Đề tài: Các yếu tố quyết định đến phân cấp chi tiêu, dẫn chứng từ Trung Quốc

Đề tài Các yếu tố quyết định đến phân cấp chi tiêu, dẫn chứng từ Trung Quốc là nỗ lực đầu tiên để kiểm tra các yếu tố quyết định vấn đề phân cấp chi tiêu ở các cấp dưới cấp tỉnh tại Trung Quốc. Chính quyền trung ương Trung Quốc đưa ra hướng dẫn chi tiết đến các chính quyền địa phương trên phương diện tài chính công, nhưng việc phân bổ chi tiêu không đuợc kiểm soát tốt. Tham khảo nội dung đề tài để nắm bắt thông tin chi tiết.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM  ĐỀ TÀI CÁC YẾU TỐ QUYẾT ĐỊNH ĐẾN PHÂN CẤP CHI TIÊU:  DẪN CHỨNG TỪ TRUNG QUỐC GVHD: PGS. TS: Sử Đình Thành Nhóm 2 ­ CH K24 – Lớp Chủ nhật –  P309                  TPHCM, Tháng 08 / 2015 DANH SÁCH NHÓM (NHÓM 2) LÊ THANH TUẤN( NT) NGUYỄN THỊ THƠM TRẦN THỊ THÚY NGUYỄN THỊ THÙY VÂN VÕ THỊ NGỌC HUYỀN NGUYỄN ĐÌNH CƯỜNG PHẠM HUYỀN TRÂN MỤC LỤC 2.1. Giải thích về sự ràng buộc giữa sự lệ thuộc chuyển giao và phân cấp   tài    khóa                                                                                                                        5      2.2. Các yếu tố tác động khác của sự phân cấp tài khóa                                          7      (i) Sự phát triển kinh tế                                                                                          7      (ii) Quy mô và mật độ dân số                                                                                8      (iii) Mở rộng thương mại và FDI                                                                          8      3.1. Định nghĩa các biến                                                                                             9      (i) Biến phụ thuộc                                                                                                10       (ii) Biến độc lập                                                                                                   11       3.2. Phương pháp ước lượng                                                                                   13      GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Tóm tắt: Nghiên cứu này là nỗ  lực đầu tiên để  kiểm tra các yếu tố  quyết  định vấn đềphân cấp chi tiêu   các cấp dưới cấp tỉnh tại Trung Quốc. Chính  quyền trung  ương Trung Quốc đưa ra hướng dẫn chi tiết đến các chính quyền  địa phương trên phương diện tài chính cơng, nhưng việc phân bổ  chi tiêu khơng  đuợc kiểm sốt tốt. Sự  khác biệt trong phân cấp tài khóa trên phương diện chi  tiêu là rất lớn giữa các chính quyền địa phương. Sử dụng bảng dữ liệu từ 1995­ 2006, tác giả muốn cung cấp bằng chứng thực nghiệm rằng  sự lệ thuộc chuyển  giao có tác động âm đến phân cấp chi tiêu trong các chính quyền địa  phương  Trung Quốc.  Điều này cho thấy chính quyền trung gian, tức  là chính quyền   cấp tỉnh, có thể "nắm lấy" nguồn tài trợ trung ương cho lợi ích riêng của nó.  1.GIỚI THIỆU Bài viết này nhằm mục đích khám phá những yếu tố  quyết định phân cấp  chi tiêu ở Trung Quốc, nước lớn thứ ba thế giới về tổng diện tích đất đai, và để  kiểm tra những hệ quả chính sách của họ trên diện rộng. Mặc dù Trung Quốc là  một quốc gia có hiến pháp thống nhất, sự phân cấp tài khóa ở các cấp dưới tỉnh  khác nhau rất nhiều giữa các tỉnh, đặc biệt là về mảng chi tiêu. Trong khi có một  hướng nghiên cứu đang hướng đến các yếu tố  giải thích mức độ  phân cấp tài  khóa, nhưng chúng ta vẫn biết rất ít về những gì dẫn đến sự phân cấp tài khóa ở  những nơi khác nhau (Bodman & Hodge, 2010). Tận dụng lợi thế về sự thay đổi  đáng kể trong phân cấp chi tiêu các cấp dưới tỉnh ở Trung Quốc, bài nghiên cứu  này sẽ  kiểm tra các giả  thuyết liên quan đến một số  yếu tố  tiềm năng quyết  định của phân cấp tài khóa được báo cáo trong bài nghiên cứu. Điều tra các tác   nhân của sự phân cấp phải có ý nghĩa như hầu hết các nghiên cứu đánh giá ảnh  hưởng của sự phân cấp mà khơng cần nhìn vào sự phức tạp của nó. Nếu khơng  có       hiểu   Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 biết   sâu   sắc     sự  GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành phân cấp tài khóa thì có nguy cơ  sẽ  cường điệu hóa khi đưa ra kết luận về  các   lợi ích hoặc tác hại của phân cấp.  Phân cấp "thường được xem như một sự chuyển giao về quyền hành đi từ  trung  ương đến chính quyền địa phương, với quyền hành tổng thể của cơ  quan  chính phủ  đối với xã hội và nền kinh tế  đã từng được hình dung là cố  định"  (Rodden, 2004, p. 482). Phân cấp tài khóa đề  cập đến sự  chuyển giao về  trách  nhiệm tài chính cho cấp dưới của chính phủ, đồng thời là cơ  sở  cho quản trị  cơng trong thực tế. Các nghiên cứu về  phân cấp tài khóa đã và  đang được phát  triển trong cộng đồng quốc tế; Tuy nhiên, các tác nhân điều khiển phân cấp tài  khóa cho đến nay vẫn ít được biết đến. Các nghiên cứu trước đây về  sự  phân  cấp tài khóa hầu như  thường tập trung vào việc chuyển giao quyền lực trong  khu   vực   cơng  (Tiebout, 1956; Oates, 2005). Phần lớn các tài liệu trong những thập kỷ gần đây    điều tra     tác   động     phân   cấp   tài   khóa     quản   trị   công  (Prud'homme,1995; Rodden & Wibbels, 2002; Uchimura & Jutting, 2009). Phần   lớn các tác nhân điều khiển phân cấp đã bị bỏ qua, ngoại trừ một số nỗ lực gần   đây như của Bodman và Hodge (2010) và Panizza (1999).  So với các nghiên cứu về  tác động của phân cấp tài khóa, việc khám phá  những yếu tố làm cơ sở phân cấp tài khóa sẽ là cơng cụ trong việc tạo ra một sự  hiểu biết tốt hơn về sự  phức tạp và động lực của phân cấp trong các nền kinh  tế­chính trị  khác nhau. Trong nhiều trường hợp, sự  phân cấp tài khóa thực chất  khơng phải là vấn đề, nhưng phân cấp có thể  được thực hiện trong một mơi  trường khơng phù hợp. Khi tác nhân điều khiển phân cấp/tập trung được tìm ra,  việc đánh giá phân cấp/tập trung sẽ trọng điểm hơn và  sắc thái của mối quan hệ  giữa trung ươngvà địa phương sẽ được tiết lộ nhiều hơn.  Bài nghiên cứu này sẽ  tìm hiểu sự  thay đổi giữa các vùng miền của phân   cấp tài khóa, đặc biệt về  khía cạnh chi tiêu ở  Trung Quốc. Phân cấp tài khóa  ở  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành các cấp dưới tỉnh  ở Trung Quốc sẽ  được khảo sát một cách cận trọng trong  nghiên cứu này. Mặc dù các tài liệu về tác động của phân cấp tài khóa dựa trên  sự phát triển nền kinh tế và quản trị cơng đã phát sinh trong những năm gần đây  (Ví dụ Uchimura & Jutting, 2009), nghiên cứu về các yếu tố quyết định phân cấp  tài khóa là hiếm thấy. Vì khu vực địa lý nhiều tỉnh của Trung Quốc tương đương  với của các nước châu Âu, nên sự đa dạng giữa các tỉnh về chính trị, kinh tế, và  các khía cạnh xã hội là thật sự lớn. Sự phân cấp các cấp dưới tỉnh  ở Trung Quốc  đa dạng hơn so với nhiều quốc gia khác (Dollar & Hofman, 2008). Việc  khám  phá phân cấp tài khóa, phong cách người Trung Quốc, do đó, sẽ  khả  năng tạo  ra những tác động lớn cho các nước khác.  Chính quyền trung  ương Trung Quốc khơng tạo ra một sự  kiểm sốt chặt   chẽ  về  phân cấp chi tiêu   cấp dưới tỉnh. Chính quyền cấp tỉnh   Trung Quốc  được hưởng quyền quyết định đáng kể  trong vấn đề  này. Theo Hiến pháp của  nước Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa (PRC) và Niên giám thống kê Trung Quốc  (2009), chính quyền địa phương gồm 31 chính quyền cấp tỉnh, 333 chính quyền  địa khu (thành phố  trực thuộc tỉnh), 2.859 chính quyền huyện, và 40.828 chính  quyền xã (chính quyền cấp dưới tỉnh bao gồm chính quyền địa khu, huyện, và  các xã). Chính quyền địa phương cung cấp số  lượng lớn các dịch vụ  cơng  ở  Trung Quốc trong đó 70% tài sản cơng đã được chi tiêu ở  cấp địa phương với  hơn 55% được chi tiêu cho chính quyền cấp dưới tỉnh (Ngân hàng Thế giới,  2002)   Do     nỗ   lực   để   xây   dựng       phủ   định   hướng   dịch   vụ  trong những năm gần đây, chính quyền địa phương sẽ  tiếp nhận nhiều trách  nhiệm hơn cho việc cung cấp các dịch vụ  cơng theo thời gian   Trung Quốc.  Phân cơng chi tiêu cho chính quyền địa phương dù sao cũng khơng được kiểm  sốt chặt chẽ (xem thêm Martinez­Vazquez & Qiao, 2011). Quốc vụ viện (2002),  cơ quan quản lý hàng đầu của chính quyền trung ương ở Trung Quốc – nơi cung   cấp các quy định về phân cấp tài khóa ở địa phương quan tâm nhiều đến doanh  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành thu của phân cấp tài khóa trong khi các quy định về  vấn đề  chi tiêu gần như  bị  bỏ trống. Những thay đổi trong phân cấp tài khóa ở khía cạnh chi tiêu là rất lớn  giữa các địa phương ở Trung Quốc. Ví dụ, chính quyền cấp dưới tỉnh đã chi tiêu  85,32%   tài   sản   công     tỉnh   Quảng   Đơng         có   53,72%  đã được chi tiêu   tỉnh Thanh Hải từ  năm 1995 và 2006 (xem Bảng tóm tắt về  Thống kê tài chính cho tất cả các quận, thành phố từ 1996­2007). Vì vậy, tác giả  đặt ra lại câu hỏi để  phân tích: tác nhân gì dẫn đến sự  thay đổi trong phân cấp  chi tiêu cấp dưới tỉnh  ở Trung Quốc? Dựa trên kết quả  thực nghiệm phân tích,  tác giả đã cố  gắng gợi ý chính sách cải thiện các hệ  thống ngân sách liên chính  phủ ở Trung Quốc.  Nói chung, theo phân tích thực nghiệm của tác giả  thì có một mối quan hệ  âm giữa sự lệ thuộc chuyển giao (chuyển giao trung  ương xem như là một phần  của chi tiêu địaphương) và phân cấp tài khóa   Trung Quốc. Các vùng có sự  lệ  thuộc chuyển giao càng lớn có xu hướng phân cấp chi tiêu càng cao trong phạm  vi các tỉnh với các yếu tố khác khơng đổi. Vì những người quan sát từ lâu đã nghi  ngờ rằng chính quyền địa phương chơi trò chơi ngân sách với các chính phủ để  được trợ cấp nhiều hơn  ở một số nước (Gimpelson  & Treisman, 2002), kết quả  phân tích của tác giả  cũng cho thấy sự  lợi dụng về  quyền  hành tài chính bởi  chính quyền địa phương   Trung Quốc. Ngồi ra, nghiên cứu của tác giả  cung  cấp bằng chứng rằng cả mật độ dân số và đầu tư trực tiếp nước ngồi (FDI) có  những mối quan hệ âm đối với phân cấp chi tiêu trong khi phát triển kinh tế hầu   khơng có ý nghĩa giải thích trong mơ hình của tác giả  cho việc phân cấp   chi tiêu.  Phần còn lại của bài nghiên cứu được cấu trúc như  sau: Phần 2 thảo luận    các lý thuyết và bằng chứng thực nghiệm của các yếu tố  tiềm năng quyết  định phân cấp tài khóa với việc nhấn mạnh vào mối quan hệ  giữa sự  lệ  thuộc   chuyển giao và phân cấp chi tiêu. Phần 3 trình bày dữ  liệu, mơ hình cụ  thể, và  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành phương pháp dự  tốn. Phần 4 cung cấp các kết quả  thực nghiệm phân tích của  tác giả trong khi Phần 5 đưa ra thảo luận. Phần 6 kết luận.  2. TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU Ở  đây tác giả  tổng hợp các nhân tố  giải thích cho sự  phân cấp tài khóa  tronglý thuyết, phần lớn xuất phát từ  các bằng chứng xun quốc gia. Các yếu  tố  quyết định đến sự phân cấp tài khóa trong lý thuyết sẽ  được sử  dụng làm  khung lý thuyết cơ bản trong bài nghiên cứu này.  2.1. Giải thích về sự ràng buộc giữa sự lệ thuộc chuyển giao và phân cấp  tài khóa  Những tác động của sự chuyển giao ngân sách từ chính quyền liên bang (hay  chính quyền trung ương ở các nước như Trung Quốc) đến chính quyền địa  phương lên chi tiêu địa phương đã được tìm hiểu một cách rộng rãi (ví dụ như  hiệu ứng giấy bẫy ruồi (flypaper); xem Bailey và Connolly (1998)). Tuy nhiên,  phần lớn lý thuyết đều gắn liền với các giả thiết và giả định (chẳng hạn giả  thiết cử tri trung dung)… Tác động của sự chuyển giao từ nơi có quyền lực cao  hơn đối với sự phân cấp tài khóa vẫn chưa được tìm hiểu rộng rãi.  Ở  một vài nước, chính phủ  khơng thể  chuyển trợ  cấp cho chính quyền cơ  sở nhưng   có   thể   thơng   qua       quyền   trung   gian   theo   Hiến   Pháp  (Hernández­Trillo và Jarillo­Rabling, 2008). Mặc dù điều này không nằm trong  thể  chế  nhưng Chính phủ Trung Quốc đã dần chấp nhận một hệ thống (khơng  chính thức) trong thực tế. Nghĩa là, trợ  cấp trung  ương đi qua chính quyền tỉnh  trước khi đến chính quyền địa khu và huyện. Có một rủi ro là chính quyền tỉnh  có thể giữ lại những chuyển giao liên chính phủ  (the intergovernmental transfer)  này cho lợi ích riêng của họ. Do đó, mối quan hệ  giữa sự  lệ thuộc chuyển giao  và phân cấp chi tiêu có thể  tiêu cực hay tích cực, phụ  thuộc  vào vai trò và chức  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành năng của chính quyền trung gian nơi có trách nhiệm chuyển giao  trợ  cấp trung  ương đến chính quyền địa phương.  Chính quyền cấp tỉnh ở Trung Quốc, theo Quốc vụ viện (2002), nên giữ lại   phần chi tiêu của họ  và mở  rộng phần chuyển giao từ trung  ương đến các cấp     quyền   thấp hơn   Tức   là,       quyền   cấp   tỉnh   khơng     trao   các  chuyển giao từ trung  ương cho các chính quyền cấp dưới mà còn cắt giảm một  phần nguồn tài chính của mình cho các cấp chính quyền thấp hơn như là khoản  cung cấp dịch vụ  cơng cho cơng dân. Trong thực tế, khơng có bằng chứng cho  thấy chính quyền cấp tỉnh chuyển giao nhiều tài ngun của họ  (bên cạnh các  khoản chuyển giao từ chính quyền trung ương) cho chính quyền cấp dưới. Ngân  hàng thế giới (2007) chỉ ra một cách rõ ràng là một tỉnh đóng góp rất ít trong việc  chuyển giao liên chính phủ  đến các cấp thấp hơn để  cân bằng khả năng tài  chính. Tệ  hơn nữa, bằng chứng   đây và nơi khác chỉ  ra rằng chính quyền cấp  tỉnh sẽ  giữ  lại một phần chuyển giao từ  trung  ương  để  sử  dụng cho các dự  án tại địa phương và cung cấp cho các dịch vụ cơng. Vì vậy, chúng ta cần chú ý   đặc biệt đến vai trò của chính quyền cấp tỉnh trong hệ  thống chuyển giao liên   chính phủ.  Giả định về mối quan hệ ngược chiều giữa sự lệ thuộc chuyển giao và sự  phân cấp tài khóa được xác định trong nghiên cứu ở Nga. Freikman và Plekhanov  (2009) nhận thấy rằng khi các điều kiện khác khơng đổi thì   các khu vực lệ  thuộc chuyển giao (transfer­dependent) có khuynh hướng phân cấp tài khóa cao  hơn. Khi dòng trợ  cấp từ  trung tâm qua chính quyền khu vực, có thể  họ  sẽ  sử  dụng các chuyển giao này hơn là phân phối cho các cấp chính quyền thấp hơn.  Khi kiểm sốt tất cả các yếu tố khu vực khác, sự lệ thuộc chuyển giao càng cao  thì sự phân cấp tài khóa càng thấp.  Tuy nhiên, bằng chứng xun quốc gia cho thấy nhiều sự  chuyển giao tài  khóa có khuynh hướng khuyến khích chi tiêu địa phương nhiều hơn do sức ép  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành ngân sách mềm (soft budget) gia tăng (Bodman và Hodge, 2010; Letelier, 2005).  Do đó, sự lệ thuộc chuyển giao càng lớn thì sự  phân cấp tài khóa càng cao. Một    suy luận khác cũng bổ trợ  cho mối quan hệ  cùng chiều giữa sự  lệ  thuộc   chuyển giao và sự  phân cấp tài khóa. Khi các chuyển giao trung gian được cung  cấp từng phần để  bù đắp cho chính quyền địa phương thực hiện các nhiệm vụ  từ  trung  ương, việc mở rộng chuyển giao cho chính quyền địa phương nghĩa là  chính quyền địa phương chịu nhiều trách nhiệm chi trả  hơn;  theo đó phần chi  tiêu địa phương sẽ  gia tăng. Tóm lại, mối quan hệ cùng chiều giữa sự lệ  thuộc  chuyển   giao       phân   cấp   tài   khóa     thực         nghiên   cứu  xun quốc gia ở các nước phát triển (Kee, 1977; Letelier, 2005).  2.2. Các yếu tố tác động khác của sự phân cấp tài khóa  Bên cạnh các giả thuyết ở trên, tác giả kiểm tra các nhân tố sau đây có ảnh hưởng đến  các mức độ của sự phân cấp tài khóa.  (i) Sự phát triển kinh tế  Có 2 luồng ý kiến trái ngược nhau liên quan đến vai trò của sự phát triển kinh tế  đối với sự  phân cấp tài khóa. Một mặt, sự  phát triển kinh tế  có kỳ  vọng dương(cùng  chiều) đối với sự phân cấp tài khóa. Phần lớn các dịch vụ cơng căn bản đều được cung   cấp bởi chính quyền địa phương ở các nước như Trung Quốc. Một vài ý kiến cho rằng  chi tiêu  ở cấp địa phương gia tăng như là một sự  cung  ứng các hàng hóa cơng cơ  bản sẽ trở nên đắt hơn khi các cơng dân giàu có hơn đòi hỏi các dịch vụ cơng đa  dạng và đắt đỏ  hơn (Martinez­Vazquez và McNab, 2003; Tanzi, 2000; Wheare,  1964). Mặt khác, phát triển kinh tế có quan hệ ngược chiều với sự phân cấp tài  khóa. Theo Letelier (2005), khi có sự gia tăng đáng kể sẽ dẫn tới tái phân phối lại  thu nhập khi một địa phương hay quốc gia trở  nên giàu có hơn; do đó, sự  phối  hợp và đầu tư  trung  ương sẽ  dần dần được đòi hỏi nhiều hơn. Chi  tiêu   cấp  chính quyền cao hơn sẽ tăng trưởng nhanh hơn so với các cấp thấp hơn.  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành địa phương; Do đó các gợi ý chính sách được rút ra từ  điều này sẽ  trở  nên hấp  dẫn. Ngồi ra, phía doanh thu của phân cấp tài khóa cũng được kiểm tra, mặc dù  kết quả thực nghiệm của nó khơng được báo cáo trong nghiên cứu này. Các hàm  ý chính sách phân cấp doanh thu thì khơng rõ ràng vì chính quyền địa phương  thực tế chưa được giao quyền vay mượn và xác lập cơ sở tính thuế và thuế suất  của họ ở Trung Quốc.  (ii) Biến độc lập  Sự lệ thuộc chuyển giao đề  cập đến mức độ  chi tiêu của tỉnh được tài trợ  bởi sự  chuyển giao từ  Trung  ương. Tử  số  của biến là chuyển giao trung  ương   đến tỉnh, bao gồm cả các cấp tỉnh, địa khu, huyện, xã, trong khi mẫu đề cập đến  tổng chi tiêu của bốn cấp chính quyền trong một tỉnh   Trung Quốc. Đây là số  tiền chuyển giao của Trung ương cho tất  cả các cấp trong phạm vi tỉnh chia cho   tổng chi tiêu của các cấp trong tỉnh. Phát triển kinh tế  được đo lường bởi GDP  thực tế bình qn đầu người ở cấp tỉnh, trong đó năm 1992 được sử dụng là năm   sở. GDP thực tế  bình qn đầu người được tính bằng GDP danh nghĩa bình  qn đầu người chia cho chỉ số khử lạm phát GDP của tỉnh (tính theo logarit tự  nhiên). Mật độ  dân số  được đo bằng số  lượng dân cư  (Changzhu renkou) trên  mỗi km vng diện tích đất   một tỉnh nhất định (tính theo logarit tự  nhiên).  Mở cửa thương mại được đo như  tỷ  lệ  nhập khẩu cộng với xuất khẩu (nhân   dân tệ) trên tổng GDP của tỉnh. FDI biểu thị khối lượng đầu tư  trực tiếp nước   ngồi (nhân dân tệ) như là một tỷ lệ trong GDP của tỉnh.  Ngồi ra, cơ cấu ngành cơng nghiệp và kinh tế ở một tỉnh có thể có ảnh  hưởng tiềm năng đến các mơ hình chi tiêu của địa phương. Trong một số mơ  hình, chúng ta thêm việc làm ở các doanh nghiệp nhà nước và cơ cấu kinh tế như  là biến điều khiển để cải thiện sự vững mạnh của các mơ hình thực nghiệm.  Việc làm ở doanh nghiệp nhà nước đề cập đến số lượng nhân viên doanh  nghiệp nhà nước như là một tỷ lệ của tổng dân số. Cơ cấu kinh tế được đo  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 11 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành lường như khối lượng của khu vực thứ cấp trong GDP của địa phương. Bảng 1  cung cấp các nguồn dữ liệu và đo lường, và bảng 2 trình bày số liệu thống kê  mơ tả của tất cả các biến được sử dụng trong phân tích thực nghiệm này.  Bảng 1: các nguồn dữ liệu và đo lường Biến Phân cấp tài khóa Đo lường Tỷ lệ chi tiêu dưới tỉnh trên  Nguồn dữ liệu Bảng trích yếu thống kê tài  tổng chi tiêu tỉnh và dưới tỉnh khóa cho tất cả các tỉnh,  thành phố và quận huyện  Niên giám tài chính Trung  Sự phụ thuộc  Tỷ lệ chuyển giao tài khóa  chuyển giao  Trung ương trên tổng chi tiêu  Quốc  Phát triển kinh tế  tỉnh và dưới tỉnh  GDP thực bình qn đầu  Mật độ dân số  người (theo Logarit tự nhiên)  Quốc 1949­2008  Cư dân trên 1 Km vng  Trích yếu thống kê Trung  Tỷ lệ FDI trong  (theo Logarit tự nhiên)  Tỷ lệ FDI trong GDP  Quốc 1949­2008  Trích yếu thống kê Trung  GDP  Tỷ lệ thương mại  Tỷ lệ của xuất nhập khẩu  Quốc 1949­2008  Trích yếu thống kê Trung  trong GDP  Tỷ lệ việc làm ở  trong GDP  Tỷ lệ việc làm ở SOE trong  Quốc 1949­2008  Trích yếu thống kê Trung  SOE trong dân số Tỷ lệ khu vực thứ  tổng dân số  Thu nhập của khu vực thứ  Quốc 1949­2008  Trích yếu thống kê Trung  cấp trong GDP  cấp trong GDP  Quốc 1949­2008  Trích yếu thống kê Trung  Bảng 2. Thống kê mơ tả.  Biến Phân cấp tài khóa  Sự phụ thuộc chuyển giao  Phát triển kinh tế  Mật độ dân số  Tỷ lệ FDI trong GDP  Tỷ lệ thương mại trong  Trung bình 0.71 0.51 8.18 5.34 0.04 0.27 Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 Độ lệch  chuẩn 0.10 0.14 0.49 1.23 0.04 0.34 Min 0.44 0.18 7.32 1.93 0.00 0.03 Max 0.89 0.93 9.65 7.73 0.24 1.75 Quan sát 360 359 360 360 360 360 12 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành GDP  Tỷ lệ việc làm ở SOE trong  0.08 0.04 0.03 0.29 360 dân số  Tỷ lệ khu vực thứ cấp  0.07 0.20 0.62 360 0.45 trong GDP  3.2. Phương pháp ước lượng  Mơ hình dữ liệu bảng thường được ước lượng hoặc với mơ hình tác động  cố  định hoặc mơ hình tác động ngẫu nhiên. Mơ hình tác động ngẫu nhiên giả  định rằng những tác động ngẫu nhiên là khơng tương quan với các sai số  ngẫu  nhiên. Nếu giả định này là sai, ước lượng của tác động ngẫu nhiên sẽ khơng phù  hợp (Greene, 2002). Bởi vì tác động ngẫu nhiên là một ước lượng hiệu quả hơn  so với tác động cố định, chúng ta nên chạy tác động ngẫu nhiên nếu nó có hợp lý   mặt thống kê. Tuy nhiên, kiểm định thống kê Hausman của tác giả  có được  cho ý nghĩa thống kê lớn, cho thấy một mơ hình tác động cố  định phải được  thông   qua   Để   nghiên   cứu     yếu   tố     định   phân   cấp   tài   khóa   ở  Trung Quốc, trước hết, tác giả ước tính mơ hình tác động cố định tuyến tính sau   đây:  Yit = α0 + Xitβ + αi + γt + εit (1) trong đó Y là biến phụ thuộc, phân cấp tài khóa, bằng tỷ trọng của chi tiêu  cấp dưới tỉnh trong tổng chi tiêu địa phương cho tỉnh i trong năm t. Như đã thảo  luận ở trên, X là một ma trận của các biến độc lập chính của chúng ta, bao gồm   cả sự lệ thuộc chuyển giao, phát triển kinh tế, mật độ dân số, sự cởi mở thương   mại và FDI. Trong mơ hình,  i đại diện cho các tác động cố định ở  tỉnh và γt đại  diện cho tác động cố  định năm t, trong khi εitlà sai số  ngẫu nhiên. Ngồi ra, để  kiểm sốt cho sự  khác biệt trong cơ cấu kinh tế và cơng nghiệp  ở mỗi tỉnh, tác  giả  cũng  ước tính các mơ hình thay thế  bao gồm hai  biến kiểm sốt ­ việc làm  tại doanh nghiệp nhà nước và cơ cấu kinh tế Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 13 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Một thách thức lớn cần phải được giải quyết trong  ước lượng mơ hình  thực nghiệm là tính nội sinh tiềm năng của biến phát triển kinh tế ­ GDP thực tế  bình qn đầu người. Bởi vì là biến phụ thuộc, phân cấp tài khóa, có thể có ảnh  hưởng đến phát triển kinh tế của tỉnh, các quan hệ nhân quả có thể xảy ra trong  mơ hình. Nếu chúng ta bỏ qua các vấn đề trên trong ước lượng, các ước tính hệ  số  có thể  bị  thiên lệch và khơng phù hợp (Wooldrige, 2006). Để  đối phó với  những thách thức thực nghiệm, tác giả  cũng chạy ước lượng bình phương tối  thiểu hai giai đoạn (2SLS), sử dụng độ trễ một năm và hai năm của GDP thực tế  bình qn đầu người như các biến cơng cụ. Một biến cơng cụ phải  có hai thuộc  tính sau: (1) nó phải khơng tương quan với sai số  trong mơ hình; (2) nó  phải  được tương quan một phần với các biến độc lập nội sinh. Để  sử  dụng độ  trễ  của GDP là biến cơng cụ, tác giả  phải đảm bảo rằng thứ  tự  thời gian của các   hiệu  ứng lên biến phụ  thuộc là chính xác và nó có tương quan với GDP thời   điểm hiện tại. Tác giả cũng sử  dụng thủ  tục  ước tính Newey­West để  đối phó  với các vấn đề  tương quan và phương sai thay đổi. Q trình này ước tính bình  phương tối thiểu thơng thường (OLS) với phương sai thay đổi, sự  nhất qn  tương quan (HAC) và sai số chuẩn (Newey & West, 1987).  Ngồi ra, vì biến phụ thuộc của tác giả, được đo lường bằng tỷ  trọng của   chi tiêu dưới tỉnh trong tổng chi tiêu cấp tỉnh nên sẽ có giới hạn giữa giá trị 0 và   1, vì vậy mơ hình tuyến tính chuẩn có thể  khơng cung cấp một bức tranh chính  xác về tác động của một số biến độc lập đối với phân cấp tài khóa trong tồn bộ  phân phối của chúng. Hơn nữa, mơ hình như vậy khơng đảm bảo rằng giá trị dự  kiến sẽ rơi vào giữa khoảng khơng và một. Trong những năm gần đây, đã có một  nghiên cứu thực nghiệm mới nổi cố  gắng để  giải thích phản  ứng phân đoạn  (Papke & ooldrige, 1996, 2008). Theo cách tiếp cận đề xuất gần đây cho dữ liệu   bảng trong Papke và Wooldrige (2008), tác giả sử  dụng phương pháp  ước tính  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 14 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành gộp khả  năng xảy ra cao nhất MLE (QMLE) để   ước tính một mơ hình probit  phân đoạn theo dạng sau đây:  Trong đó   là là hàm phân phối tích lũy (CDF) của một phân phối bình thường,  và sự hiện diện của  t cho thấy tác giả cho phép các hệ số chặn khác nhau trong  mỗi năm. Tác giả  cung cấp các  ước tính về  tác động từng phần trung bình trên   dân số, hoặc "hiệu ứng từng phần trung bình" (APEs), được tính dựa trên hệ  số  tỷ lệ. APEs được so sánh với các ước tính trong mơ hình tuyến tính. Tác giả sử  dụng  phương   pháp bootstrapping  để   có       sai   số   chuẩn   bootstrap   cho   APEs. Cách tiếp cận này cho phép các hiệu  ứng khơng quan sát được bất biến  theo thời gian mà chúng có thể tương quan với biến giải thích. Mơ hình này được  ước tính với giả  định rằng các biến giải thích là ngoại sinh. Sau đó tác giả  nới  lỏng các giả định giới hạn ngoại sinh và điều chỉnh biến phát triển kinh tế thành  biến nội sinh.  4. KẾT QUẢ THỰC NGHIỆM  Bảng 3 trình bày các kết quả ước lượng của bốn mơ hình tuyến tính và hai  mơ hình probit phân đoạn. Bốn mơ hình tuyến tính bao gồm các mơ hình cơ  sở  với tất cả các biến độc lập cơ bản, mơ hình này đưa vào hai biến kiểm sốt bổ  sung và hai mơ hình 2SLS với biến phát triển kinh tế được coi là biến nội sinh.  Tác giả  cũng  ước tính hai mơ hình probit phân đoạn có và khơng có biến phát  triển kinh tế được coi là nội sinh.  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 15 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Các mơ hình cơ sở (mơ hình 1) có một R2 bằng 0,52, chỉ ra rằng 52% của sự thay  đổi trong biến phụ  thuộc được giải thích trong mơ hình thực nghiệm. Số  liệu  thống kê kiểm tra phương sai thay đổi và tự  tương quan cho thấy sự  hiện diện     chúng     mơ hình,       tác   giả   sử   dụng   phương   pháp   ước   lượng  Newey­West để tính sai số chuẩn HAC. Các hệ số của lệ thuộc chuyển giao có ý  nghĩa thống kê   mức ý nghĩa 5%; một phần trăm gia tăng trong tỷ  lệ  chuyển  giao trung  ương đến chi tiêu tỉnh thành làm giảm 0,164 % tỷ  phần chi tiêu của  các cấp dưới  tỉnh trong tổng chi tiêu. Nói cách khác, trung bình một tỉnh với  50,69% trong lệ thuộc chuyển giao sẽ giảm 8,31% trong phân cấp chi tiêu, một  mức giảm đáng kể  11,82% từ  mức tỷ  lệ  trung bình 70,63%. Sự  phát triển kinh  tế, hoặc GDP thực bình qn đầu người, có hệ  số  là 6,421, nhưng khơng có  ý nghĩa thống kê   mức 10%. Mật độ  dân số  có mức ý nghĩa thống kê   mức  10%, và sự gia tăng 1% trong mật độ  dân số  sẽ  làm giảm 0,320% biến phụ  thuộc. 1 % gia tăng trong tỷ  lệ  FDI trên GDP dẫn đến giảm 0,279 % biến phụ  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 16 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành thuộc, và hệ số có mức ý nghĩa thống kê ở mức 5%. Tỷ lệ của thương mại trên  GDP   có   hệ   số   dương,       khơng có   ý   nghĩa   thống   kê.  Trong mơ hình 2, tác giả  bổ  sung thêm hai biến kiểm sốt ­ tỷ  lệ  số  người làm   việc trong doanh nghiệp nhà nước (DNNN) trong tổng dân số và tỷ lệ sản lượng   công nghiệp thứ  cấp trong tổng GDP. Việc đưa hai biến số  bổ  sung không làm  thay đổi đáng kể kết quả thực nghiệm của tác giả Trong các mơ hình 3 và 4, biến phát triển kinh tế được xem như là biến nội  sinh, và kết quả  cũng tương tự như  trong các mơ hình 1 và 2, khơng có sự  thay   đổi đáng kể nào trong dấu của các hệ số cũng như mức ý nghĩa. So sánh các kết   trong mơ hình 2 và 4, hệ  số  của phụ  thuộc chuyển giao thay đổi từ  ­0,156  đến ­0,169. Các hệ số  mật độ  dân số  và tỷ  lệ  của FDI trên GDP lần lượt giảm  tương ứng từ ­0,316 xuống ­0,203 và từ ­0,270 xuống ­0,203. Các hệ số của các   biến khác khơng có ý nghĩa thống kê ở mức 10%.  Các mơ hình tuyến tính trình bày bên trên khơng đảm bảo rằng các giá trị kỳ  vọng của biến phụ  thuộc nằm trên khoảng đơn vị. Tác giả  đã sử  dụng  ước  lượng gộp khả  năng xảy ra cao nhất (pool QMLE)  để   ước tính hai mơ hình  Probit phân đoạn; một mơ hình (mơ hình 5) giả  định rằng tất cả  các biến giải  thích là ngoại sinh chặt chẽ, và mơ hình khác (mơ hình 6) cho rằng biến phát  triển kinh tế  là nội sinh. Trong cả  hai mơ hình, tác giả  sử  dụng 1.000 lần lặp  bootstrap để  có được sai số  chuẩn bootstrap, để  xác định tổng qt phương sai  thay đổi và tự  tương quan. Biến sự  lệ  thuộc chuyển giao đều có ý nghĩa thống  kê cao trong cả  hai mơ hình.  Ước tính APE trong mơ hình 5 là ­0,158; trong mơ  hình 6 là ­0,159 trong mơ hình 6, giống với mức độ ước lượng của mơ hình hiệu  ứng cố  định và mơ hình 2SLS. Vì vậy, ba phương pháp  ước lượng đều cho  thấy các kết quả  phù hợp với nhau: sự  phụ  thuộc chuyển giao có tương quan  ngược chiều và có ý nghĩa thống kê trong tác động đến sự phân cấp tài khóa.  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 17 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành 5. THẢO LUẬN  Nghiên cứu thực nghiệm của tác giả về sự thay đổi trong phân cấp chi tiêu  dưới tỉnh tạo ra các kết quả  sau. Trước tiên, có một mối quan hệ  ngược chiều   giữa sự phụ thuộc chuyển giao và phân cấp chi tiêu. Thứ hai, cả mật độ dân số  và tỷ  lệ  FDI trong GDP có tác động ngược chiều đáng kể  lên sự  phân cấp tài  khóa, mặc dù chúng mất đi ý nghĩa thống kê trong các mơ hình probit phân đoạn.  Thứ ba, các hệ số ước lượng về phát triển kinh tế và độ mở thương mại khơng  có ý nghĩa thống kê. Mối quan hệ  ngược chiều giữa sự  phụ thuộc chuyển giao   và phân cấp chi tiêu cho thấy rằng từ chính quyền trung gian ­ chính quyền cấp  tỉnh ­ có thể "giữ lại" tài trợ  từ  trung ương cho lợi ích riêng. Bởi vì dùng để  bù  đắp những chi phí của địa phương trong việc cung cấp các dịch vụ cơng và giảm   biến động trong ngân sách của địa phương, sự phụ  thuộc chuyển giao càng  cao tương quan với sự phân cấp chi tiêu càng lớn ở Trung  Quốc khi những điều  khác khơng đổi. Tuy nhiên trong thực tế  thì ngược lại. Tác giả cho rằng nghịch  lý này cho thấy sự tồn tại của một bàn tay “giữ lại” của chính quyền trung gian  ở Trung Quốc. Tác giả nghi ngờ rằng, ở một số vùng, trợ cấp trung ương  có thể  đã  bị   rò  rỉ   và  chưa     sử   dụng  cho   mục   đích  như    dự   tính.  Trung  Quốc khơng phải là nước duy nhất trong trường hợp này. Như  đã đề  cập trước   đây, Freinkman và Plekhanov (2009) tìm thấy một vấn đề tương tự với các chính  quyền trung gian do các cơ chế sự bóp méo tài khóa ở Nga, dựa trên dữ liệu giữa  cuối những năm 1990 và đầu những năm 2000.  Chúng ta cần phải chú ý đến vai trò của chính quyền trung gian trong việc   thiết kế  một hệ  thống chuyển giao liên chính phủ  hoạt động tốt. Nhiều nghiên  cứu trong lĩnh vực này trước đây điều tra các vấn đề  của chính quyền chuyển  giao hoặc chính quyền nhận chuyển giao trong các chuyển giao liên chính phủ.  Tuy nhiên, vai trò của chính phủ trung gian trong tài trợ liên chính phủ (chảy qua  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 18 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành chính quyền đó nhưng khơng phải cho chính quyền này) nhận được sự chú ý rất  ít trong các tài liệu.  Trong mối liên kết theo cấp bậc của hệ thống quản lý (World Bank, 2007),    trợ  cấp trung  ương   Trung Quốc đi qua chính quyền địa phương trước khi   nó đến được chính quyền cấp dưới. Vì vậy, có một rủi ro rằng các chính phủ  trung gian có thể giữ lại các chuyển giao liên chính phủ cho lợi ích riêng của các  chính quyền này. Nghiên cứu của tác giả  cho thấy rằng, tương tự  như  một số  nước đang phát triển khác,   các vùng phụ  thuộc chuyển giao, chính quyền địa  phương   Trung Quốc có xu hướng khơng phân cấp nguồn tài chính cho chính  quyền cơ sở mặc dù nhu cầu cuối cùng nguồn tài chính chủ yếu là dành cho các  dịch vụ cơng cộng.  Sự  bóc lột của chính quyền địa phương   Trung Quốc cũng đã được báo  cáo bởi các nghiên cứu khác. Dựa trên nghiên cứu thực nghiệm về  cân đối tài  khóa   Trung Quốc của Martinez­Vazquez, Qiao, và Zhang (2008) lưu ý rằng  chính phủ  trung gian (chính quyền tỉnh)  đóng một vai trò trong việc thu hẹp   khoảng cách khu vực về  khía cạnh năng lực tài chính tại Trung Quốc. Zhang  (2009) cho thấy rằng chính quyền địa phương  ở Trung Quốc giữ  lại một số  khoản trợ cấp trung ương một cách khơng hợp lý và bóc lột chính quyền cơ sở.  Cán cân chính thức (Official accounts) cũng cho thấy vai trò bóc lột của chính  quyền   tỉnh     hệ   thống   liên     phủ   Trung   Quốc   Văn   phòng   Kiểm  tốn Quốc gia (2004) báo cáo rằng chỉ  có 22,5% số  tiền chuyển giao từ  trung  ương   thực   sự đi   vào   ngân   sách     tỉnh     năm   2003   mặc   dù   tất     các  chuyển giao từ  chính quyền cao hơn phải được đưa vào ngân sách. Li Jinhua,  cựu Tổng Kiểm tốn chính phủ  trung ương của Trung Quốc trước đây đã từng  đề  nghị  một cách  ẩn dụ  đầy hấp dẫn cho hệ thống chuyển giao liên chính phủ  Trung Quốc, có lẽ là một lời giải thích cho điều này:  “Các hệ thống chuyển giao  liên     phủ     Trung   Quốc   giống       kênh     dài  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 19 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành chạy từ trung  ương đến chính quyền địa phương. Tuy nhiên Các kênh này bị  rò   rỉ” (Wu, 2010, p. 159) Tác giả  cố  gắng phán đốn những lý do đằng sau vai trò điều hành của  chính quyền cấp tỉnh. Tương tự  như  Nga và những nước đang phát triển khác,   trường hợp của Trung Quốc cho thấy sự phức tạp của trò chơi tài khóa. Sử dụng  các dữ liệu của Nga, Gimpelson và Treisman (2002) dẫn chứng trò chơi tài khóa  được sử dụng bởi chính quyền trung ương và địa phương trong đó việc làm cơng  và sự  bảo trợ  về  chính trị  là chìa khóa để  hiểu về  hệ  thống chuyển giao liên  chính phủ  bị  bóp méo   Nga. Mặt khác, chính quyền địa phương gia tăng việc  làm cơng vượt q khả  năng ngân sách của mình cho mục đích đòi hỏi chuyển  giao từ trung ương nhiều hơn. Ngồi ra, chính quyền trung ương thì sẵn lòng cứu  trợ  cho một số  chính quyền trên bờ  vực cuộc đình cơng trong khu  vực cơng có  liên   quan   đến   việc   chậm   trễ     toán   tiền   lương         trị   gia  ở Moscow   biết   đầy   đủ     chi   phí       đình   cơng.  Trong trường hợp của Trung Quốc, phần lớn ngân sách đã được dùng để chi trả  việc làm trong khu vực cơng (Gong & Wu, 2012). Sự tập trung hóa chi tiêu trong  khu vực lệ thuộc chuyển giao trong bài nghiên cứu của tác giả có thể được giải  thích bởi sự gia tăng quan liêu   cấp tỉnh. Tương tự  như  các nước đang phát  triển khác, khu vực lệ thuộc chuyển giao có thể dựa vào chuyển giao trung ương  để mở  rộng số  lượng cơng chức của họ  trong khi chính quyền trung  ương mua  chuộc các khu vực này vì sự   ổn định chính trị  thơng qua việc chuyển giao đáng  kể từ trung ương. Tương tự như những gì xảy ra  ở Nga, tình hình quản lý cơng  địa phương ở Trung Quốc có điều đáng ngờ vực 6. KẾT LUẬN  Bài viết xem xét các yếu tố quyết định phân cấp tài khóa và đưa ra một bức  ảnh có tính động trong việc chuyển giao của trung  ương  ở Trung Quốc. Nghiên  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 20 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành cứu bổ sung những phát hiện của Freinkman và (2009) và Plekhanov về phân cấp  tài khóa mà những khu vực dựa nhiều vào chuyển giao của trung  ương có xu  hướng có hệ  thống tài chính tập trung hơn. Thay vì chỉ  có báo cáo những kết  quả, tác giả  đưa ra một lời giải thích dự kiến cho mối quan hệ  âm giữa sự  lệ  thuộc chuyển giao và phân cấp chi tiêu ở  Trung  Quốc. Đó là, một số  chính phủ  trung gian có thể  sử  dụng chuyển giao trung  ương để  mở rộng việc làm cơng  phục vụ lợi ích riêng của họ. Bài nghiên cứu này cũng góp phần vào sự hiểu biết  của chúng ta về phân cấp tài khóa địa phương trong nền kinh tế đang phát triển.  Dựa trên dữ  liệu  ở mức độ  cấp tỉnh, địa khu và huyện ở  Trung Quốc đã tạo ra   một kết quả thực nghiệm giúp xác định yếu tố quyết định phân cấp chi tiêu của   Trung Quốc, cũng như cho các nước đang phát triển khác.  Nghiên cứu cho thấy rằng một cơ cấu tài khóa phù hợp với các chính quyền  địa phương là cần thiết. Quan trọng hơn, một sự giám sát chính quyền trung gian  hiệu quả  là bắt buộc, đặc biệt là   các nước đang phát triển như  Trung Quốc.  Trong các nền dân chủ phương Tây, việc tăng cường lãnh đạo và sự  liên kết  giữa các quản lý ở trung ương và địa phương có thể ngăn ngừa 1 cách hiệu quả  việc chính quyền khu vực bị  bóc lột bởi chính quyền cấp cao hơn mặc dù một  số  trường hợp ngoại lệ  (Enikolopov & Zhuravskaya, 2007; Riker, 1964). Ngồi  ra, các tổ chức giám sát thích hợp ở nhiều nước  (có nhiệm vụ độc lập) điều tiết  hệ thống liên chính phủ phải chứng tỏ chúng là cơng cụ trong việc bảo đảm cho  chính quyền địa phương chịu trách nhiệm trước người đứng đầu  (Sato, 2007;  Shah, 2007). Ngược lại với thực tế    các nước phương Tây, chính phủ Trung  quốc thực sự  cố  gắng sử  dụng hệ  thống  đơn nhất của mình để  làm cho các  thống đốc địa phương tn theo những chỉ thị của trung ương (Huang, 1996). Hệ  thống quản lý cơng chức khơng phải lúc nào cũng hiệu quả khi mà chính quyền  địa phương trong thực tế thường tìm cách để phá vỡ sự kiểm sốt từ trung ương   Dựa trên nghiên cứu này, tác giả đề xuất một số biện pháp sơ bộ để hạn chế vai   Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 21 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành trò áp đặt của các chính quyền trung gian và cải thiện hệ  thống tài khóa liên  chính phủ ở Trung Quốc Đầu tiên, tính minh bạch trong hệ  thống liên chính phủ  phải được tăng  cường. Đây là điều quan trọng cho việc thành lập một hệ thống chuyển giao có  hiệu quả   ở quốc gia. Chính quyền trung  ương nên tiết lộ  các thơng tin về  việc  chuyển giao tài chính cho cơng chúng. Giám sát cũng có thể được củng cố  bằng  cách tận dụng các hội đồng cứng rắn để  kiểm tra thật kỹ  chính quyền trung  gian. Trong một nghiên cứu trách nhiệm cơng  ở tỉnh Zhejiang Trung Quốc, Hsu  (2009) thấy rằng hội đồng địa phương có thể  phát huy  việc kiểm tra một cách  hiệu quả về hành vi ngân sách của chính phủ trong các lĩnh vực này. Tác giả cho  rằng thơng qua việc trao quyền cho hội đồng địa phương thì cả  tính minh bạch  và kỷ luật trong tài chính có thể được cải thiện trong một chừng mực nào đó.  Thứ  hai, năng lực tài chính của chính quyền địa phương phải được nâng  cao. Ngân hàng Thế  giới (2007) lập luận rằng " trong điều kiện căng thẳng tài  chính, sự cám dỗ ở các cấp cao hơn để “giữ lại” ngân khố quốc gia chắc chắn là   rất lớn "(tr. 42). Trong những năm gần đây, sự  phát triển thần kỳ của nền kinh   tế  Trung Quốc cũng khiến kho bạc tăng lên. Sự  gia tăng năng lực tài chính của  chính quyền trung ương khơng chỉ ra được hiệu ứng thẩm thấu mạnh mẽ  ở các  chính quyền cấp dưới   Trung Quốc, đặc biệt là chính quyền huyện đang tích  cực đấu tranh để duy trì đủ ngân sách (Guo, 2008). Vì vậy nâng cao năng lực tài  chính ở cấp địa phương là bắt buộc ở Trung Quốc.  Thứ ba, vai trò của chính phủ  nên thay đổi từ  người cung cấp thành người  trao quyền. Thời  kỳ  dựa  vào những  nỗ  lực  của chính quyền trung  ương   để  nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế  đã biến mất dần. Chính quyền địa phương  phải đóng một vai trò chủ  chốt trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế  trên tồn   giới (Ebel & Yilmaz, 2003). Học thuyết quản trị  cơng trong những năm gần  đây nhấn mạnh hơn về  vai trò của chính phủ  quốc gia trong việc trao quyền.  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 22 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành Tuy nhiên, chính quyền Trung  ương   Trung Quốc đã hành động như  là một  người đưa ra quyết sách lẫn nguồn lực tài chính trong nhiều thập kỷ dẫn đến sự  lãng phí và thất thốt tiền cơng quỹ và dẫn đến các trường hợp tham nhũng trong  thực tế. Chuyển giao lấp đầy khoảng trống ­ với mục đích là nhằm cải thiện  năng lực của địa phương trong việc cung cấp dịch vụ  cơng nhưng trớ  trêu thay  kết quả  thơng thường là dẫn đến sự  gia tăng tập trung chi tiêu trong phạm vi   tỉnh, chứ khơng phải là cung cấp dịch vụ cơng tốt hơn ở một số địa phương. Do  đó đây là thời  điểm để  thay đổi vai trò của chính quyền trung  ương từ  một  người cung cấp về tài chính trở  thành một người trao quyền của một hệ thống  liên     phủ   có   chức     hoạt   động   tốt   hơn.  GHI CHÚ    Mogues     Benin   (2012)       nghiên  cứu     tài     cơng  địa  phương ở Ghana thấy rằng khoản trợ cấp trung ương có xu hướng khuyến khích  kiến tạo doanh thu của địa phương.  2. Ngồi ra, các nghiên cứu về  hiệu  ứng giấy bẫy ruồi chỉ  ra rằng sự  gia   tăng trong trợ cấp trọn gói liên chính phủ  kích thích nhiều hơn nữa chi tiêu của  chính phủ cấp thấp hơn so với mức tăng tương đương trong thu nhập khả dụng  cá nhân (Bailey & Connolly, 1998).  3. Phần lớn các nghiên cứu từ  trước cho đến nay đã sử  dụng chi tiêu địa   phương hoặc doanh thu như một phần của chi phí hoặc thu nhập quốc gia để đo  lường phân cấp tài khóa. Tuy nhiên, nhiều nghiên cứu chỉ ra rằng các tỷ lệ ngân  sách là các chỉ  số  khơng hồn hảo để  đo lường quyền tự  chủ  tài chính thực sự  của chính quyền địa phương (Ebel & Yilmaz, 2003; Uchimura & Ju fitting, 2009).  Do đó, các biện pháp phi tài chính xuất hiện trong một số  nghiên cứu gần đây  (Ebel và Yilmaz, 2003).  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 23 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành 4. Theo Greene (2000), sai số đo lường của biến phụ thuộc có thể được hấp   thụ trong sai số hồi quy và do đó được bỏ qua, miễn là các biến độc lập được đo   lường đúng trong mơ hình (Stegarescu, 2005).  5. Chính quyền trung ương ở Trung Quốc chuyển giao cho chính quyền cấp  tỉnh, sau đó chúng sẽ  phân bổ  cho các cấp thấp hơn. Chính quyền Trung  ương  khơng trực tiếp giải quyết các vấn đề  tài chính với các chính quyền cấp dưới   tỉnh.  6. Như đã nêu bên dưới tác giả áp dụng mơ hình hiệu ứng cố định cho việc phân   tích thực nghiệm. Do đó tác giả khơng thể bao gồm cả quy mơ dân số và mật độ  dân số trong tính tốn, như là mẫu số để tính mật độ dân số, tức là diện tích đất   của tỉnh, với thời gian khơng thay đổi 7. Một số nghiên cứu ghi nhận rằng phân cấp tài chính có tác động đến phát  triển kinh tế. Ví dụ, Lin và Liu (2000) báo cáo rằng phân cấp tài chính góp phần  tích cực vào phát triển kinh tế ở Trung Quốc.  8. Kết quả của kiểm định Log Likehood, hệ số cho phương sai thay đổi (LR   chi2 (29) = 184,49, Prob> chi2 = 0.00) và kiểm tra Wooldrige cho tự tương quan   (F (1,29) = 66,929, Prob> F = 0.00) chỉ ra sự hiện diện của phương sai thay đổi   và tự tương quan bậc nhất   Mô   hình       ước   tính   với     thủ   tục   xtivreg2     STATA   (Schaffer, 2005). Các so sánh kiểm định cơng cụ  yếu Kleibergen­Paaprk cho các  giá trị  tới hạn được thiết lập bởi Stock và Yogo (2005). Trong khi so sánh này  khơng phải là kỹ thuật chính xác do có lỗi khơng iid, Baum, Schaffer, và Stillman  (2007) lập luận rằng đây là một xấp xỉ hợp lý.  Trong mơ hình, các số  liệu thống kê rk Kleibergen­Paap là cao hơn nhiều  bất kỳ giá trị tới hạn nào được thiết lập bởi Stock và Yogo (2005). Ngồi ra, các   số liệu thống kê Sargan trong các thử nghiệm xác định trên chỉ ra rằng tất cả các  cơng cụ  là những cơng cụ  có hiệu lực, tức là, khơng tương quan với sai số, và  Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 24 GVHD: PGS.TS Sử Đình Thành rằng các cơng cụ loại trừ được loại trừ một cách chính xác từ mơ hình (Hayashi,  2000).  10. Khi tác giả  bỏ  bốn thành phố  trực thuộc Trung  ương trực tiếp điều khiển  (Bắc Kinh, Thượng Hải, Thiên Tân, và Trùng Khánh) từ những phân tích, những   kết quả chính vẫn khơng thay đổi Nhóm 2­ K24 – Chiều CN – Phòng 309 25 ...  lực đầu tiên để  kiểm tra các yếu tố quyết định vấn đ phân cấp chi tiêu  các cấp dưới cấp tỉnh tại Trung Quốc.  Chính  quyền trung ương Trung Quốc đưa ra hướng dẫn chi tiết đến các chính quyền  địa phương trên phương diện tài chính cơng, nhưng việc phân bổ... những nơi khác nhau (Bodman & Hodge, 2010). Tận dụng lợi thế về sự thay đổi  đáng kể trong phân cấp chi tiêu các cấp dưới tỉnh ở Trung Quốc,  bài nghiên cứu  này sẽ  kiểm tra các giả  thuyết liên quan đến một số yếu tố  tiềm năng quyết định của phân cấp tài khóa được báo cáo trong bài nghiên cứu. Điều tra các tác... ương xem như là một phần  của chi tiêu địaphương) và phân cấp tài khóa  Trung Quốc. Các vùng có sự  lệ  thuộc chuyển giao càng lớn có xu hướng phân cấp chi tiêu càng cao trong phạm  vi các tỉnh với các yếu tố khác khơng đổi. Vì những người quan sát từ lâu đã nghi