (bao gồm) 2.752.267.774 5.116.728.454 -46,2% Doanh thu môi giới 1.968.265.526 4.155.514.445 -52,6% 784.002.248 961.214.009 -18,4% 2.632.153.595 3.574.004.273 -26,4% 450.794.641 1.546.826.118 -70,9% 1.948.396.620 1.812.280.707 7,5% 232.962.334 214.897.448 8,4% 94.091.344 1.234.179.345 -92,4% Doanh thu khác Tổng chi phí ( bao gồm) Chi phí hoạt động mơi giới Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí khác Lọi nhuận sau thuế Nguyên nhân biến đông: Do khách hàng công ty cấu danh mục đầu tư sang cổ phiếu có biến động giao dịch sơi động nên doanh thu hoạt động môi giới Quý III/2017 giảm mạnh 52,6% so với quý III/2016 Bên cạnh hoạt động ký quỹ kỳ giàm mạnh nhà đầu tư chuyển sang đầu tư số mã không đủ điều kiện giao dịch ký quỹ, doanh thu khác (bao gồm hoạt động ký quỹ) quý II1/2017 giảm 18,4% so với kv năm ngoái Điều dẫn đến tổng doanh thu công ty quý III/2017 giảm 46,2% so với kỳ Mặt khác, việc khách hàng giao dịch nên phí hoạt động giảm mạnh, lên đến mức 70,9% so với quý III/2016 Bên cạnh quý III/2017 công ty tiến hành di dời trụ sở phí chi phí quàn lý doanh nghiệp chi phí khác tăng 7,5% 8,4% so với kỳ năm ngoái Do đó, tổng chi phí kỳ cơng ty giảm nhẹ 26,4% so với quý III/2016 Trên nguyên nhân làm Lợi nhuận sau thuế quý III/2017 giảm mạnh 92,4% so với quý III/2016 Trân trọng CÔ N G TY C Ỏ PHẦN CHỨNG KH O Á N V IỆT THÀNH CỘ NG H Ò A XÃ H Ộ I CHỦ N G H ĨA V IỆT NAM Độc lập - T ự - H ạnh phúc caoOoK) BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2017 T p Hồ C hí M in h , tháng 10 năm 2017 CỔNG TY: CÔNG TY CỔ PHÀN CHỨNG KHỐN VIẸT THÀNH Số Ngơ Đức Kê, Tầng 2, tòa nhà Melinh Point, P.Bến Nghé, Q.1, TPHCM Tel: 028.39147799 Fax: 028.39144511 Báo cáo tài Quý năm tài 2017 Mầu số CK - BÁO CÁO THU NHẬP TOÀN DIẸN - QUÝ - TT334 Chi tiêu DOANH THU HOẠT ĐỌNG 1.1 Lãi từ tài sản tài ghi nhận thơng qua lãi/lỗ (FVTPL) a.Lãi bán tài sản tài b Chênh lệch tàng đánh giá TSTC thông qua lãi/lỗ c Cổ tức, tiền lãi phất sinh từ tài sản tài chinh FVTPL 1.2 Lãl từ khoán đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM) 1.3 Lãi từ khoản cho vay phải thu 1.4 Lãi từ tài sản tài sẵn sàng để bán (AFS) 1.5 Lãi từ cõng cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro 1.6 Doanh thu nghiệp vụ mơi giới chứng khốn 1.7 Doanh thu nghiệp vụ bảo lănh đại lý phát hành chứng khoán 1.8 Doanh thu nghiệp vụ tư vấn đầu tư chứng khoán 1.09.Doanh thu nghiệp vụ lưu ký chứng khoán 1.10 Doanh thu hoạt động tư vấn tài 1.11 Thu nhập hoạt động khác Cộng doanh thu hoạt động (20 = 01 >11) II CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG 2.1 LỖ tài sản tài ghi nhặn thòng qua lãi lỗ (FVTPL) a Lỗ bán tài sản tồi chinh b Chênh lệch giảm đánh giá lại TSTC FVTPL c Chi phí giao dịch mua tài sán tài chinh FVTPL 2.2 Lỗ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM) 2.3 Lỗ ghi nhận chènh lệch đánh giá theo giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán (AFS) phân loại lại 2.4 Chi phí dự phịng tài sản tài chinh, xử lý tổn thất khoản phải thu khó địi lỗ suy giảm tài sản tài vả chi phi vay khoản cho vay 2.5 Lỗ từ tài'sản tàl phái sinh phòng ngừa rủi ro 2.6 Chi phi hoạt động tự doanh 2.7 Chi phi nghiệp vụ mól giới chứng khoán 2.8 Chi phi nghiệp vụ bảo lănh, đạl lý phát hành chứng khoán 2.9 Chi phi nghiệp vụ tư vấn đầu tư chứng khoán 2.10 Chi phi nghiệp vụ lưu ký chứng khoán Mã T h u yế t c h ỉ tiêu m in h 01 01.1 01.2 01.3 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 20 Quý năm Lũy kế từ đầu năm đến c u ố i quý (Năm trư c) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 544,296,841 722,776,604 1,578,085,883 - - - - - - 1,968,265,526 4,155,514,445 8,898,621,811 - - - - - - 221,732,363 - 2,900,400 2,737,195,130 - 21 21.1 21.2 21.3 22 Lũy kế từ đầu năm đến cu ố i quý (Năm nay) Quý năm trư c 153,459,932 623,776,559 - - 1,177,309 5,032,928,290 2,964,762 11,103,449,015 - - - 6,600,000 6,600,000 - - - 722,776,604 - 9,092,837,818 - 468,875,852 - 1,177,309 10,285,667,583 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 23 24 25 26 27 28 29 30 450,794,641 1,546,826,118 2,040,016,047 - - - - - - 232,962,334 £ a a a J £ ỉ _ 214,8.97 r448 £ 676,188,788 \ - 3,242,272,982 - 576,358,386 Chì tiêu 2.11 Chi phi hoạt động tư vấn tài 2.12 Chi phi dịch vụ khác Cộng chi phí hoạt động (40 = 21->32) III DOANH THU HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH 3.1 Chênh lệch lãi tỷ giá hối đối đả chưa thực 3.2 Doanh thu, dự thu cổ tức, lãi tiền gửi ngân hàng không cố định 3.3 Lãi bán, lý khoản đầu tư vào công ty con, liên kết, liên doanh 3.4 Doanh thu khác vè đầu tư Cọng doanh thu hoạt động tài (50 = 41->44) IV CHI PHÍ TÀI CHÍNH 4.1 Chênh lệch lỗ tỳ giá hối đoái chưa thực 4.2 Chi phí lãi vay 4.3 Lỗ bán, lý khoản đàu tư váo công ty con, liên kết, liên doanh 4.4 Chi phí dự phịng suy giảm giá trị khoản đầu tư tài chinh dài hạn 4.5 Chi phí đầu tư khác Phần lãi, lỗ công ty liên doanh, liên kết Cộng chi phí tài (60 = 51->56) V CHI BÁN HÀNG VI CHI PHÍ QN LÝ CƠNG TY CHỨNG KHỐN VII KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG (70= 20+50-40-60-61-62) VIII THU NHẠP KHÁC VÀ CHI PHÍ KHÁC 8.1 Thu nhập khác 8.2 Chi phí khác Cộng kêt hoạt động khác (80= 71-72) IX TỐNG LỢI NHUẠN KẾ TOÁN TRƯỚC THUẾ (90=70 + 80) 9.1 Lợi nhuận thực 9.2 Lợi nhuận chưa thực X CHI PHÍ THUẾ TNDN 10.1.Chi phí thuế TNDN hành 10.2.Chi phí thuế TNDN hỗn lại XI LỢI NHUẬN KÉ TOÁN SAU THUẾ TNDN (200 = 90 - 100) 11.1 Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho chù sờ hữu 11.2 Lợi nhuận sau thuế trích Quỹ 11.3 Lợi nhuận phân bổ cho lợi ích cúa cổ đơng khơng kiểm sốt XII THU NHẠP (LÕ) TOÀN DIỆN KHÁC SAU THUẾ TNDN 12.1.Lãi/(Lỗ) từ đánh giá lại tài sản tài sẵn sàng đẻ bán 12.2 Lãi (lỗ) toàn diện khác chia từ hoạt động đầu tư vào công ty con, đầu tư liên kết, liên doanh Mã T h u yế t c h ỉ tiê u m in h Quý năm Quý năm trư c - 31 32 40 41 42 43 44 50 - Lũy kế từ đầu năm đến c u ố i q u ý (Năm trư c ) - 683,756,975 - 1,761,723,566 - 2,722,804,835 - 3,818,631,368 - 15,072,644 83,800,164 239,672,405 445,978,983 15,072,644 - - 51 52 - Lũy kế từ đầu năm đến c u ổ i quỷ (Năm nay) - - 83,800,164 - 239,672,405 - - 445,978,983 - - - - - - - - - - - - - 53 54 55 56 60 61 62 70 1,948,396,620 120,114,179 - 71 72 80 90 91 92 100 100.1 100 200 201 202 203 300 301 1,812,280,707 1,542,724,181 - 6,163,584,379 2,456,732,206 - 5,177,013,645 1,736,001,553 - 1,542,724,181 1,234,179,345 - 2,456,732,206 1,965,385,728 - 1,736,001,553 1,387,340,011 - 26,022,835 26,022,835 - 308,544,836 308,544,836 - 491,346,478 491,346,478 - 348,661,542 348,661,542 - 94,091,344 - 1,234,179,345 - 1,965,385,728 - 1,387,340,011 - 120,114,179 94,091 344 - - - - - - - - - - - - - - - - _ 302 Page 2/3 - - Chi tiêu 12.3 Lãi/(LỖ) từ đánh giá lại công cụ tài phái sinh 12.4 Lãi/(lỗ) chênh lệch tỷ giá hoạt động nước 12.5 Lãi, lỗ từ khoản đầu tư vào công ty Công ty liên kết, liên doanh chưa chia 12.6 Lãi, lỗ đánh giá công cụ phái sinh 12.7 Lãi, lỗ đánh giá lại tài sản cố định theo mô hlnh giá tri hợp lý Tổng thu nhập toàn diện Thu nhập toàn diện phân bổ cho chủ sờ hữu Thu nhập toàn diện phân bổ cho cổ đông không nắm quyền kiểm soát XIII THU NHÁP THUẢN TRÊN c PHIẾU PHỐ THÔNG 13.1.Lãi CO' cỗ phiếu (Đồng/1 cổ phiếu) 13.2.Thu nhập pha loãng cổ phiếu (Đồng/1 cổ phiếu) Mã T h u yế t ch ì tiê u m in h 303 304 Quý năm Lũy kế từ đầu năm đến c u ố i quý (Năm hay) Quý năm trư c Lũy kế từ đầu năm đến c u ố i q u ỷ (Năm trư c) - - - - - - - - - - - - - - - 305 306 307 400 401 402 500 501 502 94,091,344 1,234,179,345 - - 176 176 - - 13 13 - Paae 3/3 1,965,385,728 // *nT/ u*- U * V - - - - - 281 281 - v < vi - 1,387,340,011 198 198 - CÔNG TY CỒ PHÀN CHỨNG KHỐN ViỆT THÀNH Số Ngơ Đức Kế, Tầng 2, tòa nhà Melinh Point, P.Bến Nghé, Q.1, TPHCM Tel: 08 39147799 Fax : 08.39144511 Mâu số B01 - CTCK (Ban hành theo TT só 334/2016/TT-BTC ngày 27/12/2016 Bộ Tài Chính) BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH RIÊNG Tại ngày 30 tháng 09 năm 2017 Chỉ tiêu "Ầ" TÀI SẢN Ấ' TAI SẨN NGÁN HẬN (i ỏỏ = 110 + 130) Tài sản tài Tiền vả khoản tương đương tiền Mã số B ĩ ĩ Tiến 1.2 Các khoản tương đương tiền Các tài sản tài ghi nhận thơng qua lãi/lỗ (FVTPL) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM) Các khoản cho vay Tài sản tài sẵn sàng để bán (AFS) Dự phịng suy giảm giá trị tái sản tài tài sản chấp 100 110 111 111.1 111.2 112 113 114 115 116 Các khoản phải thu 7.1 Phải thu bán tài sản tài 7.2 Phải thu vá dự thu cổ tức, tiền lãi tài sản tài 7.2.1 Phải thu cổ tức, tiền lãi đến ngày nhận 7.2.2 Dự thu cổ tức, tiền lãi chưa đến ngày nhận Trả trước cho người bán Phải thu dịch vụ CTCK cung cấp 10 Phải thu nội 11 Phải thu lỗi giao dịch chứng khoán 12 Các khoản phải thu khác 13 Dự phòng suy giảm giá trị khoản phải thu (*) II Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Vật tư văn phịng, cơng cụ, dụng cụ Chi phí trả trước ngan hạn 117 117.1 117.2 117.3 117.4 118 119 120 121 122 129 130 131 132 133 Page of Thuyết minh Số cuối quỷ 30.09.2017 c Số đầu năm 01.01.2017 79,129,181,081 78 923,957 941 29,528,296,886 29 528 296,886 69,393,910,745 69 381 270 865 13,316,619,658 13,316 619,658 48,690,522,249 200,000,000 55,862,000,000 ( ) ( ) 145,608,446 - 145,608,446 - 145,608,446 205,223,140 2,651,207 ( ) 12,639,880 205,223,140 12,639,880 559,530,360 ( ) ii "* i r+ ì Chỉ tiêu "a Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Dự phịng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác B TÀI SÁN DÁI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 - 260) I Tài sàn tài dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Các khoản đầu tư 2.1 Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 2.2 Đầu tư vào công ty 2.3 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 2.4 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng suy giảm tài sản tài dài hạn II Tài sàn cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) - Đánh giá TSCĐHH theo giá trị hợp lý Tài sản cố định thuê tải - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) - Đánh giá TSCĐTTC theo giá trị hợp lý Tài sản cố định vô hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) - Đánh giá TSCĐVH theo giá trị hợp lý III Bất động sàn dầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) - Đánh giá BĐSĐT theo giá trị hợp lý IV Chi phí xây dựng dở dang Mã số B 134 135 136 137 138 139 Thuyết minh Số cuối quỷ 30.09.2017 c Số đầu năm 01.01.2017 ( ) 200 5,516,074,135 ( ) ,0 85,333,292 210 - - - - 211 212 212.1 212.2 212.3 212.4 213 220 221 222 223a 223b 224 225 226a 226b 227 228 229a 229b 230 231 232a 232b 240 Page of 1,040,469,448 452,564,309 3,788,386,080 (3,335,821,771) - 587,905,139 3,160,519500 (2,572,614,361) 414,500,000 ,4 3 ,4 683,933,445 3,742 127 230 (3,058,193,785) - 192,500,009 2,566,646,000 (2,374,145,991) - 444,039,000 Chì tiêu Ấ' V Tài sản dài hạn khác Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược dài hạn Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác VI Dự phòng suy giảm giá trị tài sản dài hạn TỒNG CỘNG ÍẨ Ì SẢN (270' = i ỏỏ + 200) c NỢ PHÁI TRÁ (300 = 310 + 340) I Nợ phải trả ngắn hạn Vay nợ thuê tài ngắn hạn 1.1 Vay ngắn hạn 1.2 Nợ thuê tài ngắn hạn Vay tài sản tài ngắn hạn trá i phiếu chuyển đổi ngắn hạn - cấu phần nợ Trái phiếu phát hành ngắn hạn Vay Quỹ Hỗ trợ toán Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả lỗi giao dịch tài sản tài Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn 10 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 11 Phải trả người lao động 12 Các khoản trích nộp phúc lợi nhân viên 13 Chi phí phải trả ngắn hạn 14 Phải trả nội ngắn hạn 15 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 16 Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 17 Các khoản phải trả, phải nộp khác ngẩn hạn 18 Dự phòng phải trả ngắn hạn 19 Quỹ khen thường, phúc lợi 20 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ phải trả dài hạn Mã số B 250 251 252 253 254 255 260 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 340 Page of Thuyết minh Số cuối quỷ 30.09.2017 c lí Hi v*í — «A* 4,061,104,687 161,709,768 Số đầu năm 01.01.2017 3,764,860,838 351,172,928 193,521,743 3,899,394,919 3,220,166,167 84,645,255,216 9,294 821 063 294,821,063 74,479,244,037 1,094 195 612 094 195 612 91,604,999 431,751,999 577,418,976 5227,662 325,913,515 170,810,640 303,903,675 8,449,758,786 32,626,423 - - % Chì tiêu " Ã " Vay nợ thuê tài dài hạn 1.1 Vay dài hạn 1.2 Nợ thuê tài dài hạn Vay tài sản tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi dài hạn - cấu phần nợ Trái phiếu phát hành dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn 10 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 11 Các khoản phải trả, phải nộp khác dài hạn 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ bảo vệ Nhà đầu tư 14 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 15 Quỹ phát triền khoa học công nghệ D VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 420) I Vốn chủ sờ hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.1 Vốn góp chủ sờ hữu a Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu b Cố phiếu ưu đãi 1.2 Thặng dư vốn cổ phần 1.3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu - cấu phần vốn 1.4 Vốn khác chủ sờ hữu 1.5 Cổ phiếu quỹ (*) ( ) Chênh lệch đánh giá tài sản theo giá trị hợp lý Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự phịng tài rủi ro nghiệp vụ Các Quỹ khác thuộc vốn chủ sờ hữu Lợi nhuận chưa phân phối Mã số B 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 357 400 410 411 411.1 411.1a 411.1b 411.2 411.3 411.4 411.5 412 413 414 415 416 417 Page of Thuyết minh c Số cuối quý 30.09.2017 75,350,434,153 75 350 434153 70,000,000,000 70,000,000 000 70,000,000,000 Số đầu năm 01.01.2017 73,385,048,425 73 385 048 425 70,000,000,000 70,000,000,000 70 000,000,000 ( ) 5,350,434.153 3,385.048,425 g) Quyèn mua trái phiếu chuyển đồi; h) Trái phiếu mém yểt khác: 4.2.2.3 Đối vói trái phiếu chưa niêm yết 4.2.2.4 Đối với công CM thị trường tièn tê: Trong đó: - Tiền gửì có ký hạn cố định: 4.2.2 Đổi với khoán đầu tư phái sinh 4.2 Đồi với khoàn đầu tư cho vay: 4.2 Đồi VỚI khốn đàu tư đem cháp: 4.2.2.8 Đốí với khoán đầu tư khác: 4.2 Nguyên tắc bu trừ tái sán tài no' tài 4.2.4 Nguyên tầc dừng ghi nhận tái sân tái nợ tài chinh 4.2.5 Nguyên tắc ghi nhận vã trinh bày vè dự phòng suy giảm giá trị tài sàn tái chinh 4.2 6- Giá trị hợp lý cùa tài sản tái chinh nợ tál 4.2.7, Nguyên tắc kế toán ghi nhận khoản đầu tư đem chấp: Đièu khoán Đĩẻu kiện Nguyên tắc ghi nhặn trinh bày vè tinh hình Dự phóng phái thu khó địi khoản đầu tư CTCK có phát sĩnh cổ tức tiền lãi a) Đối với cồ tức; b) Địi vói tièn lãi; c) Đối với cõng cụ thị trường tìèn tệ 4.2.9 Nguyên tắc ké toán ghi nhặn khoản đầu tư nhặn thé cháp (Tái khốn khơng trinh bày Báo cáo tinh hình tái chinh): Đièu khốn: Đlèu kiện: 4.3 Ngun tắc ghi nhận bắt động sàn đàu tư 4 Nguyên tắc ghi nhãn tài sản cố định hữu hình Nguyên tác ghi nhận tái sàn cố đinh vỏ hinh 4,6 Nguyẻn tểc ghl nhận trinh bày sư suy giảm giá trị cùa tài sản phl tiền tệ Nguyên tắc ghi nhặn tái sán cố đinh thuê tài 4.8 Nguyên tầc ghi nhận khoản đầu tư tài chinh dài hạn (Cóng ty con, cõng ty liên doanh, liên kểt) Nguyên tểc ghi nhặn vá trinh bày khoản nhặn ký quỹ, ký cược ngắn hạn, dài hạn 10 Nguyên tắc vá phương pháp ké toán khoản phải thu ngần hạn, dài hạn 1 Nguyên tấc phương pháp ké tốn khôn phái thu vè tái sản tàl 4.10 1.1 Nguyên tắc vá phương pháp ké toán phải thu bán tài sán tài chinh 4.10 1.2 Nguyên tắc vá phương pháp ké toán phải thu vá dự thu cổ tức, tiền lải tái sàn tài chinh: a) Phái thu vá dự thu cổ tức; b) Phái thu dự thu tièn lăi tài sàn tài Phải thu dư thu tièn lãi đến kỹ chưa nhận tièn; Phái thu dự thu tiền lãi đến kỳ chưa đển kỳ nhặn lãi 4.10.2 Nguyên tác phương pháp ké tốn khồn phái thu khác 4.10.3 Ngun tắc phương pháp kế tốn dư phịng nự phàl thu khó đỏi 4.10.3.1 Ngun tắc phương pháp kể tốn dự phịng nơ phải thu khó địi vè bán tàl sản tàl chinh 4.10.3 Nguyên tắc vá phương pháp kế tốn dư phịng nợ khoản dự thu khó đól vè cố tức, tiền lãi sản tàl chinh 10.3.3 Nguyên tắc vã phương pháp kế toán dự phịng phài thu khó đói khồn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 4.10.3.4 Nguyên tắc phương pháp kế tốn dự phịng nợ khó đỏi phải thu khác 4,11 Nguyên tẩc phương pháp ké toán khoản nợ phải trà ngắn hạn, dài han 4.11.1 Nguyên tẳc vá phương pháp kế toán khoản vay (Vay, trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu phát hành, vay tài sàn tài chinh, nợ thuê tài chinh, vay Quỹ hỗ trơ tàl chinh) 4.11 Nguyên tầc phuơng phàp kế toán phải trá hoạt động giao dịch chứng khoán: 11.3 Nguyên tác vá phương pháp kẻ toán phải trả Tồ chức phát hành chứng khoán: 4.11 Nguyên tắc phương pháp kế toán phải trà cồ tức lợi nhuận cho cò dõng thành viên góp vốn: 4.11.5 Ngun tắc phuơng pháp ké tốn thuế vá khoản phải nộp Nhà nước: 11.5.1 Thuế Thu nhâp doanh nghiệp a) ĐÓI VỚI TỔ chức nước; b) ĐỐI VỚI Tè chức nước 11 5,2 Thuế Thu nhãp cá nhãn - ĐỐI VỚI cá nhân nước - ĐỐI vói cá nhân nước ngoái: 4.11.5.3 Thuê, phi phải nộp khác 11.6 Kế toán chi phi phải trả ngắn hạn, dái hạn 11.6.1 Nguyên tắc phương pháp kế toán khoản trích trước theo loại dịch vụ cung cáp: 4.11 2- Nguyên tắc phương pháp kế toán khoản trích trước theo khơi lượng giá trị giao dịch thực hiện: 11.6.3 Nguyên tẳc phương pháp kể tốn khồn trích trước phí dịch vu theo Hơp đồng cung cáp dịch vụ cùa năm tài chinh: 11.7- Nguyên tắc phương pháp kế toán ghi nhận khoán phái trả, phải nộp khác 4.11.8, Nguyên tắc phương pháp kẻ toán ghi nhận khoán phải trả hoạt đông cung cáp dịch vụ: 4.11.9 Nguyên tác ghi nhận trình bày vè tinh hình Mất Khà Năng Thanh Toán VI Phạm - Nghĩa Vụ Nợ khoản nợ phài trá cũa CTCK: a) Đổi VỚI khoán vay; b) Đối VỚI khoản nơ phái trả 12 Nguyên tắc phương pháp kế tốn ghi nhặn vón chù sớ hữu cùa CTCK 4.12.1 Nguyên tảcghi nhận vốn đẩu tư chù sờ hữu 4.12.2 Nguyên tắc ghl nhặn lợi nhuận CTCK a) Nguyên tắc ghl nhẳn lơi nhuận thưc hiện; b) Nguyên tắc ghl nhận lơi nhuận chưa thực hiên P a g e o f 15 4.12.3 Nguyên tắc ghi Qhận chênh lệch tý giá hối đoái: a) Chênh lệch tỳ giá hối đoái thực kỳ; b) Chênh lệch tỳ giá hổi đoái đánh giá lại CUỐI kỳ 4.12.4, Nguyên tắc phán phối lợi nhuận cùa CTCK: (Cho Cổ đơng thành viên góp vốn quỹ cùa CTCK) 4.13 Nguyên tẳc phương pháp kể toán ghi nhận khoản doanh thu thu nhêp CTCK 4.13.1 Nguyên tắc phương pháp ghi nhặn doanh thu dư thu cồ tức, tiển lãi từ tài sàn tái a) Từ TSTC PVTPL HTM khoản cho vay, AFS b) Từ khoản đầu tư tài chinh dải hặn (Đàu tư vào cõng ty con, công ty liên doanh, liên kết) 4.13.2 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận thu nhập, lõ chĩ phi giao dịch tàĩ sản tài chinh a) Ghi nhặn thu nhập đàu tư vá ghi nhận lỗ tài sàn tài chính; b) Ghi nhặn chi phí giao dịch mua tài sàn tài chính; c) Ghi nhận chi phí giao dịch bán tài sán tài chính; d) Ghi nhận dự phịng hồn nhập nọ' phải thu khó địi; d) Ghl nhận doanh thu khác; e) Ghi nhận chi phi dầu tư khác: f) Nguyên tắc ghi nhận phương pháp hạch toán khoản giảm trừ doanh thu (nếu có) 4.14 Nguyên tắc ghi nhãn doanh thu tái chinh, chi phi hoạt động táĩ chinh a) Ghi nhận lài lố chênh lệch tý giả hối đoái thực hiện; b) Ghi nhận lãi, lố chênh lệch tỳ giá hổi đoái chưa thực hiện; c) Ghl nhận cổ túc lợi nhuận chia cùa khoản đầu tư vào cơng ty con, cịng ty liên két, Hên doanh, d) Ghi nhân chi phi lãi vay; e) Ghi nhặn doanh thu tài khác f) Ghi nhặn chi phí dầu tư khác 4.15 Nguyên tắc ghi nhận chi phi quản lý CTCK 4.16 Nguyên tắc ghi nhận thu nhập khác, chi phí khác a) Ghi nhận thu nhập khác; b) Ghl nhận chi phi khác 4.17 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phi Thuế Thu nhập doanh nghiệp hành 18 Các nguyên tẳc vá chinh sách kế toán khác 19 Nguyên tắc ghi nhận, quàn lý vã trình bảy trẽn Báo cảo tài chinh vè tài sản vá nơ phải trả khách hàng Quàn trị rùi ro tài CTCK 5.1 Thuyết minh chung đinh tính định lượng vè rủi ro tài dối với CTCK 5.2 Rủi ro tin dụng, 5.3 Rùi ro khoán 5.4 Rủi ro thị trường 5.5 Rùi ro tiền tệ 5.6 Các rùi ro khác vẻ giá Các chinh sách định giá tài sản tài thuộc Danh mục tài sàn tài chinh cùa CTCK Phuơng pháp đinh giá ấp dụng, kỹ thuật định giá 6.2 Hiệu quà cùa việc sử dụng phương pháp định giá kỹ thuật định giá 6.3 Trường hợp miễn thuyết minh giá trị hợp lý 6.4 Lý không xác định đươc gĩá trị hợp lý 6.5 Chính sách dinh giá tài sán tài chinh thuốc Danh muc tài sán tái CTCK theo ngun tắc gĩã góc (Nếu có) Thơng tin bổ sung cho Báo cáo tài chinh A Thuyết minh Báo cáo tinh hình tài chinh (Đơn vị tinh: VND) A.7.1 Tiền Đẩu kỳ Cuối kỳ - Tiền mặt quỹ - Tièn gửi ngân hàng cho hoạt động CTCK 25,080,625,334 13,786,210,389 4.447.671,552 113 946 642 29,528,296,886 22,900,157,031 - Tièn chuyển - Tiền gửi vè bán chứng khoán báo lãnh phát - Tiền gửi bú trừ toán giao dịch Cộng A.7.2 Giá trị khôi lượng giao dịch thực năm CHÍ TIÊU Khối lượng giao dịch thực Giá trị khối lượng giao dịch thực a) Cùa CTCK - CỔ phiếu - Trái phiếu - Chứng khoán khác Cộng - b) Cùa Nhá đầu tư - CỒ phiếu 54.020.720 1,363,431,595,000 54.020,720 1,363,431,595,000 - Trái phiếu - Chứng khoán khác Cộng A.7.3 Các loại tài sản tài Page o f 16 7.3.1 Tài sản tài chÍỊỊh ghi nhặn thông qua lãi/lỗ (PVTPL): Cuối năm Tài sản TVTPL Đàu năm Giá trị hợp lý Già gốc Giá gốc Giá trị họp lý Giá gốc Cuối kỳ Đầu kỳ Giá gốc Giá trị hợp lý Cộng 7.3.2 Tái sản tài chinh sẵn sàng đố bán (AFS) Cuối nảm Tái sàn AFS Đầu năm Giá trị hợp lý Cộng 7.3.3 Các khoán đầu tư nắm giữ đén ngày đáo hạn (HTM) Tái sản HTM _ Tiền gửi tiết kiệm cở kỳ hạn 12 Ngân hàng TMCP Công thương Viẽt Nam - Chi nhánh TPHCM - - Cộng - - 7.3.4 Các khoán cho vay vá phải thu Cuối kỳ Khoản cho vay phái thu Đầu kỳ Giá trị hợp lý Giá góc Giá trị hợp lý Già gổc Cộng 3.5 v è tinh hình bién động khốn đàu tư theo nhóm đánh giá lại theo giá thị trướng hoẳc theo giá tri ghi sồ (Đối với khoản đầu tư khơng có giá trị thi trường) cuối kỳ: Báng tình hình biến dộng giá tri thị trường giá trị loại tài sàn tái chinh Thuộc Danh mục tài sán tái cùa CTCK N STT Các loại tài sàn tái chinh A B I FVTPL Cỏ phiéu Trái phíéu Tièn gửi có kỳ hạn đinh AFS II Cộng Giá trị thị trường giá trị ký Giá mua N-1 CL đánh giá kỳ Chẽnh lệch tăng Chênh lệch giâm = (2 -1) = (1-2) Giá tri đánh giá lại Giá mua = (1+3-4) - - - - - - - - - - - Giá trị thị trường giá tri ký trước CL đánh giá kỳ trước Chênh lệch tăng Chênh lệch giảm = (7-6) = (6-7) Giá trị đánh giá lại 10 = (6+8-9) CTCK phái thuyết minh bạch nguyên tắc tinh sớ tham chiếu đề xác định giá trị thị trường già trị loại tài sàn tài thuộc Danh muc đàu tư cùa CTCKTruớng họp CTCK hạch toán TSTC theo phuơng pháp giá gốc lặp dự phóng giám giá TSTC thi cẩn phài thuyết minh tinh hình tập dự phóng giám giá TSTC nhưsau: Cơ sờ lập dự phòng kỳ STT A I Loai TSTC B T ĨC FVTPL SỐ lượng Giá sị sách ké tốn Giá thị trường tạl thời điểm lập BCTC Già trị lập dự phòng kỳ Glá trị lập dự phịng kỳ trước Mửc trích lập hỗn nhập Kỳ Cồ phiéu A Trái phiêu B Công II III IV TSTC HTM TSTC cho vay TSTC AFS Cộng A 7.4 Dự phòng suy giảm giá tri tái sàn tài chinh tài sản nhận thé cháp Cuối kỳ Cong Cuối kỳ A.7.5 Các khoản phải thu Cgng 17 Đằu kỳ Đầu kỳ - ' Các khoản phải thu bán khoản đầu tư Cuôi kỳ Page o f 15 Đáu kỳ * - Công - Trong đó: - Chi tiểt céc khốn phải thu vè bán khồn đàu tư khơng có khả thu hòi 145.608,446 Đẩu kỳ 106,835.054 145,608,446 106,835,054 Cuối kỳ 7.5.2 Các khoán phải thu vá dư thu cố tức, tièn lãi khoản đầu tư Ceng Trong đó: Chi tiết khoản phái thu dư thu khó địi vè cồ tức, tièn lãi khoản đầu tư 7.5.3 Các khoản phải thu khoán đầu tư đáo hạn Cuối kỳ Đẩu kỳ 0 Cuối kỳ Đầu kỳ Cộng Trong đó: Chi tiết khốn phải thu khoản đầu tư đáo hạn khơng có khả thu hồi vốn 7.5.4 Phải thu hoạt động Margin Công 7.5.5 Phải thu dịch vụ CTCK cung cấp 40,288,500.000 47,458,000.000 40,288,500,000 47,458,000,000 Cuổi ký Đầu kỳ 0 Cuối kỳ Đầu kỳ 0 Cuối kỳ Đẩu kỳ Cong 7.5.6 Phải thu vè lỗi giao dịch chứng khoán Cong 7.5.7 Phải thu khác Cong 8,402,022.249 7.562,670.538 8.402.022,249 7,562,670,538 Trong Chi tiết phái thu khác khó đói A.7.6 Dự phóng phải thu khó địi CTCK phái thuyết minh chi tiết vè loại phái thu khó đơi phái lập dự phịng (chi tiết theo loại, nhóm, đồi tượng phái thu khó đứì) Cuổi kỳ Loại phải thu khó địi phàí lập dự phịng STT Giá trị phải thu khó địi Tham chiếu Số dầu năm SỐ hoàn nhập kỳ Số trích lập kỳ Đầu kỳ Số cuối kỳ Dư phịng khó địi phải thu bán tài sàn tài chinh Khách hàng A Khách hàng B D ự phịng khó địi phái thu vá dự Khách hàng A Khách hà ngB Dự nợ phải thu khoản Khách hàng A Khách hàng B D ự phịng n ợ phái thu khác khó Khách hàngA Khách hà ngB Cộng A.7.7 Hàng tồn kho Cuối kỳ Đầu kỳ Ọ Cuối kỳ Đầu kỳ - Vật tư vãn phòng - Cống cụ, dụng cụ Cong A.7.8 Chi phí trả trước a) Chi p h i trá trư c ngắn hạn 205,223,140 211,162,200 205,223,140 211,162,200 ’ Công b) C hi p h i trá trư c dài hạn ■ Chl phi trà trước vè thuè hoạt động TSCĐ Page of 16 - Chi phi thành lặp Gỏng ty - Chi phi nghiên cứu có giá tri lớn - Chi phi cho giai đoạn triển khai không đù tiêu chuản ghi nhặn TSCĐ vơ hình - Chi phi cơng cụ dụng cụ Chi phi dịch vụ Công A.7.9 Tièn nộp Quỹ Hỗ trợ toán 161,709,768 160,766,183 161.709.768 160,766,183 Cuối kỳ Đầu kỳ - Tiền nộp ban đầu 3,220,166,167 3,220,166,167 - Tiền nộp bổ sung 500,406,382 500,406,382 - Tiền lãi phân bổ năm 178,822,370 178,822,370 3,899,394,919 3,899,394,919 Cọng A.7.10 Tinh hinh tảng, giám tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cừa, vặt kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tài, trun dẫn TSCĐ hữu hình khác Tống cơng Nguyên giã TSCĐ hữu hình SỐ dư đầu năm 3.788.386.081 1,498.176.224 2.290,209.857 - Mua nãm - Đâu tư XDCB hoàn thành - - Tăng khác - Chuyên sang bẳt động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán ( ) - Glàm khác _ ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Số dư cuối nám Giấ trị hao mòn lũy kế - Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Chuyên sang bât động sán đàu tư - Thanh lý nhương bân - Giảm khác ( ) 2,290,209.857 1.498.176,224 1,900,795.804 1,342,116,172 3,242.911.976 46,091,790 46,818,006 92,909,796 ( ) ( ) ( ) ( ) - - 3.788.386,081 L I ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 1,388.934,178 ( ) ( ) - ( ) 1.946.887.594 - Tai ngày đảu nãm - 389,414.053 156,060,052 - - 545,474,105 - Tại ngáy cuối nãm Đàrih giá' fh'ëo giã (ri hợp lý - 343,322,263 109.242.046 - - 452,564,309 ( ) Số dư cuối năm Glá trị lai cùa TSCĐ hữu hình - Giá trị cịn lại cuối năm cùa TSCĐ hữu hình đẳ dùng đế thể chẳp, cằm cố đám bào khoán vay: - Nguyỗn già TSCĐ cuối năm kháu hao hét nhung sử dụng: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: 1.928.331.724 - Các cam kết vẻ việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tuong lai: - Cắc thay đồi khác TSCĐ hữu hình: A.7.11 Tinh hình tăng, giám TSCĐ vơ hình Page of 16 - ( ) 3,335,821,772 Quyèn sử dụng đất Khoản muc Quyền phát hành Bản quyền, sáng ché TSCĐ vô hlnh khác Tồng cọng Nguyên giá TSCĐ võ hình 3.160,519,500 Số dư đầu nảm 3,160.519.500 - Mua năm - - Tạo từ nội Công ty - - Tâng hợp nhát kinh doanh - - Tâng khác - Thanh lý, nhượng bán ( ) - Giàm khác ( ) ( ) ( ) - Số dư cuối năm - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 3,160,519,500 3,160,519,500 2.506,458.239 2.506,458,239 66,156.125 66,156.125 - - - - Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tảng khác - Thanh lý, nhượng bán ( ) ( ) ( ) ( ) - Giảm khác ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - - - 2,572,614.364 2,572,614,364 - Tạl ngày đầu nảm - - - - 654.061,261 654.061.261 -T ngày cuối năm Đánh giá theo giá tri hợp lý - - - - 587,905.136 587,905,136 Số dư cuối năm Giá trị cịn lại cùa TSCĐ vơ hình ’ Thuyết minh só liệu giải trinh khắc (Nếu có) A.7.12 Các tài sàn cẳm cố, thé chấp Tài sàn Cuối kỳ Đầu kỳ Mục đich A 13 Tài sàn tài chinh niêm yểt/đăng ký giao dịch CTCK Tài sân tài chinh Cuối kỳ Đầu ký 0 Cuối kỳ Đẳu kỳ Cuối kỳ Đầu kỳ 0 Cuối kỳ Đầu kỳ Cuối kỳ Đàu kỳ Cuối kỳ Đầu kỳ Cuối kỳ Đầu kỳ a) Ngắn hạn Cộng b) Dài hạn Cộng Tài sán tái chinh giao dich tự chuyền nhượng Tài sản tài chinh giao dịch han chế chuyẻn nhượng Tài sản tài giao dịch cầm cố Tài sàn tài phong tịa, tạm giữ Tài sàn tài chinh chờ tốn Tài sản tài chờ cho vay Tài sản tài ký quỹ đảm bảo khoản vay Cộng A 14 Tài sàn tài chinh đă lưu ký VSD chưa giao dịch CTCK Tài sàn tài chinh Tái sân tài dã lưu ký tai VSD chưa giao dich, tự chuyển Tái sàn tài chinh lưu ký VSD chưa giao dịch, hạn ché Tài sàn tái lưu ký tai VSD vá chưa giao dịch, cầm cố Tái sàn tài chinh đă lưu ký taĩ VSD chưa giao dịch, phong tòa Cọng A 7.15 Tài sán tài chinh chờ cùa CTCK Tài sàn tài Cọng A.7.16 Tài sàn tài chinh sứa lỗi giao dịch cùa CTCK Tài sàn tái chinh Cộng A 7.17 Tẳi sân tái chinh chưa tựy kỷ VSD cúa CTCK Tài sân tái chinh Cộng A.7.18 Tài sàn tài chinh hường quyền CTCK Tài sản tài chinh Cộng A.7 19 Chúng khoắn nhắn ủy thàc đẳu già CTCK (Nếu có) Loại chửng khoán Cộng A 7.20 Tài sán tài chinh niêm yểưđăng kỷ giao dịch Nhà đàu tư Loai chứng khoán —" — ~~Ị " Cuối kỳ ' I ' Đằu kỷ Page of 16 Tái sàn tài chinh^giao địch tự chuyển nhượng Tái sản tài chinh giao ơich hạn chổ chuyền nhu-ơng Tài sản tài chinh giao dịch cầm cố Tái sản tài chinh phong tòa tam giữ Tài sân tài chinh toán Tàĩ sàn tài chinh cho vay Cộng A 7.21 Tài sàn lẳi chinh đẳ lưu kỷ VSD vá chưa giao dịch Nhà đàu tư Tái sản tài chinh Cuối kỳ Đầu kỳ Cuối ký Đầu kỳ Tái sản tài đâ lưu ký VSD chưa giao dich tự chuyển Tài sàn tái chinh đả lưu ký VSD chưa giao dịch, hạn chế Tài sán tài dă lưu ký VSD vá chưa giao dịch, cằm cố Tài sàn tài chinh lưu ký tạl VSD chưa giao dich phong tòa Cộng A 7.22 Tái sàn tài chinh chờ Nhà dấu tư Tài sản tải chinh Cộng A 7.23 Tài sán tài chinh chưa lưu k ỷ VSD Nhá đầu tư Page o f 16 A.7.29 Phài trả cồ tức, gốc lãi trái phiểu Cuối kỳ Đàu kỳ Cuối kỳ Đàu kỳ - Phai trả hộ cồ tức, gốc lãi trái phiếu cho Nhá đầu tư - Phải trà cổ tức cho cổ đống lợi nhuận cho thành vièn góp vốn Cộng A 7.30 Thuế vá khoản phải nộp Nhà nước - Thuế Thu nhập doanh nghiệp - Thuế Thu nhập cá nhán 24,561,602 190.374,689 531,433,126 765,066,342 290,040 2,565 556,284,768 955,443,596 - Các loại thuế khác (thuế nhà thầu) - Các khoản phí, lệ phi khoản phải nộp khác Cộng A 7.31 - Phải trả Tồ chức phát hành chứng khoán Cuối kỷ Đầu kỳ Cuối kỳ Đầu kỳ - Chi tiết theo đối tượng phài trả, phải nộp khác Cộng A-7.32 Chi phi phái trả - Chi phí kiểm tốn 27,500,001 - Chi phí khác Cộng A 7.33 Phài trà lỗi giao dịch chửng khoán 55,000,002 9,223,650 15,968,455 36,723,651 70,968,457 Cuối kỳ Đầu kỳ Cuối kỳ Đầu kỳ - Phải trả lỗi giao dịch chứng khoán tự doanh - Phàl trà lỗi giao dịch chứng khốn mơi giới - Phái trả lỗi giao dịch chứng khoán chưa xác định dược đối tượng Cộng A 7.34 Phàl trà người bấn CTCP Phát triền Phần Mồm Chứng Khốn Việt Nam Cơng Ty M T V Phần Mếm Phúc Khang Nhà cung cấp khác Cộng A 7.35 Phải trả phải nộp khác 157,500,000 157,500,000 25,000,000 25 000,000 (90,895,000) 997,600 91,605,000 183,497,600 Cuối kỳ Đầu kỳ - 8ào hiểm xâ hội y tế kinh phi cóng đồn - - Phi giao dịch phàĩ trả nhà đầu tư - Phải trá khác Cộng A 7.36 Tài sàn thuế thu nhập hoăn lại thuế thu nhập hoăn lại phái Irà Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả 47,736,537 49,709,095 47,736,537 49,709,095 Cuối kỳ Đàu kỳ a) Tái sàn thuế thu nhập hoãn lại: - Tài sàn thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm - Tài sản thuê thu nhập hoãn lại liên quan đến khoán lỗ tinh thuế - Tăi sản thué thu nháp hoản lai Hèn quan đến khoản ưu đãi tinh thuế - Khoản hoàn nhập tài sản thué thu nhập hoãn lại đă ghi nhân Cộng b) Thuế thu nhâp hoãn lai phái trá - Thuế thu nhập hoãn lal phải trả phát sinh từ khoản chênh lêch - Khốn hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phái trá ghi nhận - Thuế thu nhập hoãn lại phái trà Cộng A 7-37 Vay ngắn hạn (chi tiết theo loại vay phát sinh kỳ hoạt động cùa CTCK) Loại vay ngắn hạn Lãi suất vay Số dư đầu ký Số vay kỳ Số trá kỳ Sổ dư cuối ký Sổ vay kỳ SỐ trà kỳ Số dư cuối kỳ - Vay ngân hàng (Chi tiết theo mục đich vay/Thới han vay) - Vay cá nhân (Chi tiét theo mục đích vay/Thời hạn vay) - Vay đối tương khác (Chi tiết theo mục đlch vay/Thới han vay) Cộng - Các loại Vay ngàn han khác Chi tiết theo loại vay Cộng A 7.38 Vay n đài hạn Các loai vay nợ dái han Lãi suắt vay Số dư đầu kỳ a) Vay dàl hạn - Vay ngân háng (Chi tiết theo mục đích vay/Thời han vay) - Vay đối tượng khác (Chi tiét theo mục dlch vay/Thới han vay) Page o f 16 b) Nợ dài hạn ♦ - Thuê tái chỉnh - Nợ dài hạn khác Cộng - Câc Khoăn nợ thuê tái chinh Đầu ký Cuổi kỳ Tổng khoản toán tiền thuê tài Thời han Trà tièn lãi thuê Trả nơ gổc Tỗng khoản toán tièn thuê tái chinh Trà tiên lãi thuê Trà nợ gốc Từ năm trờ xuống Trên năm đén nảm Trên hâm A.7 39 Phái trà Nhà ơảu tư Đầu kỳ Cuối kỳ Loai phải trả Phái trá Nhà đẳu tư - Tlèn gửi cùa Nhà đầu tư tiền gửi giao dịch chứng khoán theo phương thức CTCK quản lý 2.566.259.860 66,990.612 1.1 Cùa Nhá đầu tư nước 2.566.259.860 66,990,612 Phàl trà Nhá dầu tư - Tièn gừí vè bú trừ toán giao dich chứng khoán Nhà dầu tư 6,721,354,751 4,551,660,462 Cùa Nhá dầu tư nước 6,721,354.751 4,551,660.462 1.2 Cùa Nhà đảu tư nước 2.2 Cùa Nhá đầu tư nước Phái trà khác cùa Nhá đầu tư 3.1 Cùa Nhà đảu tư nước 3.2 Cùa Nhà đàu tư nước ngoái Cộng A.7 40 Phái trà cùa Nhà đàu tu vè dịch vụ cho CTCK Cuối kỳ Đầu kỳ Cuối kỷ Đầu ký Cuối kỳ Đầu kỳ Cuối kỳ Đâu kỳ Phài trà phi mõi giới chứng khoán Phải trà phi lưu ký chứng khoán Phài trã phi tư vấn đầu tư Cộng A.7.41 Phái thu, phài trà cùa Nhá đảu tư vè sửa lỗi giao dịch Phải thu cùa CTCK vè sửa lôi giao dịch cùa Nhà đàu tư 1.1 Phài thu cùa CTCK vê sửa lỗi giao dich cùa Nhà đầu tư nước 1.2 Phải thu cùa CTCK vè sữa lỗl giao dịch cùa Nhà đầu tư nước Phái trà CTCK vè lỗi giao dịch 1.1 Phải trà CTCK vè lỗi giao dich cùa Nhà đầu tư nước Phái trà CTCK vè lỗi giao dlch cùa Nhá dầu tư nước Cộng A 42 Phái trà vay CTCK cùa Nhà đàu tư Các khoán phải trá 1, Phái trà nghiệp vụ margln Phái trả gốc margin 2.1 Phải trả gốc margin cùa Nhá đầu tư nước 2.2 Phải trả gốc margln cùa Nhà đầu tư nước Phài trả lãi margin 3.1 Phải trà lãi margln cùa Nhà đâu tư nước 3.2 Phải trá lãi margin Nhà đầu tư nước Phài trà nghiệp vụ ứng trước tiên bán chứng khoán 4.1 Phái trà gốc nghiệp vụ ứng trước tiền bán chứng khoán a) Phái trả gốc nghiêp vụ ứng trước tiền bán chứng khoán cùa Nhà dâu tư b) Phài trá góc nghiệp vụ ứng trước tiền bán chứng khoán cùa Nhà đầu tư nước 4.2 Phàl trà lãi nghiệp vụ ứng trước tiền bán chứng khoán a) Phái trả lãi nghiệp vụ ứng trước tiền bán chứng khoán cùa Nhá đầu tư nước b) Phải trà lãi nghiệp vụ ừng trước tiền bán chứng khoán cùa Nhà dâu tư nước Cộng A 7,43 Lọi nhuận chưa phàn phối Lơi nhuận chưa phân phôi Lọi nhuận thực chưa phân phối Lợl nhuận chưa thực Cộng Page 10 of 16 5,350,434,153 5,256,342.809 5,350,434,153 5,256,342,809 A 7.44 Tinh hình phân phối thu nhập cho cổ đơng hoăc thánh vièn góp vốn Tinh hình phân phối thu nhập cho cồ đơng thành viên góp vốn Cuối ký Lãi thực chưa phân phối năm trước (tại 31/12/20 ) Lỗ chưa thực tinh đến: / /20 Lỗ/lãỉ thực năm tinh tử 01/01/20 đến : /20 Cơ sờ lợi nhuận phân phối cho cò đòng thánh viên Số trích quỹ từ lợi nhuận Quỹ Quỹ s lãi phân phối cho cho cồ đóng thành viên góp Thuế phái nộp tinh thu nhập phân phối cho Nhà đâu tư Tổng thu nhập phân phổi cho cho cổ đông thành (*) Thuyết minh vế chi tiêu Báo cáo tình hinh tải chinh Số cuổi kỳ Tài sàn có định th ngối STT Số đầu kỳ - Chi tiết theo nhóm Cộng Chửng chì có giá nhận giữ hộ STT Số cuối kỳ sồ đầu kỳ SỐ cuối ký Số đầu kỳ - Chl tiết theo nhóm Cộng Tài sản nhận thé chắp STT - Chi tiểt theo nhóm Cộng Số đầu ký Số cuối kỳ Nợ khó đói xử lý STT - Chi tiết theo nhóm đổi tượng nợ khó đòi đả xừ lý (Phài thu bán tài sản tài chinh, Các khoản đầu tư nấm giữ đến ngày đáo hạn không thu hồi vốn, phải thu dự thu cồ tức tiền lãl khoản đầu tư phài thu khác) Cõng Ngoại tệ loại STT Số cuối kỳ SỐ đầu kỳ Số cuối kỳ Số đầu ký SỐ cuối kỳ SÒ đầu kỳ Số cuối kỳ Số đấu kỳ s ó cuối kỳ Số đầu ký SỐ cuối kỳ s đàu kỳ - Chi tiét theo loại Cộng Cò phiéu lưu hành - Chi tiết theo STT Loại < = nãm; Loại > năm Cộng CỔ phiếu quỹ - Chi tiết theo STT Loại < = năm, Loại > năm Cộng Chứng khoán niêm yết lưu ký tai VSD - Chi tiết theo STT Loại < = năm; Loai > năm Cộng Chứng khoán chưa nĩẻm yét lưu ký tai - Chi tiết theo STT Loại < = năm; Loai > năm Cộng 10 Chứng khốn sửa lỗi giao dịch cùa CTCK • Chi tiết theo STT Loai < = năm; Loại > năm Cộng Page 11 of 16 Đầu ký 11 Chứng khoán niêm yẻt chưa lưu ký cùa Sổ cuối kỳ Số đầu kỳ Số cuối kỳ Số đàu kỳ Số cuối kỳ SỐ đàu kỳ SỐ cuối kỳ Số đầu kỳ - Chi tiết theo STT Loại < = năm; Loai > năm Cộng 12 Chứng khoán chưa niêm yét chưa lưu ký - Chi tiết theo STT Loại < = năm; Loại > nám Cơng 13 Chứng khốn nhân ủy thác đáu giá - Chi tiẻt theo STT Loai < = năm; Loại > năm Cộng 14 Tièn gửi cùa Nhà đầu tư Tiền gửi Nhà đầu tư vè hoat đơng mơi giới chửng khốn STT - Tièn gửi cùa Nhá đầu tư giao dịch chừng khoán theo phương thúc CTCK quán lý; 2,566,259,860 66,990,612 2,566,259,860 66,990,612 - Tièn gừi cùa Nhà dầu tư vè úy thác đâu tư Tièn gửi cùa Nhà đầu tư vãng lai Cộng 15 Bù trử toán mua bán chứng Số cuối kỳ Bù trừ toán mua, bán chửng khoán cùa nhà dầu tư nước - Số đằu kỳ 4,551,660,462 6,721,354,751 Đù trừ toán mua, bán chửng khoán cùa nhá đằu tư nước ngồi Bù trừ tốn mua, bán chứng khốn ủy thác đàu tư 16 Phải thu phái trả vè sửa lỗi giao dịch Nhá đầu tư Số cuối kỳ Số đèu kỳ Phải thu vè sữa lôi giao dịch cùa Nhá đầu tư Phải trá vè sứa lỗi giao dlch Nhà đầu tư Cộng B Thuyết minh Báo cáo kết quà hoạt động B 7.45 Thu nhập 45 Lãi, lỏ bán tài sán tái chinh _ STT A Danh mục khoản đầu tư Số lương bán Giá bán Tồng giá trị bẳn B 3=1*2 Cổ phiếu nièm yết Cổ phiéu chưa niêm Trải phiếu niẻm yết Giá vốn binh quân gia quyèn tinh đến cuối ngày qiao dịch Lãi lỗ bán chứng khoán kỳ Lãi, lỗ bán chứng khoán lũy kể đến ký Lãi lồ bán chứng khoán Năm N-1 5=3-4 - Page 12 of 16 o Tồng cộng số liệu trinh bày bàng chi tiết theo Danh mục đằu tư cùa CTCK 7.45.2 Chênh lệch đánh giá lại tài sàn tái _ STT Danh mục loại tảl sản tài Giá trj mua theo sổ kế tốn Glá thi trường Giá trị hợp lý A B c D Loai FV TPl CỔ phiếu niẽm yết Cổ phiếu chưa niêm yết Trái phiếu niêm yết Trái phiếu chưa niêm yết Công cụ thị trường tiền tệ Các khoản đầu tư phái sinh niêm yết Các khoán đầu tư phái sinh chưa niêm yết Các khoản đầu tư cho vay Các khoản đàu tư dem thẻ chắp 10 Các khoàn dầu tư mua chưa chuyền quyền sờ hữu II Loại HTM III Loại khoản cho vay phải thu IV Loai AFS Chênh lệch đánh giá lại ký E-C-D Chênh lệch dành giá lai kỳ trước F Chênh lệch dièu chinh sả kế toán ký náy G=E F Cộng CTCK phải nêu sờ đánh giá laĩ loại đàu tư theo nhóm, loại 04 loại tài sàn tài cùa CTCK (nêu có): > 7.45.3 Cỏ tức tièn lâi phát sinh từ tài sản tài chinh FVTPL, Các khoản cho vay HTM, AFS Năm trước Nám STT Các loại doanh thu hoạt đông khác Lũy ké đến Kỳ Ký Lũy Từ tài sàn tài FVTPL Từ tái sàn tái chinh HTM Từ khoản cho vay Từ AFS ■ N •> Cộng 7.45.4 Doanh thu ngoái thu nhập tài sán lải STT Các loai doanh thu hoat động khác Thu nhập hoạt động khác Doanh thu cho thuê tài sản Doanh thu dịch vụ tài chinh Doanh thu từ trà hò gốc lãi trái phiếu cồ tức cùa Tổ chức phát hành Cộng Năm trước Năm Lũy kế đển Kỳ náy Lũy ké đến Kỳ 2,189.997,889 9.522.398,370 4,308,974,377 9.561.713.670 2,189,997,889 9,522,398,370 4,308,974,377 9,561,713,670 Ghi chú: Doanh thu cẳc hoạt động cung cấp dịch vụ Bào cào Két quà hoạt động phàn ánh doanh thu thuẩn (net) cùa toại doanh thu náy Khi CTCK có sinh khoản giám trừ doanh thu có, cẩn ghi nhận riêng biệt khoàn giám trừ doanh thu doanh thu đă phát hành hóa đon só liệu tống hợp vè doanh thu ban đấu vẳ khoản giảm trứ doanh thu đưoc trinh bày chi tìểt theo loại dịch vụ thục cùa kỳ báo cáo Chi tiêu bổ sung cho Chi tiêu Mã số 11 cùa Báo cáo Két quà hoạt đông riêng 7.45.5 Chi phi ngồi chi phí tái sản tài chinh _ Năm STT Các loai chi phi /hoạt dông khác Ký Chi phi hoạt động cung cáp dịch vụ khác Chi phi cho thuê tài sân Chi phí dịch vụ tài khác Chi phi từ trà hộ gổc, lãi trái phiéu cồ tức cùa Tồ chức phát hành Chi phi lãi tlèn gửi có kỳ hạn Chi phí khác Cộng Năm trước ■> - - Ghi chú: Chi tiêu bồ sung cho Chi tiêu Mã sổ 32 cùa Báo cảo Kết quà hoạt dộng riêng B 7.46 Doanh thu hoạt dóng tái chinh Năm STT Loai doanh thu hoat động tài chinh Kỳ Lũy ké đén Kỳ Lũy kế đén Kỳ Lũy ké đến Chênh lệch tỳ giá hối đoái Page 13 of 16 - - Năm trước Lũy ké đén 11 Chênh lệch lãi tỳ giá hối đoái thực 1.2 Chênh lệch lãi tỳ giá hối đoái chưa thực hiên Doanh thu cồ tức từ khoàn đầu tư vào cơng ty cịng ty liên két, liên doanh phát sinh kỳ Doanh thu dự thu cổ tức phát Doanh thu lãi tiền gùi không kỳ Doanh thu hoạt động tài chinh 15,072.644 239.672.405 83,800.164 445.978,983 547 197,241 1,581,050.645 722.776,604 722.776,604 Cộng B 47 Chi pr.i hoạt đông cung céo dich vu STT Loai chi phi Chĩ phí nghièp vụ mõi giới chửng khoán Chi phi nghiệp vụ bào lãnh, đal lý phát hành chứng khoán Chi phi nghiêp vu tư vẳn đầu tư chúng khoán Chi phi nghiệp vụ lưu ký chứng khoán Chi phi hoat động tư vấn tàl Chi phi dịch vụ tài chinh khác Chi phi cho thuõ Sừ dung tài sán Chi phi trà hô gốc, lãi trái phléu Chi phí dịch vụ khác 10 Chi dự phòng vá xử lý tồn thắt Cộng Nãm trước Nâm Lũy Kỳ Kỳ Lũy 450,794.641 2,040,016,047 1,546.826,118 3,242,272,982 232,962.334 676.188.788 214,897,448 576,358,386 683,756,975 2,716,204,835 1,761,723,566 3,818,631,368 B 7.48 Chi phí tài Loại chi phi tài chinh STT Năm Ký Năm trước Lũy kẻ đén Kỳ Lũy Kỳ Lũy Kỷ náy Lũy Chênh lẻch lỗ tý gĩẳ hối đoái 1.1 LỖ chênh lệch tý giá đẳ thưc hièn 1.2 Lỗ chènh lệch tỷ giá chưa thực Chi phi lãi vay Lỗ bán lý khoán đầu tư váo cõng ty công ty liên kết liên doanh Chl phi tài khác Cộng B 7.49 Chi phỉ hảng STT Loại chi phi bán háng Chi phí nhân viên quản lý BHXH, BHYT KPCĐ BHTN nhân viên bán háng Chi phí vật tư vãn phóng Chi phi khấu hao TSCĐ Chi phi dịch vu mua Chi phi khác Nãm Kỳ Năm trước Lũy ké đến Chi phi cõng cụ, dụng cu Cộng - B 7.50 Chi phi quàn lý CTCK STT Loại chi phí quàn lý CTCK Chi phí lương khồn khác theo lương BHXH BHYT KPCĐ BHTN Chl phi bảo hiểm trách nhiêm nghề nghiệp Chl phi vật tư văn phịng Chi phi cơng cụ dụng cụ Chi phi kháu hao TSCĐ Chi phi thuế, phi lệ phí Nàm trước Năm Kỳ Lũy 627.349,625 2.553,619.893 690,602.091 2,090.548.077 43,242 266 105,447.365 43,406,005 99,176,365 42,115.583 101,781,232 24,331,105 53.644.816 159,065.919 476,096,356 98,688.108 260,944,018 17 000,000 Page 14 of 16 3.000,000 Chi phí dư phóng hồn nhập dự phịng Chi phi dich vụ mua ngồĩ 630,973,960 1,697,973.139 751,984.684 10 Chi phí khác 445.649,267 1,211.666,394 203,268.714 771,002,931 1,948,396,620 6,163,584,379 1,812,280,707 5,177,013,645 Cộng 1,898.697.438 B 7.51 Thu nhàp khác STT Năm Chi tiết thu nhặp khác Năm trước Lũy kể đên Kỳ Kỳ Lũy kế đén Cộng - - - - B 7.52 Chi phi khác STT Năm Chi tiét chi phi khác Kỳ Năm trước Lũy Kỳ náy Lũy kẻ đốn Kỳ Lũy ké đến Cộng B 7.53 Chi phi thuổ Thu nhập doanh nghiệp STT Chi phi thué tho nhập CTCK hành Chi phí thué thu nhàp CTCK tính Ưên thu nhâp chiu thué năm hành Đièu chỉnh chi phí Thué thu nhập CTCK cùa năm trước váo chi phi thué thu nhâp hiên hành nám Tổng chi phí thué thu nhập CTCK hành Chi phi thué thu nhập CTCK hoàn lại Chi phi thué thu nhập CTCK hoãn lại phát sinh từ cảc khoản chénh lệch tạm phải chịu thué Chi phi Thué Thu nhập doanh nghiệp hoân lại phát sinh từ việc hoản nhập tái sản thué thu nhập hoăn lại Thu nhập Thué Thu nhập doanh nghiệp hoăn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tam khấu trừ Thu nhập Thué Thu nhập doanh nghiệp hoân lại phát Sinh từ khoản lõ tính thué ưu đãi thué chưa SỪdung 10 - Thu nhập Thuố Thu nhập doanh nghiẻp hỗn lại phát Sinh tử việc hồn nhàp thué thu nhập hoân lại phái trả 11 - Tổng chi phi Thuố Thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Năm trước Năm Chi tiết chi phí thuế TNDN Kỳ Lũy 26,022,835 491.346,478 308,544,836 768.979,131 26,022,835 491,346.478 308.544,836 768.979.1 \ • * 'N \ % ặ B.7.54 Lũy kể Báo cáo kốt quà hoat dỏng Chì tiêu Sổ dư đầu kỳ SỐ phát sinh hữu ghi nhận vào két SỐ dư cuối ký A Cộng c Thuyết minh vế Báo cảo lưu chuvền tiền tẽ c 7.55 Các giao dịch không tiền ảnh hường đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ khoản tiền CTCK nảm giữ không sử dụng STT Các gĩao dịch khoản tiền Năm Năm trước A B Trinh bày giá trị lý cùa khoản tiền tương đương D Thông tin bổ sung cho Bào cào tinh hình biốn dõng vốn chù s hữu sau: D.7.56.1, Phần cổ tức dã dè xuát, công bố sau ngày lặp Báo cáo tinh hlnh tài chinh trước báo cáo tài phép phát hánh, D.7.56.2 Giá trị cồ túc cùa cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhặn D.7.56.3 Thu nhập chi phi lái lỗ hạch toán trực tiếp vào nguồn vốn chủ sờ hữu: - Thu nhặp: - Chi phí: ( ) - Lãi (LỖ): Cộng E Những thõng tin khác E.7.57.1 Những sư kiện phát sinh sau ngáy kết thúc kỳ ké toán nãm: E 7.57.2 Thông tin vè bên liên quan: E.7.57.2.1 Thòng tin cảc bẽn liên quan STT Các bên liên quan Môi quan Page 15 of 16 ' Ị if’’’ E 7.57.2.2 Giao dịch với bén liên quan STT Nội dung giao dịch SỐ tièn N- N Cộng E.7.57.3 Thõng tin so sánh (những thay đóỉ thõng tin Báo cáo tài chinh cùa niên đố ké toán trước); E 7.57.4 Thòng tin hoạt động liên tục: E 7.57.5 Những thông tin khác (3) Page 16 of 16