Đề tài các yếu tố quyết định đến phân cấp chi tiêu dẫn chứng từ trung quốc

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM  ĐỀ TÀI CÁC YẾU TỐ QUYẾT ĐỊNH ĐẾN PHÂN CẤP CHI TIÊU: DẪN CHỨNG TỪ TRUNG QUỐC GVHD: PGS TS: Sử Đình Thành Nhóm - CH K24 – Lớp Chủ nhật – P309 TPHCM, Tháng 08 / 2015 DANH SÁCH NHÓM (NHÓM 2) LÊ THANH TUẤN( NT) NGUYỄN THỊ THƠM TRẦN THỊ THÚY NGUYỄN THỊ THÙY VÂN VÕ THỊ NGỌC HUYỀN NGUYỄN ĐÌNH CƯỜNG PHẠM HUYỀN TRÂN MỤC LỤC 1.GIỚI THIỆU 2 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 2.1 Giải thích ràng buộc lệ thuộc chuyển giao phân cấp tài khóa 2.2 Các yếu tố tác động khác phân cấp tài khóa (i) Sự phát triển kinh tế (ii) Quy mô mật độ dân số (iii) Mở rộng thương mại FDI .9 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU, MẪU VÀ DỮ LIỆU 3.1 Định nghĩa biến .10 (i) Biến phụ thuộc 10 (ii) Biến độc lập 11 3.2 Phương pháp ước lượng 13 KẾT QUẢ THỰC NGHIỆM 15 THẢO LUẬN 17 KẾT LUẬN .20 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Tóm tắt: Nghiên cứu nỗ lực để kiểm tra yếu tố định vấn đềphân cấp chi tiêu cấp cấp tỉnh Trung Quốc Chính quyền trung ương Trung Quốc đưa hướng dẫn chi tiết đến quyền địa phương phương diện tài cơng, việc phân bổ chi tiêu khơng đuợc kiểm sốt tốt Sự khác biệt phân cấp tài khóa phương diện chi tiêu lớn quyền địa phương Sử dụng bảng liệu từ 1995-2006, tác giả muốn cung cấp chứng thực nghiệm lệ thuộc chuyển giao có tác động âm đến phân cấp chi tiêu quyền địa phương Trung Quốc Điều cho thấy quyền trung gian, tức quyền cấp tỉnh, "nắm lấy" nguồn tài trợ trung ương cho lợi ích riêng 1.GIỚI THIỆU Bài viết nhằm mục đích khám phá yếu tố định phân cấp chi tiêu Trung Quốc, nước lớn thứ ba giới tổng diện tích đất đai, để kiểm tra hệ sách họ diện rộng Mặc dù Trung Quốc quốc gia có hiến pháp thống nhất, phân cấp tài khóa cấp tỉnh khác nhiều tỉnh, đặc biệt mảng chi tiêu Trong có hướng nghiên cứu hướng đến yếu tố giải thích mức độ phân cấp tài khóa, biết dẫn đến phân cấp tài khóa nơi khác (Bodman & Hodge, 2010) Tận dụng lợi thay đổi đáng kể phân cấp chi tiêu cấp tỉnh Trung Quốc, nghiên cứu kiểm tra giả thuyết liên quan đến số yếu tố tiềm định phân cấp tài khóa báo cáo nghiên cứu Điều tra tác nhân phân cấp phải có ý nghĩa hầu hết nghiên cứu đánh giá ảnh hưởng phân cấp mà khơng cần nhìn vào phức tạp Nếu khơng có hiểu biết sâu sắc phân cấp tài khóa có nguy cường điệu hóa đưa kết luận lợi ích tác hại phân cấp Phân cấp "thường xem chuyển giao quyền hành từ trung ương đến quyền địa phương, với quyền hành tổng thể quan Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành phủ xã hội kinh tế hình dung cố định" (Rodden, 2004, p 482) Phân cấp tài khóa đề cập đến chuyển giao trách nhiệm tài cho cấp phủ, đồng thời sở cho quản trị công thực tế Các nghiên cứu phân cấp tài khóa phát triển cộng đồng quốc tế; Tuy nhiên, tác nhân điều khiển phân cấp tài khóa biết đến Các nghiên cứu trước phân cấp tài khóa thường tập trung vào việc chuyển giao quyền lực khu vực công (Tiebout, 1956; Oates, 2005) Phần lớn tài liệu thập kỷ gần điều tra tác động phân cấp tài khóa quản trị cơng (Prud'homme,1995; Rodden & Wibbels, 2002; Uchimura & Jutting, 2009) Phần lớn tác nhân điều khiển phân cấp bị bỏ qua, ngoại trừ số nỗ lực gần Bodman Hodge (2010) Panizza (1999) So với nghiên cứu tác động phân cấp tài khóa, việc khám phá yếu tố làm sở phân cấp tài khóa cơng cụ việc tạo hiểu biết tốt phức tạp động lực phân cấp kinh tếchính trị khác Trong nhiều trường hợp, phân cấp tài khóa thực chất khơng phải vấn đề, phân cấp thực môi trường không phù hợp Khi tác nhân điều khiển phân cấp/tập trung tìm ra, việc đánh giá phân cấp/tập trung trọng điểm sắc thái mối quan hệ trung ươngvà địa phương tiết lộ nhiều Bài nghiên cứu tìm hiểu thay đổi vùng miền phân cấp tài khóa, đặc biệt khía cạnh chi tiêu Trung Quốc Phân cấp tài khóa cấp tỉnh Trung Quốc khảo sát cách cận trọng nghiên cứu Mặc dù tài liệu tác động phân cấp tài khóa dựa phát triển kinh tế quản trị công phát sinh năm gần (Ví dụ Uchimura & Jutting, 2009), nghiên cứu yếu tố định phân cấp tài khóa thấy Vì khu vực địa lý nhiều tỉnh Trung Quốc tương đương với nước châu Âu, nên đa dạng tỉnh trị, kinh tế, khía cạnh xã hội Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành thật lớn Sự phân cấp cấp tỉnh Trung Quốc đa dạng so với nhiều quốc gia khác (Dollar & Hofman, 2008) Việc khám phá phân cấp tài khóa, phong cách người Trung Quốc, đó, khả tạo tác động lớn cho nước khác Chính quyền trung ương Trung Quốc khơng tạo kiểm sốt chặt chẽ phân cấp chi tiêu cấp tỉnh Chính quyền cấp tỉnh Trung Quốc hưởng quyền định đáng kể vấn đề Theo Hiến pháp nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (PRC) Niên giám thống kê Trung Quốc (2009), quyền địa phương gồm 31 quyền cấp tỉnh, 333 quyền địa khu (thành phố trực thuộc tỉnh), 2.859 quyền huyện, 40.828 quyền xã (chính quyền cấp tỉnh bao gồm quyền địa khu, huyện, xã) Chính quyền địa phương cung cấp số lượng lớn dịch vụ cơng Trung Quốc 70% tài sản công chi tiêu cấp địa phương với 55% chi tiêu cho quyền cấp tỉnh (Ngân hàng Thế giới, 2002) Do nỗ lực để xây dựng phủ định hướng dịch vụ năm gần đây, quyền địa phương tiếp nhận nhiều trách nhiệm cho việc cung cấp dịch vụ công theo thời gian Trung Quốc Phân cơng chi tiêu cho quyền địa phương dù khơng kiểm sốt chặt chẽ (xem thêm Martinez-Vazquez & Qiao, 2011) Quốc vụ viện (2002), quan quản lý hàng đầu quyền trung ương Trung Quốc – nơi cung cấp quy định phân cấp tài khóa địa phương quan tâm nhiều đến doanh thu phân cấp tài khóa quy định vấn đề chi tiêu gần bị bỏ trống Những thay đổi phân cấp tài khóa khía cạnh chi tiêu lớn địa phương Trung Quốc Ví dụ, quyền cấp tỉnh chi tiêu 85,32% tài sản công tỉnh Quảng Đông có 53,72% chi tiêu tỉnh Thanh Hải từ năm 1995 2006 (xem Bảng tóm tắt Thống kê tài cho tất quận, thành phố từ 1996-2007) Vì vậy, tác giả đặt lại câu hỏi để phân tích: tác nhân dẫn đến thay đổi phân cấp chi tiêu cấp tỉnh Trung Quốc? Dựa kết thực nghiệm phân tích, tác giả cố Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành gắng gợi ý sách cải thiện hệ thống ngân sách liên phủ Trung Quốc Nói chung, theo phân tích thực nghiệm tác giả có mối quan hệ âm lệ thuộc chuyển giao (chuyển giao trung ương xem phần chi tiêu địaphương) phân cấp tài khóa Trung Quốc Các vùng có lệ thuộc chuyển giao lớn có xu hướng phân cấp chi tiêu cao phạm vi tỉnh với yếu tố khác khơng đổi Vì người quan sát từ lâu nghi ngờ quyền địa phương chơi trị chơi ngân sách với phủ để trợ cấp nhiều số nước (Gimpelson & Treisman, 2002), kết phân tích tác giả cho thấy lợi dụng quyền hành tài chính quyền địa phương Trung Quốc Ngồi ra, nghiên cứu tác giả cung cấp chứng mật độ dân số đầu tư trực tiếp nước ngồi (FDI) có mối quan hệ âm phân cấp chi tiêu phát triển kinh tế khơng có ý nghĩa giải thích mơ hình tác giả cho việc phân cấp chi tiêu Phần lại nghiên cứu cấu trúc sau: Phần thảo luận lý thuyết chứng thực nghiệm yếu tố tiềm định phân cấp tài khóa với việc nhấn mạnh vào mối quan hệ lệ thuộc chuyển giao phân cấp chi tiêu Phần trình bày liệu, mơ hình cụ thể, phương pháp dự toán Phần cung cấp kết thực nghiệm phân tích tác giả Phần đưa thảo luận Phần kết luận TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU Ở tác giả tổng hợp nhân tố giải thích cho phân cấp tài khóa tronglý thuyết, phần lớn xuất phát từ chứng xuyên quốc gia Các yếu tố định đến phân cấp tài khóa lý thuyết sử dụng làm khung lý thuyết nghiên cứu 2.1 Giải thích ràng buộc lệ thuộc chuyển giao phân cấp tài khóa Những tác động chuyển giao ngân sách từ quyền liên bang (hay quyền trung ương nước Trung Quốc) đến quyền địa phương Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành lên chi tiêu địa phương tìm hiểu cách rộng rãi (ví dụ hiệu ứng giấy bẫy ruồi (flypaper); xem Bailey Connolly (1998)) Tuy nhiên, phần lớn lý thuyết gắn liền với giả thiết giả định (chẳng hạn giả thiết cử tri trung dung)… Tác động chuyển giao từ nơi có quyền lực cao phân cấp tài khóa chưa tìm hiểu rộng rãi Ở vài nước, phủ khơng thể chuyển trợ cấp cho quyền sở thơng qua quyền trung gian theo Hiến Pháp (HernándezTrillo Jarillo-Rabling, 2008) Mặc dù điều khơng nằm thể chế Chính phủ Trung Quốc dần chấp nhận hệ thống (khơng thức) thực tế Nghĩa là, trợ cấp trung ương qua quyền tỉnh trước đến quyền địa khu huyện Có rủi ro quyền tỉnh giữ lại chuyển giao liên phủ (the intergovernmental transfer) cho lợi ích riêng họ Do đó, mối quan hệ lệ thuộc chuyển giao phân cấp chi tiêu tiêu cực hay tích cực, phụ thuộc vào vai trị chức quyền trung gian nơi có trách nhiệm chuyển giao trợ cấp trung ương đến quyền địa phương Chính quyền cấp tỉnh Trung Quốc, theo Quốc vụ viện (2002), nên giữ lại phần chi tiêu họ mở rộng phần chuyển giao từ trung ương đến cấp quyền thấp Tức là, quyền cấp tỉnh khơng trao chuyển giao từ trung ương cho quyền cấp mà cịn cắt giảm phần nguồn tài cho cấp quyền thấp khoản cung cấp dịch vụ công cho công dân Trong thực tế, khơng có chứng cho thấy quyền cấp tỉnh chuyển giao nhiều tài nguyên họ (bên cạnh khoản chuyển giao từ quyền trung ương) cho quyền cấp Ngân hàng giới (2007) cách rõ ràng tỉnh đóng góp việc chuyển giao liên phủ đến cấp thấp để cân khả tài Tệ nữa, chứng nơi khác quyền cấp tỉnh giữ lại phần chuyển giao từ trung ương để sử dụng cho dự án địa phương cung cấp cho dịch vụ cơng Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Vì vậy, cần ý đặc biệt đến vai trị quyền cấp tỉnh hệ thống chuyển giao liên phủ Giả định mối quan hệ ngược chiều lệ thuộc chuyển giao phân cấp tài khóa xác định nghiên cứu Nga Freikman Plekhanov (2009) nhận thấy điều kiện khác khơng đổi khu vực lệ thuộc chuyển giao (transfer-dependent) có khuynh hướng phân cấp tài khóa cao Khi dịng trợ cấp từ trung tâm qua quyền khu vực, họ sử dụng chuyển giao phân phối cho cấp quyền thấp Khi kiểm soát tất yếu tố khu vực khác, lệ thuộc chuyển giao cao phân cấp tài khóa thấp Tuy nhiên, chứng xuyên quốc gia cho thấy nhiều chuyển giao tài khóa có khuynh hướng khuyến khích chi tiêu địa phương nhiều sức ép ngân sách mềm (soft budget) gia tăng (Bodman Hodge, 2010; Letelier, 2005) Do đó, lệ thuộc chuyển giao lớn phân cấp tài khóa cao Một suy luận khác bổ trợ cho mối quan hệ chiều lệ thuộc chuyển giao phân cấp tài khóa Khi chuyển giao trung gian cung cấp phần để bù đắp cho quyền địa phương thực nhiệm vụ từ trung ương, việc mở rộng chuyển giao cho quyền địa phương nghĩa quyền địa phương chịu nhiều trách nhiệm chi trả hơn; theo phần chi tiêu địa phương gia tăng Tóm lại, mối quan hệ chiều lệ thuộc chuyển giao phân cấp tài khóa thực nghiên cứu xuyên quốc gia nước phát triển (Kee, 1977; Letelier, 2005) 2.2 Các yếu tố tác động khác phân cấp tài khóa Bên cạnh giả thuyết trên, tác giả kiểm tra nhân tố sau có ảnh hưởng đến mức độ phân cấp tài khóa (i) Sự phát triển kinh tế Có luồng ý kiến trái ngược liên quan đến vai trò phát triển kinh tế phân cấp tài khóa Một mặt, phát triển kinh tế có kỳ vọng dương(cùng chiều) Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành phân cấp tài khóa Phần lớn dịch vụ công cung cấp quyền địa phương nước Trung Quốc Một vài ý kiến cho chi tiêu cấp địa phương gia tăng cung ứng hàng hóa cơng trở nên đắt cơng dân giàu có địi hỏi dịch vụ công đa dạng đắt đỏ (Martinez-Vazquez McNab, 2003; Tanzi, 2000; Wheare, 1964) Mặt khác, phát triển kinh tế có quan hệ ngược chiều với phân cấp tài khóa Theo Letelier (2005), có gia tăng đáng kể dẫn tới tái phân phối lại thu nhập địa phương hay quốc gia trở nên giàu có hơn; đó, phối hợp đầu tư trung ương địi hỏi nhiều Chi tiêu cấp quyền cao tăng trưởng nhanh so với cấp thấp Bằng chứng thực nghiệm ảnh hưởng phát triển kinh tế đến phân cấp tài khóa phức hợp Nghiên cứu ban đầu vấn đề cho thấy thu nhập bình quân đầu người có tác động chiều đáng kể đến phân cấp tài khóa (Kee, 1977; Panizza, 1999) Nghiên cứu gần tìm thấy nhiều chứng tác động khác phát triển kinh tế nước phát triển phát triển (Bodman Hodge, 2010; Letelier, 2005), nghĩa có mối quan hệ chiều nước có thu nhập cao mối quan hệ ngược chiều nước có thu nhập thấp (ii) Quy mô mật độ dân số Litvack Oates (1971) cho tắc nghẽn xã hội gia tăng quy mô dân số tăng lên Với điều kiện quyền địa phương cung cấp phần lớn dịch vụ công cho công dân, chi phí tắc nghẽn tăng lên làm tăng phần chi tiêu địa phương tổng chi tiêu quyền (Bodman Hodge, 2010) Mật độ dân số cao chi phí dịch vụ cơng thấp có gia tăng việc hoàn lại mức độ khoản dịch vụ công Mật độ dân số thấp gia tăng chi phí dịch vụ với điều kiện yếu tố khác cố định Các nghiên cứu trước có mối quan hệ chiều quy mô dân số với phân cấp tài khóa mối quan hệ ngược chiều mật độ dân số Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Tác giảtiến hành phân tích thực nghiệm cách sử dụng liệu bảng với 30 tỉnh Trung Quốc từ năm 1995 đến năm 2006 (Tibet loại liệu khơng phù hợp) Dữ liệu sử dụng phân tích lấy từ bảng trích yếu thống kê tài khóa cho tất tỉnh, thành phố quận huyện, Niên giám tài Trung Quốc Trích yếu thống kê Trung Quốc từ năm 19492008 3.1 Định nghĩa biến Dựa vào tổng quan tài liệu phần trước, tác giảthiết lập mơ hình nghiên cứu thực nghiệm bao gồm biến phụ thuộc biến độc lập phân tích (i) Biến phụ thuộc Biến phụ thuộc- biến phân cấp tài khóa đo lường tỷ lệ chi tiêu công tỉnh tổng số chi tiêu cơng tồn tỉnh tỉnh Điều nghĩa chi tiêu địa khu, huyện, xã tỉnh tổng hợp lại sau số chia cho tổng số chi tiêu phủ tồn tỉnh tỉnh Đo lường phân cấp tài khóa thách thức lớn, thu hút phần lớn tranh luận học thuật (xem Yeung, 2009) Bởi việc phân cấp tài khóa đa chiều, nên biến khó nắm bắt hết động thái phân cơng quyền lực từ phủ Nhận thức khơng hồn hảo đo lường phân cấp tài khóa tỷ lệ chi tiêu, nhiên tác giảcó số lý mạnh mẽ để sử dụng phân cấp tài khóa tỉnh biến phụ thuộc Đầu tiên, phép đo phân cấp tài khóa có xu hướng khó giải nghiên cứu xuyên quốc gia bối cảnh lịch sử pháp lý tài cơng khác nước khác (Stegarescu, 2005) Việc so sánh phạm vi quốc gia dù tránh vấn đề Mặc dù mức độ phân cấp chi tiêu khác tỉnh, giai đoạn Trung Quốc việc phân cấp thường điều chỉnh khung pháp lý Thứ hai, lỗi đo lường phân cấp tài khóa rắc rối mơ hình mà biến phân cấp sử dụng biến độc lập Phân cấp tài khóa sử dụng biến phụ thuộc gây lo ngại (Stegarescu, 2005) Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Tác giả hướng đến thay đổi mặt chi tiêu cho phần chi tiêu cấp tỉnh đại diện hiệu cho phân cấp tài khóa địa phương Trung Quốc Bởi chi tiêu cơng đại diện cho tham gia phủ xã hội, liệu chi tiêu cho thấy giải thích thay đổi quyền địa phương; Do gợi ý sách rút từ điều trở nên hấp dẫn Ngồi ra, phía doanh thu phân cấp tài khóa kiểm tra, kết thực nghiệm khơng báo cáo nghiên cứu Các hàm ý sách phân cấp doanh thu khơng rõ ràng quyền địa phương thực tế chưa giao quyền vay mượn xác lập sở tính thuế thuế suất họ Trung Quốc (ii) Biến độc lập Sự lệ thuộc chuyển giao đề cập đến mức độ chi tiêu tỉnh tài trợ chuyển giao từ Trung ương Tử số biến chuyển giao trung ương đến tỉnh, bao gồm cấp tỉnh, địa khu, huyện, xã, mẫu đề cập đến tổng chi tiêu bốn cấp quyền tỉnh Trung Quốc Đây số tiền chuyển giao Trung ương cho tất cấp phạm vi tỉnh chia cho tổng chi tiêu cấp tỉnh Phát triển kinh tế đo lường GDP thực tế bình quân đầu người cấp tỉnh, năm 1992 sử dụng năm sở GDP thực tế bình quân đầu người tính GDP danh nghĩa bình qn đầu người chia cho số khử lạm phát GDP tỉnh (tính theo logarit tự nhiên) Mật độ dân số đo số lượng dân cư (Changzhu renkou) km vng diện tích đất tỉnh định (tính theo logarit tự nhiên) Mở cửa thương mại đo tỷ lệ nhập cộng với xuất (nhân dân tệ) tổng GDP tỉnh FDI biểu thị khối lượng đầu tư trực tiếp nước (nhân dân tệ) tỷ lệ GDP tỉnh Ngồi ra, cấu ngành cơng nghiệp kinh tế tỉnh có ảnh hưởng tiềm đến mơ hình chi tiêu địa phương Trong số mơ hình, thêm việc làm doanh nghiệp nhà nước cấu kinh tế biến điều khiển để cải thiện vững mạnh mơ hình thực nghiệm Việc làm doanh Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 10 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành nghiệp nhà nước đề cập đến số lượng nhân viên doanh nghiệp nhà nước tỷ lệ tổng dân số Cơ cấu kinh tế đo lường khối lượng khu vực thứ cấp GDP địa phương Bảng cung cấp nguồn liệu đo lường, bảng trình bày số liệu thống kê mô tả tất biến sử dụng phân tích thực nghiệm Bảng 1: nguồn liệu đo lường Biến Phân cấp tài khóa Đo lường Tỷ lệ chi tiêu tỉnh Nguồn liệu Bảng trích yếu thống kê tài tổng chi tiêu tỉnh tỉnh khóa cho tất tỉnh, Sự phụ thuộc Tỷ lệ chuyển giao tài khóa thành phố quận huyện Niên giám tài Trung chuyển giao Trung ương tổng chi tiêu Quốc Phát triển kinh tế tỉnh tỉnh GDP thực bình qn đầu Trích yếu thống kê Trung Mật độ dân số người (theo Logarit tự nhiên) Quốc 1949-2008 Cư dân Km vng (theo Trích yếu thống kê Trung Tỷ lệ FDI GDP Logarit tự nhiên) Tỷ lệ FDI GDP Quốc 1949-2008 Trích yếu thống kê Trung Tỷ lệ thương mại Tỷ lệ xuất nhập Quốc 1949-2008 Trích yếu thống kê Trung GDP Tỷ lệ việc làm GDP Tỷ lệ việc làm SOE Quốc 1949-2008 Trích yếu thống kê Trung SOE dân số Tỷ lệ khu vực thứ tổng dân số Thu nhập khu vực thứ cấp Quốc 1949-2008 Trích yếu thống kê Trung cấp GDP GDP Quốc 1949-2008 Bảng Thống kê mô tả Biến Phân cấp tài khóa Sự phụ thuộc chuyển giao Phát triển kinh tế Mật độ dân số Tỷ lệ FDI GDP Trung bình 0.71 0.51 8.18 5.34 0.04 Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 Độ lệch chuẩn 0.10 0.14 0.49 1.23 0.04 Min 0.44 0.18 7.32 1.93 0.00 Max 0.89 0.93 9.65 7.73 0.24 Quan sát 360 359 360 360 360 11 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Tỷ lệ thương mại 0.27 0.34 0.03 1.75 360 GDP Tỷ lệ việc làm SOE 0.08 0.04 0.03 0.29 360 dân số Tỷ lệ khu vực thứ cấp 0.45 0.07 0.20 0.62 360 GDP 3.2 Phương pháp ước lượng Mơ hình liệu bảng thường ước lượng với mơ hình tác động cố định mơ hình tác động ngẫu nhiên Mơ hình tác động ngẫu nhiên giả định tác động ngẫu nhiên không tương quan với sai số ngẫu nhiên Nếu giả định sai, ước lượng tác động ngẫu nhiên không phù hợp (Greene, 2002) Bởi tác động ngẫu nhiên ước lượng hiệu so với tác động cố định, nên chạy tác động ngẫu nhiên có hợp lý mặt thống kê Tuy nhiên, kiểm định thống kê Hausman tác giả có cho ý nghĩa thống kê lớn, cho thấy mô hình tác động cố định phải thơng qua Để nghiên cứu yếu tố định phân cấp tài khóa Trung Quốc, trước hết, tác giả ước tính mơ hình tác động cố định tuyến tính sau đây: Yit = α0 + Xitβ + αi + γt + εit (1) Y biến phụ thuộc, phân cấp tài khóa, tỷ trọng chi tiêu cấp tỉnh tổng chi tiêu địa phương cho tỉnh i năm t Như thảo luận trên, X ma trận biến độc lập chúng ta, bao gồm lệ thuộc chuyển giao, phát triển kinh tế, mật độ dân số, cởi mở thương mại FDI Trong mơ hình, i đại diện cho tác động cố định tỉnh γt đại diện cho tác động cố định năm t, εitlà sai số ngẫu nhiên Ngoài ra, để kiểm soát cho khác biệt cấu kinh tế công nghiệp tỉnh, tác giả ước tính mơ hình thay bao gồm hai biến kiểm soát - việc làm doanh nghiệp nhà nước cấu kinh tế Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phòng 309 12 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Một thách thức lớn cần phải giải ước lượng mơ hình thực nghiệm tính nội sinh tiềm biến phát triển kinh tế - GDP thực tế bình quân đầu người Bởi biến phụ thuộc, phân cấp tài khóa, có ảnh hưởng đến phát triển kinh tế tỉnh, quan hệ nhân xảy mơ hình Nếu bỏ qua vấn đề ước lượng, ước tính hệ số bị thiên lệch khơng phù hợp (Wooldrige, 2006) Để đối phó với thách thức thực nghiệm, tác giả chạy ước lượng bình phương tối thiểu hai giai đoạn (2SLS), sử dụng độ trễ năm hai năm GDP thực tế bình quân đầu người biến công cụ Một biến công cụ phải có hai thuộc tính sau: (1) phải khơng tương quan với sai số mơ hình; (2) phải tương quan phần với biến độc lập nội sinh Để sử dụng độ trễ GDP biến công cụ, tác giả phải đảm bảo thứ tự thời gian hiệu ứng lên biến phụ thuộc xác có tương quan với GDP thời điểm Tác giả sử dụng thủ tục ước tính Newey-West để đối phó với vấn đề tương quan phương sai thay đổi Q trình ước tính bình phương tối thiểu thơng thường (OLS) với phương sai thay đổi, quán tương quan (HAC) sai số chuẩn (Newey & West, 1987) Ngồi ra, biến phụ thuộc tác giả, đo lường tỷ trọng chi tiêu tỉnh tổng chi tiêu cấp tỉnh nên có giới hạn giá trị 1, mơ hình tuyến tính chuẩn khơng cung cấp tranh xác tác động số biến độc lập phân cấp tài khóa tồn phân phối chúng Hơn nữa, mơ khơng đảm bảo giá trị dự kiến rơi vào khoảng không Trong năm gần đây, có nghiên cứu thực nghiệm cố gắng để giải thích phản ứng phân đoạn (Papke & ooldrige, 1996, 2008) Theo cách tiếp cận đề xuất gần cho liệu bảng Papke Wooldrige (2008), tác giả sử dụng phương pháp ước tính gộp khả xảy cao MLE (QMLE) để ước tính mơ hình probit phân đoạn theo dạng sau đây: Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 13 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Trong  là hàm phân phối tích lũy (CDF) phân phối bình thường, diện t cho thấy tác giả cho phép hệ số chặn khác năm Tác giả cung cấp ước tính tác động phần trung bình dân số, "hiệu ứng phần trung bình" (APEs), tính dựa hệ số tỷ lệ APEs so sánh với ước tính mơ hình tuyến tính Tác giả sử dụng phương pháp bootstrapping để có sai số chuẩn bootstrap cho APEs Cách tiếp cận cho phép hiệu ứng không quan sát bất biến theo thời gian mà chúng tương quan với biến giải thích Mơ hình ước tính với giả định biến giải thích ngoại sinh Sau tác giả nới lỏng giả định giới hạn ngoại sinh điều chỉnh biến phát triển kinh tế thành biến nội sinh KẾT QUẢ THỰC NGHIỆM Bảng trình bày kết ước lượng bốn mơ hình tuyến tính hai mơ hình probit phân đoạn Bốn mơ hình tuyến tính bao gồm mơ hình sở với tất biến độc lập bản, mơ hình đưa vào hai biến kiểm soát bổ sung hai mơ hình 2SLS với biến phát triển kinh tế coi biến nội sinh Tác giả ước tính hai mơ hình probit phân đoạn có khơng có biến phát triển kinh tế coi nội sinh Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 14 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Các mơ hình sở (mơ hình 1) có R 0,52, 52% thay đổi biến phụ thuộc giải thích mơ hình thực nghiệm Số liệu thống kê kiểm tra phương sai thay đổi tự tương quan cho thấy diện chúng mơ hình, tác giả sử dụng phương pháp ước lượng Newey-West để tính sai số chuẩn HAC Các hệ số lệ thuộc chuyển giao có ý nghĩa thống kê mức ý nghĩa 5%; phần trăm gia tăng tỷ lệ chuyển giao trung ương đến chi tiêu tỉnh thành làm giảm 0,164 % tỷ phần chi tiêu cấp tỉnh tổng chi tiêu Nói cách khác, trung bình tỉnh với 50,69% lệ thuộc chuyển giao giảm 8,31% phân cấp chi tiêu, mức giảm đáng kể 11,82% từ mức tỷ lệ trung bình 70,63% Sự phát triển kinh tế, GDP thực bình quân đầu người, có hệ số 6,421, khơng có ý nghĩa thống kê mức 10% Mật độ dân số có mức ý nghĩa thống kê mức 10%, gia tăng 1% mật độ dân số làm giảm 0,320% biến phụ thuộc % gia tăng tỷ lệ FDI GDP dẫn đến giảm 0,279 % biến phụ thuộc, hệ số có mức ý nghĩa thống kê mức 5% Tỷ lệ thương mại GDP có hệ số dương, khơng có ý nghĩa thống kê Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 15 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Trong mơ hình 2, tác giả bổ sung thêm hai biến kiểm soát - tỷ lệ số người làm việc doanh nghiệp nhà nước (DNNN) tổng dân số tỷ lệ sản lượng công nghiệp thứ cấp tổng GDP Việc đưa hai biến số bổ sung không làm thay đổi đáng kể kết thực nghiệm tác giả Trong mơ hình 4, biến phát triển kinh tế xem biến nội sinh, kết tương tự mô hình 2, khơng có thay đổi đáng kể dấu hệ số mức ý nghĩa So sánh kết mô hình 4, hệ số phụ thuộc chuyển giao thay đổi từ -0,156 đến -0,169 Các hệ số mật độ dân số tỷ lệ FDI GDP giảm tương ứng từ -0,316 xuống -0,203 từ -0,270 xuống -0,203 Các hệ số biến khác khơng có ý nghĩa thống kê mức 10% Các mơ hình tuyến tính trình bày bên không đảm bảo giá trị kỳ vọng biến phụ thuộc nằm khoảng đơn vị Tác giả sử dụng ước lượng gộp khả xảy cao (pool QMLE) để ước tính hai mơ hình Probit phân đoạn; mơ hình (mơ hình 5) giả định tất biến giải thích ngoại sinh chặt chẽ, mơ hình khác (mơ hình 6) cho biến phát triển kinh tế nội sinh Trong hai mơ hình, tác giả sử dụng 1.000 lần lặp bootstrap để có sai số chuẩn bootstrap, để xác định tổng quát phương sai thay đổi tự tương quan Biến lệ thuộc chuyển giao có ý nghĩa thống kê cao hai mơ hình Ước tính APE mơ hình -0,158; mơ hình -0,159 mơ hình 6, giống với mức độ ước lượng mơ hình hiệu ứng cố định mơ hình 2SLS Vì vậy, ba phương pháp ước lượng cho thấy kết phù hợp với nhau: phụ thuộc chuyển giao có tương quan ngược chiều có ý nghĩa thống kê tác động đến phân cấp tài khóa THẢO LUẬN Nghiên cứu thực nghiệm tác giả thay đổi phân cấp chi tiêu tỉnh tạo kết sau Trước tiên, có mối quan hệ ngược chiều phụ thuộc chuyển giao phân cấp chi tiêu Thứ hai, mật độ dân số tỷ lệ Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 16 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành FDI GDP có tác động ngược chiều đáng kể lên phân cấp tài khóa, chúng ý nghĩa thống kê mơ hình probit phân đoạn Thứ ba, hệ số ước lượng phát triển kinh tế độ mở thương mại khơng có ý nghĩa thống kê Mối quan hệ ngược chiều phụ thuộc chuyển giao phân cấp chi tiêu cho thấy từ quyền trung gian - quyền cấp tỉnh - "giữ lại" tài trợ từ trung ương cho lợi ích riêng Bởi dùng để bù đắp chi phí địa phương việc cung cấp dịch vụ công giảm biến động ngân sách địa phương, phụ thuộc chuyển giao cao tương quan với phân cấp chi tiêu lớn Trung Quốc điều khác không đổi Tuy nhiên thực tế ngược lại Tác giả cho nghịch lý cho thấy tồn bàn tay “giữ lại” quyền trung gian Trung Quốc Tác giả nghi ngờ rằng, số vùng, trợ cấp trung ương bị rị rỉ chưa sử dụng cho mục đích dự tính Trung Quốc khơng phải nước trường hợp Như đề cập trước đây, Freinkman Plekhanov (2009) tìm thấy vấn đề tương tự với quyền trung gian chế bóp méo tài khóa Nga, dựa liệu cuối năm 1990 đầu năm 2000 Chúng ta cần phải ý đến vai trị quyền trung gian việc thiết kế hệ thống chuyển giao liên phủ hoạt động tốt Nhiều nghiên cứu lĩnh vực trước điều tra vấn đề quyền chuyển giao quyền nhận chuyển giao chuyển giao liên phủ Tuy nhiên, vai trị phủ trung gian tài trợ liên phủ (chảy qua quyền khơng phải cho quyền này) nhận ý tài liệu Trong mối liên kết theo cấp bậc hệ thống quản lý (World Bank, 2007), trợ cấp trung ương Trung Quốc qua quyền địa phương trước đến quyền cấp Vì vậy, có rủi ro phủ trung gian giữ lại chuyển giao liên phủ cho lợi ích riêng quyền Nghiên cứu tác giả cho thấy rằng, tương tự số nước phát Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 17 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành triển khác, vùng phụ thuộc chuyển giao, quyền địa phương Trung Quốc có xu hướng khơng phân cấp nguồn tài cho quyền sở nhu cầu cuối nguồn tài chủ yếu dành cho dịch vụ công cộng Sự bóc lột quyền địa phương Trung Quốc báo cáo nghiên cứu khác Dựa nghiên cứu thực nghiệm cân đối tài khóa Trung Quốc Martinez-Vazquez, Qiao, Zhang (2008) lưu ý phủ trung gian (chính quyền tỉnh) đóng vai trị việc thu hẹp khoảng cách khu vực khía cạnh lực tài Trung Quốc Zhang (2009) cho thấy quyền địa phương Trung Quốc giữ lại số khoản trợ cấp trung ương cách không hợp lý bóc lột quyền sở Cán cân thức (Official accounts) cho thấy vai trị bóc lột quyền tỉnh hệ thống liên phủ Trung Quốc Văn phịng Kiểm tốn Quốc gia (2004) báo cáo có 22,5% số tiền chuyển giao từ trung ương thực vào ngân sách tỉnh năm 2003 tất chuyển giao từ quyền cao phải đưa vào ngân sách Li Jinhua, cựu Tổng Kiểm tốn phủ trung ương Trung Quốc trước đề nghị cách ẩn dụ đầy hấp dẫn cho hệ thống chuyển giao liên phủ Trung Quốc, có lẽ lời giải thích cho điều này: “Các hệ thống chuyển giao liên phủ Trung Quốc giống kênh dài chạy từ trung ương đến quyền địa phương Tuy nhiên Các kênh bị rò rỉ” (Wu, 2010, p 159) Tác giả cố gắng phán đoán lý đằng sau vai trò điều hành quyền cấp tỉnh Tương tự Nga nước phát triển khác, trường hợp Trung Quốc cho thấy phức tạp trị chơi tài khóa Sử dụng liệu Nga, Gimpelson Treisman (2002) dẫn chứng trị chơi tài khóa sử dụng quyền trung ương địa phương việc làm cơng bảo trợ trị chìa khóa để hiểu hệ thống chuyển giao liên phủ bị bóp méo Nga Mặt khác, quyền địa phương gia tăng việc làm cơng vượt q khả ngân sách cho mục đích địi hỏi chuyển giao từ trung ương nhiều Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phòng 309 18 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Ngồi ra, quyền trung ương sẵn lịng cứu trợ cho số quyền bờ vực đình cơng khu vực cơng có liên quan đến việc chậm trễ tốn tiền lương trị gia Moscow biết đầy đủ chi phí đình cơng Trong trường hợp Trung Quốc, phần lớn ngân sách dùng để chi trả việc làm khu vực công (Gong & Wu, 2012) Sự tập trung hóa chi tiêu khu vực lệ thuộc chuyển giao nghiên cứu tác giả giải thích gia tăng quan liêu cấp tỉnh Tương tự nước phát triển khác, khu vực lệ thuộc chuyển giao dựa vào chuyển giao trung ương để mở rộng số lượng công chức họ quyền trung ương mua chuộc khu vực ổn định trị thơng qua việc chuyển giao đáng kể từ trung ương Tương tự xảy Nga, tình hình quản lý cơng địa phương Trung Quốc có điều đáng ngờ vực KẾT LUẬN Bài viết xem xét yếu tố định phân cấp tài khóa đưa ảnh có tính động việc chuyển giao trung ương Trung Quốc Nghiên cứu bổ sung phát Freinkman (2009) Plekhanov phân cấp tài khóa mà khu vực dựa nhiều vào chuyển giao trung ương có xu hướng có hệ thống tài tập trung Thay có báo cáo kết quả, tác giả đưa lời giải thích dự kiến cho mối quan hệ âm lệ thuộc chuyển giao phân cấp chi tiêu Trung Quốc Đó là, số phủ trung gian sử dụng chuyển giao trung ương để mở rộng việc làm công phục vụ lợi ích riêng họ Bài nghiên cứu góp phần vào hiểu biết phân cấp tài khóa địa phương kinh tế phát triển Dựa liệu mức độ cấp tỉnh, địa khu huyện Trung Quốc tạo kết thực nghiệm giúp xác định yếu tố định phân cấp chi tiêu Trung Quốc, cho nước phát triển khác Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 19 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Nghiên cứu cho thấy cấu tài khóa phù hợp với quyền địa phương cần thiết Quan trọng hơn, giám sát quyền trung gian hiệu bắt buộc, đặc biệt nước phát triển Trung Quốc Trong dân chủ phương Tây, việc tăng cường lãnh đạo liên kết quản lý trung ương địa phương ngăn ngừa cách hiệu việc quyền khu vực bị bóc lột quyền cấp cao số trường hợp ngoại lệ (Enikolopov & Zhuravskaya, 2007; Riker, 1964) Ngoài ra, tổ chức giám sát thích hợp nhiều nước (có nhiệm vụ độc lập) điều tiết hệ thống liên phủ phải chứng tỏ chúng công cụ việc bảo đảm cho quyền địa phương chịu trách nhiệm trước người đứng đầu (Sato, 2007; Shah, 2007) Ngược lại với thực tế nước phương Tây, phủ Trung quốc thực cố gắng sử dụng hệ thống đơn để làm cho thống đốc địa phương tuân theo thị trung ương (Huang, 1996) Hệ thống quản lý công chức lúc hiệu mà quyền địa phương thực tế thường tìm cách để phá vỡ kiểm soát từ trung ương Dựa nghiên cứu này, tác giả đề xuất số biện pháp sơ để hạn chế vai trị áp đặt quyền trung gian cải thiện hệ thống tài khóa liên phủ Trung Quốc Đầu tiên, tính minh bạch hệ thống liên phủ phải tăng cường Đây điều quan trọng cho việc thành lập hệ thống chuyển giao có hiệu quốc gia Chính quyền trung ương nên tiết lộ thơng tin việc chuyển giao tài cho cơng chúng Giám sát củng cố cách tận dụng hội đồng cứng rắn để kiểm tra thật kỹ quyền trung gian Trong nghiên cứu trách nhiệm công tỉnh Zhejiang Trung Quốc, Hsu (2009) thấy hội đồng địa phương phát huy việc kiểm tra cách hiệu hành vi ngân sách phủ lĩnh vực Tác giả cho thông qua việc trao quyền cho hội đồng địa phương tính minh bạch kỷ luật tài cải thiện chừng mực Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 20 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Thứ hai, lực tài quyền địa phương phải nâng cao Ngân hàng Thế giới (2007) lập luận " điều kiện căng thẳng tài chính, cám dỗ cấp cao để “giữ lại” ngân khố quốc gia chắn lớn "(tr 42) Trong năm gần đây, phát triển thần kỳ kinh tế Trung Quốc khiến kho bạc tăng lên Sự gia tăng lực tài quyền trung ương khơng hiệu ứng thẩm thấu mạnh mẽ quyền cấp Trung Quốc, đặc biệt quyền huyện tích cực đấu tranh để trì đủ ngân sách (Guo, 2008) Vì nâng cao lực tài cấp địa phương bắt buộc Trung Quốc Thứ ba, vai trị phủ nên thay đổi từ người cung cấp thành người trao quyền Thời kỳ dựa vào nỗ lực quyền trung ương để nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế biến dần Chính quyền địa phương phải đóng vai trị chủ chốt việc thúc đẩy phát triển kinh tế toàn giới (Ebel & Yilmaz, 2003) Học thuyết quản trị công năm gần nhấn mạnh vai trò phủ quốc gia việc trao quyền Tuy nhiên, quyền Trung ương Trung Quốc hành động người đưa sách lẫn nguồn lực tài nhiều thập kỷ dẫn đến lãng phí thất tiền cơng quỹ dẫn đến trường hợp tham nhũng thực tế Chuyển giao lấp đầy khoảng trống - với mục đích nhằm cải thiện lực địa phương việc cung cấp dịch vụ công trớ trêu thay kết thông thường dẫn đến gia tăng tập trung chi tiêu phạm vi tỉnh, cung cấp dịch vụ công tốt số địa phương Do thời điểm để thay đổi vai trị quyền trung ương từ người cung cấp tài trở thành người trao quyền hệ thống liên phủ có chức hoạt động tốt GHI CHÚ Mogues Benin (2012) nghiên cứu tài cơng địa phương Ghana thấy khoản trợ cấp trung ương có xu hướng khuyến khích kiến tạo doanh thu địa phương Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phịng 309 21 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Ngoài ra, nghiên cứu hiệu ứng giấy bẫy ruồi gia tăng trợ cấp trọn gói liên phủ kích thích nhiều chi tiêu phủ cấp thấp so với mức tăng tương đương thu nhập khả dụng cá nhân (Bailey & Connolly, 1998) Phần lớn nghiên cứu từ trước sử dụng chi tiêu địa phương doanh thu phần chi phí thu nhập quốc gia để đo lường phân cấp tài khóa Tuy nhiên, nhiều nghiên cứu tỷ lệ ngân sách số khơng hồn hảo để đo lường quyền tự chủ tài thực quyền địa phương (Ebel & Yilmaz, 2003; Uchimura & Ju fitting, 2009) Do đó, biện pháp phi tài xuất số nghiên cứu gần (Ebel Yilmaz, 2003) Theo Greene (2000), sai số đo lường biến phụ thuộc hấp thụ sai số hồi quy bỏ qua, miễn biến độc lập đo lường mô hình (Stegarescu, 2005) Chính quyền trung ương Trung Quốc chuyển giao cho quyền cấp tỉnh, sau chúng phân bổ cho cấp thấp Chính quyền Trung ương không trực tiếp giải vấn đề tài với quyền cấp tỉnh Như nêu bên tác giả áp dụng mơ hình hiệu ứng cố định cho việc phân tích thực nghiệm Do tác giả khơng thể bao gồm quy mô dân số mật độ dân số tính tốn, mẫu số để tính mật độ dân số, tức diện tích đất tỉnh, với thời gian không thay đổi Một số nghiên cứu ghi nhận phân cấp tài có tác động đến phát triển kinh tế Ví dụ, Lin Liu (2000) báo cáo phân cấp tài góp phần tích cực vào phát triển kinh tế Trung Quốc Kết kiểm định Log Likehood, hệ số cho phương sai thay đổi (LR chi2 (29) = 184,49, Prob> chi2 = 0.00) kiểm tra Wooldrige cho tự tương quan (F (1,29) = 66,929, Prob> F = 0.00) diện phương sai thay đổi tự tương quan bậc Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phòng 309 22 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Mơ hình ước tính với thủ tục xtivreg2 STATA (Schaffer, 2005) Các so sánh kiểm định công cụ yếu Kleibergen-Paaprk cho giá trị tới hạn thiết lập Stock Yogo (2005) Trong so sánh kỹ thuật xác có lỗi khơng iid, Baum, Schaffer, Stillman (2007) lập luận xấp xỉ hợp lý Trong mơ hình, số liệu thống kê rk Kleibergen-Paap cao nhiều giá trị tới hạn thiết lập Stock Yogo (2005) Ngoài ra, số liệu thống kê Sargan thử nghiệm xác định tất cơng cụ cơng cụ có hiệu lực, tức là, không tương quan với sai số, công cụ loại trừ loại trừ cách xác từ mơ hình (Hayashi, 2000) 10 Khi tác giả bỏ bốn thành phố trực thuộc Trung ương trực tiếp điều khiển (Bắc Kinh, Thượng Hải, Thiên Tân, Trùng Khánh) từ phân tích, kết khơng thay đổi Nhóm 2- K24 – Chiều CN – Phòng 309 23 ... kiểm tra yếu tố định vấn đ? ?phân cấp chi tiêu cấp cấp tỉnh Trung Quốc Chính quyền trung ương Trung Quốc đưa hướng dẫn chi tiết đến quyền địa phương phương diện tài cơng, việc phân bổ chi tiêu khơng... đổi vùng miền phân cấp tài khóa, đặc biệt khía cạnh chi tiêu Trung Quốc Phân cấp tài khóa cấp tỉnh Trung Quốc khảo sát cách cận trọng nghiên cứu Mặc dù tài liệu tác động phân cấp tài khóa dựa... yếu tố định phân cấp chi tiêu Trung Quốc, nước lớn thứ ba giới tổng diện tích đất đai, để kiểm tra hệ sách họ diện rộng Mặc dù Trung Quốc quốc gia có hiến pháp thống nhất, phân cấp tài khóa cấp