Nghiệp vụ TTKDTM tại ABBANK PGD NTP

Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoản kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian tốn cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lưu thơng hàng hóa ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc NH làm cho lưu thơng có nhiều loại giấy bạc khác cản trở cho trình lưu thơng hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hóa hệ thống NH Lúc hệ thống NH phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH phép phát hành tiền, gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian tốn kinh tế gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, cầu nối để người có vốn người cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hóa hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trường chứng khốn địi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu tư, NH phát triển … Đặc trưng NH thể rõ thông qua chức sau: - Chức làm thủ quỹ cho xã hội - Chức trung gian tốn - Chức làm trung gian tín dụng SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải - Chức “tạo tiền” NH làm trung gian tốn thực toán theo yêu cầu khách hàng như: Trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trị trung gian tốn Mặt khác, việc tốn trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Chức trung gian tốn có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trước hết, TTKDTM qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn Khả lựa chọn hình thức tốn thích hợp cho phép khách hàng thực tốn xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hóa, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ TTKDTM có chất lượng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vậy, chức trung gian toán hồn thiện vai trị NHTM nâng cao với tư cách người thủ quỹ cho xã hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM 1.1.2.1 Khái niệm Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hóa, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH 1.1.2.2 Sự cần thiết toán NH Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nước quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều khơng đòi SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải hỏi gia tăng hoạt động hệ thống NH nói chung mà cịn làm cho hoạt động tốn vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hóa dịch vụ khơng bó hẹp địa phương mà mở rộng miền đất nước Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lưới chi nhánh tồn quốc Bên cạnh đó, khách hàng quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, tốn tiền hàng hóa dịch vụ người mua người bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc tốn khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tếxã hội Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thường xun, liên tục địi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng khơng nơi cung ứng dịch vụ tốn mà cịn chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc tốn phạm vi nội hệ thống NH như: Điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhượng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn khép kín tồn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu 1.1.2.3 Ý nghĩa Thanh toán NH hành lang cho TTKDTM phát triển Thanh tốn NH góp phần phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hóa phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho tốn nhanh, xác, an tồn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cường vai trị làm trung gian tốn cho kinh tế Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút lượng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân cư vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trưởng nguồn vốn cho NH Ngoài ra, thông qua SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải dịch vụ toán, NH tiết kiệm chi phí lưu thơng, chi phí bảo quản, hạn chế tham ơ, lợi dụng, bảo vệ an tồn tài sản Trong q trình tốn, người mua khơng phải mang lượng tiền mặt lớn để toán cho người bán mà thực tốn thơng qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hịa vốn có hiệu nước mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hòa vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vịng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trơi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hưởng lãi suất điều hịa 1.1.3 Điều kiện tốn NH Như ta biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu tốn hàng hóa, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện tốn NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở NH khác phải có thỏa thuận văn hai NH chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh tốn kịp thời, cập nhật xác, an tồn tài sản, khơng chiếm dụng vốn lẫn Đối với ủy nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thỏa thuận cam kết chặt chẽ hai NH bảo đảm tín nhiệm tốn Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, tốn sịng phẳng với SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nước muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia tốn bù trừ, phải chấp hành nội quy toán như: Giới thiệu người giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán NH phải tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo tốn xác, nhanh chóng, an tồn, chi phí thấp, phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng phương thức tốn NH Thơng tin phải cập nhật lưu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí người có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an tồn tốn Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đủ lượng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trường hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua tốn bù trừ phải ln trì tồn quỹ tiền mặt số dư tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trường hợp thiếu vốn tốn vay NH chủ trì NH thành viên 1.2 Nội dung hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Theo nghị định 64/CP phủ định 226/2002/QĐ-NHNN thống đốc NHNN có hình thức tốn áp dụng toán tiền hàng hoá, dịch vụ là: + Hình thức tốn séc + Hình thức tốn uỷ nhiệm chi - Lệnh chi + Hình thức toán uỷ nhiệm thu - Nhờ thu + Hình thức tốn thư tín dụng + Hình thức tốn thẻ Ngân hàng Mỗi hình thức có nội dung kinh tế cách thức toán khác SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải 1.2.1 Thanh tốn Séc Séc lệnh trả tiền vơ diều kiện người phát hành lập mẫu in sẵn NHNN Việt Nam quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn trích số tiền từ tài khoản tiển gửi để trả cho người thụ hưởng có tên ghi séc trả cho người cầm séc Séc công cụ lưu thông tín dụng sử dụng rộng rãi( tổ chức cá nhân)  tất nước giới, quy tắc sử dụng séc chuẩn hóa luật thương mại quốc gia cơng ước quốc tế Nghị định 30/CP Chính phủ ban hành quy chế phát hành sử dụng séc Thủ tướng Chính phủ ký ngày 09/05/1996 tiếp đến nghị định 159/CP quy định rõ Việt Nam phép lưu hành loại séc vô danh séc ký danh, séc vơ danh chuyển nhượng tự do, séc ký danh phép chuyển nhượng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhượng Trừ trường hợp người phát hành séc ghi cụm từ “không phép chuyển nhượng” tờ séc ghi “không tiếp tục chuyển nhượng” Nghị định 30/CP nghị định 159/CP đời đánh dấu bước chuyển biến có ý nghĩa kinh tế lớn việc sử dụng séc Việt Nam Theo Nghị định này, séc không cịn cơng cụ chuyển khoản đơn mà cịn phát huy vai trị cơng cụ lưu thơng Séc dùng để tốn trực tiếp tiền hàng hoá, dịch vụ người mua  (người chi trả) người bán (người thụ hưởng), nộp thuế trả nợ để rút tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Tất khách hàng mở tài khoản Ngân hàng có quyền sử dụng séc để tốn Trong hình thức tốn séc, việc trả tiền người trả tiền khởi xướng kết thúc việc ghi số tiền tờ séc vào tài khoản người nhận tiền Thời hạn hiệu lực séc 30 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến  ngày người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng (gồm ngày chủ nhật ngày lễ) Nếu ngày kết thúc thời hạn ngày chủ nhật, ngày lễ thời hạn lùi vào ngày làm việc sau ngày chủ nhật, ngày lễ Một tờ séc đủ điều kiện toán tờ séc, đảm bảo yếu tố sau đây: - Tờ séc phải có đủ yếu tố nội dung quy định, khơng bị tẩy xóa, sửa chữa,  số tiền chữ số phải khớp SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải - Được nộp thời hạn hiệu lực toán  - Khơng có lệnh đình tốn  - Chữ ký dấu (nếu có) người phát hành séc phải khớp với mẫu đăng ký Ngân hàng - Không ký phát hành séc vượt thẩm quyền quy định văn ủy quyền - Tài khoản tiền gửi Chủ tài khoản đủ số dư để toán   - Các chữ ký chuyển nhượng (đối với séc ký danh) phải liên tục Việt Nam nay, séc có nhiều loại séc dùng TTKDTM gồm có  séc chuyển khoản séc bảo chi 1.2.1.1 Séc chuyển khoản  Séc chuyển khoản loại séc người chi trả ký phát hành để trao trực tiếp cho  người cung cấp nhận hàng hoá, dịch vụ cung ứng Để phân biệt với loại séc khác, viết séc chuyển khoản người người viết phải gạch hai đường gạch song song chéo góc phía trên, bên phải ghi từ “chuyển khoản’’ mặt trước tờ séc Séc chuyển khoản dùng để toán chủ thể mở tài khoản  chi nhánh Ngân hàng Nếu toán khác chi nhánh Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng phải tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Về nguyên tắc, séc toán chuyển khoản phải phát hành sở số dư  tài khoản tiền gửi có Ngân hàng Trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào Ngân hàng thời điểm số dư tài khoản tiền gửi khơng đủ để tốn tất tờ séc Ngân hàng phải ưu tiên tốn theo thứ tự tờ séc phát hành trước tốn trước Nếu tài khoản tiền gửi khơng đủ tiền để toán (séc phát hành số dư tài khoản tiền gửi), séc bị Ngân hàng từ chối toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm tốn tờ séc khoản tiền phạt chi phí phát sinh liên quan đến việc khiếu nại khởi kiện Phạm vi toán séc chuyển khảon gồm toán tổ chức cung  ứng dịch vụ toán (hai bên chi trả thụ hưởng mở tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán) toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ toán (hai bên chi trả thụ hưởng mở tài khoản hai tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác có tham gia tốn bù trừ) SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải Để đảm bảo quy định người chi trả phải có đủ tiền để trả cho người thụ hưởng  kế tốn séc chuyển khoản phải thực nguyên tắc ghi Nợ trước, ghi có sau - Quy trình tốn Séc chuyển khoản  + Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản chi nhánh Ngân  hàng (1a) Người chi trả Người thụ hưởng séc (ký phát séc)  (1b) (3) (2) Tổ chức cung ứng dịch vụ tốn Chú thích: 1a- Người chi trả tiền phát hành séc giao cho người thụ hưởng séc 1b- Người thụ hưởng séc trao hàng cho người chi trả - Người thụ hưởng tiếp nhận séc, sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc, lập liên bảng lê nộp séc vào tổ chức cung ứng dịch vụ toán xin toán 3- Tổ chức cung ứng dịch vụ toán kiểm tra tờ séc, đủ điều kiện tiến hành trích tài khoản tiền gửi người trả tiền báo có cho người thụ hưởng séc + Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản hai Ngân hàng khác có tham gia tốn bù trừ: Người chi trả (kí phát séc)    SVTH: Võ Thị Ánh Hằng  2a NH phục vụ người chi trả Người thụ hưởng séc 2b     NH phục vụ người thụ hưởng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải Chú thích: 1- Người trả tiền phát hành séc giao cho người thụ hưởng 2a- Người thụ hưởng sau kiểm tra tính hợp lệ tờ séc lập liên bảng kê nộp séc tờ séc nộp vào Ngân hàng phục vụ xin tốn 2b - Cũng người thụ hưởng nộp séc trực tiếp vào tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ người chi trả - Ngân hàng cung ứng dịch vụ toán chuyển séc bảng kê nộp séc sang tổ chức cung ứng dịch vụ toán (Ngân hàng ) phục vụ người chi trả phiên giao hoán chứng từ toán bù trừ 4- Ngân hàng phục vụ người trả tiền sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc số dư tài khoản tiền gửi chủ tài khoản tiến hành trích tài khoản người trả tiền để chuyển sang ngân hàng phục vụ bên bán qua TTBT 5- Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng nhận chuyển tiền qua TTBT từ Ngân hàng phục vụ người trả tiền hạch toán thu tiền cho người bán gửi báo có cho người bán 1.2.1.2 Séc bảo chi Trong q trình tốn, chủ thể tốn khơng tín nhiệm lẫn khả chi trả, người trả tiền có Quyết định xử phạt Ngân hàng việc phát hành séc chuyển khoản số dư người thụ hưởng có quyền yêu cầu người trả tiền sử dụng séc bảo chi để toán Séc bảo chi loại séc toán Ngân hàng đảm bảo khả chi trả cách trích số tiền séc từ tài khoản tiền gửi người trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả tốn cho tờ séc đó, bảo chi séc khơng cần lưu kí Séc bảo chi có phạm vi tốn rộng séc chuyển khoản Ngồi việc sử dụng để toán chủ thể mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng, hai chi nhánh Ngân hàng có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố, séc bảo chi cịn sử dụng để tốn khách hàng mở TK chi nhánh Ngân hàng hệ thống phạm vi nước SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải Do séc Ngân hàng đảm bảo chi trả nên khách hàng nộp séc vào Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng Ngân hàng sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc ghi Có vào tài khoản người thụ hưởng Nếu sơ suất kiểm tra, sau phát tờ séc khơng hợp lệ Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng phải chịu trách nhiệm Quy trình tốn séc bảo chi + Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng Người trả Người thụ tiền hưởng  Ngân hàng Chú thích: 1- Người trả tiền làm thủ tục bảo chi séc - Người trả tiền lập liên giấy “yêu cầu bảo chi séc kèm tờ séc ghi đầy đủ yếu tố nộp vào Ngân hàng để xin bảo chi séc - Ngân hàng đối chiếu giấy “yêu cầu bảo chi séc” tờ séc, số dư tài khoản người phát hành, đủ điều kiện tiến hành trích tiền từ tài khoản gửi chuyển vào tài khoản đảm bảo tốn séc Sau đóng dấu “bảo chi” lên tờ séc giao séc cho khách hàng 2- Người trả tiền giao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hóa, dịch vụ 3- Người thụ hưởng lập bảng kê kèm tờ séc nộp vào Ngân hàng xin toán 4- Ngân hàng kiểm tra ký hiệu mật séc yếu tố cần thiết khác tiến hành ghi Có vào tài khoản tiền gửi người thụ hưởng báo Có cho họ SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 10 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải để tốn hàng hóa dịch vụ rút tiền mặt máy ATM toàn quốc Mạng lưới chấp nhận thẻ ghi nợ nội địa - YOUCARD debit hệ thống ATM & POS có biểu tượng :  BanknetVN  Smartlinh  ABBANK  Ưu điểm thẻ YOUcard Là sản phẩm thẻ ghi Nợ chấp nhận toán hệ thống 6000 ATM NH Việt Nam : Vietcombank, Vietinbank, Agribank,…và 10.000 điểm toán chấp nhận thẻ Pos toàn quốc Các dịch vụ gia tăng thẻ Youcard: Ngồi tính rút tiền, chuyển khoản, xem số dư, in kê máy ATM, thẻ cịn có thêm tính sau:  Sản phẩm tối ưu cho dịch vụ trả lương qua tài khoản  Dịch vụ hoá đơn tiền điện kênh toán ABBank cung cấp: ATM, Pos  Mua mã thẻ điện thoại trả trước nhà cung cấp dịch vụ viễn thông: Viettel, Mobiphone, Vinaphone, HT Mobile, S-phone, EVN telecom hệ thống ATM ABBANK mạng toán Paynet Trên máy Pos khách hàng dùng thẻ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ, giao dịch mua thẻ trả trước, giao dịch đổi pin, truy vấn số dư, kê giao dịch, toán tiền điện  Thẻ VISA debit: Là thẻ toán quốc tế mang thương hiệu VISA ABBank phát hành theo thỏa thuận hợp tác với NH TMCP Kỹ Thương (Techcombank) sở tài khoản tiền gửi toán VND khách hàng mở ABBank  Ưu điểm thẻ VISA debit:  Kết nối toàn cầu lúc nơi với tài khoản tiền gửi mở ABBank  Thanh tốn hàng hóa, dịch vụ hàng triệu đơn vị chấp nhận thẻ Visa Việt Nam toàn giới  Thực dịch vụ Internet SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 71 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải  Có thể chi tiêu vượt số dư tài khoản với dịch vụ ứng trước tài khoản cá nhân  Dịch vụ truy vấn thông tin 24h/7 thông qua website www.youcard.vn , thư điện tử, điện thoại di động điện thoại cố định  Điều kiện sử dụng thẻ: + Là cá nhân người Việt Nam người nước ngồi Việt Nam có nhu cầu sử dụng thẻ + Có đầy đủ lực pháp luật, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo qui định pháp luật Việt Nam + Có CMND HC + Có tài khoản cá nhân mở ABBANK (đối với chủ thẻ chính) chủ thẻ cam kết đảm bảo tốn tồn khoản tiền tốn phát sinh sử dụng thẻ (đối chủ thẻ phụ) + Chấp hành quy định phát hành, quản lý, sử dụng toán thẻ ghi nợ quốc tế VISA ABBANK  Thủ tục phát hành thẻ  Đối với khách hàng chưa có tài khoản NH: - Khách hàng đến đăng ký mở tài khoản sử dụng thẻ mẫu giấy ngân hàng cấp - Khách hàng điền đầy đủ thông tin theo mẫu kèm giấy CMNN photo sau nộp cho GDV - GDV nhận giấy đăng ký, kiểm tra lại sau nhập tất thơng tin khách hàng vào máy tính, giao dịch viên ký tên chuyển chứng từ sang kiểm soát viên kiểm tra, ký tên, sai giao dịch viên phải sửa lại cho đúng, giám đốc ký - Khách hàng phải nộp tiền vào tài khoản tối thiểu 50.000 đồng tài khoản thẻ - Phí phát hành thẻ 100.000 đồng phí trì thẻ hàng tháng 6.000 đồng - Sau hoàn tất thủ tục khách hàng nhận giấy hẹn để đến ngày đến nhận thẻ - Khi khách hàng đến nhận thẻ phải ký nhận nhận thẻ  Đối với khách hàng có tài khoản NH: SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 72 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải - Khách hàng muốn sử dụng thẻ việc ghi giấy đăng ký sử dụng thẻ - Khách hàng điền đầy đủ thông tin theo mẫu nộp cho giao dịch viên kèm giấy CMND - Khách hàng nộp chứng từ cho GDV, GDV nhận chứng từ lưu vào máy, ký tên chyển qua cho kiểm soát viên kiểm tra ký tên, giám đốc ký tên - Sau hoàn tất thủ tục khách hàng nhận giấy hẹn để đến ngày đến nhận thẻ - Khi khách hàng đến nhận thẻ phải ký nhận nhận thẻ Thủ tục tốn thẻ: - Vì thẻ ghi nợ nên khách hàng phải nộp tiền vào tài khoản thẻ để rút tiền máy ATM hay để tốn tiền hàng hóa hay dịch vụ, số tiền mà khách hàng tốn khơng vượt số dư thẻ, tài khoản thẻ tối thiểu số dư 50000 đồng - Khách hàng nộp tiền vào tài khoản thẻ kế toán hoạch toán: Nợ TK: Tiền mặt NH Có TK: Thẻ khách hàng - Khách hàng sau có thẻ khách hàng nhận tiền máy ATM ABBank máy NH Vietcombank, sau rút tiền tài khoản thẻ khách hàng bị trừ số tiền mà khách hàng rút - Nếu có bị vấn đề xảy khách hàng đến NH phát hành thẻ để kiểm tra  Nghiệp vụ phát sinh tiêu biểu Nghiệp vụ kế toán toán thẻ thực chất liên quan đến đơn vị NH phát hành thẻ NH toán thẻ (NH đại lý) Ngày 25/03/2011, khách hàng Hồng Minh Tuấn có TK tiền gửi tốn số 024.100.240.0003 NH An Bình PGD-NTP, mang theo thẻ ATM để rút tiền trực tiếp quầy với số tiền 1.000.000 đồng Kế toán kiểm tra CMND đối chiếu chữ ký phiếu rút tiền mặt với mẫu chữ ký thơng tin khách hàng, sau tiến hành nhập liệu vào phần mềm T24 Sau hồn tất nhập liệu, kế tốn tiến hành in giấy rút tiền mặt với mã giao dịch hệ thống quy định TT1108.40.3268 chuyển qua phận Ngân quỹ để chi tiền cho khách hàng, đồng thời hạch toán: SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 73 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải Nợ TK 4211 (024.100.240.0003) (khách hàng Hồng Minh Tuấn): 1.000.000 đồng Có TK 1011 (024.100.019.9999): 1.000.000 đồng  Nghiệp vụ phát sinh tiêu biểu: Ngày 18/03/2011, khách hàng Lâm Ngọc Trân đến NH An Bình PGD-NTP nộp số tiền 1.600.000 đồng vào TK khách hàng Trần Thị Nữ có TK tiền gửi tốn số 069.1000.167.4008 NH An Bình khơng phải PGD-NTP Kế toán kiểm tra tên số TK người nhận tiền trùng khớp với yêu cầu khách hàng, sau tiến hành nhập liệu in giấy rút tiền mặt với mã giao dịch hệ thống quy định TT1107.07.0851 Kế toán chuyển qua phận ngân quỹ, đồng thời hạch toán: Nợ TK 1011 (024.100.019.9999): 1.600.000 đồng Có TK (069.100.167.4008) (KH Trần Thị Nữ): 1.600.000 đồng Bảng 8: Tình hình tốn thẻ thời gian qua ABBank PGD - NTP Đơn vị tính: Triệu Đồng Chỉ tiêu TT thẻ 2009 2010 Chênh lệch Khối lượng Tỷ trọng Khối lượng Tỷ trọng Chênh lệch 1,963 2.3% 3,136 2.2% 159.8 100% 142,456 100% 167.0% TT không dùng 85,344 TM (Nguồn: Báo cáo nghiệp vụ toán) SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 74 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải Biểu đồ 7: Biểu đồ phản ánh tình hình toán theo thời gian qua ABBank PGD - NTP TT thẻ TT thẻ TTKDTM 142,456 85,344 1,963 3,136 Năm 2009 Năm 2010 3.6 Đánh giá giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác kế tốn dịch vụ TTKDTM ABBank PGD - NTP 3.6.1 Đánh giá chung Nhìn chung thời gian qua, hoạt động TTKDTM tạo nhiều bước tiến khả quan Doanh số tăng điều đặng hàng năm tạo cho PGD – NTP khoảng thu nhập tương đối Các hoạt động tốn thực nhanh chóng, xác, đáp ứng nhu cấu ngày cao doanh nghiệp khu vực quận Với đội ngũ nhân viên ngày có nhiều kinh nghiệm, chất lượng toán ngày nâng cao rõ rệt, chi phí giảm xuống, tăng khả cạnh tranh đẩy mạnh phát triển TTKDTM Quý 1/2011 vừa qua, PGD - NTP đạt kết tỷ đồng lợi nhuận trước thuế, tăng 20% kỳ năm ngoái, tiếp tục giữ mức tăng trưởng ổn định Với việc ứng dụng công nghệ công tin đại trình độ nhân viên kế tốn trao dồi thường xuyên, PGD - NTP đảm bảo giảm thiểu rủi ro tác nghiệp, nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh xử lý, hạch tốn kịp thời xác, thực nghiêm túc về chứng từ tạo niền tin nơi khách hàng Cơng tác tổ chức chứng từ kế tốn hợp lý PGD – NTP tuân thủ theo quy SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 75 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải trình đầy đủ chứng từ giao dịch, kiểm tra kỹ nhận chứng từ từ khách hàng qua kiểm soát duyệt, chịu trách nhiệm pháp lý chữ ký chứng từ Chứng từ kiểm soát chặt chẽ giúp NH tránh rủi ro sai sót thông tin, dễ phát sữa chữa kịp thời Sau kiểm soát, chứng từ trả cho kế tốn, liên phụ trả khách hàng, liên lưu lại đối chiếu với bảng liệt kê chứng từ chừng từ cuối ngày Sau chứng từ kế toán nội kiểm tra lại đầy đủ trước cho lưu trữ 3.6.2 Hạn chế hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Bên cạnh thành tựu đạt trên, chất lượng TTKDTM ABBank PGD – NTP chưa cao bộc lộ số vấn đề cần nghiên cứu sửa đổi cho phù hợp với thực tế đảm bảo xu hướng phát triển NH nói chung PGD – NTP nói riêng: - Danh mục tốn PGD chưa phong phú, cịn bó hẹp số hình thức Như UNC chiếm tỷ trọng đến 90%, hình thức khác chưa khai thác hết cơng dụng tính vốn có (Séc cơng cụ tốn truyền thống lại khơng ưa chuộng tính phức tạp ghi sổ, sử dụng…) Đây hạn chế khơng có PGD – NTP mà hầu hết NHTM - Phạm vi tham gia TTKDTM cịn bó hẹp số đối tượng định: + Cán bộ, công nhân viên chức việc sử dụng hình thức chuyển tiền lương qua tài khoản cá nhân vài ngày lại rút hết, từ nội dung kinh tế tài khoản chưa thể phát huy tác dụng Điều giải thích phần thu nhập họ chưa cao việc tiêu dùng xã hội chưa thể “tách ra” khỏi tiền mặt + Một số đối tượng tham gia bn bán lớn, người có thu nhập cao lại chưa tham gia Do việc tế nhị bí mật tài chính, kinh doanh, sợ đánh thuế thuế thu nhập Vì đối tượng nằm ngồi tầm kiểm sốt NH + Bộ phận lớn dân cư chưa thấy nhu cầu cần thiết, chưa thấy lợi ích họ xã hội mở tài khoản toán qua NH - Tốc độ tốn chưa nhanh, cịn nhiều thiếu sót SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 76 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải - Việc tổ chức hạch tốn kế tốn cịn cịn sai sót Quy trình làm việc đơi cịn bị bỏ qua, yếu tố chứng từ chưa đầy đủ rõ ràng dẫn đến chất lượng tốn khơng cao nhiều thời gian - Văn minh giao tiếp khách hàng bị hạn chế, chưa chu đáo việc hướng dẫn khách hàng sử dụng hình thức tốn nói riêng hình thức dịch vụ NH nói chung 3.6.3 Nguyên nhân Những hạn chế bắt nguồn từ nguyên nhân chủ yếu sau:  Nguyên nhân chủ quan Vận dụng Marketing NH vào thực tế cịn hạn chế chưa có đầu tư thỏa đáng Một thực tế cho thấy việc nghiên cứu ứng dụng Marketing NH hoạt động kinh doanh NHTM trình khó khăn, phức tạp tốn Khơng phải NH thực giới hạn vốn người Cơ sở vật chất cơng nghệ cịn giai đoạn xây dựng hoàn tất Khu giao dịch, hệ thống trang thiết bị máy móc nhân tố quan trọng để nâng cao hình ảnh NH Với vị trí đẹp tiện lợi PGD- NTP lợi Mặc dù trang bị hệ thống máy tính đại đồng Trong xu hướng hội nhập, NH đại lớn số cán làm việc NH mà cịn trình độ kiến thức đủ để tự tin, sáng tạo, thái độ nghiêm túc nghiệp vụ Đối với cán liên quan tới nghiệp vụ tốn khơng chủ động chịu khó tiếp cận tìm hiểu hình thức tốn đại trở ngại cho NH nghiên cứu triển khai dịch vụ  Nguyên nhân khách quan Đây nguyên nhân gây lên khó khăn mà khơng ABBank PGD -NTP gặp phải hoạt động TTKDTM Thói quen dùng tiền mặt dân cư nhận thức hoạt động TTKDTM: Thanh toán chi tiêu tiền mặt trở nên ăn sâu vào thói quen dân cư khơng người có thu nhập thấp mà cịn với người có thu nhập cao Đa số dân chúng chưa thực có hiểu biết hoạt động TTKDTM Họ chưa cảm nhận lợi ích sử dụng dịch vụ chưa hiểu sử SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 77 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải dụng séc, thẻ… Sự thiếu hiểu biết cộng với sách thuế chưa khuyến khích tạo điều kiện cho cá nhân tự giác nộp thuế làm cho tâm lý ngại giao dịch với NH để sử dụng dịch vụ chậm giải tỏa Tâm lý người hộ kinh doanh, tiểu thương, cán nhân viên chức cịn ngần ngại khơng muốn dùng séc, chí họ ngại tới NH Bởi chi tiêu cán bộ, công nhân viên chức thường nhỏ vài chục ngàn đồng ngày, nơi chợ nhỏ cịn bn thúng bán bưng khó thực tốn Séc Thói quen gây lãng phí lớn: Chậm quay vịng đồng vốn cho kinh tế, tốn chi phí bảo quản tiền mặt dân chúng, chi phí in ấn tiền mặt…  Các khách hàng doanh nghiệp chưa tích cực tốn qua NH: Đối với doanh nghiệp, đơn vị sản xuất kinh doanh chưa chấp hành nghiêm chế độ TTKDTM qua NH Nguyên nhân việc phải minh bạch tài thuế thu nhập Đây thực trạng chung doanh nghiệp Thậm chí doanh nghiệp sử dụng hai cơng cụ tốn theo thói quen mà chưa có lựa chọn cho phù hợp với đặc điểm quan hệ kinh tế cụ thể Lịng tin tín nhiệm TTKDTM đơn vị sản xuất kinh doanh thấp tình trạng TTKDTM nhiều năm trước đơn vị không tốt chiếm dụng, nợ nần dây dưa khơng chịu tốn dẫn tới chiếm đoạt tài sản nhau, mặt khác có tình trạng xảy ra, đơn vị thưa kiện tới quan có thẩm quyền, tịa án chẳng cải thiện bao - Cạnh tranh thị trường thẻ nay: Bên cạnh công cụ TTKDTM khác, thẻ tốn cơng cụ đại có nhiều tiềm phát triển thị trường Việt Nam NHTM đặc biệt quan tâm Mặc dù Chi nhánh NHTM Nhà Nước, PGD - NTP không đứng trước cạnh tranh mà nhiều người nói “bùng nổ thị trường thẻ” Do vậy, xác định tham gia vào thị trường dịch vụ có nhiều tiềm mang tính cạnh tranh cao vậy, PGD - NTP cần có chủ trương đắn để mở rộng loại hình dịch vụ - Nguyên nhân từ phía nhà nước: SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 78 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải Nhà nước chưa có quy định bắt buộc cơng dân phải mở tài khoản thực toán qua NH Các ngành điện nước, viễn thơng, thuế… Có liên quan tới dịch vụ toán chưa mặn mà với chủ trương này, chưa ủng hộ tích cực, chưa tạo điều kiện cần thiết cho dịch vụ toán cá nhân qua tài khoản mở ngân hàng Môi trường pháp lý chưa đảm bảo: Hệ thống pháp lý hành tạo số sở cho hệ thống tốn khơng đầy đủ Việc xây dựng luật quy chế, kể mức độ chắn việc xác định xác lập quyền cần thiết để giảm tối thiểu tranh chấp quyền tranh chấp xẩy nhiều hạn chế Thực tế, cho thấy thiếu hụt đáng kể mơi trường pháp lý chung: Chưa có Luật séc, Luật phá sản không hỗ trợ quy chế, quyền bồi thường bị hạn chế Một số qui định cho cơng cụ TTKDTM cịn chưa phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế thông lệ quốc tế quy định SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 79 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải CHƯƠNG IV CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG VÀ KIỀN NGHỊ VỀ NGHIỆP VỤ TTKDTM TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – PGD NGUYỄN TRI PHƯƠNG 4.1 Định hướng Ngân hàng thời gian tới công tác TTKDTM - Hạn chế cho vay tiền mặt, tăng cường cho vay chuyển khoản - Mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ chuyển tiền nhanh - Khuyến khích sử dụng tài khoản cá nhân - Tham gia hệ thống toán điện tử liên ngân hàng - Nối mạng với khách hàng lớn khách hàng truyền thống để thực giao dịch qua mạng - Mở rộng TTKDTM PGD - Nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn cán phụ trách phần TTKDTM 4.2 Giải pháp mở rộng TTKDTM ABBank PGD – NTP - Giải pháp lãi suất: Có mức lãi suất linh hoạt để kích thích người dân sử dụng hình thức TTKDTM sử dụng khoản cá nhân - Giải pháp sản phẩm + Cơng bố, đa dạng hóa phát triển hình thức TTKDTM Đối với hình thức có mức phí phù hợp để khuyến khích người dân sử dụng + Cung cấp thêm dịch vụ TTKDTM mở rộng + Nâng cao chất lượng phục vụ PGD, cho phép PGD thực tất hình thức TTKDTM - Giải pháp phát triển thị trường + Kết hợp với siêu thị, trung tâm thương mại Các siêu thị cịn hàng hoá bán lại chủ yếu thu tiền mặt, tương lai gần kinh tế phát triển đến mức độ định siêu thị xuất ngày nhiều chiếm ưu đô thị lớn Đây thời để NHTM có điều kiện mở rộng dịch vụ TTKDTM khách hàng Khi phần lớn hoạt động TTKDTM chấp nhận rộng rãi việc đầu tư trang thiết bị phục vụ cho công việc toán SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 80 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải trở nên có lợi, siêu thị, trung tâm thương mại sẵn sàng hợp tác với NHTM việc thực TTKDTM + Tiếp cận trường đại học, khu công nghiệp địa bàn mà NH hoạt động Các trường đại học khu công nghiệp nơi tập trung nhiều người từ nhiều vùng khác đến học tập làm việc Nhu cầu chuyển tiền họ gia đình lớn thường xuyên Nếu khai thác nhu cầu đối tượng ngân hàng có khoản thu nhập đáng kể thơng qua việc thu phí chuyển tiền PGD – NTP nằm hệ thống ABBANK, nên tận dụng mạng lưới chi nhánh rộng khắp toàn quốc ABBANK + Tăng cường làm đại lý toán cho NH khác + Tăng cường tuyên truyền quảng cáo Trong môi trường cạnh tranh khốc liệt NH tuyên truyền quảng cáo ngày quan trọng, nhiều NH ưa chuộng sử dụng để đánh bóng hình ảnh Nên trọng tới vấn đề để có đầu tư thích đáng Để thực giải pháp NH sử dụng hình thức quảng cáo tivi, thơng báo hệ thống loa phát nhân viên giao dịch đồng thời đóng vai trị nhân viên tiếp thị giải thích hướng dẫn cho khách hàng dịch vụ mà NH cung cấp giao dịch với khách hàng… - Giải pháp người: Cho cán nhân viên phụ trách mảng TTKDTM tập huấn dịch vụ TTKDTM NH cấp dịch vụ chuyển tiền nhanh 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Chính phủ - Có sách khuyến khích doanh nghiệp giao dịch thông qua hệ thống tài khoản NH Đưa giới hạn quỹ tiền mặt mà doanh nghiệp phép trì tùy theo quy mô doanh nghiệp lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động Phần tiền lại phải đưa vào tài khoản NH Trước đây, ta thực việc làm có thời kỳ tiền mặt khan hiếm, hệ thống toán NH yếu nên việc rút tiền mặt từ NH khó khăn làm cho tổ chức kinh tế thiếu tiền mặt để chớp hội đầu tư nên Chính phủ bỏ lỏng hình thức nhằm tạo linh hoạt cho doanh nghiệp Hiện nay, tình hình thay SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 81 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải đổi, doanh nghiệp rút tiền khỏi hệ thống NH lúc tốn chuyển khoản dễ dàng, giải pháp có tính khả thi - Xây dựng hệ thống văn quy phạm pháp luật, tạo hành lang pháp lý hoàn chỉnh cho TTKDTM Việt Nam Hiện nay, hệ thống văn quy phạm pháp luật TTKDTM Việt Nam cịn chưa hồn chỉnh có nhiều bất cập gây khó khăn cho việc TTKDTM NH Hiện NH có dịch vụ thu tiền thực giải pháp nhằm giảm bớt chi phí thời gian tiền bạc khách hàng Do đó, khuyến khích người dân sử dụng hệ thống tài khoản NH nói chung hình thức TTKDTM nói riêng Đồng thời tạo quản lý tập trung tạo mối liên hệ mật thiết ngành NH với ngành thuế - Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp đồng thời có biện pháp để thúc đẩy hoạt động thị trường chứng khốn có văn hướng dẫn thi hành cụ thể Các giao dịch thị trường chứng khốn thường có giá trị lớn giao dịch chủ yếu thơng qua việc trích chuyển khoản tài khoản nên thị trường chứng khoán sôi động điều kiện tốt để mở rộng TTKDTM 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Hợp tác nghiên cứu tiếp thu công nghệ nước ngồi để liên kết máy ATM hệ thống ABBank với máy ATM hệ thống NH khác Đây giải pháp đôi bên có lợi, vừa có lợi cho hệ thống NH ABBank vừa mang lại hiệu cao cho hệ thống NH Việt Nam tiết kiệm chi phí trang bị, lắp đặt sửa chữa hệ thống mở rộng phạm vi hoạt động NH mà không cần tăng thêm số lượng máy Có nơi máy ATM hai hệ thống NH đặt gần gây lãng phí có nơi, người có nhu cầu sử dụng máy lại phải xa tìm máy NH Đồng thời, việc làm mang lại tính đồng hệ thống NH Việt Nam tạo thuận lợi cho công việc quản lý, thống kê bảo mật - Tăng cường hợp tác với tổ chức tín dụng quốc tế khác để tiếp thu công nghệ phương pháp quản lý NH Ngành NH nước ta q trình đại hóa Tuy đạt số thành tựu quan trọng song so với cơng nghệ NH giới cơng nghệ NH nước ta tương đối kém, khoảng cách so với SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 82 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải công nghệ NH nước ta so với nước phát triển Do đó, việc tăng cường hợp tác với tổ chức quốc tế hoạt động lĩnh vực NH để tiếp thu công nghệ việc làm vô cần thiết Nếu làm tốt vấn đề này, cơng nghệ ngân hàng nước ta rút ngắn nhiều so với trình độ chung giới, tạo tiền đề để nước ta có công nghệ NH phát triển ngang với phát triển công nghệ NH nước tiên tiến - Sửa đổi hệ thống chứng từ giao dịch phù hợp với dịch vụ chuyển tiền nhanh Tuy nhiên, công nghệ gặp số vấn đề mà chủ yếu chưa tương thích với hệ thống chứng từ kế toán sử dụng Việt Nam Do tương lai, ngành NH nên nghiên cứu để sửa đổi lại hệ thống chứng từ kế toán cho vừa đáp ứng địi hỏi cơng nghệ vừa phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam mà trước tiên hệ thống chứng từ toán để phù hợp với công nghệ dịch vụ chuyển tiền nhanh - Hiện đại hóa cơng nghệ tốn NH Đầu tư để mua thiết bị đại cơng nghệ tốn tiên tiến giới cho tồn hệ thống NH, ưu tiên cho hệ thống NH lớn trước Thuê chun gia NH có uy tín sang Việt Nam làm việc đồng thời tổ chức cho cán NH học nước Đây giải pháp có tính lâu dài cần có kế hoạch cụ thể để thực bước 4.3.3 Đối với ABBank PGD - NTP - Mở thêm nhiều địa điểm đặt máy ATM Giải pháp cần lượng đầu tư ban đầu lớn song tác dụng hiệu phát huy thời gian dài, đặc biệt mạnh uy tín NH lên cao Đồng thời làm tăng thêm uy tín NH nói chung TTKDTM nói riêng NH thỏa mãn nhu cầu rút tiền khách hàng Mặt khác, việc làm tạo thói quen ý thức cho người dân việc sử dụng hình thức TTKDTM Song song với việc mở thêm nhiều điểm đặt máy ATM việc để máy ATM phục vụ khách hàng 24/24 ngày từ nâng cao khả phục vụ khách hàng - Mở thêm phịng giao dịch làm tăng chi phí có tác dụng tạo hình ảnh ngân hàng có quy mơ lớn từ tạo niềm tin cho khách hàng việc sử dụng NH người trung gian toán Đồng thời, việc tăng SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 83 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải số lượng phòng giao dịch làm cho NH đến gần với người có tiềm nhu cầu tốn, giúp họ hiểu nhận thấy lợi ích việc TTKDTM, mặt khác, tạo nhanh chóng linh hoạt cho khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM NH Song song với việc cho phép chi nhánh mở thêm PGD việc mở rộng chức PGD nâng cao chất lượng phục vụ PGD này, ví dụ cho phép PGD tham gia tốn chuyển khoản với tài khoản tổ chức - Tổ chức thêm lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán nhân viên PGD để đáp ứng u cầu cơng nghệ TTKDTM nói riêng ngành NH nói chung (Các mặt hoạt động NH ln có mối quan hệ tương hỗ) Sự ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật lĩnh vực NH cao lĩnh vực kinh tế chịu đứng vị trí thứ hai sau lĩnh vực quân xét tất lĩnh vực hoạt động người Tuy nhiên, để ứng dụng phát huy hết hiệu cần có kết hợp yếu tố người Các cán nhân viên NH phải làm chủ thiết bị đại ngày bắt chúng phục vụ tốt cho cơng việc Các thiết bị máy móc đại hậu từ sai sót việc sử dụng lớn - Có sách tăng cường cho vay tiêu dùng Tăng cường cho vay tiêu dùng biện pháp tốt để mở rộng TT KDTM mặt NH, đặc biệt NH có mạng lưới chi nhánh rộng khắp ABBank Ngoài cách truyền thống thường làm ngân hàng kí kết hợp đồng với cơng ty có điều khoản thỏa thuận việc công ty bán hàng hóa trả góp cho khách hàng mình, khách hàng phải mở tài khoản cá nhân NH định kỳ trả nợ qua việc nộp tiền vào tài khoản NH, cịn NH tiến hành trích chuyển khoản từ tài khoản người mua trả góp sang tài khoản cơng ty bán hàng - Có sách khuyến khích mở tài khoản cá nhân sử dụng toán qua ngân hàng dân cư SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 84 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD-NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải KẾT LUẬN Phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt cần thiết kinh tế Việt Nam + Đối với kinh tế: Làm tăng tốc độ chu chuyển vốn, huy động vốn tốt khoản vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức cá nhân, hình thành mơi trường tốn nhanh gọn thuận tiện Góp phần chống tệ nạn xã hội Đặc biệt nước ta môt nước không ngừng phấn đấu phát triển nên nhu cầu vốn lớn Nếu vay vốn nước chiu nhiều phụ thuộc Do huy động nguồn vốn cách khuyến khích người dân gửi tiết kiệm, mở tài khoản, tốn qua NH nguồn vốn hiệu + Đối với tổ chức cá nhân: Đó tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, thể tính dân trí cao + Đối với Ngân hàng: Rất nhiều tỷ đồng rải rác khắp nơi gia đình, tổ chức cá nhân, đơn vị, quan doanh nghiệp để toán trực tiếp mua hàng, giao dịch huy động nhu cầu vốn, đồng thời nguồn thu phí quan trọng cho ngân hàng việc giao dịch toán hay chuyển khoản, gửi tiết kiệm + Đối với xã hội: Sử dụng tiền mặt phổ biến xã hội gây lãng phí nhiều Đặc biệt mua bán toán với số tiền mặt lớn kẽ hở tạo điều kiện cho nạn tham nhũng, buôn lậu, trốn thuế, trốn tránh kiểm sốt Nhà nước pháp luật Do tác dụng tốn khơng dùng tiền mặt cấn thiết Nhưng để người biết đến sử dụng nhiều khơng phải dễ Nó cần xã hội quan tâm ủng hộ nhiều Là sinh viên Khoa Kế tốn-Tài chính-Ngân hàng, em thật mong nghiệp vụ TTKDTM ngày phát triển rộng chất lượng Cũng người tiếp cận sử dụng rộng rãi để Kinh tế - Xã hôi ngày lên cao SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 85 ... sinh sở nghiệp vụ TTKDTM khách hàng có mở tài khoản chi nhánh NH khác hệ thống nghiệp vụ chuyển tiền, điều hòa vốn nội hệ thống SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 20 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD- NTP GVHD:ThS... động năm PGD - NTP có nhiều cố gắng để đa dạng hóa sản phẩm dich vụ để phục vụ tốt khách hàng, đưa SVTH: Võ Thị Ánh Hằng Trang 35 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD- NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải PGD phát... Võ Thị Ánh Hằng Trang 43 Nghiệp vụ TTKDTM ABBANK PGD- NTP GVHD:ThS Phạm Thanh Hải CHƯƠNG III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NH TMCP ABBANK PGD - NTP 3.1 Những quy định chung