45_ Tìm hiều và đánh giá kế toán hàng tồn kho của phần mềm kế toán ACSOFT

TÌM HIỂU VÀ ĐÁNH GIÁ KẾ TÓAN HÀNG TỒN KHO CỦA PHẦN MỀM KẾ TÓAN ACSOFT A. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHẦN MỀM KẾ TÓAN ACSOFT MÀ PHÒNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM PHỤC VỤ CHO KHÁCH HÀNG I.Giới Thiệu Chung Phần mềm quản lý tài chính kế tóan ACSoft do Trung Tâm Xúc Tiến Phát Triển Phần Mềm Doanh Nghiệp thuộc Phòng Thương Mại Và Công Nghiệp Việt Nam(VCCI- VSDC)xây dựng ngày 29/04/1999 theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT,hệ thống báo cáo theo QĐ số 167/2000/QĐ-BTC và được viết theo ngôn ngữ quản trò cơ sở dữ liệu Microsoft Visual Foxpro 6.0 Đặc biệt , ACSoft thường xuyên cập nhật và hòan chỉnh phù hợp với các quy đònh mới nhất về Thuế và Kế Tóan của Bộ Tài Chính như Hệ Thống Tài Khỏan,Phương Pháp Hạch Tóan,Chế Độ Báo Cáo Tài Chính và phần mềm đã được cập nhật theo 16 chuẩn mực kế tóan mới theo QĐ 149/2001/QĐ-BTC,TT89/2002/TT-BTC ngày 9/10/2002 của BTC, QĐ165/2002/QĐ-BTC,TT105/2003/TT-BTC ngày 4/11/2003,các biểu mẫu kê khai thuế GTGT bổ sung theo thông tư số 82/2000/TT-BTC ngày 18/9/2002,thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003, thông tư số 84/2004/TT-BTC ngày 18/8/2004 của BTC, QĐ 206/2003/QĐ-BTC về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố đònh. Với hai phiên bản theo hai hình thức kế tóan Nhật Kí chung và Nhật Kí chứng từ , phiên bản tiếng Việt và phiên bản tiếng Anh,phần mềm kế tóan ACSoft phù hợp và đáp ứng nhu cầu của nhiều doanh nghiệp. Cho đến nay đã có trên 5000 doanh nghiệp Việt Nam trên tòan quốc đánh giá cao và sử dụng ACSoft như một giải pháp hữu hiệu cho công tác kế tóan của mình II.Một Số Ưu Điểm Nổi Bật Của Acsoft Hạch tóan doanh thu, chi phí, lãi lỗ  Tính giá thành và theo dõi doanh thu chi tiết đến từng mặt hàng , loại dòch vụ, hợp đồng…theo yêu cầu quản lý của đơn vò  Theo dõi chi phí cho từng bộ phận sản xuất,từng dự án theo từng khoản mục riêng biệt  Hạch toán riêng tiền lương, tự động tính các khoản trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế.  Tự động trích khấu hao tài sản cố đònh ,kết chuyển và phân bổ các chi phí theo yêu cầu đơn vò. Quản lý hàng hóa, vật tư  Quản lý chi tiết số lượng, giá trò hàng hóa, thành phẩm, vật tư theo yêu cầu đơn vò.  Công cụ lao động, phân bổ nhiều lần có thể xem chi tiết số tháng phân bổ, giá trò còn lại…  Quản lý hàng xuất gởi bán cho từng đại lý và tình hình thanh tóan của đại lý. Quản lý tài sản, vốn , công nợ  Theo dõi chi tiết từng lọai công nợ , khách hàng, hợp đồng mua bán… hoặc theo các tiêu thức quản trò.  Quản lý tài sản theo chủng lọai, bộ phận quản lý, nguồn hình thành tài sản  Hạch tóan chi tiết tiền mặt, tiền gởi theo từng ngân hàng,tình hình góp vốn của doanh nghiệp  Theo dõi công nợ,tiền…theo nhiều lọai ngọai tệ khác nhau và xử lý chênh lệch tỷ giá linh họat. Các báo cáo kế tóan  Lập đầy đủ các báo cáo kế tóan,báo cáo tài chính: bảng cân đối kế tóan, Báo cáo kết quả họat động sản xuất kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính, Hệ thống báo cáo VAT theo TT 120/2003/TT-BTC và TT số 84/2004/TT-BTC ngày 18/08/2004 của Bộ Tài Chính.  Cung cấp các báo cáo và sổ sách kế tóan quản trò chi tiết theo yêu cầu quản lý.  Báo cáo từ Acsoft có thể chuyển sang Excel để sửa đổi phù hợp với yêu cầu từng d0ơn vò. Tính Năng Khác  Tự động chuyển số dư khi hết năm tài chính. Sau khi quyết tóan được duyệt, có thể sữa lại số dư.  Phân quyền sử dụng cho từng phần hành riêng biệt với tính năng bảo vệ cao.  Khóa sổ kế tóan theo từng thời điểm sau khi đã hòan tất sổ sách.  Acsoft có thể tự điều chỉnh, mở rộng chương trình theo nhu cầu phát triển kinh doanh. III. Danh sách khách hàng của acsoft BAO BÌ- GIẤY  Cty TNHH SX TM Bao Bì Phương Nam  Cty Cp Giấy Rạng Đông  Cty Cp Mai Lan  Xn Bao Bì Tây Ninh GIAO NHẬN-VẬN TẢI  Cty Giao Nhận Vận Tải Công Thành  Cty TNHH TM DV Đại Dương  Cty TNHH Giao Nhận QT APS  Cty TNHH TM DV GN VTGT Trường Giang  Cty CP Đầu Tư PT Vận Tải Mê Công  Cty CP Giao Nhận Và Thương Mại KL CƠ KHÍ  Cty Chế Tạo Động Cơ VINAPRO  Cty Sản Xuất Cơ Khí An Bình Cơ  Nhà Máy Cơ Khí Lâm Nghiệp Sài Gòn  Cty Máy Nông Nghiệp Miền Nam(VIKYNO) DỆT MAY  Cty TNHH May Mặc Thăng Long  DNTN May Mặc Cao Minh  Cty tnhh XNK May Mặc Sai Gon  Cty TNHH Hikoti Vina DA GIẦY  Cty Giày An Giang  Cty Giày Sài Gòn  Cty SX Giày Khải Hoàn BÁNH KẸO, THỰC PHẨM , HẢI SẢN  Cty Mía Đường Sóc Trăng  Cty TNHH TM CB Thực Phẩm Vónh Lộc  Cty CP Chế Biến Thuỷ Sản Xk Minh Hải  Cty Bánh Kẹo Phạm Nguyên  Thương mại, xuất nhập khẩu,sản xuất  Cty TNHH Thương Mại Nguyên Hà  Cty TNHH TM DV An Nhơn  Cty TNHH SX Tcông MNghe Và Tm Tỉ Cơ  Cty TNHH SX TM Mỹ Phẩm Sam Sa Ra  Cty TNHH DV TM Tiếp Thò Thể Thao QVT  Cty XNK Vónh Long  Cty XNK Nông Lâm Sản Sai Gòn  Cty SX XNK Diện Điện Máy Phú Yên  Htx Thủ Công Mó Nghệ Xk Vónh Long  Cty TV XD TM Đông Nam  Cty Muối Miền Nam  Cty CP Bê Tông Ly Tâm An Giang  Cty TNHH Gốm Sứ Cường Phát  Cty Thiết Bò Hàn Phong Dủ DU LỊCH  Cty Đầu Tư Du Lòch Vũng Tàu  Cty SX XNK và DL Hacota DƯC PHẨM  Cty CP Dược Phẩm Nam Hà  Cty CP SXHD Dược Và Trang TBYT Việt Mỹ  Cty TNHH TM Dựơc Phẩm Bình Nguyên LINH KIỆN –MÁY VI TÍNH  Cty TNHH TM Khánh Bình  Cty TNHH TM DV Era  Cty Máy Tính Rôbô  Cty TNHH TM DV VT và Tin Học Vt  Cty TNHH TV XD và TH lónh phong conic DẦU KHÍ, GAS  Cty Cổ Phần Nhiên Liệu Sài Gòn  Cty TNHH Khí Đốt Vònh Phát  Cty Gas Thái Bình Dương  Cty TNHH Gas Bình Dương  Cn CTY CP ĐT và Vt Dầu Khí Vinashin  Cty Universal Petrolfeum Việt Nam THIẾT BỊ ĐIỆN  HTX Điện Quang  Cty SX XNK Điện Máy Phú Yên  Cty TNHH Điện Mạnh Phương  Cty TNHH Thiết Bò Điện Trường Phú  Cty TNHH Cơ Điện Lạnh Đông Sapa IN ẤN- BÁO CHÍ –QUẢNG CÁO  Nhà In Thông Tấn Xã  Xn In Hồ Văn Tẩu  Nhà In Thanh Niên  Cty Quảng Cáo Kì Sơn  Cty Quảng Caó Sài Gòn  Cty TNHH TMDV Quảng Cáo Chung Trí Tuệ  Cty Saachi And Saachivn XÂY DỰNG – CẦU ĐƯỜNG  Cty Vật Liệu Xây Dựng Và Khí Đốt  Cty TNHH XD TM An Tâm  Cty TNHH XD Cầu Đường Tây Ninh  CTY TNHH XD An Cư  Cty TNHH XD TM DV Ích Minh Phương  Cty TNHH XD DV MINH KHÔI  Cty TNHH Xây Dựng Bách Khoa  Cty CP Vật Tư Và Xây Dựng Daklak  Cty XÂY DỰNG PHÁT TRIỂN NHÀ VĨNH LONG  Cty Cổ Phần Đầu Tư Việt Kiều  Cty TNHH TM XD Điện Việt Nhật IV.ĐẶC ĐIỂM ÁP DỤNG CỦA PHIÊN BẢN ĐANG NGHIÊN CỨU:  Hình thức sổ kế tóan: Nhật ký chung  Phương pháp khấu hao TSCĐ: đường thẳng  Thuế VAT tính theo phương pháp khấu trừ  Phương pháp tính giá xuất hàng tồn kho: bình quân gia quyền  B. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ PHẦN MỀM KẾ TÓAN ACSOFT NHẬT KÝ CHUNG: I. Khởi Tạo Và Quản Lý Dữ Liệu: 1.1. Cài đặt phần mềm: a) Yêu cầu về máy tính: phần mềm được chạy trong chương trình Window9x trở lên: tốc độ máy tối thiểu CPU>=233MZ, RAM >=64MB, đóa cứng trống tối thiểu 200MB. b) Cài đặt chương trình kế tóan Acsoft: khởi động máy tính, vào Window: đưa đóa CD có chương trình kế tóan ACsoft vào ổ đóa: chọn file Setup.exe , vì phần mềm dược thiết kế cài đặt dưới dạng Wizard nên chỉ cần thực hiện theo yêu cầu, chỉ lưu số serial của phần mềm thì doanh nghiệp sẽ gõ số thuế vào. 1.2. Màn hình khởi động ban đầu: Sau khi cài đặt xong, ta double click vào Shortcut Acsoft trên màn hình để vào chương trình, màn hình xuất hiện Máy chủ, máy trạm là dùng cho chương trình Acsoft mạng, tức là có nhiều kế toán sử dụng chung cơ sỡ dữ liệu Acsoft của máy chủ. Biệt lập là dùng cho chương trình Acsoft máy đơn cho 1 kế tóan sử dụng phần mềm Sau khi chọn máy chủ máy tram hay biệt lập xong màn hình xuất hiện: Họ và tên: họ tên người sử dụng chương trình, được đặt ngay từ đầu khi khởi động máy đối với chương trình biệt lập và được khai báo phân quuyền làm việc với chương trình mạng. Chức vụ: tương tự Họ và Tên. Mật kẩu: đối với chương trình biệt lập thì do người sử dụng đặt khi sử dụng phần mềm, đối với chương trình mạng thì được khai báo chung với phần Họ và Tên và chức vụ khi phân quuyền làm việc cho mỗi nhân viên. Niên độ: niên độ kế tóan khi sử dụng phần mềm. Sau khi nhập các thông tin cần thiết, click Xác Nhận để vào chương trình. II. CÁC CHỨC NĂNG QUẢN TRỊ PHẦN MỀM: Sau khi vào chương trình, ta thấy thanh thực đơn chính và phụ: Thanh thực đơn chính bao gồm tất cả các chức năng quản trò phần mềm, còn thanh thực đơn phụ là hệ thống các nút nhấn để thao tác nhanh 1 số các chức năng thường dùng trong thanh thực đơn chính. 2.1. Sơ lược các chức năng trên thanh thực đơn chính 2.1.1. Kế tóan chi tiết: Bao gồm:  Kế tóan tiền vốn: gồm Tiền mặt đồng Việt Nam và Ngọai Tệ, Tiền gởi ngân hàng đồng Việt Nam và Ngọai Tệ, Tiền vay đồng Việt Nam và ngọai tệ. Trong phần này ta lập và in ấn các phiếu thu, phiếu chi tiền mặt, nhập các nghiệp vụ Báo Nợ, Báo Có của ngân hàng. Phần này cho phép nhập nhiều hóa đơn trên cùng 1 phiếu, mỗi from nhập nếu có phát sinh thuế GTGT thì đều có from nhập thông tin của Hóa đơn để lên Bảng kê VAT đầu ra. Đối với phần tiền vay là để xử lý các nghiệp vụ vay tiền không nhập quỹ tiền mặt cũng không nhập vào ngân hàng như vay trả tiền ngay cho người bán vay trả thẳng cho người lao động… Trong mỗi from nhập của phần này, trước khi lưu nghiệp vụ phần mềm hỏi tính chất thu chi để phục vụ cho việc lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp.  Kế tóan hàng hóa nguyên vật liệu: bao gồm Hàng hóa, Thành phẩm, Nguyên vật liệu, Công cụ, theo đồng Việt Nam và Ngọai tệ. Trong phần này người sử dụng sẽ lập và in các Phiếu nhập kho theo mẫu 01-VT và Phiếu xuất kho theo mẫu 02-VT và in Hóa đơn GTGT theo mẫu của Bộ Tài Chính. Riêng đối với Thành phẩm không có phần nhập khẩu và thành phẩm được nhập kho theo giá tạm tính, sau khi tính giá thành đơn vò ở phần kế tóan tổng hợp thì sẽ bổ sung phần chênh lệch của giá thành nhập kho. Ngòai ra trong mỗi phần đều có Nhập khác, Xuất khác: đây chính là phần mở cho phép ta nhập tất cả nghiệp vụ có liên quan đến số lượng.  Kế tóan hàng đại lý:trong phần này ta sử dụng các bút tóan xuất kho hàng hóa, thành phẩm gởi đại lý, đại lý xuất hàng bán và nhập hàng đại lý trả lại; in phiếu xuất kho hàng gởi đại lý theo mẫu số 04/ XKĐL-3LL của bộ tài chính, in hóa đơn GTGT khi đại lý xuất bán hàng.  Kế tóan tài sản cố đònh: ở phần này ta có thể xem và sửa các thông tin trên Thẻ tài sản cố đònh. Tuy nhiên xem và sửa là 2 from khác nhau, thời gian xem phụ thuộc vào ngày tính khấu hao trên thẻ, ta có thể xem theo Lọai tài sản và Bộ phận quản lý. Ta chỉ sửa được tài sản khi ta biết chính xác tài sản đó được nhập vào ngày nào, điều này cũng là 1 thủ tục kiểm sóat ngăn ngừa những người không có thẩm quyền sửa thông tin trên thẻ.  Kế tóan khác: phục vụ các nghiệp vụ hòan ứng của nhân viên, ghi nhận doanh thu dòch vụ, và các nghiệp vụ còn lại, phần này cho phép nhập tất cả các nghiệp vụ trừ các nghiệp vụ có chất lượng.  Kế tóan tài sản ngòai bảng: nhập số dư đầu kỳ tài khỏan ngoài bảng và các nghiệp vụ có liên quan.  Nhập hàng trả lại: ghi nhận bút tóan nhập kho, giảm nợ, Tăng hàng bán bò trả lại, đồng thời kết chuyển làm giảm doanh thu.  Xuất điều chuyển nội bộ: thực hiện bút tóan chuyển kho và in phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ theo mẫu 03/VT-3LL. Trong tất cả các from nhập các phần hành có ngoại tệ đều có ô nhập tỷ giá và tự động tính chênh lệch tỷ giá. 2.1.2. Kế tóan tổng hợp:  Phân bổ công cụ dụng cụ: phần này sẽ thực hiện kết chuyển chi phí công cụ dụng cụ được treo trên tài khỏang Chi phí trả trước-1421, chi phí trả trước dài hạn-242 vào các tài khỏan chi phí liên quan.  Trích khấu hao tài sản cố đònh: tại phần này phần mềm sẽ trích khấu hao tài sản cố đònh vào chi phí kiên quan theo từng tháng và in các Bảng tính khấu hao tổng hợp hay theo loại tài sản, bộ phận quản lý.  Bảng phân bổ chi phí mua hàng: phần này sẽ phân bổ chi phí mua hàng treo ở tài khỏang 1562 vào Giá vốn hàng bán theo nhiều tiêu thức và tỷ trọng phân bổ.  Xác đònh giá vốn: đây là phần xác đònh lại giá vốn các lần xuất hàng theo phương pháp bình quân gia quyền một lần cuối kỳ.  Kết chuyển khác: thực hiện các bút tóan kết chuyển làm giảm doanh thu như chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán.  Tính lương và bảo hiểm xã hội: thực hiện bút tóan kết chuyển lương và tính Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Kinh phí công đòan vào các lọai chi phi. Chỉ thực hiện kết chuyển lương khi doanh nghiệp đã có bút tóan chi lương trước đó, và phải theo đúng tài khỏan 3341: lương công nhân trực tiếp, 3342: lương quản lý phân xưởng, 3343: lương nhân viên bán hàng, 3344: lương nhân viên quản lý vì khi kết chuyển phần mềm sẽ căn cứ vào đó kết chuyển vào chi phí tương ứng. Nếu doanh nghiệp không có bút tóan chi lương trước thì sẽ vào phần Kế tóan khác thực hiện bút tóan kết chuyển lương, sau đó vào phần này tính Bảo Hiểm Xã Hội, Bảo Hiểm Y Tế, Kinh Phí Công Đòan. Đồng thời thực hiện bút tóan kết chuyển chi phí nhân công trực tiếp vào chi phí` sản xuất dở dang.  Tổng hợp giá thành: phần này sẽ làm nhiệm vụ kết chuyển các chi phí nguyên vật liệu trực tiếp vào chi phí sản xuất dở dang, và phân bổ chi phí sản xuất chung vào chi phí sản xuất dở dang theo tiêu thức do người dùng tùy chọn. Đồng thời tính giá thành đơn vò của sản phẩm theo các trường hợp sản phẩm qua nhiều công đọan sản xuất, sản phẩm chỉ có 1 công đọan sản xuất, bổ sung giá thành nhập kho, bổ sung giá thành vào giá vốn hàng bán ra.  Xác đònh kết quả: đây là phần cuối của công việc tổng hợp dữ liệu, phần này sẽ kết chuyển giá vốn hàng bán, phân bổ chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp vào tài khỏan Xác đònh kết quả, xác đònh kết quả họat động tài chính và họat động khác sau đó kết chuyển lãi, lỗ vào Lợi nhuận chưa phân phối năm nay. Tất cả các phần này trong kế tóan tổng hợp đều thực hiện tự động. 2.1.3. Sổ chi tiết  Các báo cáo chi tiết:  Sổ quỹ tiền mặt .  Sổ tiền gởi ngân hàng.  Sổ chi tiết vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa.  Sổ chi tiết các tài khỏan: in tất các sổ chi tiết tài khỏan theo đúng mẫu của Bộ Tài Chính.  Sổ chi tiết theo nhiệm vụ: in Sổ chi tiết theo vụ việc đã khai báo trong phần Hệ Thống.  Nhật ký hàng hóa: Nhật ký mua hàng: liệt kê các chứng từ mua hàng theo từng mặt hàng. Nhật ký bán hàng: liệt kê các chứng từ bán hàng theo từng mặt hàng và các mặt hàng 1 khách hàng đã mua trong kỳ, đồng thời cũng có thể xem theo nhóm khách hàng. Sổ đối chiếu công nợ phải thu: cung cấp thông tin về số dư nợ, các chứng từ thanh tóan của tất cả các khách hàngvà chi tiết từng khách hàng Sổ đối chiếu công nợ phải trả: cung cấp thông tin về số tiền doanh nghiệp nợ, các chứng từ thanh tóan của tất cả các người bán ra và chi tiết từng người bán Báo cáo chi tiết xuất hàng: liệt kê từng chứng từ xuất hàng theo số lượng, đơn giá các khoảng chiết khấu, thuế GTGT. Báo cáo tổng hợp xuất hàng:liệt kê số lượng giá trò hàng xuất không theo chứng từ mà theo từng mặt hàng. Sổ chi tiết bán hàng: ghi nhận các nghiệp vụ bán hàng theo từng chứng từ. Sổ chi tiết lợi nhuận: cho biết doanh thu giá vốn và lãi gộp của từng mặt hàng, từng nhóm hàng. Thẻ kho: là Sổ chi tiết tài khỏan khác nhưng in theo tài khỏan 1561 do phần mềm đề xuất nhưng cũng có thể in theo tài khỏan khác. Sổ chi tiết tài khỏan khác: sổ này không theo mẫu của Bộ Tài Chính nhưng cung cấp nhiều thông tin như có thể xem chi tiết tài khoản theo tài khỏan đối ứng, theo số chứng từ hoặc theo cả hai, xem chi tiết cho từng mã cấp tài khỏan, theo số lượng, ngọai tệ, tiêu thức quản lý, và có thể sửa tiêu đề báo cáo theo nhu cầu sử dụng. Sổ chi tiết tài khỏang 131: sổ này liệt kê chi tiết từng khách hàng nợ, số phát sinh của họ theo chứng từ và những lần thanh tóan nợ, đồng thời cho biết số dư nợ của từng khách hàng. Biên bản đối chiếu công nợ: lập và in Biên bản đối chiếu công nợ với từng khách hàng,nhà cung cấp  Sổ tổng hợp chi tiết: Sổ tổng hợp chi tiết công nợ:liệt kê công nợ theo từng mã cấp, từng đối tượng chi tiết Sổ tổng hợp chi tiết vật tư, hàng hóa:liệt kê hàng tồn kho theo từng mã cấp,từng đối tượng chi tiết,theo tiêu thức quản lý nhưng không có số lượng Sổ tổng hợp chi tiết khác: xem sổ tổng hợp chi tiết các tất cả các tài khỏan , mỗi tài khỏan liệt kê theo đối tượng chi tiết,có thể xem theo số lượng ,tiêu thức quản lý,ngọai tệ, theo tài khỏan đối ứng và có thể sửa tiêu đề báo cáo. Tại đây ta có thể in Bảng kê nhập xuất tồn hàng , vật tư Bảng kiểm kê cuối kỳ: in tồn kho theo sổ sách của từng đối tượng phục vụ cho việc kiểm kê cuối kỳ  Báo cáo thuế giá trò gia tăng: Tờ khai thuế GTGT:xem và in tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01-GTGT của Bộ Tài Chính Thuế giá trò gia tăng đầu vào: chính là bảng kê hóa đơn hàng hóa, dòch vụ mua vào,bảng này có thể in theo mẫu hóa đơn 03/GTGT,04/GTGT,05/GTGT Thuế giá trò gia tăng đầu ra:chính là bảng kê hóa đơn hàng hóa,dòch vụ bán ra  Tài khỏan ngòai bảng:xem và in Báo cáo các tài khoản ngoài bảng  Báo cáo tình hình tài sản: xem và in bảng khấu hao tài sản tổng hợp hay có thể in theo loại tài sản của bộ phận quản lý  Sổ chi tiết hàng phải trả, gửi đại lý: in bảng kê hàng trả lại, hàng gửi đại lý theo từng chứng từ phát sinh 2.1.4. Sổ tổng hợp  Báo cáo chi tiết doanh thu:liệt kê chi tiết doanh thu, các khoản giảm trừ,thuế GTGT theo từng chứng từ  Báo cáo tổng hợp doanh thu:liệt kê doanh thu, các khoản giảm trừ và doanh thu thuần hoặt động sản xuất kinh doanh và chi tiết từng mặt hàng  Báo cáo tiêu thụ hàng hoá:lợi nhuận gộp của từng mặt hàng và nhóm mặt hàng kinh doanh  Báo cáo chi phí theo khoản mục: bao gồm Báo cáo chi tiết chi phí theo khoản mục và báo cáo tổng hợp chi phí theo khoản mục, báo cáo chi tiết liệt kê khoản mục phí theo từng chứng từ,còn báo cáo tổng hợp liệt kê tất cả các khoản mục phí cho mỗi bộ phận  Báo cáo giá thành phân xưởng: cung cấp thông tin về các chi phí cấu thành từng sản phẩm  Báo cáo giá thành đơn vò:cung cấp thông tin về từng loại chi phí cho tất cả các mặt hàng, dòch vụ, đồng thời cũng có thể xem riêng từng loại hàng, dòch vụ  Báo cáo chi tiết lãi lỗ: chi tiết lãi lỗ cho từng mặt hàng đã bán trong kỳ  Sổ cái kế toán: theo mẫu của Bộ Tài Chính cho tất cả các tài khoản  Nhật ký chung :theo đúng mẫu sổ của Bộ Tài Chính, liệt kê tất cả các nghiệp vụ phát sinh trong khoảng thời gian người dùng tự chọn  Bảng cân đối số phát sinh: cho ngừơi dùng xem và in bảng cân đối số phát sinh theo tài khoản cấp 1 hoặc cấp 2  Bảng cân đối kế toán: theo mẫu 01-DN ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ- BTC ngày 25/10/2000, bổ sung theo Thông tư 89/2002/TT-BTC này 09/10/2000 và Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính.  Báo cáo kết quả kinh doanh: theo mẫu B02-DN của Bộ Tài Chính, và báo cáo này có thể cho chúng ta nhập số liệu và in trực tiếp.  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: được lập theo phương pháp trực tiếp căn cứ vào tính chất thu chi mà chúng ta đã chọn khi nhập các nghiệp vụ thu chi tiền.  Thuyết minh báo cáo tài chính: ở phần này phần mềm chỉ lấy một số thông tin về số liệu, các phần còn lại chúng ta nhập thông tin vào và in ra.  Các bảng phân bổ: gồm tính tiền lương và BHXH, bảng phân bổ nguyên vật liệu, bảng phân bổ chi phí chung- nhân công , bảng phân bổ chi phí quản lý và bán hàng, bảng tính khấu hao  Có một điểm lưu ý là tất cả các báo cáo đều có thể kết xuất ra Excel được 2.1.5 Tìm kiếm dữ liệu  Tra cứu nhanh số liệu: giúp tra cứu nhanh số phát sinh tổng hợp, số dư của các tài khoản  Tìm kiếm và sửa số liệu: phần này cho chúng ta tìm kiếm lại các nghiệp vụ phát sinh theo ngày, tài khoản nợ, có theo số chứng từ, số tiền hoặc tìm tổng quát và sửa trực tiếp các thông tin nghiệp vụ đó. Tại phần này cũng có thể xoá nghiệp vụ.  Tìm kiếm và xoá số liệu: tìm kiếm dữ liệu phát sinh và có thể xoá nghiệp vụ đó  Sửa VAT đầu vào: phần này giúp sửa, xóa hóa đơn VAT đầu vào để lên bảng kê VAT đầu vào và lên tờ khai thuế GTGT  Sửa tính chất thu chi: nếu trong quá trình nhập liệu ta chọn sai tính chất thu chi thì ta sửa trong phần này, do đó phần này phục vụ cho việc lên báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chính xác  Sửa khoản mục phí: nếu trong quá trình nhập liệu ta chọn sai khoản mục phí thì phần này sẽ cho phép ta chọn lại mục phí. Phần này chỉ thực hiện được khi Khai báo khoản mục phí trong phần Hệ thống .  Sửa giá kế hoạch: đối với những doanh nghiệp có sử dụng giá kế hoạch để hạch toán thì phần này cho phép ta sửa lại giá đó 2.1.6. Hệ thống Đây là phần thiết kế ban đầu cho từng doanh nghiệp khi sử dụng phần mềm, do ACSoft là phần mềm đóng gói nên phần này sẽ giúp các doanh nghiệp có đặc điểm kinh doanh khác nhau có thể sử [...]... phần mềm loại này sẽ cao hơn phần mềm ACSoft nhiều 4.2 các ưu điểm của ACSoft đối với kế toán hàng tồn kho 4.4.1 Về xử lý nghiệp vụ Hàng Tồn Kho ACSoft được thiết kế hoàn chỉnh về khâu nhập liệu , người sử dụng có thể nhập được tất cả các nghiệp vụ kế toán phát sinh, không có nghiệp vụ nào là không nhập được vào phần mềm ACSoft nhìn chung đáp ứng các nhu cầu đối với kế toán hàng tồn kho, hàng tồn kho. .. xuất Đối với doanh nghiệp hạch toán giá xuất kho theo phương pháp bình quân qua quyền cuối kỳ thì cuối kỳ sẽ vào phần kế toán tổng hợp trên thanh thực đơn chính và chọn chính xác giá vốn, khi đó phần mềm sẽ tự động tính lại giá vốn trong kỳ và áp giá đó vào tất cả các lần xuất hàng trong kỳ và giá tồn kho cuối kỳ III So sánh tiện ích của phần mềm ACSoft và phần mềm khác (phần mềm LạcViệt AccNet ERP 2004)... vụ của ACSoft em sẽ so sánh ACSoft với một phần mềm khác là phần mềm LạcViệt AccNet ERP 2004 về phương diện xử lý kế toán hàng tồn kho: Những điểm giống nhau  Theo dõi hàng tồn kho theo từng kho khác nhau  Quản lý hàng tồn kho theo chi tiết từng mặt hàng  Theo dõi hàng tồn kho vừa theo đơn vò giá trò vừa theo đơn vò hiện vật  Tự động in các chứng từ nhập kho, xuất kho, sổ chi tiết vật tư, thẻ kho, ... hạch toán qua một đònh kho n của 1 trong 2 kế toán của 2 phần hành khác nhau Cũng với ví dụ bút toán trùng trên, chúng ta nên ưu tiên hạch toán qua kế toán hàng hoá bởi vì kế toán hàng hoá theo dõi được số lượng Kế toán hàng hóa sẽ đònh kho n Nợ 1561:X Có1111:X Và kế toán tiền mặt không làm gì trong nghiệp vụ này Vì mỗi cách xử lý bút toán trùng trong phần mềm đều có ưu và nhược điểm nhất đònh nên việc... tiết từng mặt hàng nếu không xác đònh được chi phí mua hàng cho mặt hàng nào thì sẽ treo chi phí đó lên tài kho n 1562, và cuối tháng sẽ vào phần kế toán tổng hợp, phân bổ chi phí mua hàng để thực hiện bút toán phân bổ chi phí mua hàng vào giá vốn hàng bán trong kỳ 2.8.Tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân gia quyền cuối kỳ Giá xuất kho trong phần mềm luôn được đề xuất là đơn giá bình quân gia... hàng tồn kho khác nhau: ACSoft theo dõi hàng tồn theo số lượng và chi tiết từng mặt hàng và tập trung vào các báo cáo quản trò đối với hàng nhập và xuất mà đặc biệt là hàng xuất, báo cáo được thiết kế gắn hàng xuất với công nợ Báo cáo của ACSoft cung cấp thông tin phục vụ cho việc ra quyết đònh nên tiếp tục hay ngừng kinh doanh mặt hàng nào Còn AccNet chú trọng về hàng tồn trong kho nên thiết kế các... hàng hoá đó Và khi xuất kho bán hàng thì phần mềm sẽ sử dụng Giá vốn dự kiến đề xuất ghi Nợ tài kho n Giá vốn hàng bán và sử dụng Giá bán kế hoạch ghi có tài kho n Doanh thu Chế độ sử dụng: hiển thò năm 2000 khi chúng ta tích chọn thì năm trong tất cả các ngày tháng của phần mềm sẽ hiển thò 4 chữ số Cộng nội dung: hỗ trợ thao tác nhanh xuất kho bán hàng, nếu chọn thì khi xuất kho phần mềm sẽ cập nhật... được hạch toán theo giá gốc và được theo doa( về cả hiện vật và cả giá trò Phần mềm đáp ứng được nhu cầu kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên đảm bảo cho viện in bảng kê nhập xuất tồn hàng hoá phục vụ cho việc kiểm kê thực tế tại bất kỳ thời điểm nào Phương pháp tính giá xuất kho bình quân gia quyền cũng được phần mềm xử lý tốt 4.4.2 khả năng đáp ứng các tiêu chuẩn đánh giá phần mềm kế toán a)... người sử dụng nhập vào chương trình  Phục hồi dữ liệu: hồi phục dữ liệu đã bò mất  Kho sổ kế toán: kiểm tra tổng kết lại những nghiệp vụ đã làm để lập báo cáo  Kết chuyển số dư: phần mềm kế toán ACSoft này sử dụng phương pháp bình quân gia quyền để tính giá xuất kho, vì thế khi sử dụng phần mềm thì ACSoft tính trước giá xuất kho, nên số lượng trong kho khi xuất sẽ khác với số lượng tồn thực tế trên... Để phục vụ cho việc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho thì khi lập dự phòng kế toán sẽ vào thanh thực đơn kế toán chi tiết , chọn kế toán khác và kế toán khác đồng Việt Nam , và thực hiện bút toán lập dự phòng tại đây 2.6 Kết xuất các báo cáo liên quan Sau khi nhập liệu xong người dùng có thể xem tất cả các báo cáo trong phần sổ chi tiết và một số báo cáo trong phần sổ tổng hợp như báo cáo chi tiết . TÌM HIỂU VÀ ĐÁNH GIÁ KẾ TÓAN HÀNG TỒN KHO CỦA PHẦN MỀM KẾ TÓAN ACSOFT A. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHẦN MỀM KẾ TÓAN ACSOFT MÀ PHÒNG THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG. chi tiết các mặt hàng ACSoft sẽ hỏi giá vốn dự kiến và giá vốn kế hoạch của hàng hoá đó. Và khi xuất kho bán hàng thì phần mềm sẽ sử dụng Giá vốn dự kiến