Đánh giá nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam chi nhánh gò vấp pgd quận 6 tp hcm giai đoạn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ NGHIỆP VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH GÒ VẤP – PGD QUẬN 6, TP.HCM GIAI ĐOẠN 2012 - 2014 Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: Ths Ngơ Đình Tâm Sinh viên thực hiện: Nguyễn Lê Hương Giang MSSV: 1154020242 Lớp: 11DTNH16 Thành phố Hồ Chí Minh năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ NGHIỆP VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH GÒ VẤP – PGD QUẬN 6, TP.HCM GIAI ĐOẠN 2012 – 2014 Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn: Ths Ngơ Đình Tâm Sinh viên thực hiện: Nguyễn Lê Hương Giang MSSV: 1154020242 Lớp: 11DTNH16 Thành phố Hồ Chí Minh năm 2015 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu thực hướng dẫn Ths Ngơ Đình Tâm, khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng, trường Đại học Công Nghệ Tp.HCM không chép hình thức Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, nhận xét thu thập tính tốn từ tài liệu gốc Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan Tp.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 Sinh viên thực Nguyễn Lê Hương Giang ii LỜI CẢM ƠN Thực tế thành cơng ln có giúp đỡ dù trực tiếp hay gián tiếp, để hoàn thành khóa luận này, thân tơi nhận giúp đỡ nhiều từ thầy cô bạn bè Đầu tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ths Ngơ Đình Tâm người trực tiếp , dẫn dắt tận tình thầy suốt tháng qua giúp thuận lợi hồn thành tốt khóa luận tơi xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng hỗ trợ cung cấp kiến thức chuyên môn để thực tốt đồ án Tôi xin gửi lời cảm ơn đến anh chị Phòng Dịch Vụ Khách Hàng ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho q trình tiến hành làm khóa luận đóng góp ý kiến hỗ trợ nhóm trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu cần thiết để hồn thành khóa luận TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 201 ( Sinh viên ký ghi rõ họ tên ) Nguyễn Lê Hương Giang iii iv T NG ĐẠ H C C NG NGH T HCM HOA Ế TOÁN – T I CH NH – NG N H NG NHẬN NHẬN T Ề T C A GIÁO I N HƯ NG Á TR NH THỰC HIỆN KHÓA LUẬN C A INH I N MSSV: Thời gian thực khóa luận Từ đến Tại đơn vị Trong q trình viết khóa luận sinh viên thể Thực viết khóa luận th o quy định  Tốt  há  Trung bình  hơng đạt Thường xuyên liên hệ trao đ i chuyên môn với Giảng viên hướng dẫn  Thường xuyên  t liên hệ  Không Đề tài đạt chất lượng th o yêu cầu  Tốt  há  Trung bình  hơng đạt T HCM, ngày… tháng ….năm 2015 G ng nh ng ý tên, ghi r họ tên v n N DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VIB Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt TTDTM Thanh tốn dùng tiền mặt NHTM Ngân hàng thương mại CBCNV Cán công nhân viên KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân NH Ngân hàng TMCP Thương mại c phần KHKD Kế hoạch kinh doanh PGD Phòng giao dịch TCTD T chức tín dụng KH Khách hàng ĐVT Đơn vị tính vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Số lượng chi nhánh ngân hàng V B năm 2001 – 2014 27 Bảng 2.2: Kết kinh doanh ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp - Phòng Giao dịch Quận giai đoạn 2012-2014 31 Bảng 2.3: Tốc độ tăng trưởng kết kinh doanh ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – Phòng giao dịch Quận 32 Biểu đồ 2.1 Kết kinh doanh ngân hàng VIB chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận giai đoạn 2012-2014 33 Bảng 2.4: Tình hình tốn chi nhánh VIB Gị Vấp – PGD Quận giai đoạn 2012-2014 .36 Bảng 2.5: Tình hình tốn Séc Chi nhánh VIB Gò Vấp – Phòng giao dịch Quận giai đoạn 2012-2014 .38 Bảng 2.6: Tình hình toán ủy nhiệm chi PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 40 Bảng 2.7: Tình hình tốn ủy nhiệm thu PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 42 Bảng 2.8: Tình hình tốn thẻ PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 44 Bảng 2.9: Tình hình tốn thư tín dụng PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 46 Bảng 2.10: Tốc độ tăng trưởng số lượng phương thức TTKDTM PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 .47 Bảng 2.11: Tốc độ tăng trưởng khách hàng sử dụng phương thức TTKDTM PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 .48 Bảng 2.12: Tốc độ tăng trưởng doanh số TTKDTM PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 49 vii DANH SÁCH Ơ ĐỒ, BIỂ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình tốn Séc chuyển khoản ngân hàng .11 Sơ đồ 2: Quy trình tốn Séc bảo chi ngân hàng 12 Sơ đồ 3: Quy trình thực Ủy nhiệm chi ngân hàng .14 Sơ đồ 4: Quy trình thực ủy nhiệm thu ngân hàng 15 Sơ đồ 5: Quy trình thực tốn thẻ tín dụng 18 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu t chức Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 25 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu t chức VIB Quận 28 Biểu đồ 2.2: Tình hình tốn chi nhánh VIB Gò Vấp – Phòng Giao Dịch Quận giai đoạn 2012-2014 36 Biểu đồ 2.3: Tình hình tốn Séc Chi nhánh VIB Gò Vấp – Phòng giao dịch Quận giai đoạn 2012-2014 .38 Biểu đồ 2.4: Tình hình toán ủy nhiệm chi PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 41 Biểu đồ 2.5: Tình hình tốn ủy nhiệm thu PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 42 Biểu đồ 2.6: Tình hình tốn thẻ PGD VIB Quận – chi nhánh VIB Gò Vấp giai đoạn 2012-2014 44 viii MỤC LỤC L I MỞ ĐẦU .1 CH ƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHI P VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Khái niệm, đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt .3 1.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.2 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt 1.2 Nhân tố ảnh hưởng đến tốn khơng dùng tiền mặt 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến toán dùng tiền mặt 1.4 Sự cần thiết vai trị tốn khơng dùng tiền mặt .7 1.4.1 Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt .7 1.4.2 Vai trị tóan khơng dùng tiền mặt .8 1.5 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.5.1 Thanh toán Séc 1.5.1.1 Khái niệm .9 1.5.1.2 Đặc điểm 1.5.1.3 Phân loại .10 1.5.2 Thanh toán Ủy nhiệm chi 13 1.5.2.1 Khái niệm 13 1.5.2.2 Đặc điểm 13 1.5.2.3 Quy trình thực 13 1.5.3 Thanh toán Ủy nhiệm thu 14 1.5.3.1 Khái niệm 14 1.5.3.2 Đặc điểm 14 1.5.3.3 Phân loại .14 1.5.3.4 Quy trình thực 15 1.5.4 Thanh toán thẻ 16 1.5.4.1 Khái niệm 16 1.5.4.2 Đặc điểm 16 1.5.4.3 Phân loại .16 1.5.5 Thanh tốn thư tín dụng 19 1.6 Các tiêu đánh giá hiệu việc toán không dùng tiền mặt .20 ix chiếm tỷ trọng lớn khu vực doanh nghiệp chiếm đại đa số giao dịch toán khu vực dân cư Tại 750 doanh nghiệp Việt Nam miền Bắc, Trung, Nam doanh nghiệp tư nhân có 500 cơng nhân có khoảng 63% số giao dịch họ tiến hành qua hệ thống ngân hàng; doanh nghiệp có 25 cơng nhân tỷ lệ 47%; với doanh nghiệp nhà nước 80% giao dịch thực qua ngân hàng; hầu hết doanh nghiệp nhà nước lẫn tư nhân trả lương tiền mặt Tại hộ kinh doanh 86,2% số hộ kinh doanh chi trả hàng hoá tiền mặt; 75% số hộ kinh doanh chi trả dịch vụ tiền mặt; 72% số hộ kinh doanh tư nhân nộp thuế tiền mặt Trong đó, số người sử dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp lớn, lao động khu vực có vốn đầu tư nước ngồi, nhân viên cơng sở có thu nhập cao n định Từ năm 2001 đến nay, tỷ trọng tiền mặt sử dụng toán so với t ng phương tiện toán năm 2001 23,7%; năm 2004 20,3%; năm 2005 19%; năm 2006 17,21%, năm 2007 16,36%, năm 2008 14,6%; tỷ trọng hàng năm giảm mức cao so với giới; tỷ trọng nước tiên tiến Thụy Điển 0,7%, Na Uy 1%, Trung Quốc mức 10% Tuy số liệu thống kê từ cách chục năm phần phản ánh thực trạng sử dụng tiền mặt trở thành thói quen người dân Việt Nam Tuy nhiên thực tế cho thấy phương thức tốn cịn tồn nhiều nhược điểm: Thứ nhất, khơng an tồn, dễ bị trộm, cướp tiền mặt dễ bị ảnh hưởng tác động mơi trường Thứ hai, giao dịch, tốn tiền mặt khiến Nhà nước phải bỏ chi phí lớn việc in ấn, vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản toán Thứ ba, việc người dân giữ tiền mặt bên làm cho phần vốn kinh tế khơng vận động, từ khơng thể sinh lời Thứ tư, khó khăn việc kiểm sốt tiền tệ dẫn đến việc khó kiểm sốt hoạt động buôn lậu, rửa tiền, tham ô, tham nhũng tạo điều kiện cho phát triển hoạt động kinh tế ngầm Chính tác hại gây hậu mang tầm vi mô vĩ mô vậy, Nhà nước ban ngành liên quan ngồi hệ thống tốn qua ngân hàng cần có thêm nhiều cơng trình đầu tư nâng cao chất lượng sở hạ tầng cơng nghệ phục vụ tốn khơng dùng tiền mặt, phát huy hiệu quả, tạo phát triển đồng 62 bảo đảm an ninh, an toàn hoạt động TTKDTM, phục vụ tốt cho việc cung ứng dịch vụ, phương tiện TTKDTM mới, đại Cụ thể hơn, cần sớm đưa quy định để kích thích chủ thể tham gia, khuyến khích tốn khơng dùng tiền mặt, ứng dụng cơng nghệ tốn đại, tập trung, tương thích phạm vi tồn quốc với trung tâm tốn Đồng thời, cần có đồng với chế tốn đại phù hợp với xu hội nhập; trọng cơng tác đào tạo cán có trình độ sử dụng, vận hàng phương tiện kỹ thuật 3.3.2.Kiến nghị đến ngân hàng Nhà n c Ngân hàng nhà nước nơi ban hành sách tiền tệ quốc gia cần có sách tiền tệ n định để người dân yên tâm gửi tiền vào Ngân hàng qua thực phương thức toán Ngân hàng nhà nước nên ban hành quy chế, quy định cụ thể phương thức tốn khơng dùng tiền mặt, nên quy định r hình thức toán thẻ, nhằm đảm bảo hành lang pháp luật cao chặt chẽ thống ngân hàng phát hành để tạo thị trường toán thuận lợi, giúp nhu cầu toán thực nhanh chóng hiệu Đồng thời tạo điều kiện cho NHTM áp dụng khoa học công nghệ đại, có sách đào tạo cán cơng nhân viên có lực, cử cán nghiệp vụ tham quan học hỏi ngân hàng nước khu vực giới để học hỏi, đặc biệt việc áp dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt mà nước khác áp dụng Ngân hàng nhà nước nên có chế độ quản lý phù hợp dành cho NHTM để tạo điều kiện cho ngân hàng thuận lợi hoạt động kinh doanh, bên cạnh có sách kh n thưởng dành cho hoạt động mà NHTM thực tốt vừa để kích thích ngân hàng không ngừng cố gắng cải thiện chất lượng sản phẩm dịch vụ, đồng thời nâng cao uy tín, khẳng định vị thị trường ngân hàng nước 3.3.3.Kiến nghị đến Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận hách hàng đóng vai trị vơ quan trọng định đến thành cơng hay thất bại ngân hàng, vậy, ngân hàng nên cần ý hơn, mở rộng quan hệ giao dịch với khách hàng Đây vấn đề mà ngân hàng phải quan tâm, để làm tốt 63 công tác này, ngân hàng nên bố trí đào tạo đội ngũ nhân viên giao dịch để phục vụ khách hàng chu đáo, tận tình hướng dẫn phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt tiện ích thiết thực mà mang lại, dần xóa bỏ tâm lý hay thói quen dùng tiền mặt người dân, giúp họ tiếp cận thuận lợi với hình thức tốn mới, khách hàng nhận phục vụ tốt từ phía ngân hàng kênh quảng bá, tuyên truyền tốt hiệu cho ngân hàng Ngân hàng nên nhờ hỗ trợ từ phía chi nhánh, phối hợp với quan chức nhà nước để nhận chấp thuận hình thức tốn khơng dùng tiền mặt cách rộng rãi dân chúng Đồng thời tạo lập niềm tin cho khách hàng, sẵn sàng phối hợp với quan chức để bảo vệ quyền lợi khách hàng, thu hút khách hàng đến với ngân hàng Để phát triển cách tồn diện nữa, ngân hàng cần không ngừng tư duy, thu thập ý kiến khách hàng, từ đưa kế hoạch hợp lý từ chiến lược Mark ting đến chiến lược kinh doanh, nâng cao chất lượng, ứng dụng công nghệ tiên tiến đại đến vấn đề t chức nhân quản lý nhân ngân hàng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp nói chung – PGD Quận nói riêng 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng nghiệp vụ tóan khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – Phòng Giao dịch Quận phân tích chương cho thấy phần tình hình thực tế nghiệp vụ tóan khơng dùng tiền mặt ngân hàng Chính thế, chương chủ yếu đưa nhận xét t ng qt thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – Phòng Giao dịch Quận 6, bên cạnh đưa giải pháp nhằm hồn thiện nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Từ đưa kiến nghị đến Chính phủ, ban nghành liên quan, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặc biệt Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – Phòng giao dịch Quận 65 KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng lộ trình hội nhập quốc tế thơng qua việc Việt Nam tham gia vào t chức quốc tế khu vực Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á (ASEAN), Khu vực mậu dịch tự ASEAN (AFTA), Diễn đàn hợp tác kinh tế Châu Á Thái Bình Dương A EC , thành viên thức T chức Thương mại Thế giới (WTO) Thách thức lớn ngành ngân hàng xuất phát điểm cịn thấp, cơng nghệ cịn yếu so với nước khu vực giới Nên để đáp ứng yêu cầu kinh tế nhanh chóng hịa nhập với tiến trình phát triển chung giới, ngành ngân hàng nước ta không ngừng mở rộng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, hoạt động toán tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam cịn có số nhược điểm t chức, vận hành tác nghiệp, sở, trang thiết bị lạc hậu so với nước giới Do đó, việc đưa giải pháp để hồn thiện hình thức Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gòa Vấp – Phịng Giao dịch Quận nói riêng Việt Nam nói chung thời gian tới việc cần thiết Để tránh tụt hậu lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực toán, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gị Vấp – Phịng Giao dịch Quận nói riêng Nhà nước nói riêng cần phải nhanh chóng tháo gỡ rào cản làm giảm tiến trình phát triển hội nhập Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – Phòng Giao dịch Quận cần đa dạng hóa, đa hóa, cung ứng dịch vụ trọn gói, mở rộng thị trường ngồi nước, khơng đại hóa ngành ngân hàng Việt Nam máy móc, cơng nghệ mà cần phải đại hóa nhân tố người Đề tài “Đá g oạ động tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quậ g a đoạn 2012 – 2014” khái quát sở lý luận TT DTM, qua thấy cần thiết vai trò TTKDTM kinh tế thị trường, thấy ưu điểm, nhược điểm hình thức Đồng thời qua thời gian nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh nói chung TTKDTM nói riêng Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gòa Vấp – Phòng Giao dịch Quận 6, thấy tình hình ứng dụng cơng nghệ tốn ngân hàng, từ thấy kết khả quan tồn công tác TTKDTM Việc tìm hiểu ngun nhân tồn sở để đề giải pháp kiến nghị có tính khả thi 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 Chính Phủ hoạt động tốn qua t chức cung ứng dịch vụ toán [2] Quyết định 22- QĐ/NH ngày 21/2/1994 Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành “ Thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt “ [3] Luật Ngân hàng Nhà Nước [4] Phan Thị Cúc (2008) Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống Kê [5] http://vibnet.vib/Pages/default.aspx 67 PHỤ LỤC ... TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH GÒ VẤP - PGD QUẬN 2.1.Gi i thiệu khái quát Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận 2.1.1.Sự hình thành phát triển Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam  Lịch... mặt Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận giai đoạn 2012-2014 35 2.2.1 Tình hình chung tốn Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận giai đoạn 2012-2014 ... Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận g a đoạn 2012-2014 2.2.1.Tình hình chung tốn Ngân hàng Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Gò Vấp – PGD Quận g a đoạn 2012-2014 Xuất phát từ đặc điểm ngân