Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần an bình PGD long xuyên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VÕ THÙY MỸ ANH THƯ Phân Tích Rủi Ro Lãi Suất Trong Hoạt Động Kinh Doanh Tại NH TMCP An Bình PGD Long Xuyên Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng năm 2009 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Phân Tích Rủi Ro Lãi Suất Trong Hoạt Động Kinh Doanh Tại NH TMCP An Bình PGD Long Xuyên Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại Sinh viên thực hiện: VÕ THÙY MỸ ANH THƯ Lớp: DH6KD2 Mã số SV: DKD052068 Giáo viên hướng dẫn: TRẦN CƠNG DŨ Long Xun, tháng năm 2009 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : Trần Công Dũ (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… ……………………………………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… ……………………………………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoá luận bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm 2009  Lời Cảm Ơn  Đến trường và  được  bước chân vào  giảng đường đại học  là  một niềm hạnh phúc đối với tôi. Đánh dấu một quãng đường học tập  đầy  khó  khăn  và  vất  vả  nhưng  cũng  khơng  ít  niềm  vui,  nỗi  buồn.  Hoàn  thành  luận  văn  này  là  việc  làm  cuối  cùng  của  tơi  trong  suốt  bốn năm theo học tại trường. Nhưng đó khơng chỉ là sự cố gắng của  riêng tơi mà cịn có sự giúp đỡ tận tình của q thầy cơ, các anh chị  cơ quan nơi tơi thực tập và cịn cả gia đình, bạn bè tơi.  Trước hết tơi xin gửi lời cảm ơn đến q Thầy Cơ khoa Kinh  Tế – Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học An Giang đã nhiệt tình  giảng dạy, cung cấp cho tơi những kiến thức bổ ích  trong những giờ  lên  lớp.  Đăc  biệt,  tơi  xin  chân  thành  cảm  ơn  Thầy  Trần  Cơng  Dũ,  Người đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo tận tình và tạo cho tơi nguồn  động lực để tơi hồn thành trọn vẹn khóa luận này.  Tôi  xin  chân  thành  cảm  ơn  Ban  lãnh  đạo,  các  Anh,  Chị  tại  Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Long Xun đã nhiệt tình giúp  đỡ tơi trong suốt q trình thực tập, đã cung cấp đầy đủ các tài liệu  và  tạo  những  điều  kiện  tốt  nhất  để  tơi  hồn  thành  tốt  luận  văn  tốt  nghiệp  này.  Giúp  tôi  trang  bị  tốt  hơn  cho  vốn  kiến  thức  cịn  mang  nặng tính lý thuyết của mình và có được một hành trang q báu cho  bước đường tương lai.  Sau cùng, tơi xin chân thành cảm ơn những người trong gia  đình, đặc biệt là ba mẹ tơi. Người ln động viên, giúp đỡ tơi về mọi  mặt, tạo mọi điều kiện tốt nhất cho tơi học tập trong những năm qua.   Mặc  dù  đã  hết  sức  cố  gắng  trong  khi  thể  hiện  khố  luận  nhưng  do  kiến  thức  và  khả  năng  cịn  hạn  chế  nên  luận  văn  của  tơi  khơng thể tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự góp ý  của  Ban  lãnh  đạo,  các  Anh  Chị  tại    Ngân  hàng  TMCP  An  Bình  –  PGD Long Xun và sự chỉ dẫn của q Thầy Cơ để tơi có thể vận  dụng một cách tốt hơn những kiến thức đã được học vào thực tế. Tơi  xin chân thành cảm ơn!        Trân trọng kính chào.  Sinh Viên        Võ Thùy Mỹ Anh Thư  Tóm tắt  Đề tài “ Phân tích rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – PGD Long Xuyên” nhằm đóng góp phần ý kiến giúp ngân hàng thấy rõ mối liên hệ công tác quản lý rủi ro lãi suất tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất để phịng chống rủi ro lãi suất, góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng Nội dung đề tài nghiên cứu xây dựng dựa lý thuyết lãi suất, vai trò lãi suất, rủi ro lãi suất số lý thuyết quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại cổ phần Dữ liệu thu thập từ Bảng cân đối kế toán, Bảng báo kết hoạt động kinh doanh, Biểu lãi suất kèm theo nghiên cứu qua sách, báo, tạp chí, internet …cùng số thông tin từ việc trao đổi trực tiếp với Anh Chị nhân viên ABBank – Long Xuyên Sau thu thập, liệu làm sạch, mã hóa sau tiến hành phân tích sử dụng phần mềm Excel để tính tốn vẽ biểu đồ biểu biến động qua thời kỳ để từ đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua trình phân tích, đề tài phần khái quát thực trạng rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề chưa giải Từ đó, nhà quản trị ngân hàng có chiến lược phản ứng với biến động lãi suất thị trường nhằm hạn chế tối đa rủi ro lãi suất, đồng thời tối đa hóa mc tiờu li nhun ca mỡnh MCLC ắẵ PHNMU: Chương 1: Giới thiệu 1    1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Ý nghĩa nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Bố cục luận văn PHẦN NỘI DUNG:  Chương 2: Cơ sở lý luận 4     2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 2.2 Lãi suất vai trò lãi suất ngân hàng 2.2.1 Lãi suất 2.2.2 Vai trò lãi suất ngân hàng 2.3 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 2.3.1 Những vấn đề chung rủi ro 2.3.1.1 Một số khái niệm 2.3.1.2 Quản trị rủi ro 2.3.1.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro i 2.3.1.4 Ảnh hưởng rủi ro đến KDNH KTXH 2.3.2 Rủi ro lãi suất kinh doanh NH 2.4 Rủi ro lãi suất 2.4.1 Các trường hợp xảy rủi ro lãi suất 2.4.1.1 Rủi ro thay đổi lãi suất cố định 2.4.1.2 Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi 2.4.2 Mơ hình định giá lại đo lường rủi ro lãi suất 2.4.3 Một số tiêu đánh giá rủi ro lãi suất 10 2.4.3.1 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) 10 2.4.3.2 Hệ số rủi ro lãi suất 10 Chương 3: Sơ lược về NHTMCP An Bình – PGD Long Xuyên 11    3.1 Quá trình hình thành phát triển NHTMCP An Bình 11 3.2 Giới thiệu sơ lược NHTMCP An Bình – CN Cần Thơ ‐ PGD Long Xuyên 12 3.3 Sơ đồ tổ chức 13 3.4 Chức phòng ban 13 3.5 Tình hình HĐKD NH thời gian qua 15 3.6 Định hướng phát triển 16 3.61 Một số tiêu kế hoạch 2009 16 3.5.2 Những mục tiêu đề số biện pháp triển khai thực năm 2009 17   ii Chương 4: Phân tích rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh tại  NH TMCP An Bình – PGD Long Xun 18    4.1 Tình hình lãi suất huy động cho vay thị trường tiền tệ giai đoạn tháng cuối 2007 – tháng cuối 2008 18 4.2 Chính sách điều hành tiền tệ NHNN từ năm 2006 – cuối năm 2008 19 4.3 Thực trạng kiểm soát RRLS ABBank Long Xuyên 21 4.3.1 Phân tích tình hình tài sản – nguồn vốn, tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất ABBank Long Xuyên 21 4.3.1.1 Khái quát cấu tài sản nguồn vốn ABBank Long Xuyên 22 4.3.1.2 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 28 4.3.2 Phân tích thực trạng rủi ro lãi suất ABBank Long Xun theo mơ hình định giá lại 36 Chương 5: Một số giải pháp về quản lý rủi ro lãi suất tại ABBank –  Long Xuyên 45    5.1 Sơ lược thực trạng biến động lãi suất 2008 xu hướng lãi suất năm 2009 45 5.2 Một số giải pháp quản lý rủi ro lãi suất ABBank Long Xuyên 46 5.2.1 Nhận xét mặt làm mặt tồn 46 5.2.2 Một số biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro lãi suất ABBank Long Xuyên 48 PHẦN KẾT LUẬN:  Chương 6: Kết luận và kiến nghị 51    6.1 Kết luận 51 iii 6.2 Kiến nghị 52 6.2.1 Đối với NHTMCP An Bình – PGD Long Xuyên 52 6.2.2 Đối với NH nhà nước Việt Nam 52                   iv DANHMCBNG ắẵ Bng 2.1 S thay đổi lãi suất ảnh hưởng tới thu nhập 10 Bảng 3.1 Kết HĐKD ABBank Long Xuyên 15 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn ABBank Long Xuyên 22 Bảng 4.2 Tình hình tài sản ABBank Long Xuyên 26 Bảng 4.3 Tình hình tài sản biến động với lãi suất 29 Bảng 4.4 Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất ABBank Long Xuyên 33 Bảng 4.5 Trạng thái nhạy cảm lãi suất ABBank Long Xuyên 37 Bảng 4.6 Thu từ lãi suất ABBank Long Xuyên 39 Bảng 4.7 Chi từ lãi suất ABBank Long Xuyên 40 Bảng 4.8 Biến động thu nhập với lãi suất ABBank Long Xuyên 41 Bảng 4.9 Biến động thu nhập lãi suất thay đổi 1% 42 Bảng 4.10 Biến động thu nhập lãi suất tài sản tang 0,5% lãi suất nguồn vốn tăng 1,5% 43 Bảng 4.11 Tổng hợp thu nhập từ tiền lãi ABBank Long Xuyên lãi suất biến động 43 v Phân tích rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTMCP An Bình - PGD Long Xuyên với điều chỉnh linh hoạt lãi suất đầu vào – đầu nên phần bù chênh lệch lãi suất đủ để thu nhập ngân hàng tăng lên qua năm Chênh lệch lãi suất đầu vào – đầu (chưa kể chi phí vận hành) hệ thống ngân hàng nước ta cao so với nước có hệ thống ngân hàng phát triển, điều phần thể phát triển hệ thống ngân hàng nước ta Một thước đo hệ thống ngân hàng phát triển chênh lệch lãi suất đầu vào – đầu thấp phần lớn thu nhập ngân hàng có từ hoạt động dịch vụ Điều ngược lại ngân hàng Việt Nam Lợi nhuận cao tốt, lợi nhuận cao từ việc “độc canh” tín dụng điều khơng tốt cho hệ thống ngân hàng kinh tế Sở dĩ có gia tăng lãi suất ABBank - Long Xuyên thời gian vừa qua hệ đua tranh huy động vốn liệt ngân hàng Bảng 4.7 Chi từ lãi suất ABBank - Long Xuyên Giai đoạn tháng cuối 2007 – tháng cuối 2008 ĐVT: Triệu đồng tháng đầu 2008 Lãi Số suất Tiền % /năm Chi phí lãi suất tháng cuối 2008 Lãi Số suất Tiền % /năm 83 13.292 1.072 7.214 tháng cuối 2007 NGUỒN VỐN Tiền gởi TK + Tiền gởi KKH + tiền gởi CKH