Đang tải... (xem toàn văn)
Giải pháp kiểm soát chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang Giải pháp kiểm soát chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang luận văn tốt nghiệp thạc sĩ
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI PHÙNG THẾ HỒNG GIẢI PHÁP KIỂM SỐT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TUYÊN QUANG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI PHÙNG THẾ HỒNG GIẢI PHÁP KIỂM SỐT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TUYÊN QUANG Chuyên ngành : Quản lý kinh tế Mã số đề tài : 2016QLKT-TQ211 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS PHẠM THỊ THU HÀ HÀ NỘI - NĂM 2018 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BẢN XÁC NHẬN CHỈNH SỬA LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên: Phùng Thế Hoàng Đề tài luận văn: Giải pháp kiểm sốt chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tuyên Quang Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số SV: CA160093 Tác giả Người hướng dẫn Khoa học Hội đồng chấm luận văn xác nhận tác giả sửa chữa, bổ sung theo biên họp Hội đồng ngày 06/04/2018 với nội dung sau: Phần mở đầu chuyển mục lên thành mục 2 Viết lại phần phương pháp nghiên cứu, bỏ 1.3.3 Bổ sung tài liệu tham khảo sách giáo khoa (3-5 cuốn) Chỉnh sửa tên tiêu đề bám sát tên đề tài Chỉnh sửa lỗi kỹ thuật (sắp xếp danh mục từ viết tắt theo ABC, lỗi tả, lỗi trình bày) Ngày 20 tháng 04 Năm 2018 Giáo viên hướng dẫn Tác giả luận văn Chủ tịch Hội đồng LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung Luận văn hoàn tồn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi, hướng dẫn khoa học PGS.TS Phạm Thị Thu Hà Các số liệu kết qủa có luận văn tốt nghiệp hoàn toàn trung thực Tác giả PHÙNG THẾ HOÀNG HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG i LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn nay, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình PGS.TS Phạm Thị Thu Hà suốt q trình viết hồn thành luận văn Em xin bày tỏ lòng biết ơn thầy giáo cô giáo hội đồng khoa học Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, Viện Kinh tế Quản lý, Viện Đào tạo sau Đại học, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội tạo điều kiện gips đỡ em hoàn thành luận văn Học viên PHÙNG THẾ HOÀNG HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG ii LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC HÌNH viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤTLƯỢNG TÍN DỤNGVÀ KIỂM SỐT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng Ngân hàng vai trị tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.1.3.1 Đối với Ngân hàng 1.1.3.2 Đối với khách hàng 1.1.3.3 Đối với kinh tế xã hội 1.2 Khái quát chất lượng tín dụng 10 1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng 10 1.2.2 Các yếu tố cấu thành chất lượng tín dụng 11 1.2.3 Các tiêu đánh giáchất lượng tín dụng 11 1.2.3.1 Các tiêu định tính 12 1.2.3.2.Các tiêu định lượng 12 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 16 1.2.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan .16 1.2.4.2 Những nhân tố khách quan 18 1.3 Kiểm sốt chất lượng tín dụng 19 1.3.1 Vai trị kiểm sốt chất lượng tín dụng 19 1.3.1.1 Đối với phát triển kinh tế xã hội 19 1.3.1.2 Đối với thân ngân hàng thương mại 21 HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG iii LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ 1.3.2 Nội dung kiểm sốt chất lượng tín dụng ngân hàng 22 1.3.2.1 Kiểm sốt yếu tố định tính .23 1.3.2.2 Kiểm soát yếu tố định lượng 23 TIỂU KẾT CHƯƠNG 1: 26 CHƯƠNG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM SỐT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 27 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 27 2.1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 27 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánhTuyên Quang 27 2.1.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Tuyên Quang 30 2.2 Thực trạng kiểm soát chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tạiNgân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 33 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Tuyên Quang 36 2.2.2.1 Thực trạng kiểm soát nợ hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 36 2.2.2.2 Thực trạng kiểm soát yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang .40 2.2.3 Đánh giá thực trạng kiểm sốt chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 49 2.2.3.1 Những kết đạt .49 2.2.3.2 Những mặt hạn chế 52 2.2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 53 HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG iv LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ TIỂU KẾT CHƯƠNG 58 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM KIỂM SỐT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 59 3.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng 59 3.1.1 Định hướng Ngân hàng Nhà nước 59 3.1.2 Định hướng Agribank 60 3.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng kiểm sốt chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 61 3.1.3.1 Định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2020 61 3.1.3.2.Định hướng cơng tác kiểm sốt chất lượng tín dụng tới năm 2020 62 3.2 Giải pháp kiểm sốt chất lượng tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 63 3.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 63 3.2.2 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 67 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 69 3.2.4.Các giải pháp khác 70 3.2.4.1 Hồn thiện mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội độc lập 70 3.2.4.2.Hoàn thiện hệ thống chấm điểm khách hàng 70 3.2.4.3 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh tín dụng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng .71 3.2.4.4.Xử lý thu hồi nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ q hạn 72 3.2.4.5.Giải pháp kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng 73 3.2.4.6.Giải pháp phân tán rủi ro nhằm kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng 74 3.3 Một số kiến nghị 75 3.3.1.Kiến nghị Quốc hội Chính phủ 75 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 77 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành .77 3.3.2.2.Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt 78 HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG v LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ 3.3.2.3.Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 78 3.3.3.Kiến nghị với Agribank 80 TIỂU KẾT CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG vi LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNTN Doanh nghiệp tư nhân HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG vii LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thơng tin, quy mơ, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu hơn.Để thực tốt biện pháp Agribank Tuyên Quang phải nhận thức rõ vai trò, tầm quan trọng, lợi ích việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đưa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu đảm bảo chất lượng tín dụng chi nhánh ln tầm kiểm soát ngày nâng cao theo định hướng Agribank - Các cơng cụ tín dụng phái sinh khác: Hợp đồng quyền tín dụng: Đây công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn cao chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo tốn tồn khoản vay cho ngân hàng khách hàng vay vốn trả nợ kế hoạch, ngân hàng thu khoản tốn dự tính hợp đồng quyền tín dụng khơng sử dụng Hợp đồng trao đổi tín dụng: Đây hình thức phổ biến cơng cụ tín dụng phát sinh, đó, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản tốn theo hợp đồng tín dụng bên.Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, ngân hàng nâng cao danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường 3.2.4.4.Xử lý thu hồi nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ q hạn Chi nhánh cần quản lý khoản nợ xấu, nợ khó địi, nợ tồn đọng cách hiệu thơng qua việc thực theo quy trình quản lý nợ Agribank Định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ hiệu Đối với khoản nợ hạn cán tín dụng cần tăng cường đơn đốc, thu hồi kết hợp với việc kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 72 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ hàng giải khó khăn hoạt động kinh doanh, đề suất phương án thu gốc trước thu lãi sau khách hàng có dấu hiệu khó khan tài Tuỳ theo tình hình cụ thể khoản nợ, tiến hành xử lý theo hướng xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, khoanh nợ xố nợ, khởi kiện, bán nợ cho Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), sử dụng quỹ dự phịng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Quỹ dự phòng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản nợ hạn, bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, trì vốn tự có ngân hàng, đồng thời tránh biến động ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng 3.2.4.5.Giải pháp kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho khách hàng gặp cố rủi ro Hiện bảo hiểm ngân hàng trở nên phổ biến toàn giới Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trường quốc tế, giúp giảm bớt thiệt hại tài khách hàng gặp rủi ro Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản bảo đảm tiền vay dễ xảy rủi ro Chi nhánh tổ chức kết hợp với Công ty bảo hiểm ABIC để bán sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng vay chi nhánh Vừa tăng doanh thu sản phẩm ngồi tín dụng, vừa cập nhật thơng tin xác tình trạng tài sản đảm bảo có xảy cố, nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro vay Ví dụ với tài sản đảm bảo phương tiện vận tải bắt buộc phải mua bảo hiểm vật chất 100% giá trị tài sản Đối với tài sản đảm bảo nhà xưởng cơng trình khác danh mục theo luật phải mua bảo hiểm cháy nổ, Ngân hàng phải kiên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm, tránh tình trạng số vay chi nhánh gặp rủi ro cố cháy nổ Ngồi ra, với khách hàng hộ kinh doanh, cá thể vay vốn Ngân hàng yêu cầu phải mua bảo hiểm bảo an tín dụng Hình thức bảo hiểm dảm bảo chi trả phần dư nợ khoản vay cho ngân hàng thân người vay gặp rủi ro qua đời thương tật vĩnh viễn HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 73 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Tóm lại, bảo hiểm cơng cụ quan trọng kết hợp tín dụng nhằm hạn chế mức độ rủi ro xảy đến với ngân hàng phía khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng 3.2.4.6.Giải pháp phân tán rủi ro nhằm kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng Phân tán rủi ro hoạt động tín dụng việc cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh tổn thất lớn xảy cho ngân hàng Đây giải pháp chủ yếu ngân hàng áp dụng, bao gồm: - Không tập trung vốn đầu tư vào khách hàng:Cho dù khách hàng kinh doanh hiệu quả, quan hệ lâu năm, khách hàng truyền thống chi nhánh nguyên tắc phải tn thủ Vì rủi ro điều khơng mong muốn song ln tiềm ẩn hoạt động kinh doanh, song hành lợi nhuận, đơi rủi ro đột xuất xảy không lường trước Vì thế, vốn chi nhánh tập trung vào đổi tượng khách hàng khả xảy tổn thất cao, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng chi nhánh Chính chi nhánh cần phân tán tốt rui ro hoạt động tín dụng đảm bảo vài khách hàng có chất lượng tín dụng khơng ảnh hưởng q lớn đến nợ xấu toàn chi nhánh - Chi nhánh cần đạo đầu tư tín dụng phải đa ngành, đa lĩnh vực khơng tập trung đầu tư tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực Nếu chi nhánh tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực kinh tế giống truờng hợp bỏ trứng vào rổ Trường hợp lĩnh vực kinh tế gặp biến động bất lợi thiệt hại chi nhánh vô lớn Một số chi nhánh loại Agribank tỉnh Tuyên Quang có học đắt giá tập trung đầu tư vào lĩnh vực chăn ni bị, khoản nợ xấu chưa có cách tháo gỡ Chính vậy, phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư giải pháp pháp tốt cho chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động đầu tư tín dụng HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HỒNG 74 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1.Kiến nghị Quốc hội Chính phủ Nhà nước phải khơng ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh, môi trường kinh tế bền vững để khuyến khích sản xuất kinh doanh, thiết lập hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế, đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Việc thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Hoàn thiện chuẩn mực pháp lý cho việc đo lường khả xảy rủi ro khoản nợ theo phương châm lượng hóa đến mức cao Hồn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay Quốc hội cần đạo Chính phủ cụ thể hóa Nghị số 42 Quốc hội đảm bảo hành lang pháp lý cho tổ chức tín dụng, đảm bảo quyền xử lý tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng Chính phủ cần đạo ngành UBND tỉnh có kế hoạch triển khai thực Nghị số 42 Quốc hội “Xử lý nợ xấu” Cần đạo quan đơn vị phối hợp với tổ chức tín dụng thực quyền thu giữ xử lý tài sản đảm bảo Đưa giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, đánh giá, xử lý, tổ chức máy quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, vừa giai đoạn hoạt động không tốt ngân hàng gặp phải, cụ thể: - Cần đạo NHNN thực sách tiền tệ cách linh hoạt điều tiết kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 75 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột giai đoạn vừa qua, gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại lý gây nên rủi ro hoạt động tín dụng - phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hố cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế Nâng cao tính minh bạch thông tin tất tổ chức thơng qua ứng dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 1993-2003, IAS sửa đổi nhiên Việt Nam chưa cập nhật thay đổi - Xây dựng Cơng ty định mức tín nhiệm: Cơng ty CRA giúp phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích chương trình đầu tư Chính phủ hoạch định phát triển ngành Tuy nhiên CRA Việt Nam giai đoạn sơ khai - Cần phải có phối hợp đồng ban ngành hữu quan việc xử lý nợ xấu Cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ xấu đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ công an, Thanh tra Nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để tổ chức tín dụnggiải triển để vấn đề nợ xấu - Cần hỗ trợ NHTM việc đảm bảo tính minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựngvà phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản phải thực qua hệ thống - Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp, nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 76 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời khơng buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp phép thành lập 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro hoạt động Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn xử lý tài sản đảm bảo nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hố cơng việc xử lý nợ xấu Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phát sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 77 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ động tín dụng 3.3.2.2.Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ngân hàng thương mại, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng, áp lực đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyếnvới ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại 3.3.2.3.Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 78 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hoá cac trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho ngân hàng thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay Ngoài ra, NHNN cần phải xây dựng hệ thống liệu lịch sử tín dụng bất động sản Việt Nam (tỷ lệ nợ xấu, khả thu hồi) đảm bảo đủ độ tin cậy độ HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 79 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro 3.3.3.Kiến nghị với Agribank Agribank cần xây dựng mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội độc lập, để tất cán kiểm tra chi nhánh trực thuộc Agribank, hưởng quyền lợi từ Agribank khơng phụ thuộc vào chi nhánh Có kết kiểm tra khách quan, độc lập, chất lượng kiểm tra nâng lên Agribank cần xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, thoả mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối với ngân hàng khác Triển khai nhanh chóng hệ thống đồng chương trình đại hố cơng nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, việc triển khai hệ thống đại hoá, tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin khách hàng hệ thống nhanh chóng Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phòng chống rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn Đồng thời cần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng Xây dựng hồn thiện chiến lược, sách quản trị rủi ro (trong đó, đặc biệt nhấn mạnh đến rủi ro tín dụng) phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro Nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hố rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường mới, chi tiết hoá cho ngành nghề, lĩnh vực, giúp lượng hoá mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu Cần xây dựng quy chế chặt chẽ, rõ ràng việc xử phạt cán có liên quan việc gây rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Việc xử phạt phải có cán kiểm tra lãnh đạo liên quan đến khoản vay khơng cán tín dụng trực tiếp cho vay Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ kiến thức quản lý rủi ro cho cán ngân hàng Thường xuyên tổ chức HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 80 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật, thảo luận thông tin kinh tế xã hội biến đổi liên tục nước giới để nâng cao trình độ cán làm công tác kiểm tra tín dụng Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ tuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng, sở khẳng định sở hữu ngân hàng phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn Ban lãnh đạo hướng dẫn kịp thời chủ trương, sách Chính phủ cho chi nhánh Nhìn chung, số giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt chất lượng tín dụng Agribank Tuyên Quang nêu sau nghiên cứu kỹ thực trạng chi nhánh góp phần giúp Agribank Tuyên Quang kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng sở an tồn, bền vững, đảm bảo vị cạnh tranh chi nhánh trình hội nhập, theo mục tiêu Agribank Việt Nam trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 81 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ TIỂU KẾT CHƯƠNG Chương luân văn nêu định hướng hoạt động Agribank chi nhánh Tuyên Quang đến năm 2020 số giải pháp cụ thể như: Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay, hồn thiện nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực… Với giải pháp đưa tác giả mong muốn góp phần nhỏ vào nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Tuyên Quang, từ giải pháp chi nhánh triển khai kiểm soát tốt hoạt động tín dụng chi nhánh hồn thành mục tiêu đề đến năm 2020 nợ xấu chi nhánh 1% tổng dư nợ Chương đưa kiến nghị Chính phủ, NHNN, Agribank tạo hành lang pháp lý cho Agribank chi nhánh Tuyên Quang hoạt động đầu tư tín dụng địa bàn Tuyên Quang ngày tốt HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 82 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ KẾT LUẬN Do tiến trình hội nhập năm gần địi hỏi hệ thống Ngân hàng thương mại phải mở rộng quan hệ với tổ chức tài quốc tế Do khơng có cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng nước mà cịn phải canh tranh với tổ chức tài quốc tế Để thắng chạy đua khốc liệt đòi hỏi NHTM Việt Nam phải vươn lên mặt: Cả trình độ chun mơn, khoa học cơng nghệ việc đa dạng hóa danh mục đầu tư, mở rộng hình thức dịch vụ Trọng tâm vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng giải tình trạng nợ xấu đưa giải pháp nhằm kiểm sốt chất lượng tín dụng điều kiện kinh tế có nhiều khó khăn Vì vậy, Đảng Nhà nước nói chung, hệ thống Ngân hàng dồn tồn tâm tồn lực để giải triệt để vấn đề Mặt khác, để làm điều cần phải có nỗ lực tích cực, chủ động, linh hoạt chi nhánh hỗ trợ đắc lực từ Agribank, quan có thẩm quyền việc đảm bảo điều kiện, môi trường cho hoạt động kinh doanh Kinh doanh rủi ro hai bàn cân cân Nếu kinh doanh giỏi mà phòng ngừa rủi ro khơng tốt cuối hoạt động kinh doanh chẳng có hiệu Ngược lại, quản lý rủi ro tốt kinh doanh khơng tốt khơng mang lại hiệu Do vậy, việc kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng cơng việc quan trọng, cần thiết Với tư cách tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng, đồng thời công cụ hữu hiệu Nhà nước nhằm phục vụ lợi ích phát triển kinh tế - xã hội, NHTM nói chung Agribank chi nhánh Tuyên Quang nói riêng bước chuyển dịch cấu tín dụng hướng tới việc mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế để khai thác hết tiềm mạnh phát triển kinh tế đất nước Trong trình nghiên cứu, với mục đích đưa số giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng mà trước hết Agribank chi nhánh Tuyên Quang, nội dung luận văn tập trung hoàn thành số nhiệm vụ sau: - Hệ thống hoá bổ sung nội dung tín dụng chất lượng HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 83 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ tín dụng ngân hàng thương mại, ảnh hưởng chất lượng tín dụng tới tồn phát triển ngân hàng từ đưa biện pháp nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng - Phân tích thực trạng cơng tác tín dụng Agribank chi nhánh Tuyên Quang, ảnh hưởng nhân tố khách quan chủ quan tới chất lượng tín dụng đặc biệt gắn với tình trạng suy thối kinh tế, khủng hoảng tài diễn vài năm gần đây, rút mặt làm được, hạn chế nguyên nhân cần thiết khắc phục để không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng - Trên sở nghiên cứu định hướng phát triển Agribank chi nhánh Tuyên Quangluận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm kiểm sốt chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh Mặc dù có nhiều cố gắng, hạn chế lý luận, kinh nghiệm nghiên cứu, nên luận văn khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận góp ý quý thầy giáo, cô giáo, nhà khoa học, bạn đồng nghiệp người quan tâm đến nội dung nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn ! HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 84 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt TS.Hồ Diệu (năm 2002), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê PGS TS Lê Văn Tề (năm 2007), “Tín dụng ngân hàng” NXB Lao Động PGS TS Đinh Xuân Hạng (2012), “Giáo trình quảng trị tín dụng Ngân hàng thương mại” NXB Tài PGS TS Phan Thị Cúc (năm 2008), “Giáo trình quảng trị tín dụng Ngân hàng” NXB Thống kê Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang, báo cáo tổng kết năm 2015, 2016, 2017 Luật doanh nghiệp năm 2014 Luật đất đai năm 2013 Luật Ngân hàng Nhà nước (2010), Luật tổ chức tín dụng (2010), Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN, ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN Việt Nam việc ban hành qui chế cho vay tổ chức Tổ chức tín dụng khách hàng Quyết định bổ sung sửa đổi 10 Thông tư 39/2016/TT-NHNN, ngày 30/12/2016 Thống đốc NHNN Quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 11 Nghị định số 163/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ Bảo đảm tiền vay TCTD, thông tư hướng dẫn số 07/2003/TT-NH ngày 19/5/2003 Thống đốc NHNN thực Nghị định 178 12 Nghị định số 83/2010/NĐ-CP ngày 23/07/2010 nghị định 102/2017/NĐ-CP ngày 01/09/2017 Chính phủ đăng ký giao dịch bảo đảm tiền vay HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HOÀNG 85 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ 13 Thông tư số 02/2014/TT-NHNNN ngày 21/01/2013 NHNN “Ban hànhQuy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng,chi nhánh ngân hàng nước 14 Quyết định số 666/QĐ-HĐTV- KHDN; QĐ 66/QĐ- HĐTV- KHDN; Quyết định 226/QĐ-HĐTV-KHDN; Quyết định 839/QĐ-HĐTV-KHDN; Quyết định 839/QĐ-HĐTV-KHDN Chủ tịch HĐTV Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam HỌC VIÊN: PHÙNG THẾ HỒNG 86 ... Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 33 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tạiNgân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang. .. trạng chất lượng tín dụng kiểm sốt chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tuyên Quang Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng. .. doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánhTuyên Quang