THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH BA ĐÌNH

̉ ́ ́ THỰC TRẠNG CÔNG TAC THÂM ĐINH DỰ AN VAY ̣ ́ ̀ ́ VÔN TẠI NGÂN HÀ NG TMCP SÀ I GON CHI NHANH BA ĐÌNH Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ba Đinh: ̀ Tiền thân Ngân hàng TMCP Quế Đô thành lập năm 1992 theo Giấy phép hoạt động số 00018/NH-GP ngày 06/06/1992 Thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam giấy phép thành lập số 308/GP-UB ngày 26/06/1992 Ủy ban Nhân dân TP.HCM cấp, đến ngày 08/04/2003, thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gịn (SCB) Từ SCB phát triển thành nhiều chi nhánh lớn nhỏ khắp nước dc: 39 Giang Văn Minh_Quận Ba Đình_Hà Nội chi nhánh Đến nay, SCB Ngân hàng TMCP hoạt động có hiệu hệ thống tài Việt Nam Với sách linh hoạt sản phẩm dịch vụ toàn diện, đáp ứng yêu cầu đa dạng khách hàng sở vững để SCB đạt kết hiệu kinh doanh ngày cao người bạn đồng hành đáng tin cậy khách Giám Đốc hàng, theo phương châm “SCB ln hướng đến hồn thiện khách hàng” 1.2 Mơ hình tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh Ba Đinh: Bộ máy ̀ Phó Giám đồ tổ chức chi nhánh tổ chức theo sơ Đốcsau : Phịng Kế Tốn Phịng Kinh Doanh Bộ phận tín dụng Phịng Ngân Quỹ Bộ phận toán quốc tế Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng thương 1.2.1 Phịng kế tốn: • Chức năng:  Phịng kế tốn chi nhánh NH Sài Gịn Cơng Thương phòng giao dịch, cung cấp dịch vụ NH cho khách hàng, đồng thời kết hợp với phòng ngân quỹ để thu chi tiền mặt theo chứng từ hợp lý, hợp lệ  Phịng kế tốn thực hạch toán kế toán nghiệp vụ huy động vốn, cho vay thu nợ thu lãi nghiệp vụ khác chi nhánh NH Sài Gịn Cơng Thương theo quy định NH Sài Gịn Cơng Thương thực cơng tác tốn, xây dựng kế hoạch tài chính, quyểt tốn thu chi theo kế hoạch tài chính, tổng hợp lưu giữ hồ sơ, hạch toán kinh tế, lập báo cáo thống kê… • Nhiệm vụ:  Huy động tiết kiệm dân cư: khơng kỳ hạn, có kỳ hạn VNĐ ngoại tệ  Tiền gửi nhân doanh nghiệp  Chuyển tiền nứơc  Cho vay: giải ngân, thu gốc, thu lãi  Kế toán nguồn vuốn  Kế tốn nghiệp vụ cơng cụ tài phái sinh  Kế toán thu chi nội  Kế tốn tổng hợp • Quyền hạn:  Sử dụng hợp lý, hợp pháp sở vật chất kỹ thuật để thực nhiệm vụ  Yêu cầu phối hợp với phòng ban khác cung cấp tài liệu có liên quan đến việc thực nhiệm vụ theo quy định  Có quyền tham gia vào việc tuyển dụng, đào tạo bố trí xếp nhân viên  Kiến nghị đề xuất quy trình nghiệp vụ giao dịch với khách hàng 1.2.2 Phòng kinh doanh: 1.2.2.1 Bộ phận tín dụng • Chức năng:  Thiết lập trì mở rộng mối quan hệ với khách hàng, tiếp thị tất sản phẩm dịch vụ Ngân hàng khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng khách hàng phân công, trực tiếp tiếp nhận thông tin phản hồi từ phía khách hàng • Nhiệm vụ:  Nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp hồ sơ, chuyển đến Ban, Phòng liên quan để thực theo chức  Phân tích doanh nghiệp, khách hàng vay theo quy trình nghiệp vụ, đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay, tổng hợp ý kiến tham gia đơn vị chức có liên quan Sau đó, định hạn mức giao trình duyệt khoản cho vay bảo lãnh, tài trợ thương mại • Quyền hạn:  Quản lý hậu giải ngân (kiểm tra việc tuân thủ điều kiện vay vốn khách hàng)  Giám sát liên tục khách hàng vay tình hình sử dụng vốn vay, thường xuyên trao đổi với khách hàng để nắm vững tình trạng khách hàng  Thực cho vay, thu nợ theo quy định  Xử lý, gia hạn nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ hạn, chuyển nợ hạn, thực biện pháp thu nợ 1.2.2.2 Bộ phận toán quốc tế Trên sở hạn mức, khoản vay, bảo lãnh, L/C phê duyệt, phịng tốn quốc tế thực tác nghiệp tài trợ thương mại, phục vụ giao dịch toán xuất nhập cho khách hàng • Chức năng:  Thực dịch vụ hỗ trợ tốn quốc tế cho doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập cá nhân có nhu cầu chi trả kiều hối theo quy định hành ngành Ngân hàng Nhà nước • Nhiệm vụ:  Dịch vụ hàng nhập: thư tín dụng, DP/DA, chuyển tiền  Hàng xuất: L/C xuất, kiều hối, thẻ chuyển tiền nhanh  Làm đầu mối quản lý hoạt động toán quốc tế cho chi nhánh phòng giao dịch khác  Kết hợp với phận nghiệp vụ NH trình thực nghiệp vụ toán quốc tế nghiệp vụ ngân hàng khác  Có kế hoạch sách tiếp thị khách hàng  Chịu trách nhiệm phát hành thẻ cho khách hàng theo quy định NH Sài Gịn Cơng Thương  Tiếp nhận xử lý khiếu nại khách hàng thẻ Sài Gịn Cơng Thương NH 1.2.3 Phòng ngân quỹ Thực nghiệp vụ thu chi tiền mặt, vận chuyển tiền đường quản lý an toàn kho quỹ Thực dịch vụ két sắt, nghiệp vụ nhận, cất giữ giấy tờ có giá tiền tài sản quý khách hàng, nhận kiểm đếm tiền cho ngân hàng khác, thu đổi ngoại tệ cho khách hàng, chế độ báo cáo theo quy định Nhờ có máy bố trí hợp lý, gọn nhẹ, đội ngũ cán cơng nhân viên có trình độ Đặc biệt quản lý điều hành ban lãnh đạo, Ngân hàng TMCP Sài gịn Cơng Thương- Chi nhánh Ba Đình đạt thành công đáng kể Đến ngân hàng tạo thị phần đáng kể địa bàn, xây dựng mối quan hệ gắn bó với khách hàng, tạo sở vững cho ngân hàng phát huy sức mạnh tổng hợp, tạo niềm tin cho khách hàng 1.3 Tình hình huy đơng vớ n chi nhánh: ̣ Nhận thức sâu sắc vai trò vị trí cơng tác huy động vốn phục vụ đầu tư phát triển ,vốn khâu mở đường ,quyết định quy mơ ,tầm cỡ hoạt động tín dụng ngân hàng ,ban lãnh đạo chi nhánh tập trung đạo công tác huy động vốn Các biện pháp thực cách có hiệu :Giao tiêu kế hoạch huy động vốn quý ,năm đến đơn vị trực thuộc đôn đốc thực mở rộng mạng lưới huy động vốn dân cư hồn thiện quy trình huy động vốn thực đa dạng hố hình thức huy động vốn đổi phong cách giao dịch :Lịch ,tận tình với khách hàng linh hoạt điều kiện hành chính sách lãi suất ,phí dịch vụ ;chú trọng cơng tác tiếp thị quảng cáo ;chủ động tìm kiếm thu hút khách hàng có tiềm tiền gửi lớn ;chú trọng huy động nguồn vốn trung dài hạn từ hình thức :Huy động kỳ phiếu dài hạn ,huy động trái phiếu SCB Ba Đình tạo nguồn vốn thông qua hình thức bảo lãnh để nhập thiết bị trả chậm cho dự án đầu tư Bảng 1: Tình hình huy động vốn chi nhánh (Đơn vị: nghìn đồng,ngoại tệ quy đổi ) Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Huy đô ̣ng vố n 2,587,786 3,611,584 2,856,485 I.TG khách hàng 2,503,502 3,526,264 2,767,235 TG ngắn hạn 1,531,924 2,198,278 1.589,439 1.TG tổ chức KT 1,037,024 1,454,000 1,043,340 Chỉ tiêu 2.TG tiết kiệm 259,396 514,729 273,398 3.kỳ phiếu 235,504 229,549 172,701 TG trung dài hạn 971,578 1,327,986 1.TG tổ chức KT 63,080 248,025 176,814 2.TG tiết kiệm 367,503 650,871 459,235 3.Kỳphiế u,trái phiế u 540,995 429,090 541.747 84,284 85,320 89,249 II.Tiền vay chức khác tổ 1,177,796 Từ bảng số liệu thấy tình hình huy động vốn củ a chi nhánh năm có xu hướng tăng nhanh cụ thể : Trong năm 2006 số tiền huy động 2,587,786 nghìn đồng nguồn vốn ngắn hạn 153,192 nghìn đồng, nguồn vốn trung dài hạn 971,578 nghìn đồng vay tổ chức khác 842,84 nghìn đồng Sang đến năm 2007 nguồn vốn huy động tăng lên 39,5 % so với năm 2006 đạt 3,611,584 nghìn đồng nguồn vốn ngắn hạn tăng 43,4% đạt 2,198,278 nghìn đồng ,nguồn vốn trung dài hạn tăng 36,6% đạt 1,327,986 nghi ̀n đồng nguồn vốn vay tổ chức khác lại có giảm xuống ,giảm 1,23% đạt 87,035 nghi ̀n đồng Điều nguồn vốn huy động năm ngân hàng tăng mạnh nguồn vốn ngắn hạn lẫn nguồn vốn trung dài hạn làm cho ngân hàng giảm tỷ lệ vay tổ chức khác để giảm chi phí vốn nguồn vốn vay tổ chức khác thường có lãi suất cao nguồn vốn huy động Năm 2008 tốc độ tăng trưởng nguồn vốn đa ̣t 10.38% so với năm 2006, la ̣i giảm 20.9% so với năm 2007 Có sự su ̣t giảm này là sự khủng hoảng của kinh tế thế giới năm 2008 1.4 Hoạt động sử dụng vốn chi nhánh: Chuyển sang kinh doanh đa tổng hợp, ban lãnh đạo chi nhánh tập trung đạo thực tốt công tác tín dụng, tổ chức nghiên cứu ban hành quy trình nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, cho vay đầu tư phát triển, cho vay trung dài hạn gắn liền với công tác huy động vốn với sử dụng vốn ,tăng cường mở rộng tín dụng để nâng cao hiệu kinh doanh, mở rộng, đa dạng hố hình thức tín dụng, tích cực đẩy mạnh cho vay khép kín doanh nghiệp lớn ;thực nhanh chóng đổi nhận thức, phong cách làm việc cán cơng nhân viên Ngoà i chủ động tìm kiếm dự án ,khách hàng vay : “thực chế độ giao dịch cửa” thực tốt sách khách hàng ,mở rộng cho vay nhiều đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế không ngừng củng cố giữ vững quan hệ tốt với khách hàng truyền thống, đồng thời thu hút thêm khách hàng Chỉ tính riêng năm 2008, chi nhánh tăng 110 khách hàng tiền gửi 199 khách hàng có quan hệ tín dụng, có 104 khách hàng ngắn hạn đặc biệt có khách hàng Tổng cơng ty có 25 khách hàng vay khép kín chi nhánh Trong năm gần số lượng khách hàng liên tục tăng Do đổi mạnh mẽ công tác đạo thực nghiệp vụ, nên điều kiện cạnh tranh gay gắt gầ n 100 ngân hàng tổ chức tín dụng địa bàn thủ đô chi nhánh đảm bảo chất lượng cơng tác tín dụng Tuy nhiên sự biế n đô ̣ng theo chiề u hướng xấ u của nề n kinh tế thế giới mô ̣t vài năm trở la ̣i nên viê ̣c sử du ̣ng nguồ n vố n của chi nhánh cũng ở mô ̣t chừng mực nào đó Bảng : Tình hình sử dụng vốn chi nhánh Đơn vị : nghìn đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tổ ng nguồ n VĐT 2,587,786 3,611,584 2,856,485 Cho vay 1,761,821 2,513,104 2,156,894 + Cho vay ngắn hạn 1,191,221 1,763,583 1,562,145 570,600 749,521 594,749 + Cho vay trung dài hạn Qua bảng số liệu ta thấy tình hình sử dụng vốn chi nhánh thực tốt ,tốc độ tăng trưởng cho vay năm 2007 đạt tỷ lệ cao biểu tốt hoạt động kinh doanh qua năm chi nhánh cụ thể là: Trong năm 2006 doanh số cho vay chi nhánh đạt 1,761,821 nghìn đồng cho vay ngắn hạn 1,191,221 nghìn đồng cho vay trung dài hạn 570,600 nghìn đồng Trong năm 2007 tốc độ tăng trưởng cho vay chi nhánh tăng lên nhanh đạt 42,6% so với năm 2000 Trong cho vay ngắn hạn tăng 48% so với năm 2000 đạt 1,763,583 nghìn đồng cho vay dài hạn tăng 31,3% đạt 749,251 nghìn đồng Sang năm 2008 doanh số cho vay chi nhánh gi ảm so với năm 2007 14,17% đạt 2,156,894 nghìn đồng Trong cho vay ngắn hạn giảm 11,42 % đạt 1,562,145 nghìn đồng cho vay trung dài hạn giảm 20,65% đạt 594,749 nghìn đồng Mặc dù giảm so với năm 2007 nằm số chấp nhận Trong cấu cho vay ,cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ Đây xu hướng tốt giúp ngân hàng đa dạng hoá cấu nguồn vốn cho vay nhằm thực mục tiêu mà ngân hàng đề Thẩm định dự án vay vốn ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) chi nhánh Ba Đình: 2.1 Sơ lược phịng thẩm định dự án đầu tư chi nhánh: Được thành lập từ SCB đời , ngày sau q trình phấn đấu phát triển phịng thẩm định ,kinh tế kỹ thuật tư vấn đầu tư ngày trở nên hồn thiện(cả chức lẫn cơng tác tổ chức ) với nhiệm vụ: • Phổ biến ,tập huấn hướng dẫn sách ,chế độ thể lệ ,quy trình nghiệp vụ đạo Tổng giám đốc ,của Giám đốc cơng tác tín dụng ,công tác thẩm định kinh tế kỹ thuật tư vấn đầu tư • Là đầu mối tập hợp vướng mắc, kiến nghị trình thực cơng tác tín dụng chi nhánh, tổng hợp, đề xuất giải pháp trình Giám đốc xử lý Thẩm tra hồ sơ tín dụng đầu tư trung dài hạn ,thẩm tra hồ sơ tín dụng vay vốn ,bảo lãnh theo phân cấp Giám đốc giao, tham mưu cho Giám đốc • Theo đạo Giám đốc để kiểm tra dự án vay vốn bảo lãnh phát tiền vay hồn thành vào hoạt động tín dụng để đảm bảo thực tốt hợp đồng tín dụng ký kết đánh giá hiệu dự án đầu tư • Thẩm tra dự tốn, tốn theo u cầu • Thẩm định dự án đầu tư theo yêu cầu Giám đốc, thẩm định đánh giá để tham mưu cho Giám đốc định việc liên doanh liên kết, đầu tư chứng khoán dài hạn chi nhánh bảo lãnh phát hành cổ phiếu ,trái phiếu cho doanh nghiệp • Thực dịch vụ ,tư vấn có liên quan đến đầu tư theo yêu cầu kinh doanh theo đạo Giám đốc phạm vi chức ngân hàng • Nghiên cứu chế độ quản lý XDCB ,quản lý vốn đầu tư tiêu kinh tế kỹ thuật tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh,t ham gia tổ tư vấn cấp thẩm định dự án đầu tư thuộc khối kinh tế Trung ương kinh tế Địa phương địa bàn • Chủ độngPhịng Tín dụng luỹ cácthẩm định Trưởng phịng thẩm định kỹ thuật để phục sưu tầm ,tích Cán thông tin, tiêu kinh tế vụ cho công tác tín dụng, cơng tác thẩm định tư vấn đầu tư chi nhánh Tiếp nhận hồ sơ Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn toàn ngành • Đảm bảo an tồn tài sản quan Phịng quản lý sử dụng • Chưa đủ điều kiện để Thực công việc khác Giám đốckiểm tra giao Tất dự án có vốn đầu tư tỷ đồng ,theo quy định hồ hàng Kiểm tra sơ ngân sơ phải thơng qua phịng thẩm định.Với đội ngũ nhân viên (8 nhân viên) có trình độ kinh tế ,kỹ thuật ý thức trách nhiệm cao công việc kết hợp với kinh nghiệm nhiều năm cơng tác, phịng thẩm định trở thành “bức tường” vững ngăn chặn luồng rủi ro xảy đến cho ngân hang, đóng góp Nhận hồ sơ để thẩm định phần không nhỏ trình tăng trưởng phát triển ngân hang, niềm tự hào SCB trình xây dựng phát triển Chưa đạt cầu Quy trình nội dung cơng tác thẩm định dự án đầu tư yêu chi nhánh thực Chưa rõ Bổ sung,giải trình theo trình tự: Thẩm định Sơ đồ 2: Qui trình thẩm định dự án đầu tư Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra,kiểm soát Đạt Nhận lại hồ sơ kết thẩm định Lưu hồ sơ, tài liệu • Bảng tính chi phí hoạt động • Lịch khấu hao • Tính tốn lãi vay vốn • Nhu cầu vốn lưu động Bước 5: Lập báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tề tính tốn khả trả nợ dự án Cho phép cán thẩm định đánh giá hiệu dự án dựa tiêu NPV, IRR tiêu đánh giá cách xác vào dịng tiền bỏ dòng tiền thu vào dự án có tính đến yếu tố thời gian Bước : Lập bảng cân đối kế hoạch Khi lập xong bảng cân đối kế hoạch hồn thành xong q trình tính tốn hiệu tài khả trả nợ dự án đầu tư 2.2.4 Minh hoạ nội dung thẩm định dự án đầu tư chi nhánh: Dự án đầu tư: Đầu tư mở rộng lực sản xuất ôtô khách cơng ty khí A thuộc Tổng cơng ty khí GTVT-Bộ Giao thơng vận tải” • Giới thiệu chung cơng ty khí A Bảng 3: Tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty năm gần đây: (đơn vị: đồng) S T T I Chỉ tiêu Tình hình vốn tài sản Nguồn vốn kinh doanh Vốn cố định Vốn lưu động Tài sản cố định 2006 2007 2008 7,936,900,515 8,147,895.382 8,147,995,382 7,493,364,795 443,625,720 - - 7,669,013,682 478,881,700 - Nguyên giá TSCĐ 12,094,518,996 12,491,331,796 12,924,606,729 Ngân sách cấp Vốn tự có Hao mòn luỹ kế 6,406,521,633 6,998,681,643 7,449,681,643 TSCĐ Giá trị cịn lại 5,687,997,363 5,492,653,153 5,475,925,086 Thực trích khấu hao Mức đạt II Lợi nhuận nghĩa vụ với Nhà nước Thuế doanh thu 260,000, 000 1,960,056,465 2,835,152,168 Thuế lợi tức 300,000,000 Thu vốn 203,000,000 68,061,903 125,000,000 Tiền thuê đất 80,000,000 100.000.000 90,000,000 Số thuế doanh nghiệp 255,299,031 323,307,732 46,811,865 nợ III Kết SXKD Giá trị tổng sản lượng 37,971,000 Doanh thu 34,914,382,977 28,241,786,465 30,987,201,578 -giá vốn hàng bán 27,384,792,939 22,881,247,711 23,957,591,203 -Lợi nhuận trước thuế 1,053,785,000 174,848,200 619,530,000 -Lợi nhuận sau thuế 790,338,750 131,136,150 464,647,500 Các quỹ doanh nghiệp Quỹ khen thưởng 99,267,730 115,912,530 44,022,530 Quỹ phúc lợi 159,887,533 23,381,855 2,231,918 Quỹ phát trỉên KD 447,655,560 535,189,196 672,512,890 IV Tình hình cơng nợ -Dư nợ ngắn hạn -Dư nợ dài hạn -Các khoản phải thu Các khoản phải trả 9,353,412,662 21,741,658,569 20,288,911,451 35,452,179,099 Nhìn chung doanh thu năm tương đối ổn định Năm 2008 có thấp năm 2007 tỷ lệ cao Điều cho thấy hoạt động SXKD cơng ty có hiệu Doanh nghiệp biết điều tiết tiết kiệm khoản chi phí nguyên nhiên vật liệu,chi phí quản lý Bảng 4: Bảng cấu vốn công ty Năm TSCĐ/Tổng TS TSLĐ/Tổng TS 2006 15 85 2007 18 82 2008 26 74 Có thể nhận thấy cách rõ ràng rằng: Giá trị TSCĐ công ty thấp so với quy mơ hoạt động SXKD cơng ty.Chính dự án cải tạo mở rộng công ty cổ phần khí Ơtơ X cần thiết • Mục đích đầu tư:  Đầu tư xây dựng mở rộng lực sản xuất ôtô khách  Quy mô công suất :500 xe/năm  Sản phẩm chủ yếu :Xe ca loại 25-30 chỗ ngồi Xe ca loại 46-50 chỗ ngồi  Các hạng mục đầu tư: Xây dựng mở rộng mặt nhà xưởng  Đầu tư bổ sung thiết bị cơng nghệ • Tổng vốn đầu tư cho dự án: 27,780 triệu đồng Trong đó: Xây lắp : 8,580 triệu đồng Thiết bị :19,200 triệu đồng • Nguồn vốn Vốn vay+vốn huy động từ nguồn khác :26,780 triệu đồng • Thời gian hồn vốn đầu tư: 10năm Đối với dự án vay vốn chi nhánh thẩm định sau 1) Thẩm định tư cách pháp nhân doanh nghiệp vay vốn: Quyết định thành lập doanh nghiệp 1041/QĐ/TCCB-LĐ ngày 27/5/1993 Bộ Giao thông Vận tải việc thành lập doanh nghiệp Nhà nước Nhà máy ơtơ X trực thuộc liên hiệp xí nghiệp khí GTVT Quyết định đổi tên doanh nghiệp Nhà nước số 1465/QĐ/TCCB-LĐ ngày 15/6/1996 Bộ Giao thông Vận tải việc đổi tên Nhà máy khí ơtơ X thành cơng ty khí A trực thuộc Tổng cơng ty khí GTVT Cơng ty khí ôtô có giấy phép đăng ký kinh doanh số 108863 ngày 18/6/1993 Trọng tài kinh tế Thành phố Hà nội cấp Là doanh nghiệp hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước,hạch tốn độc lập,cơng ty khí A có đủ pháp nhân vay vốn 2) Thẩm định hồ sơ xin vay: Dự án khả thi ”Đầu tư mở rộng lực sản xuất ôtô khách” với định phê duyệt dự án số119/2000-KHĐT ngày 30 tháng 11 năm 2008 chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng cơng ty khí GTVT Nội dung cụ thể sau: Chủ đầu tư :Cơng ty khí A Địa điểm :Số 10 Trường Chinh Quy mô: công suất 500xe/năm(sản phảm chủ yếu xe ca loại 25-30 CN 46-50 CN Tổng vốn đầu tư: 27,780,000,000 đồng Thiết bị: 19,200,000,000 đồng Xây lắp: 8,580,000,000 đồng Đơn xin vay vốn đầu tư phát triển kiêm kế hoạch rút vốn trả nợ cơng ty khí X ngày 15-1-2008 Tổng số tiền xin vay: 26,780,000,000( hai mươi sáu tỷ, bảy trăm tám mươi triệu đồng ) Thời gian xin vay: 114 tháng(9,5năm) ân hạn tháng Lãi suất xin vay: 0,78%/tháng Hình thức xin bảo đảm tiền vay: Thế chấp, cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay tài sản hợp pháp khác Sau xem xét dự án khả thi,phịng thẩm định có ý kiến sau: • Về hồ sơ pháp lý:  Hồ sơ chi nhánh gửi lên để xem xét dự án photo copy (khơng có cơng chứng) • Về mục đích đầu tư :  Thị trường ôtô trở khách thủ đô thiếu,giá thành xe nhập ngoại cao, quan kinh doanh xe khách gặp nhiều khó khăn Sản phẩm dự kiến đầu tư dự án xe ôtô trở khách từ 25-30 chỗ loại 45-50 chỗ, máy nhập ngoại vỏ gia công công ty đáp ứng sản phẩm chất lượng ngoại giá thành nội  Tổng mức vốn đầu tư cho DA để đạt sản phẩm có chất lượng tốt phù hợp với thực tiến công ty nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Mục đích đầu tư dự án hợp lý 3) Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài cơng ty khí A: • Về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Dựa số liệu báo cáo tài năm 2006, 2007, 2008 ta thấy:  Kết kinh doanh : Bảng 5: Bảng báo cáo tài doanh nghiệp Đơn vị: triệu đồng STT CHỈ TIÊU Tổng doanh thu Doanh thu Lợi nhuận từ hoạt động SXKD Tổng lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế 2006 35,126 34,914 1,054 2007 28,242 28,242 175 2008 30,987 30,987 620 1,054 175 620 790 131 465 Trong nhiều năm liên tục cơng ty khí A có bước đắn,sản phẩm phù hợp với yêu cầu thị trường, nên lúc ngành khí nói chung nước ta gặp nhiều khó khăn cơng ty khí ơtơ 1-5 hoạt động SXKD ln có lãi, doanh thu năm sau cao năm trước Tình hình thực nhiệm vụ với ngân sách Nhà nước: Bảng 6: Bảng thực nhiệm vụ ngân sách với Nhà nước • STT Năm Số thuế phải nộp Số thuế nộp 2006 962.228.658 1.029.374.512 2007 2.507.499.624 2.439.490.925 2008 3.151.512.010 3.428.677.867 Doanh nghiệp thực nộp nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước đầy đủ kịp thời, số nộp năm sau cao năm trước Bảng 7: Tình hình tài doanh nghiệp Bảng 7.1: Bảng tài sản Đơn vị :đồng ST T A I II Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Tslđ đt ngắ n ̣n 17,942,226,840 26,955,888,989 37,238,954,707 Tiền 365,734,711 1,143,376,920 248,788,954 Các khoản phải thu 8,877,909,471 16,322,836,049 18,478,933,269 Phải thu khách 8,184,077,346 12,499,048,928 14,181,066,418 hàng Trả trước cho người 626,203,990 3,763,527,107 4,058,373,377 bán Phải thu khác 67,628,135 60,260,014 III, Hàng tồn kho 8,180,084,040 7,994,152,385 NL, VL tồn kho 3,439,336,640 3,139,829,953 CC, DC tồn kho 8,885,397 14,761,616 Chi phí SXKD DD 4,731,862,003 4,839,523,635 IV Tài sản LĐ khác 518,498,618 1,088,812,092 Tạm ứng 501,509,536 406,711,543 Các khoản chấp, 16,989,082 5,947,278,777 ký quỹ B Tscđ đt dài ̣n 5,687,997,363 5,497,278,777 I TSCĐ 5,687,997,363 5,492,653,153 TSCĐ hữu hình 12,094,518,996 12,491,334,796 Nguyên giá 6,046,521,633 6,998,681,643 Giá trị HM luỹ kế TSCĐ vơ hình II Các khoản đầu tư 30,000,000 tài DH III Chi phí XDCB dở 424,625,624 dang Tổng tài sản 23,630,224,203 62,903,167,766 239,493,514 16,700,254,302 5,377,711,294 11,684,131 11.350.858.877 1,810,978,182 1,810,978,182 1,000,000 7,980,122,893 5,475,925,086 12,924,606,729 7,448,681,643 30,000,000 2,474,197,807 45,219,077,600 Bảng 7.2 Bảng nguồ n vố n A I II Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Phải trả CBCNV Phải trả,phải nôp khác Nợ dài hạn 14,740,843,641 23,949,652,659 36,221,278,730 13,288697,606 22,322,527,935 31,008,360,639 8,194,852,618 14,095,769,181 22,169,679,827 3,379,396,706 5,276,841,031 4,794,248,902 768,060,600 2,005,067,860 3,577,987,327 275,089,609 323,307,722 46,811,865 291,707,950 379,590,123 354,692,740 266,849,401 35,215,657 384,417,061 1,441,136,360 1,554,024,360 4,443,818,460 III B I Vay dài hạn Nợ dài hạn khác Nợ khác Chi phí phải trả Nguồn vốn chủ sở hữu Nguồn vốn quỹ Nguồn vốn kinh doanh Quỹ ĐTPT Lãi chưa phân phối Quỹ khen thưởng phúc lợi tổng nguồn vốn STT 1,441,136,360 11,009,675 11,009,675 8,889,380,562 1,554,024,360 73,100,364 73,100,369 8,953,515,107 2,766,041,000 1,677,777,460 769,099,631 769,099,631 8,997,798,870 8,889,380,562 7,972,246,495 8,953,515,107 8,147,895,382 8,997,798,870 8,147,895,382 535,189,190 8,147,895,382 535,189,190 139,294,150 672,512,890 131,136,150 46,254,448 381,944,877 23,630224,203 32,903,167,766 45,219,077,600 Bảng 8: Các hệ số đánh giá tình hình tài Chỉ tiêu 2006 2007 Tỷ suất lợi nhuận/doanh 5% 0.62% thu Tỷ lệ TSCĐ/Tổng TS 24% 18% Tỷ lệ TSLĐ/Tổng TS 76% 82% Khả toán 135% 121% ngắn hạn 0.95 0.92 Khả toán nhanh Tỷ lệ nợ phải trả /Tổng 62% 73% TS 2008 2% 18% 82% 120% 0.66 80% Tỷ lệ vốn CSH/Nợ phải trả 60% 37% 25% Qua số liệu cho thấy tỷ trọng TSCĐ tổng tài sản 24% năm 2006, 18% năm 2007 năm 2008 18% thấp, cân đối, tỷ lệ chưa tương xứng với doanh nghiệp khí Doanhghiệp có nhu cầu vốn lưu động lớn để phục vụ cho SXKD, TSLĐ tập trung chủ yếu hàng tồn kho phải thu khách hàng, dn bị chiếm dụng vốn Khả toán hành doanh nghiệp có giảm từ 130% năm 2006 xuống 120% năm 2007, song tỷ lệ đảm bảo ổn định Khả toán nhanh doanh nghiệp chưa cao,nhưng so với tình hình tài số cơng ty khí hệ số tương đối đảm bảo 25% tỷ lệ vốn CSH/Nợ phải trả tính thời điểm năm 2008 có giảm so với tỷ lệ 60% thời điểm năm 2006 tỷ lệ cao so với doanh nghiệp khí nói riêng doanh nghiệp khác kinh tế Hàng năm doanh nghiệp có bổ sung nguồn vốn kinh doanh để tăng trưởng sản xuất 4) Thẩm định cần thiết phải đầu tư: • Nhu cầu ơtơ vận tải hành khách đến năm 2010 Dự báo nhu cầu ôtô khách: Căn để dự báo nhu cầu ôtô áp dụng dự án số liệu báo cáo Chiến lược quốc gia phát triển GTVT đến năm 2010 định hướng phát triển đến năm 2020 Bộ GTVT soạn(4-2000)như sau:  Tăng trưởng hành năm 9.1% cho giai đoạn 2001-2010 7,8% cho giai đoạn 2010-2020  Thay số ôtô phải lý hàng năm 5%(tức ơtơ có tuổi từ 20 năm trở lên) Bên cạnh yếu tố cần tính tốn đến nhu cầu du lịch ngày tăng mạnh chế độ làm việc giảm xuống cịn ngày/tuần, cơng nghiệp du lịch đẩy nhanh với chủ trương kích cầu Nhà nước Các yếu tố đóng góp phần đẩy nhanh nhu cầu lại phạm vi thành phố ngoại ô, liên tỉnh từ nhu cầu mua sắm bổ sung ơtơ khách tăng theo Theo dự báo nhu cầu bổ sung ôtô khách năm 2009 808 ô tô khách 492 tơ 22-34 chỗ ngồi, 248 tô 44-46 chỗ ngồi, năm 2010 805 ô tơ khách 536 tơ 22-34 chỗ ngồi, 271 tơ 44-46 chỗ ngồi • Nguồn cung cấp ô tô khách Trước nguồn cung cấp ôtô chủ yếu nhập từ Liên Xô cũ, nhập ôtô sat-xi từ CHDC Đức(ơtơIFA-W50L) để tự đóng thành ơtơ khách 46-50 chỗ ngồi Số ôtô chiếm tới 70% tổng lượng ôtô lưu hành, sau thời gian dài ngừng sản xuất khơng cịn nguồn cung cấp ơtơ chasi nên nguồn khơng cịn Chất lượng đóng ôtô chưa đạt yêu cầu kỹ thuật tình hình thị trường Một vài cơng ty liên doanh ôtô thử lắp ôtô khách dạng CKD IVECO, ôtô DAIWOO, ôtô MERCEDES-BENS giá thành cao, chưa phù hợp với sức mua thị trường Giá xe mà thị trường nước chấp nhận mức 300 triệu đồng/ôtô25 CN khoảng 400 triệu đồng/ôtô 466 CN(tương đương 20.000USDvà 28.000USD) Nguồn nhập ôtô qua sử dụng Hàn Quốc loại sản xuất từ 1996 trở lại cịn giá cao nên giải pháp tích cực thị trường khó chấp nhận Rõ ràng để có sở vật chất đảm bảo cung cấp ôtô khách nêu, Công ty khí A cần phải đầu tư mở rộng sản xuất ôtô khách dạng IKD để đáp ứng nhu cầu thị trường vận tải khách công cộng chủ động phát triển cơng nghiệp đóng ơtơ khách nước Kinh nghiệm rút từ thực tế đóng ơtơ khách thời gian qua giúp ta khẳng định điều cơng nghệ đóng ơtơ khách loại hình quen thuộc nước ta đảm bảo đạt tỷ lệ nội địa hoá cao 5) Thẩm định phương diện thị trường tiêu thụ sản phẩm: Xuất phát từ thực tế nước ta thành phố lớn tuyến đương huyết mạch, phương diện vận tải hành khách chiếm tỷ trọng chưa cao(chỉ đáp ứng nhu cầu 20-25% nhu cầu xã hội vận tải hành khách), chất lượng xe cải thiện nhiều, nhiên số xe thời hạn sử dụng Theo định 890/1999QĐ-GTVT, Bộ GTVT quy định tiêu chuẩn kỹ thuật sử dụng ôtô trở khách nên nhiều doanh nghiệp vận tải hành khách nước có nhu cầu mua sắm phương tiện mới(để thay bổ sung) Theo số liệu thống kê Cục Đường Bộ Việt nam thời hạn năm(2006-2008)số lượng xe khách phải ngừng hoạt động qua thời hạn phép sử dụng khơng bảo đảm chất lượng an tồn phục vụ khoảng 600 Thiếu phương tiện vận tải hành khách(xe khách) nhiều nguyên nhân khác có nguyên nhân quan trọng thiếu vốn để đầu tư mua sắm xe Nhà nước doanh nghiệp khác làm công tác vận tải hành khách Thực tế thị trường số loại xe đực tiêu thụ DAWOO,MERCEDES-BENS,IVECO,HUYNDAI ,đây số loại xe công ty liên doanh lắp ráp nước hình thức CKD với giá bán hạ so với năm trước cao chưa phù hợp với khả toán thị trường Vậy hướng đầu tư lắp ráp xe khách Cơng ty khí A theo hướng chủ động công ty tong nghề,với giá bán dự kiến bằng50-60% giá bán hàng xe kích cỡ (chỗ ngồi) xong đảm bảo theo quy định chất lượng Nhà nước quy định hướng phù hợp Trong chiến lược quốc gia phát triển GTVT đến năm 2010 định hướng phát triển đến năm 2020 Bộ giao thông vận tải đề  Tăng trưởng hàng năm 9,1%cho giai đoạn 2001-2010 khoảng 7,8% cho giai đoạn 2010-2020  Thay ôtô lý hàng năm khoảng 5%(tức ôtô có tuổi đời 10 năm,so với số ôtô 12 chỗ nước có khoảng 80.000 xe) Đây nhân tố định hướng mang tính vĩ mơ Nhà nước Với nhu cầu thị trường xe ôtô vận tải hành khách trên, sức mua thực tế thị trừơng (khả tốn) cịn bị hạn chế giá cả, việc cơng ty khí A tung thị trường loại xe khách đảm bảo chất lượng ngoại giá nội hợp lý giai đoạn thời gian tới thời điểm thích hợp đáp ứng nhu cầu thị trường Giá thành xe hợp lý, giá bán 50% đến 60%của xe loại thị trường, công ty tận dụng mặt sẵn có, trình độ cán bộ, cơng nhânviên hịên có cơng ty có khả đáp ứng tốt triển khai dự án chi phí nhân cơng thấp Tóm lại, thị trường dự án khả thực hiện(nội lực)của doanh nghiệp có, kết hợp với sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước đường CNH-HĐH đất nước dự án”đầu tư mở rộng lực sản xuất ôtô khách” dự án có tính khả thi 6) Thẩm định hiệu dự án: Sau xem xét bảng tính tốn hiệu kinh tế doanh nghiệp chi nhánh, xuất phát từ nội dung dự án ”Đầu tư mở rộng lực sản xuất ôtô khách” phê duyệt, vào số liệu thực tế dự án chi phí sản xuất, lãi suất vay, nguồn vốn vay, dự kiến mức tiêu thụ, dự kiến giá thành sản phẩm để tính tốn phân tích, đánh giá theo bảng tính chi nhánh nhận thấy: Dự án“Đầu tư mở rộng lực sản xuất ôtô khách”có tính khả thi, có hiệu triển khai đầu tư thời điểm với giá bán 400 triệu đồng/chiếc, lãi suất vay vốn thương mại ưu đãi 0.78%/tháng Theo tính tốn chi nhánh Hà nội năm thứ 10 dự án NPVđạt 825.72 triệu đồng: IRR đạt 11% ,hiệu dự án doanh nghiệp có khơng cao, đạt kết việc kết hợp đầu tư dự án chủ yếu sử dụng vốn vay thương mại(91,7%) Mặt khác nhu cầu vôn lưu động để dự án hoạt động lớn lãi vay vốn lưu động hàng năm ảnh hưởng đến hiệu kinh tế dự án Hiệu dự án phụ thuộc vào giá bán sản phẩm mà việc xác định giá bán dự kiến dự án(xe quy chuẩn25-30CN)lại vào kết tính tốn vào giá thành bình quân cho xe xuất xưởng Do chủ đầu tư tính lãi xuất vay vốn 0.75%/tháng chí cịn thấp hơm dự kiến giá bình quân 385 triệu đồng/1 xe.Chi nhánh tính lãi suất vay vốn đầu tư lên 0,787%/tháng tính nhu cầu vốn lưu động dựa chi phí sản xuất bảng tính tốn giá bán dự kén bình quân phải 400triệu đồng/1xe khả tả nợ ngân hàng 103 tháng Như vậy, dự án có khả hồn trả vơn vay đầu tư 9,5 năm đem lại hiệu kinh tế cho doanh nghiệp gía thành bán xe tăng lên với dự kiến doanh nghiệp doanh nghiệp hỗ trợ vốn lưu động đầu tư dự án Việc đánh giá bình quân giao động từ 385 triệu đồng/1xe đến 400 triệu đồng/1xe so với giá thị trường hợp lý, đảm bảo tính cạnh tranh giá thành sản phẩm 7) Đánh giá rủi ro biện pháp bảo đảm an tồn vốn: • Về rủi ro dự án: Chủ trương đầu tư phù hợp,song tính hiệu dự án lý thuyết (mặc dù có tính tốn khoa học dựa vào kinh nghiệm thực tế) phụ thuộc vào nhiều yếu tố trước, sau đầu tư sau:  Việc đầu tư lắp ráp xe khách (IKD) khơng mang tính chuyển giao cơng nghệ mà cơng ty khí A(chủ đầu tư) chủ động thực mua sắm, lắp đặt vận hành dây chuyền Hiện sản phẩm dự án chưa có thị trường chưa đánh giá chất lượng thực tế để khẳng định uy tín sản phẩm.Việc phụ thuộc vào công tác kiểm tra,giám sát triển khai dự án để dự án đảm bảo tính thống đồng dây chuyền sản xuất từ dẫn đến tránh lãng phí đầu tư, đem lại hiệu dự án theo mong muốn  Công ty khí A đơn vị lắp ráp chi tiết cơng ty gia cơng mua sở khung xe nhập từ nước ngồi(tỷ lệ nội địa hố khoảng 20-30%), giá bán xe thị trường phụ thuộc lớn vào nguồn nhập khung xe(từ trung quốc Hàn Quốc) Đây nhân tố ảnh hưởng đến tính cạnh tranh giá bán sản phẩm dự án, địi hỏi cơng tác nhập mua ôtô chassi linh kiện lắp ôtô chasi phải đảm bảo quản lý chặt chẽ  Giá trị thiết bị tổng vốn đầu tư dự án chiếm 70% 19,2 tỉ đồng, song chủ yếu nhập ngoại, dự án khơng triển khai nhanh, dẫn đến ảnh hưởng xấu biến động tỉ giá ngoại tệ,từ chi phí dự án lên cao • Về biện pháp bảo đảm an toàn vốn: Việc giải ngân phải thực theo quy định quản lý đầu tư xây dựng quy định hành khác Khi sản phẩm đưa vào thị trường tiêu thụ phải có giấy chứng nhận kiểm định chất lượng quan có thẩm quyền Ngân hàng bám sát tién độ thực dự án,cùng chủ đầu tư chủ động tháo gỡ vướng mắc đôn đốc chủ đầu tư việc triển khai dự án có cần thiết Thực hịên biện pháp bảo đảm tiền vay chất tài sản hình thành từ vốn vay theo quy định Đề nghị cơng ty khí A mở tài khoản tiền gửi chi nhánh ngân hàng 8) Những vấn đề tồn tại: Tuy có quy trình thẩm định cách chặt chẽ khoa học tồn số nguyên nhân chủ quan khách quan nên phần gây khó khăn cho cơng tác thẩm định dự án đầu tư Phòng thẩm định, kinh tế kỹ thuật tư vấn đầu tư chi nhánh Tại chi nhánh mà cụ thể Phòng thẩm định, kinh tế kỹ thuật Tư vấn đầu tư, số lượng cán có trình độ chun mơn kinh tế kỹ thuật tốt số lượng nhân viên hạn chế, với việc để giảm thời gian thẩm định mà đạt hiệu cao công tác thẩm định, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Chính yếu tố nên nhiều gây khó khăn cho cán thẩm định phòng thẩm định, kinh tế kỹ thuật tư vấn đầu tư Do sức cạnh tranh thị trường ngày khốc liệt dẫn đến việc sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn Văn pháp luật đơi cịn sơ hở dẫn đến việc doanh nghiệp lợi dụng khe hở để lách luật gây khơng khó khăn Những văn pháp quy Nhà nước ban hành để đến ngân hàng nhiều cịn chậm gây khó khăn cho cán thẩm định dự án Các nguồn thông tin trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước chưa cập nhật cách kịp thời ... vốn chi nhánh: Chuyển sang kinh doanh đa tổng hợp, ban lãnh đạo chi nhánh tập trung đạo thực tốt cơng tác tín dụng, tổ chức nghiên cứu ban hành quy trình nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, cho vay. .. nợ Đây xu hướng tốt giúp ngân hàng đa dạng hoá cấu nguồn vốn cho vay nhằm thực mục tiêu mà ngân hàng đề Thẩm định dự án vay vốn ngân hàng TMCP Sài Gịn (SCB) chi nhánh Ba Đình: 2.1 Sơ lược phòng... đạo, Ngân hàng TMCP Sài gịn Cơng Thương- Chi nhánh Ba Đình đạt thành cơng đáng kể Đến ngân hàng tạo thị phần đáng kể địa bàn, xây dựng mối quan hệ gắn bó với khách hàng, tạo sở vững cho ngân