Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần phương nam chi nhánh an giang

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HỌ VÀ TÊN SINH VIÊN: ĐẶNG THỊ TRƯỜNG AN PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 05 năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH AN GIANG Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Sinh viên thực hiện: ĐẶNG THỊ TRƯỜNG AN Lớp: DH6TC2 Mã số sinh viên: DTC052266 Giáo viên hướng dẫn: Ths BÙI VĂN ĐẠO Long Xuyên, tháng 05 năm 2009 LỜI CẢM ƠN YUZ Xuyên suốt trình học tập, rèn luyện, trao dồi kiến thức chuyên ngành kỹ cần thiết Trường Đại học An Giang Tôi nhận nhiều không tri thức mà quan tâm, hướng dẫn tận tình từ Thầy (Cơ) Trường nói chung Thầy (Cô) Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp năm 2009, thực chân thành cảm ơn đến: Thầy Bùi Văn Đạo, Giám đốc Ngân hàng xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh An Giang hướng dẫn giải thích thắc mắc q trình tơi thực luận văn Ban Giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang tạo điều kiện cho tơi tiếp xúc thực tiễn, tìm hiểu hoạt động kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Trưởng phịng tín dụng kiểm sốt viên trực tiếp hướng dẫn tận tình, giải thích cung cấp số liệu cần thiết, giúp hồn thành đề tài Các Anh, Chị phòng kinh doanh nhân viên phòng ban Chi nhánh Ngân hàng Phương Nam dẫn tạo điều kiện tốt cho suốt trình thực tập Ngân hàng Một lần tơi xin chân thành cảm ơn Kính chúc Quý Thầy (Cô) Giáo viên hướng dẫn nhiều sức khỏe, thành cơng cơng tác Kính chúc đến Ban Giám đốc, Anh (Chị) Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam nhiều sức khỏe, hoàn thành tốt nhiệm vụ thành công công việc Chúc Ngân hàng Phương Nam – Chi nhánh An Giang ngày phát triển vững mạnh Luận văn hoàn thành cố gắng tác giả, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Mong đánh giá đóng góp ý kiến từ Quý Thầy (Cơ) để viết hồn chỉnh Xin chân thành cám ơn! Long Xuyên, ngày 30 tháng 05 năm 2009 Sinh viên Đặng Thị Trường An CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ – QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG Giáo viên hướng dẫn: Ths Bùi Văn Đạo Nhận xét Giáo viên phản biện 1:……………………………………………………… Nhận xét Giáo viên phản biện 2:……………………………………………………… Luận văn bảo vệ Hội đồng bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh ngày… tháng … năm 2009 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN YUZ Long Xuyên, ngày… tháng… năm 2009 TÓM TẮT YUZ Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Dưới kiểm soát Ngân hàng Nhà nước đạo Ngân hàng Hội sở, hoạt động diễn nhịp nhàng, thông suốt, lành mạnh hiệu quả, không góp phần vào phát triển bền vững hệ thống Ngân hàng; mà tăng trưởng chung kinh tế Tuy nhiên trước xu hội nhập phát triển, rủi ro kinh doanh hoạt động Ngân hàng tránh khỏi Trong loại rủi ro gặp phải, rủi ro tín dụng xuất phát từ q trình cấp tín dụng biện pháp nhằm nâng cao hệ thống quản lý rủi ro vấn đề quan tâm suốt trình hoạt động kinh doanh tất Ngân hàng Trong xu đó, Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam thành lập thức vào hoạt động từ năm 2002 Qua nhiều lần thay đổi địa điểm, đến Chi nhánh Ngân hàng tọa lạc tại: Phường Mỹ Bình, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang Với hoạt động thu hút tiền gửi tiết kiệm nhận tiền gửi toán, thực nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh cung ứng số dịch vụ toán phục vụ nhu cầu tầng lớp dân cư tổ chức kinh tế địa bàn Với mục tiêu phát triển an toàn bền vững, Ngân hàng trọng bước nâng cao hệ thống quản lý, kiểm tra, giám sát suốt trình cho vay nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro phát sinh Xuất phát từ vấn đề nảy sinh thực tế Chi nhánh Ngân hàng Phương Nam, đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang” hình thành Trên sở vận dụng kiến thức trang bị từ nhà Trường tìm hiểu kiến thức thực tế, đề tài vào phân tích nhằm làm rõ vấn đề cụ thể thực trạng cho vay, tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Tìm hiểu số biện pháp Ngân hàng quản lý rủi ro trình cho vay xử lý có rủi ro phát sinh Trong trình tìm hiểu, đề tài đưa biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng, sau: - Một số mơ hình kiểm tra, đo lường quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Bao gồm, mơ hình định tính mơ hình định lượng - Một số biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro tín dụng, như: o Kiểm tra kỹ lưỡng từ trước, sau tiến hành giải ngân o Tiến hành trích lập dự phịng tổn thất tín dụng o Nâng cao lực, chun mơn nghiệp vụ cán tín dụng o Tiến hành đa dạng hóa danh mục cho vay phù hợp với khả cấp vốn Ngân hàng o Quản lý hệ thống thơng tin tín dụng o Thực biện pháp thu hồi xử lý nợ hạn có tài sản đảm bảo MỤC LỤC YUZ MỤC LỤC DANH MỤC BIỂU BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Trang CHƯƠNG TỔNG QUAN 1.1 Cơ sở hình thành đề tài: 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 1.3 Phương pháp nghiên cứu: 1.4 Phạm vi nghiên cứu: CHƯƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG – RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng: .3 2.1.1 Khái niệm tín dụng: 2.1.2 Nguyên tắc tín dụng: 2.1.3 Bản chất tín dụng: 2.1.4 Phân loại hoạt động cho vay: 2.1.4.1 Căn vào mục đích cho vay: 2.1.4.2 Căn vào thời hạn cho vay: 2.1.4.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng: 2.1.4.4 Căn vào phương thức cho vay: 2.1.5 Bảo đảm tiền vay: 2.1.5.1 Các loại bảo đảm tiền vay: 2.1.5.2 Các biện pháp bảo đảm tín dụng: 2.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng: 2.2.1 Khái niệm: 2.2.2 Dự phịng rủi ro tín dụng: 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: 2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan: .7 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 2.2.3.3 Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo: 10 2.2.4 Các ảnh hưởng rủi ro tín dụng: 10 2.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng: .10 2.2.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế – xã hội: 11 2.2.5 Các dấu hiệu cảnh báo khoản cho vay có vấn đề: .11 2.2.5.1 Các biểu khoản vay có vấn đề: .11 2.2.5.2 Các biểu sách tín dụng hiệu quả: 12 2.2.6 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng: 12 2.2.7 Một số biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng: 14 2.2.7.1 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng: 14 2.2.7.2 Phân loại nợ, trích lập dự phịng cụ thể xử lý tài sản đảm bảo: .16 2.2.7.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng theo Basel I: .17 CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 19 3.1 Giới thiệu khái quát điều kiện tự nhiên tình hình kinh tế – xã hội Thành phố Long Xuyên, An Giang: 19 3.1.1 Điều kiện tự nhiên: 19 3.1.2 Tình hình kinh tế – xã hội: 19 3.2 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Phương Nam – Chi nhánh An Giang: 20 3.2.1 Lịch sử hình thành phát triển: .20 3.2.2 Chức hoạt động Ngân hàng TMCP Phương Nam – Chi nhánh An Giang:… 21 3.2.3 Cơ cấu tổ chức chức – nhiệm vụ phòng ban: 21 3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Phương Nam: 21 3.2.3.2 Chức – nhiệm vụ phòng ban: .22 3.2.4 Kết hoạt động kinh doanh từ 2006 – 2008 tháng đầu năm 2009: .23 3.2.5 Đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh năm vừa qua Chi nhánh Ngân hàng TMCP Phương Nam: 25 3.2.5.1 Những mặt đạt được: 25 3.2.5.2 Những mặt hạn chế: 26 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – CHI NHÁNH AN GIANG .27 4.1 Sơ lược tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang: 27 4.1.1 Đối tượng áp dụng: 27 4.1.2 Điều kiện cho vay: 27 4.1.3 Thời hạn cho vay: 28 4.1.4 Lãi suất cho vay: .28 4.1.5 Mức cho vay giới hạn cho vay: 28 4.1.6 Quy định trả nợ gốc lãi: 28 4.1.7 Điều chỉnh kỳ hạn gia hạn trả nợ: .29 4.1.7.1 Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: 29 4.1.7.2 Gia hạn nợ: 30 4.1.8 Đảm bảo tiền vay: .30 4.1.9 Quy trình cho vay: 31 4.1.10 Các thủ tục giải thu hồi nợ xấu hệ thống Ngân hàng Phương Nam:… 31 4.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang: .32 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay: 32 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ: 33 4.2.3 Phân tích dư nợ: .35 4.3 Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang: 38 4.3.1 Tình hình nợ hạn tổng dư nợ: 38 4.3.2 Tình hình nợ hạn quỹ dự phòng tổn thất: 39 4.3.3 Hệ số thu nợ: .40 4.3.4 Tình hình khách hàng có nợ xấu: 40 4.4 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang: 41 4.4.1 Rủi ro tín dụng: 41 4.4.1.1 Tình hình phân loại nợ Chi nhánh Ngân hàng Phương Nam: 41 4.4.1.2 Phân tích tình hình nợ hạn theo loại hình kinh tế: 43 4.4.1.3 Phân tích tình hình nợ q hạn theo ngành nghề kinh tế: .44 4.4.1.4 Phân tích tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: .45 4.4.1.6 Hoạt động quản lý khoản tổn thất tín dụng ngoại bảng: .46 4.4.2 Đánh giá chung hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng: 46 4.5 Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang: 47 4.5.1 Nguyên nhân khách quan: 47 4.5.2 Nguyên nhân thuộc phía khách hàng: 48 4.5.3 Nguyên nhân thuộc phía Ngân hàng: 48 4.5.4 Nguyên nhân từ tài sản đảm bảo: 48 4.6 Kết thu hồi nợ hạn Ngân hàng TMCP Phương Nam – Chi nhánh An Giang: .48 4.7 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam kinh tế xã hội An Giang: 50 4.8 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang: 50 4.8.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới: 50 4.8.2 Giải vấn đề vốn cho hoạt động tín dụng thời gian tới: 50 CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 52 5.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp: 52 5.2 Một số mơ hình kiểm tra, đo lường quản lý rủi ro tín dụng khách hàng: 53 5.2.1 Mơ hình định tính: 53 5.2.2 Mơ hình định lượng: 54 5.3 Các biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro tín dụng: 55 CHƯƠNG KẾT LUẬN .58 6.1 Nhận xét kiến nghị: 58 6.1.1 Nhận xét chung: 58 6.1.2 Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam: 58 6.1.3 Kiến nghị Nhà Nước: 58 6.2 Kết luận: 59 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh An Giang khăn quy trình, thủ tục thời gian chờ xử lý tài sản ảnh hưởng lớn đến việc thu hồi vốn cho Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước thực công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để phát đề biện pháp cải thiện hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng, đại hóa hệ thống mạng cho thông tin cung cấp thông suốt, kịp thời Điều kiện cần thiết để thực quản lý rủi ro tốt hệ thống thông tin tín dụng phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cụ thể, rõ ràng rủi ro cho vay Ngân hàng giảm 6.2 Kết luận: Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng Ngân hàng Rủi ro xuất phát từ hoạt động chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng, diễn đa dạng phức tạp, xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác Trên sở nghiên cứu tiếp xúc thực tiễn, tập hợp, phân tích số liệu thực trạng hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Nam – Chi nhánh An Giang, đề tài nghiên cứu đạt nội dung sau: Hệ thống hóa mang tính lý luận khái niệm, ngun tắc, chất hoạt động tín dụng biện pháp đảm bảo tiền vay Một số vấn đề rủi ro tín dụng xoay quanh đề cập đến vấn đề về: khái niệm, dự phòng rủi ro tín dụng, nguyên nhân ảnh hưởng rủi ro tín dụng, đưa dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề Dẫn chứng giải thích số tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng Và phương pháp dùng để quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thực tiễn giúp cho vấn đề, sở lý luận đề cập hoàn thiện Thơng qua q trình thu thập, tổng hợp, phân tích, so sánh số liệu liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng để nhận định có sơ sở thực trạng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phương Nam qua năm 2006 – 2008 Nhìn chung doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ tín dụng Ngân hàng có xu hướng tăng cao qua năm Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng tăng cao doanh số cho vay có xu hướng tăng cao, đặc biệt tăng cao vào năm 2008 Trong đó, tình hình thu nợ có tăng khơng tăng cao hai tiêu Do đó, thực tăng trưởng hoạt động cho vay cần thiết cho phát triển Chi nhánh, cần thiết công tác thu hồi xử lý nợ kịp thời Xuất phát từ ngun nhân đó, tình hình nợ q hạn Chi nhánh có xu hướng tăng cao với xu hướng tăng doanh số cho vay Tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh qua năm cao mức chấp nhận 2%/tổng dư nợ Tình hình nợ xấu qua năm có xu hướng tăng lên Đặc biệt ý, xuất khoản nợ có khả vốn (nhóm V) chiếm tỷ trọng cao tổng nợ xấu Đây vấn đề đặt cần giải Chi nhánh thời gian tới Từ thực trạng trên, luận văn đề cập đến số biện pháp nhằm đo lường, kiểm tra, giám sát, phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro phát sinh từ hoạt động tín dụng Đề tài đưa hai mơ hình kiểm tra, đo lường tín dụng khách hàng Mơ hình định tính dùng để kiểm tra, đánh giá khách hàng Mơ hình định lượng dùng để lượng hóa rủi ro khách hàng doanh nghiệp, giúp đưa định nên mở rộng GVHD: Ths.Bùi Văn Đạo SVTH: Đặng Thị Trường An Trang 59 Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh An Giang hay thu hẹp tín dụng khách hàng Ngồi ra, cịn có biện pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, kiểm tra kỹ lưỡng từ trước, sau tiến hành giải ngân Một số biện pháp phòng ngừa, hạn chế xử lý khoản vay có vấn đề cách hiệu nhanh chóng Trong đó, việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng kiểm tra kỹ quy trình cho vay biện pháp giúp giảm thiểu rủi ro phát sinh Chi nhánh thời gian tới Sử dụng đồng thời, biện pháp xử lý rủi ro nhằm thu hồi khoản nợ hạn tồn đọng góp phần tăng lợi nhuận kinh doanh cho Chi nhánh Hy vọng lớn nghiên cứu này, luận văn đóng góp phần nhỏ vào hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Phương Nam – Chi nhánh An Giang Đề xuất ý kiến mong muốn tình hình phân tích, nhận diện sớm khoản nợ vay có vấn đề để đưa biện pháp thích hợp, kịp thời Với hệ thống quản lý xử lý khoản nợ xấu chặt chẽ, chuyên nghiệp để đảm bảo tỷ lệ nợ xấu tồn giới hạn chịu đựng Chi nhánh Đây động lực thúc đẩy hoạt động tín dụng Chi nhánh ngày phát triển an toàn bền vững, đủ sức cạnh tranh với Chi nhánh Ngân hàng tồn địa bàn Tóm tắt chương 6: Đây chương tổng kết, từ nhận xét chung tình hình rủi ro tín dụng Chi nhánh đề xuất ý kiến Ngân hàng TMCP Phương Nam Nhà nước Cuối cùng, kết luận chung tình hình hoạt động tín dụng biện pháp phịng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro tín dụng phát sinh Chi nhánh Ngân hàng Phương Nam GVHD: Ths.Bùi Văn Đạo SVTH: Đặng Thị Trường An Trang 60 PHỤ LỤC YVZ - Phụ lục 01: Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định tài sản đảm bảo - Phụ lục 02: Bảng thống kê Chi nhánh Ngân hàng tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang - Phụ lục 03: Hướng dẫn bước quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phụ lục 04: Các bước thực giải thu hồi nợ xấu hệ thống Ngân hàng Phương Nam - Phụ lục 05: Hệ thống số tài đánh giá tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh khách hàng doanh nghiệp - Phụ lục 06: Minh chứng cụ thể việc thực mơ hình chấm điểm tín dụng (mơ hình điểm số Z): Phụ lục 01: Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định tài sản đảm bảo quy định sau: Loại tài sản đảm bảo Tỷ lệ tối đa (%) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm Đồng Việt Nam TCTD 100% Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm ngoại tệ TCTD 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Thương phiếu, giấy tờ có giá TCTD khác 75% Chứng khoán TCTD khác 70% Chứng khoán doanh nghiệp 65% Bất động sản (gồm: nhà dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp) 50% Các loại tài sản đảm bảo khác 30% (Nguồn: Khoản 02 Điều 08 Ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ–NHNN) Phụ lục 02: Bảng thống kê Chi nhánh Ngân hàng tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 STT Ngân hàng TMCP Ngân hàng Phương Nam Ngân hàng Ngoại Quốc Doanh Ngân hàng Nam Việt PGD Ngân hàng Mỹ Xuyên Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Ngân hàng Phát triển Nhà ĐBSCL Ngân hàng NN – PT Nông thôn PGD Ngân hàng NN – PT Nông thôn Ngân hàng Việt Á Ngân hàng Á Châu Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội Ngân hàng Ngoại Thương Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam Ngân hàng Xuất nhập Việt Nam Ngân hàng Quốc Tế Ngân hàng Kỹ Thương Ngân hàng Phương Đông Ngân hàng Công Thương Ngân hàng Kiên Long Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương PGD Ngân hàng Đơng Á Ngân hàng An Bình Ngân hàng Sài Gòn Ngân hàng Miền Tây Ngân hàng Mỹ Xun PGD Ngân hàng Sài Gịn Ngân hàng Đơng Á Quỹ Tín dụng Quỹ Tín dụng Trung Ương Quỹ Tín dụng Mỹ Bình Quỹ Tín dụng Mỹ Phước Quỹ Tín dụng Mỹ Hịa Tên giao dịch Southern Bank VPBank NAVIBANK MXBank Sacombank MHB Agribank Agribank Vietabank ACB SHB Vietcombank BIDV VDB Eximbank VIB Techcombank OCB Vietinbank KienLong Bank SaiGon Bank Donga Bank AB Bank SCB Westernbank MXBank SCB Donga Bank Tên giao dịch Phường Mỹ Bình Mỹ Bình Mỹ Bình Mỹ Bình Mỹ Bình Mỹ Bình Mỹ Bình Bình Khánh Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Long Mỹ Xuyên Mỹ Xuyên Mỹ Xuyên Đông Xuyên Mỹ Xuyên Mỹ Phước Mỹ Thới Phường Mỹ Long Mỹ Bình Mỹ Phước Mỹ Hịa (Nguồn: Thống kê Ngân hàng địa bàn Thành Phố Long Xuyên – An Giang) Phụ lục 03: Hướng dẫn bước quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Phương Nam ™ Điều 1: Giao dịch ban đầu với khách hàng Nhân viên tín dụng tiếp nhận hồ sơ tiếp xúc với khách hàng Đây khâu quan trọng định bước quy trình cho vay Qua đó, nắm bắt nhu cầu, mục đích khách hàng, giới thiệu thủ tục sách tín dụng Ngân hàng với khách hàng Nhân viên tín dụng cần trao đổi với khách hàng điều kiện việc cho vay: số tiền vay, lãi suất, mục đích vay, thời hạn cho vay, tài sản đảm bảo nợ vay, nguyên tắc cho vay, điều kiện cho vay quyền, nghĩa vụ khách hàng Với khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Phương Nam, nhân viên tín dụng cần tìm hiểu thêm nhu cầu vay như: bổ sung nguồn vốn, đầu tư ngắn hạn, mở rộng sản xuất kinh doanh sở đánh giá tư cách uy tín khách hàng qua vay trước ™ Điều 2: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn Nhân viên tín dụng nhận hồ sơ vay vốn, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay thu thập đầy đủ hồ sơ vay vốn theo quy định Ngân hàng Phương Nam Khi tiếp nhận hồ sơ, nhân viên tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp hợp lệ hồ sơ Kiểm tra đối chiếu hồ sơ photo mà khách hàng cung cấp Sau nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn khách hàng, nhân viên tín dụng có trách nhiệm kiểm tra, đánh giá sơ báo cáo cho Trưởng phòng phụ trách kinh doanh đơn vị để đạo phân công thẩm định hồ sơ vay vốn Ngân hàng tiếp nhận hồ sơ phù hợp với sách tín dụng, quy chế, quy định hành hoạt động tín dụng Ngân hàng Phương Nam Ngân hàng Nhà nước Đối với hồ sơ khơng hợp lệ, nhân viên tín dụng có trách nhiệm trả lại thông báo cho khách hàng lý trả hồ sơ ™ Điều 3: Tiến hành thẩm định Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định Sau nhận đầy đủ hồ sơ khách hàng, nhân viên tín dụng cần phải xem qua hồ sơ để nắm bắt tổng quát thông tin mà khách hàng cung cấp Những thông tin mà khách hàng cần cung cấp bổ sung có thơng tin cần khách hàng làm rõ để phục vụ cho cơng tác thẩm định Sau đó, nhân viên tín dụng chủ động hẹn khách hàng để thăm viếng thực tế nơi ở, nơi sản xuất kinh doanh, dịch vụ khách hàng, viếng thăm trực tiếp chủ sở hữu tài sản chấp viếng thăm thực tế tài sản chấp Kiểm tra, xác minh, đối chiếu thông tin thu thập với thông tin từ hồ sơ vay vốn, thông tin thứ cấp từ báo chí, CIC, đối thủ cạnh tranh hay khách hàng người vay Thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng Thẩm định hồ sơ pháp lý, mục đích sử dụng vốn, uy tín khách hàng, nguồn thu nhập trả nợ, tài sản đảm bảo tiền vay, tính pháp lý tài sản này, tình hình sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư… ™ Điều 4: Lập tờ trình thẩm định Nhân viên tín dụng tiến hành lập tờ trình thẩm định Trong tờ trình phải ghi rõ ý kiến cho vay hay không cho vay nêu rõ lý cụ thể Đối với khoản vay 50 triệu đồng Việt Nam, phải tra cứu thông tin trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Khi hồn tất việc thẩm định, nhân viên tín dụng chuyển tồn hồ sơ tờ trình thẩm định cho Trưởng phịng hay phụ trách kinh doanh kiểm tra, xem xét đề xuất tín dụng cho hợp đồng tín dụng đơn vị xem xét, định ™ Điều 5: Trình duyệt khoản vay Trên sở tờ trình thẩm định nhân viên tín dụng đề xuất lãnh đạo Phịng Kinh doanh, Hội đồng tín dụng đơn vị có trách nhiệm xem xét, phê duyệt hay đề xuất tín dụng Để rút ngắn thời gian xét duyệt cho vay tránh làm phiền hà khách hàng Sở giao dịch/Chi nhánh/Phịng giao dịch đóng địa bàn TP Hồ Chí Minh cần kết hợp với Phịng Quản lý Chi nhánh Công ty Quản lý nợ – khai thác tài sản để kết hợp thẩm định đánh giá tài sản đảm bảo tiền vay Đối với tất khoản vay khơng có tài sản đảm bảo (ngoại trừ trường hợp cho vay khơng có tài sản đảm bảo Hội đồng tín dụng Ngân hàng Phương Nam chấp nhận trước trình Hội đồng quản trị Ngân hàng xét duyệt ™ Điều 6: Quyết định thời gian giải hồ sơ tín dụng khách hàng Thời gian nhân viên tín dụng tiến hành thẩm định, lập xong báo cáo hợp đồng tín dụng sở phê duyệt/đề xuất tín dụng kể từ nhân viên tín dụng nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ thông tin cần thiết theo yêu cầu Ngân hàng Phương Nam Đối với khách hàng quan hệ lần với Ngân hàng: Vay ngắn hạn vay trả góp tối đa 03 ngày làm việc, trung dài hạn 07 ngày làm việc Đối với khách hàng quan hệ với Ngân hàng: Vay ngắn hạn vay trả góp tối đa 02 ngày làm việc, trung dài hạn 05 ngày làm việc Thời gian giải hồ sơ Phòng Quản lý chi nhánh: Thực thẩm định đề xuất tín dụng tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ đơn vị Trường hợp giải hồ sơ vay vượt mức phán Hội đồng tín dụng Phịng giao dịch ngồi địa bàn TP Hồ Chí Minh thời gian giải hồ sơ tín dụng Sở giao dịch/Chi nhánh mà Phịng giao dịch trực thuộc là: Thực thẩm định phê duyệt/đề xuất tín dụng tối đa 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ Phòng giao dịch Thực tái thẩm định phê duyệt/đề xuất tín dụng tối đa 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ Phòng giao dịch Thời gian giải hồ sơ tín dụng Hội đồng tín dụng Ngân hàng Phương Nam: Đối với cho vay ngắn hạn tối đa 01 ngày làm việc, cho vay trung dài hạn tối đa 02 ngày làm việc ™ Điều 7: Quản lý hồ sơ vay Trưởng đơn vị có trách nhiệm phân cơng phân nhiệm nhân viên thực quản lý, lưu trữ hồ sơ vay cách khoa học, hợp lý Nhân viên phân công quản lý hồ sơ vay chịu trách nhiệm lưu trữ, quản lý hồ sơ cách đầy đủ, xác, đảm bảo tính an tồn dễ dàng tra cứu Việc giao nhận giấy tờ tài sản đảm bảo tiền vay bảo quản giấy tờ tài sản đảm bảo tiền vay thực theo hướng dẫn thủ tục nhập, xuất bảo quản giấy tờ tài sản đảm bảo tiền vay Ngân hàng Phương Nam ™ Điều 8: Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay Sau hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay ký kết, nhân viên tín dụng có trách nhiệm kiểm tra xác minh chữ ký cho bên vay, bên bảo lãnh, bên chấp/cầm cố tài sản hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay với chữ ký mẫu hay chữ ký giấy đề nghị vay vốn chứng từ khác Đồng thời phải đảm bảo nội dung sau: Hợp đồng tín dụng ký kết người vay người vay có nghĩa vụ trả nợ Hợp đồng chấp/cầm cố tài sản ký kết chấp nhận đầy đủ chủ sở hữu tài sản Tất hợp đồng tín dụng ký kết phải có dấu lăn tay người ký ™ Điều 9: Công chứng tài sản đảm bảo nợ vay đăng ký giao dịch đảm bảo Tất tài sản đảm bảo tiền vay phải có cơng chứng đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định pháp luật (ngoại trừ tài sản đảm bảo sổ tiết kiệm) Riêng tài sản đảm bảo hàng hóa, cổ phiếu thực thủ tục công chứng phải tiến hành đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Phương Nam Khi tiến hành công chứng đăng ký giao dịch đảm bảo, nhân viên tín dụng phải trực tiếp thực với khách hàng Đối với khoản vay bổ sung, tài sản đảm bảo phải công chứng đăng ký giao dịch đảm bảo bổ sung Những trường hợp không qua công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo phải chấp thuận Hội đồng quản trị Ngân hàng Phương Nam ™ Điều 10: Giải ngân Trước lập thủ tục cho khách hàng giải ngân, nhân viên tín dụng cần phải kiểm tra tính pháp lý, tính hiệu lực hợp đồng tín dụng hợp đồng đảm bảo tiền vay Khách hàng giải ngân 01 lần hay nhiều lần tổng số tiền lần giải ngân không vượt số tiền Ngân hàng Phương Nam cho khách hàng vay Riêng cho vay nông nghiệp có định bước tiến hành có biểu mẫu riêng cho phù hợp thực tế ™ Điều 11: Kiểm tra, giám sát vốn vay Sau giải ngân cho khách hàng, đơn vị cho vay thường xuyên theo dõi, kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Việc kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng thực theo quy định Ngân hàng Phương Nam ™ Điều 12: Thu nợ gốc, lãi xử lý phát sinh Sau giải ngân, nhân viên tín dụng có trách nhiệm theo dõi đôn đốc khách hàng trả vốn, lãi đầy đủ, hạn cho Ngân hàng Việc cấu lại nợ cho khách hàng hay xử lý nợ thực theo hướng dẫn hành Ngân hàng Phương Nam Phụ lục 04: Các bước thực giải thu hồi nợ xấu hệ thống Ngân hàng Phương Nam Bước Tái thẩm định - Nguyên nhân Ngân hàng tiến hành lại với khách hàng để xác định yếu tố - Nguồn trả nợ - Thời gian thực trả nợ Từ đó, đề xuất cho khách hàng thời gian trả nợ (không 03 tháng) Trong thời gian này, khách hàng phải chịu lãi phạt lãi hạn theo quy định Bước Ủy quyền bán tài sản thỏa thuận giao tài sản cấn trừ nợ - Lập biên làm việc với khách hàng yêu cầu ủy quyền bán tài sản giao tài sản cấn trừ nợ - Định giá tài sản, thỏa thuận nhờ bên thứ 03 - Lập hồ sơ trình Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc đề xuất áp dụng biện pháp - Lập hợp đồng công chứng - Chuyển quyền sở hữu tài sản theo quy định Bước Khởi kiện Thứ nhất: Thông báo chấm dứt hợp đồng trước thời hạn, nêu rõ: - Số tiền khách hàng phải trả - Thời hạn cuối để trả nợ - Sẽ áp dụng biện pháp khởi kiện, thu hồi nợ Thứ hai: Hồ sơ khởi kiện - Soạn đơn khởi kiện, giấy ủy quyền - Lập bảng chiết tính vốn, lãi - Trình Giám đốc Chi nhánh ký đơn khởi kiện, Tổng Giám đốc ký ủy quyền - Hồ sơ nộp Tòa án theo quy định khoản 01, Điều 36 Bộ luật Tố tụng dân ngun đơn có quyền chọn nơi Thứ ba: Nộp hồ sơ khởi khởi kiện Do đó, đơn vị chọn Tịa án thấy thuận lợi công tác tố tụng, không bắt buộc nộp đơn kiện nơi có tài kiện sản tọa lạc Các quy định thời gian khởi kiện - Lấy biên nhận nộp hồ sơ - Nhận giấy báo nộp tiền tạm ứng án phí Thứ tư: - Tạm ứng tiền án phí, nộp Cơ quan Thi hành án theo yêu cầu Tòa án - Lấy lời khai, tiến tới hịa giải; hịa giải khơng thành tiến hành xét xử Thứ năm: Tố tụng Tòa sơ thẩm Thứ sáu: Tố tụng Tòa phúc thẩm Thứ bảy: Giám đốc thẩm, tái thẩm - Nội dung quy định, án phải có đủ yêu cầu sau: Số tiền vốn lãi phải trả; thời hạn trả; lãi tiếp tục tính theo lãi suất nợ hạn kể từ ngày có đơn yêu cầu thi hành án Về án phí bị đơn chịu hồn lại án phí cho Ngân hàng Nếu án khơng đủ nội dung án sơ thẩm có yếu tố bất lợi cho Ngân hàng Phương Nám Đơn vị phải lập thủ tục kháng cáo Nếu án phúc thẩm không giải yêu cầu kháng cáo thi hành thủ tục Giám đốc thẩm, tái thẩm Bước 4: Thi hành án - Nộp đơn yêu cầu Thi hành án - Cơ quan Thi hành án định thi hành án - Thỏa thuận thời gian tự nguyện thi hành án - Cơ quan thi hành án Quyết định cưỡng chế thi hành án - Bán đấu gái tài sản trung tâm dịch vụ bán đấu giá - Nhận tiền bán đấu giá/ giao tài sản cấn trừ nợ - Cưỡng chế giao tài sản cho người mua/ nhận tài sản Bước 5: Thu hồi nợ hoàn tất hồ sơ vay - Phịng kế tốn hoạch tốn thu hồi nợ vốn lãi; chi phí có liên quan theo quy định - Phòng kinh doanh lập thủ tục giải chấp, xóa đăng ký tất tốn hồ sơ vay (Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – Chi nhánh An Giang) Phụ lục 05: Hệ thống số tài đánh giá tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh khách hàng doanh nghiệp Tên tiêu Cơng thức tính Giải thích Nhóm tiêu khoản Thanh khoản ngắn hạn Thanh khoản nhanh Tài sản lưu động + Đầu tư ngắn hạn Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn đến hạn trả Tài sản lưu động tiền + Đầu tư ngắn hạn Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn đến hạn trả Chỉ tiêu khoản cao tốt, doanh nghiệp có khả chi trả nợ lớn Nhóm tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản Giá vốn hàng bán Số dư hàng tồn kho bình quân So với tiêu ngành, vòng quay hàng tồn kho q cao doanh nghiệp dự trữ hàng tồn kho q ít, xem xét có đáng ứng đủ nhu cầu hay không? Ngược lại, doanh nghiệp dự trữ hàng tồn kho nhiều, xem xét tính nhanh nhạy, khả mại hàng hóa để tiến hành cho vay Số dư khoản phải thu bình quân * 360 Doanh thu kỳ Tổng doanh thu kỳ Tổng tài sản bình quân kỳ Chỉ tiêu cao, chứng tỏ doanh nghiệp có khả thu hồi quay vòng đồng vốn cao khoản nợ khách hàng So với tiêu ngành, hệ số cao có lợi so với đối thủ cạnh tranh Tỷ số nợ Nợ phải trả so với tài sản Nợ phải trả so với vốn chủ sở hữu Nợ hạn so với tổng dư nợ Khả trả lãi tiền vay Nợ phải trả Tổng tài sản * 100% Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu * 100% Nợ hạn Tổng dư nợ Ngân hàng * 100% Tỷ lệ cao phản ánh hoạt động doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vốn vay lớn Khi xem xét cho vay, Ngân hàng cần thận trọng doanh nghiệp có tỷ lệ qua cao so với mức bình qn ngành Những doanh nghiệp có tỷ lệ thấp, phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh dựa chủ yếu vào tài sản hay vốn chủ sở hữu, Ngân hàng cho doanh nghiệp vay đảm bảo an tồn Tỷ số tốt tỷ số cao chứng tỏ khách hàng có nợ hạn cao Lợi nhuận trước trả thuế lãi vay Chi phí lãi tiền vay *100% Chỉ số cao tốt Chỉ tiêu khả sinh lời Tỷ lệ sinh lời doanh thu (ROS) Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản (ROA) Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) Doanh thu Tổng tài sản Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu * 100% Tỷ số lớn tốt Doanh nghiệp có doanh thu mà doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào tỷ lệ sinh lời doanh thu cao, hoạt động hiệu cao * 100% Tỷ số cao tốt, chứng tỏ hiệu sử dụng tài sản để tạo lợi nhuận * 100% Tỷ số cao tốt, chứng tỏ hiệu sử dụng đồng vốn sở hư để tạo lợi nhuận Phụ lục 06: Minh chứng cụ thể việc thực mơ hình chấm điểm tín dụng (mơ hình điểm số Z): Với khách hàng cơng ty TNHH XDTM – DV X, sau trình tiếp nhận hồ sơ, thẩm định tín dụng thực tính tốn số tiêu cần thiết cho việc chấm điểm tín dụng Sau đây, thực trích số tiêu để làm rõ mơ hình định lượng – mơ hình điểm số Z: ĐVT: Triệu đồng X1 = X2 = X3 = Vốn lưu động Tổng tài sản Lãi chưa phân phối Tổng tài sản Lợi nhuận trước thuế lãi Tổng tài sản = = = 531.662 = 0,67 795.871 76.775 = 0,096 795.871 134.452 = 0,169 795.871 Giá trị thị trường tổng số vốn chủ sở hữu X4 = = Giá trị hoạch toán tổng nợ X5 = 353.798 Doanh thu Tổng tài sản = = 0,81 437.354 1.684.505 795.871 = 2,12 Kết hợp hệ số cho thấy sức mạnh doanh nghiệp: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 = 1,2 * 0,67 + 1,4 * 0,096 + 3,3 * 0,169 + 0,6 * 0,81 + 1,0 * 2,12 = 4,10 Với điểm số doanh nghiệp X Z = 4,10 Theo mơ hình, doanh nghiệp có khả an tồn cao dựa số liệu tài Tất nhiên, quản lý kém, gian lận, sa sút kinh tế yếu tố khác có tác động xấu khơng mong muốn TÀI LIỆU THAM KHẢO YUZ Nguyễn Thị Ngọc Diệp 2008 Quản trị rủi ro tài Tài liệu giảng dạy lưu hành nội Trường Đại học An Giang Nguyễn Minh Kiều 2007 Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng Nhà xuất tài chính: TP Hồ Chí Minh Lê Văn Tề (chủ biên) 2003 Quản trị Ngân hàng thương mại Nhà xuất thống kê: TP Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến 2003 Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng Nhà xuất thống kê: Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Nhung 2008 Một số biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh An Giang Luận văn tốt nghiệp cử nhân tài doanh nghiệp Khoa Kinh tế, Trường Đại học An Giang Đỗ Văn Độ 28.08.2007 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại thời kỳ hội nhập (Số15/2007) [on-line] Available from: http://www.sbv.gov.vn/vn/home/tintapchi.jsp?tin=393 [Accessed 26.03.2009] Không tên 13.07.2008 Rủi ro hoạt động Ngân hàng [on-line] Thời báo kinh tế Việt Nam Available from: http://www.doanhnhan360.com/Desktop.aspx/Thi-truong360/Tai-chinh-360/Rui_ro_trong_hoat_dong_ngan_hang/ [Accessed 11.04.2009] Khơng tên 14.02.2009 Hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng tìm “điểm tựa” [on-line] Dân trí Available from: http://f.tin247.com/21381635/H%E1%BA%A1n+ch%E1%BA%BF+r%E1%BB%A7i+r o+t%C3%ADn+d%E1%BB%A5ng,+ng%C3%A2n+h%C3%A0ng+t%C3%ACm+%E2 %80%9C%C4%91i%E1%BB%83m+t%E1%BB%B1a%E2%80%9D.html [Accessed 19.03.2009] ... RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – CHI NHÁNH AN GIANG .27 4.1 Sơ lược tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam – Chi nhánh An Giang: ... Trường An Trang Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh An Giang CHƯƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG – RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... Phương Nam Chi nhánh An Giang CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – CHI NHÁNH AN GIANG 4.1 Sơ lược tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại