Quan điểm và giải pháp tiếp tục đổi mới cơ chế quản lý hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp

Quan điểm giải pháp tiếp tục đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.1 Quan điểm đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Trên sở Văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng Cộng sản Việt Nam đà xác định : Trong năm tới hình thành tơng đối đồng chế quản lý kinh tế thị trờng định hớng Xà hội chủ nghĩa, khắc phục yếu kém, tháo gỡ vớng mắc Đổi sâu rộng chế quản lý kinh tế, phát huy yếu tố tích cực chế thị trờng, triệt để xoá bỏ bao cấp kinh doanh, tăng cờng vai trò quản lý điều tiết vĩ mô Nhà nớc [ 60, tr 101 ] Trong đó: Xây dựng hệ thống ngân hàng thơng mại đáp ứng nhu cầu tín dụng, cung ứng dịch vụ ngân hàng thuận lợi cho xà hội Kiện toàn ngân hàng thơng mại Nhà nớc thành doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ tự chủ, tự chịu trách nhiệm, có uy tín, đủ sức cạnh tranh thị trờng Xoá bỏ can thiệp hành quan Nhà nớc hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại Nhà nớc Nâng cao lực giám sát Ngân hàng Nhà nớc công tác kiểm tra nội ngân hàng thơng mại Tách tín dụng u đÃi theo sách khỏi tín dụng thơng mại Thực sách tỷ giá linh hoạt theo cung cầu ngoại tệ, bớc thực tự hoá tỷ suất hối đoái có quản lý vĩ mô Nhà nớc [60, tr 104 ] Quan điểm đổi hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam đợc xác định: 1 3.1.1 Đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh phải phù hợp với lĩnh vực kinh doanh đặc thù: tiền tệ, tín dụng phục vụ nông nghiệp nông thôn; Nhằm tiếp tục đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam phù hợp với lĩnh vực kinh doanh đặc thù vốn có NHNo&PTNT Việt Nam cần xác định : + Quan điểm kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận động theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc [10] Đây quan điểm việc đổi chế quản lý nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng Là ngân hàng thơng mại quốc doanh, quan điểm đợc thể việc hoạch định thực chiến lợc chế thị trờng Cụ thể : - Đổi chế quản lý phải sở: Tính toán bù đắp đủ chi phí có lÃi, tự chủ tài tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh, tuân thủ quy luật kinh tế thị trờng - Trong điều kiện thực định hớng Xà hội chủ nghĩa, phải tạo lực để tồn phát triển bền vững biện pháp cạnh tranh lành mạnh - Thị trờng nông nghiệp, nông thôn gặp phải rủi ro cao Do cần phải mở rộng chiều sâu chiều rộng, đa dạng hoá sản phẩm lÃnh vực kinh doanh để khắc phục rủi ro - Dám mạo hiểm nhng với giá mà phải sở liệu, dự báo kinh tế nhằm thực mục tiêu với hiệu cao + Quan điểm thị trờng định hớng Xà hội chủ nghĩa: Là ngân hàng thơng mại quốc doanh, NHNo&PTNT Việt Nam đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh, phải xem trọng vấn đề: - Đảm bảo tính đắn mối quan hệ hợp tác cạnh tranh, lợi nhuận hiệu kinh tế - xà hội Lợi nhuận động lực lớn nhất, nhng tất cả, với lợi nhuận phải xác định mục tiêu, đối tợng phục vụ 2 nông nghiệp, nông thôn, sở đóng góp nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc, thực chơng trình định Chính phủ; - Trong đổi chế quản lý mình, NHNo&PTNT Việt Nam phải tuân thủ quản lý Nhà nớc; - Xác định rõ đối tợng mục tiêu phục vụ chủ yếu công nghiệp hoá đại hoá nông nghiệp nông thôn Thông qua chức để xác định đối tợng mục tiêu phục vụ chủ yếu thành phần kinh tế thông qua chế tín dụng, lÃi suất, thủ tục, đặc biệt quan tâm đến vốn trung dài hạn đầu t phát triển sở vật chất kỹ thuật phục vụ sản xuất kinh doanh; - Xác định rõ trách nhiệm tham gia hoạt động công ích phát triển cộng đồng nhằm làm giảm tính phân cực kinh tế thị trờng theo hớng phong phú, đa dạng tuỳ điều kiện cụ thể 3.1.2 Đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh để góp phần với ngân hàng thơng mại Nhà nớc giữ đợc vai trò chủ đạo hoạt động kinh doanh ngân hàng [41, tr - 11]: Theo quan điểm này, NHNo&PTNT Việt Nam tiếp tục phát huy vai trò ngân hàng thơng mại quốc doanh việc thực đờng lối đổi mới, công nghiệp hoá đại hoá nông nghiệp, nông thôn nớc ta gần 15 năm qua theo hớng : - Nông nghiệp chuyển mạnh sang sản xuất hàng hoá, phát triển toàn diện, tăng trởng cao (tốc độ bình quân 4,2%/ năm) Nền nông nghiệp tự cung, tự cấp, lạc hậu, thiếu lơng thực năm qua chuyển hẳn sang sản xuất hàng hoá, đảm bảo an ninh lơng thực quốc gia, có tỷ suất hàng hoá ngày lớn, có nhiều mặt hàng xuất chiếm vị cao giới nh gạo, cà phê, hồ tiêu, thuỷ sản Hình thành số vùng sản xuất nông nghiệp tập trung gắn víi c«ng nghiƯp chÕ biÕn; khoa häc kü tht øng dụng rộng rÃi nông nghiệp, góp phần tăng giá trị sản xuất nông nghiệp kim ngạch xuất - Công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, ngành nghề dịch vụ nông thôn phát triển, góp phần quan trọng làm chuyển dịch cấu kinh tế nông thôn 3 - Quan hệ sản xuất tiếp tục đổi bớc theo hớng xây dựng sản xuất hàng hoá với nhiều thành phần kinh tế tham gia, phát huy mạnh mẽ vai trò kinh tế hộ ; đổi kinh tế hợp tác hợp tác xÃ; doanh nghiệp Nhà nớc chi phối khâu then chốt; kinh tế t nhân phát triển tất lĩnh vực không cấm - Hệ thống kết cấu hạ tầng kinh tế - xà hội nông thôn phát triển thuỷ lợi góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, xoá đói giảm nghèo nâng cao đời sống cho nhân dân nông thôn Đồng thời góp phần khắc phục yếu [36, tr 134]: - Cơ cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn chuyển dịch chậm, cha theo sát yêu cầu thị trờng Sản xuất nông nghiệp nhiều nơi phân tán, manh món, nhiỊu u tè tù ph¸t; ë c¸c tØnh miỊn núi mang nặng tính tự cấp, tự túc Công nghiệp dịch vụ nông thôn công nghiệp chế biến nông, lâm, thuỷ sản ngành nghề nông thôn phát triển chậm - Trình độ khoa học công nghệ nhiều lĩnh vực nông, lâm, thuỷ sản lạc hậu; giá trị thu đợc héc ta đất canh tác thấp - Quan hệ sản xuất cha đáp ứng nhu cầu phát triển sức sản xuất Các hình thức liên kết, liên doanh doanh nghiệp Nhà nớc với hợp tác xà hộ nông dân yếu kém; số mô hình tốt nhng cha đợc nhân rộng - Kết cấu hạ tầng nông thôn, miền núi yếu kém, cha đáp ứng đợc yêu cầu sản xuất nông nghiệp hàng hoá quy mô lớn - Lao động nông thôn thiếu việc làm, thu nhập nông dân thấp, chênh lệch mức sống nông thôn thành thị ngày gioÃng Một số vấn đề văn hoá xà hội xúc chậm đợc giải Trên sở xác định quan điểm đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam phải phù hợp với xu hớng phát triển nông nghiệp, nông thôn thời gian tới góp phần vào trình đẩy nhanh công nghiệp hoá đại hoá nông nghiệp nông thôn, xem nhiệm vụ hàng đầu giai đoạn nhằm hớng vào mục tiêu [37, tr 113 - 120]: 4 - Công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp nông thôn gắn liền với trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, nhiệm vụ quan trọng hàng đầu giai đoạn nay; - Công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn phải u tiên phát triển lực lợng sản xuất, thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng phát huy lợi vùng để sản xuất hàng hoá quy mô lớn với chất lợng hiệu cao, bảo vệ môi trờng, phòng chống thiên tai, hạn chế thiên tai để phát triển bền vững; - Công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn phải dựa vào nội lực chính, đồng thời tranh thủ tối đa nguồn lực từ bên ngoài, sở phát huy tiềm thành phần: kinh tế hộ, kinh tế hợp tác, kinh tế t nhân, liên kết với kinh tế Nhà nớc, kinh tế Nhà nớc giữ vai trò chủ đạo, cïng víi kinh tÕ tËp thĨ ngµy cµng trë thµnh tảng vững trình phát triển; - Công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp, nông thôn phải trọng giải vấn đề xà hội nh: giải việc làm, xoá đói giảm nghèo, nâng cao đời sống vật chất tinh thần nhân dân vùng nông thôn, đồng bào dân tộc vùng sâu, vùng xa; giữ gìn phát huy truyền thống văn hoá phong mỹ tục Quan điểm nhằm hớng vào phát triển hài hoà công nghiệp nông nghiệp, thành thị nông thôn, đồng miền núi, kinh tế xà hội, đảm bảo cho nớc ta phát triển bền vững, đoàn kết toàn dân, tăng cờng khối liên minh công- nông- trí thức, xây dựng đất nớc theo định hớng Xà hội chủ nghĩa 3.1.3 Đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh đảm bảo tính đồng bộ, thống sở hoàn thiện chế quản lý cụ thể mặt hoạt động nội NHNo&PTNT: - Mục tiêu lâu dài NHNo&PTNT Việt Nam phấn đấu trở thành ngân hàng đại, hội nhập vào khu vực quốc tế, mục tiêu ngắn hạn 5 đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh nhằm phù hợp với kinh tế thị trờng định hớng Xà hội chủ nghĩa Trong vấn đề đợc đặt nh tìm hiểu nhu cầu, thị hiếu khách hàng, phát triển sản phẩm, liên tục cải tiến quy trình nghiệp vụ, đơn giản hoá thủ tục giấy tờ đảm bảo an toàn vốn, xây dựng đội ngũ cán lành nghề để đảm đơng đợc nhiệm vụ trớc mắt lâu dài Vấn đề đặt là: - Đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam phục vụ phát triển kinh tế nhiều thành phần chiến lợc công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Chuyển dần từ ngân hàng bán lẻ sang ngân hàng bán buôn thông qua việc tổ chức xếp lại chi nhánh, mở rộng thị trờng, đa dạng hoá sản phẩm lĩnh vực hoạt động; - Có giải pháp để tạo lập nguồn vốn nhằm đáp ứng cho nhu cầu công nghiệp hoá, đại hoá kinh tế quốc dân, không ngừng tăng trởng nguồn vốn nhằm tạo lực cho thân cung ứng cho kinh tế Nhng tăng trởng chế thị trờng không tránh khỏi rủi ro nên vấn đề dặt phải quan tâm tới việc đảm bảo an toàn vốn Việc đổi đợc đặt phải chấp hành nghiêm túc quy định pháp luật Nhà nớc, không để xảy tình trạng nợ xấu làm thất thoát, lòng tin khách hàng, ổn định kinh tế xà hội sở giải mối quan hệ tăng trởng đảm bảo an toàn vốn; - Hoàn thiện chế để đồng vốn lu chuyển đợc an toàn, thuận lợi có hiệu quả; - Tăng cờng đào tạo, đào tạo lại nhằm phát triển đội ngũ cán có lực phẩm chất đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh với hiệu cao 3.1.4 Đổi chế quản lý ®Ĩ kinh doanh cã hiƯu qu¶ kinh tÕ x· héi mối quan hệ hợp tác cạnh tranh với ngân hàng thơng mại khác [17, tr 80-86]: 6 Khi chế quản lý hoạt động kinh doanh đảm bảo có nhiều lợi tác động tích cực đến tồn phát triển ngân hàng thơng mại Sự tác động đợc thể mặt sau : - Ngân hàng thu đợc nhiều khách hàng gửi tiền giao dịch với Từ đó, tăng cờng đợc nguồn vốn huy động, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh - Mở rộng hình thức cho vay, tăng doanh số cho vay, thoả mÃn đợc yêu cầu vay vốn khách hàng đáp ứng nhu cầu đầu t sản xuất kinh doanh phát triển kinh tế - Ngoài hoạt động tín dụng, ngân hàng có khả cung cấp dịch vụ đa dạng cho khách hàng với doanh số lớn tiện ích - Từ hoạt động trên, khả cạnh tranh ngân hàng ngày tăng cờng, với nhiều lợi Từ mức doanh thu, lợi nhuận ngân hàng ngày lớn, tạo điều kiện trích lập quỹ, vốn ngân hàng tăng lên Với tác động quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng ngày mở rộng không nớc mà phạm vi giới; ngân hàng thơng mại tríc xu thÕ héi nhËp khu vùc vµ qc tÕ cần có hợp tác để trì, đứng vững phát triển thị trờng nớc nh vơn thị trờng quốc tế theo hớng cải cách hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng thơng mại Việt Nam nói riêng để thực thi chiến lợc tiền tệ chiến lợc phát triển kinh tế - x· héi cđa ®Êt níc Thùc tÕ ®· minh chứng việc đổi chế quản lý kinh doanh ngân hàng thơng mại cần có hợp tác với ngân hàng thơng mại khác ngân hàng tồn môi trờng cạnh tranh phát triển Ngợc lại bị thất bại dẫn đến phá sản 3.1.5 Đổi chế quản lý để tồn tại, phát triển tiến trình hội nhập quốc tế: Việc hình thành khu vực kinh tế xu tòan cầu hoá nỊn kinh tÕ thÕ giíi lµ mét tÊt u vµ ®· trë thµnh hiƯn thùc thêi gian qua Tríc hết tự hoá thơng mại dịch chuyển luồng vốn khu vực, sau phạm vi 7 rộng toàn giới Với xu việc đổi chế quản lý hệ thống ngân hàng thơng mại nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng để tồn phát triển tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế tÊt yÕu Bëi lÏ [28, tr 2- 52] : - IMF cho sở vốn Ngân hàng Thơng mại Việt Nam yếu, khả sinh lời thấp, không ăn khớp thời hạn thành phần tài sản Có tài sản Nợ vấn đề nghiêm trọng làm ảnh hởng đến khả chi trả ngân hàng, tỉ lệ nợ hạn cao dự phòng tổn thất tín dụng không phản ánh rủi ro thực tế, ngân hàng khó khăn việc đánh giá khả thi dự án đợc yêu cầu tài trợ, khó khăn việc đánh giá tài sản chấp mà khách hàng đa Các ngân hàng Việt Nam yếu giám sát ngân hàng quy chế an toàn, quản trị quản lý, dựa dẫm nhiều vào hoạt động cho vay dịch vụ ngân hàng có chất lợng thấp, đội ngũ đông, hệ thống kiểm soát nội hệ thống quản lý thông tin không thoả đáng - Riêng NHNo&PTNT Việt Nam, ADB cho rằng: Thiếu quy trình quản lý tài sản Nợ tài sản Có, chủng loại sản phẩm hạn chế, thiếu hiểu biết tiêu chuẩn hoạt động ngân hàng quốc tế, thiếu kỹ chuyên môn, thiếu thông tin minh bạch điều kiện tài dẫn đến lÃnh đạo ngân hàng không xác định đựợc chắn chất lợng tài sản, tín dụng, quản lý rủi ro, mục tiêu phấn đấu không theo tiêu chất lợng quốc tế, thiếu kinh phí phát triển công nghệ thông tin đào tạo nguồn nhân lực, Để thực hoạt động kinh doanh theo xu hội nhập đòi hỏi NHNo&PTNT Việt Nam phải đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh sở khắc phục yếu mà IMF ADB đà đánh giá Đổi chế kinh tế quản lý hội để NHNo&PTNT Việt Nam đợc Đảng, Chính phủ, NHNN tổ chức tài - tín dụng lớn giới hỗ trợ tài trợ cần thiết trình cấu lại, phát triển thành ngân hàng lớn mạnh khu vực 8 Các quan điểm nêu có vị trí khác đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam Nhng quan điểm thị trờng định hớng Xà hội chủ nghĩa giữ vai trò quan trọng định hớng Các quan điểm khác vừa điều kiện, vừa nhân tố tác động đến việc thiết lập chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 3.2 Giải pháp đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.2.1 Tháo gỡ vớng mắc tiếp tục hoàn thiện chế huy động vốn [48, tr 109 - 115]: Trong chế thị trờng, huy động vốn qua kênh tín dụng ngân hàng chiếm vị trí quan trọng Bởi huy động qua kênh tín dụng ngân hàng cách "đi vay vay", giải hai đầu (đầu vào đầu ra), tạo kênh lu thông vốn xà hội nhanh nhạy liên tục Việc khai thác nguồn vốn nh tr¸ch nhiƯm tríc hÕt thc vỊ c¸c tỉ chøc tÝn dụng chủ lực chiến lợc huy động vốn lâu dài; giải pháp chủ yếu thực "nguồn vốn nớc định, nguồn vèn níc ngoµi lµ quan träng" Kinh nghiƯm cđa mét số nớc châu cho thấy, thời gian đầu công nghiệp hoá họ phải huy động vốn nớc khoảng 80 % số vốn cần thiết phải trì liên tục nhiều năm, mức đầu t 30 % tổng sản phẩm quốc nội trở thành rồng ngày Đối với nớc ta năm trớc mắt, để có mức tăng trởng bình quân hàng năm 8%, phải đa tổng số vốn đầu t lên mức 20 % GDP cao năm sau Rõ ràng lúc nguồn vốn ngân sách hạn hẹp, huy động vốn qua kênh ngân hàng thơng mại có ý nghĩa vô quan trọng, nớc ta giai đoạn đầu chuyển sang kinh tế thị trờng, xuất phát điểm kinh tế thấp Điều lại có ý nghĩa quan trọng NHNo&PTNT Việt Nam hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Để khai thác tốt nguồn vốn NHNo&PTNT Việt Nam phải xử lý vấn đề: 9 Một là, xác lập chiến lợc huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam phải phù hợp với đặc điểm kinh tế-xà hội đất nớc Thực chiến lợc này, chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam: - Đổi chế huy động tiền chi nhánh, mà trớc hết phải lực lợng chủ yếu để thờng xuyên tăng trởng nguồn vốn tín dụng Tạo điều kiện cho thành phần kinh tế mở sử dụng tài khoản đợc thuận tiện; không phân biệt đối xử mở tài khoản hay phụ doanh nghiƯp nhµ níc víi doanh nghiƯp ngoµi qc doanh, với hộ t nhân, cá thể có đủ điều kiện Đơn giản hoá số thủ tục, mở rộng địa phơng toán (không lệ thuộc vào địa d hành ), Mục tiêu mở rộng huy động tiền gửi NHNo&PTNT Việt Nam nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế Một mặt để tăng cờng nguồn vốn tín dụng đầu t sinh lợi, mặt khác tạo điều kiện mở rộng toán không dùng tiền mặt; giảm tiền mặt lu thông, tiết kiệm chi phí phát hành tiền mặt Hai mặt có tác dụng thúc đẩy lẫn tăng hiệu vận động vốn tiền tệ kinh tế, góp phần giảm lạm phát - Mở rộng phạm vi sử dụng tài khoản tiền gửi Theo chế độ hành, đơn vị mở tài khoản sử dụng tài khoản để hạch toán khoản giao dịch phạm vi hoạt động đơn vị đợc qui định giấy phép kinh doanh Nay chế thị trờng, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mang tính tổng hợp Do xác định giới hạn phạm vi sử dụng tài khoản gây trở ngại cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Không chấp nhận toán doanh nghiệp bị xa lánh tránh kiểm soát ngân hàng, toán không qua tài khoản tiền gửi gây rối loạn toán Số d tài khoản sử dụng nh quyền chủ tài khoản, NHNo&PTNT Việt Nam thực toán theo lệnh 10 10 - Phơng pháp phân tích tách đoạn: mô hình ROE Giống nh tên gọi nó, phân tích tách đoạn ROE mô hình phân tích tài kiểu Dupont (mục tiêu phơng pháp Dupont cung cấp cho ban quản trị thớc đo kết hoạt động dới dạng tỷ lệ thu nhập khoản đầu t doanh nghiệp bao gồm: ROE ROA Ưu điểm phơng pháp Dupont so với phơng pháp tỷ lệ không dừng lại tợng tài mà cố gắng tiếp cận nguyên nhân gây tợng ý tởng chủ đạo phơng pháp Dupont phân tích tỷ lệ sơ cấp thành tích tỷ lệ thứ cấp, tỷ lệ thứ cấp tìm đợc lại trở thành tỷ lệ sơ cấp cho phân tích Nh có chuỗi tỷ lệ quan hệ nhân với Thay đổi tỷ lệ sau nguyên nhân gây thay ®ỉi cđa tû lƯ tríc), xt ph¸t tõ viƯc quan s¸t chØ sè ROE cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam Xt ph¸t từ ROE số quan trọng Giá trị phản ánh khả sinh lời vốn chủ sở hữu (CSH) Sự biến động ROE theo thời gian phản ánh rủi ro hoạt động ngân hàng Giai đoạn thứ nhất: Phân tách ROE thành ROA EM Thu nhập ròng Thu nhập ròng ROE = = Tỉng vèn chđ sở hữu Tổng tài sản - x -Tổng tài sản Tổng vốn CSH Bởi vì: Thu nhập ròng ROA = Tổng tài sản - EM = - Tổng tài sản Tổng vốn CSH Vậy ROE =ROA x EM ROA tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản Nó phản ánh số lợi nhuận thu đợc đơn vị tài sản ngân hàng Qua mô hình zeta thấy tầm 39 39 quan trọng không ROE ROA việc đánh giá khả sinh lời NH ROA khác ROE chỗ ROE phản ánh khả sinh lời đồng vốn ngân hàng, tức khả tăng tài sản cho chủ sở hữu, ROA phản ánh mức độ sinh lợi toàn danh mục đầu t ngân hàng, tức khả quản lý tài sản nhà quản lý EM số nhân vốn Chỉ số phản ánh mức độ huy động vốn ngân hàng Vì EM tỷ lệ thuận với tơng quan Nợ vốn chủ sở hữu cấu nguồn hình thành tài sản nên EM tăng chứng tỏ ngân hàng tăng nguồn huy động từ bên nh nhận thêm tiền gỉ từ bên hay vay nợ thêm từ thị trờng tài ý nghĩa việc tách đoạn ROE lần thứ gợi ý tăng giá trị tiêu cách tăng ROA (tức tăng khả điều hành kinh doanh, hay tăng hiệu quản lý Ban giám đốc), tăng EM (tức sử dụng đòn bẩy tài lớn thông qua việc mở rộng vay nợ hay thu hút thêm tiền gỉ, kết hợp hai cách trên) Tuy nhiên việc mở rộng ROE cách tăng EM lúc tối u tăng số nhân vốn tức tăng rủi ro, luật pháp không cho tăng EM lên mÃi Cách tốt tăng ROA, cách giải tích cực bền vững tập trung vào tăng chất lợng quản lý tài sản, đồng thời thúc đẩy phát triển công nghệ quản trị ngân hàng Giai đoạn thứ hai: Chúng ta tiếp tục phân tách ROE cách tách đoạn ROA Thu nhập ròng Thu nhập ròng Tổng tài sản ROE = = - x -Tỉng vèn chđ së h÷u Tỉng tài sản Tổng vốn CSH Trong đó: Thu nhập ròng Thu nhập hoạt động PM = -AU = Thu nhập hoạt động Tổng tài sản Nên ROA= PM x AU 40 40 PM lợi nhuận ròng tổng thu nhập hoạt động ngân hàng PM phản ánh số lợi nhuận thu đợc từ đơn vị tổng thu nhập ngân hàng Nó thể tỷ trọng lợi nhuận ròng giá bán sản phẩm- dịch vụ trung bình, số đánh giá sách giá cả, nh khả điều chỉnh tổng chi phí ngân hàng PM tăng chứng tỏ sách ngân hàng phát triển hiệu AU số thể hiệu suất sử dụng tài sản, cho biết từ đơn vị tài sản ngân hàng tạo đợc đơn vị doanh thu Chỉ số phản ánh khả khai thác danh mục đầu t (tài sản) thành doanh thu ngân hàng Khi AU tăng chứng tỏ hiệu tạo doanh số tài sản tăng Nh sau hai lần tách đoạn, có kết sau: ROE=PM x AU x EM Để thực tách đoạn phân tích hết giai đoạn hai, cần thông tin tài sau: thu nhập ròng, tổng thu nhập, tổng tài sản trung bình, tổng vốn tự có trung bình Nh với bốn thông tin tài trên, thấy đợc phần nguyên nhân dẫn tới kết ROE ngân hàng Giai đoạn thứ ba Giai đoạn thứ ba thực khảo sát chi tiết nhân tố tác động tới PM AU Nh đà biết, PM tỷ lệ hình thành cách lấy lợi nhuận ròng chia tổng thu nhập AU kết tổng thu nhập chia cho tổng tài sản ngân hàng Do đó, thực phân tách tử số mẫu số thành hạng tử nhỏ hơn: Lợi nhuận =Tổng thu nhập chi phí trả lÃi- chi phí l·i-thuÕ Tæng thu nhËp = Tæng thu nhËp tõ l·i+ thu nhập từ đầu t+ thu nhập từ cung cấp dịch vụ+thu nhập khác Tổng tài sản= TM tài sản lỏng +các khoản đầu t+ khoản cho vay + tài sản khác 41 41 Trong lại phân tích hạng tử thành thành phần nhỏ chi tiết nh: Chi phÝ tr¶ l·i=tr¶ l·i tiỊn gưi +tr¶ l·i tiền vay Chi phí lÃi = Lơng tiền công + trích lập dự phòng rủi ro+ tiền thuê địa điểm+ chi phí đào tạo+ chi phí khác Tóm lại, giai đoạn thứ ba phân tích tách đoạn, phân tích tỷ mỷ khoản mục lớn khoản mục nhỏ tiếp tục nh Mục đích phân tách tìm nhân tố ảnh hởng, chiều tác động chúng tới khoản mục đợc xem mục tiêu phân tích Qua ta biết đợc nguyên nhân dẫn đến tợng trực tiếp điều tác động vào nguyên nhân nhằm thu đợc kết mong muốn Nh phơng pháp tách đoạn ROE sở phân tích cho thấy nguyên nhân gây kết hoạt động cuối NHTM mà cung cấp cho sợi dây nối liền tợng tài với nhau, nhờ tìm cách khắc phục thúc đẩy kết kế hoạch tổng thể có tính đồng cao Sau giai đoạn ba, nhờ có kết hợp với kỹ thuật so sánh theo chuỗi thời gian, nhà phân tích đa kết luận phận suy giảm nh phát triển ngân hàng để tìm phơng hớng hoạt động cho thời gian tới Sự kết hợp hai mô hình zeta mô hình ROE: Lợi ích trớc tiên việc kết hợp hai mô hình cho phép tiếp cận với ngân hàng theo cách từ tổng quát tới chi tiết, từ đơn giản đến phức tạp Bởi mô hình zeta quan tâm đến số tiêu quan trọng NHTM nên cho phép dễ dàng rút vài kết luận ban đầu xác có hệ thống ta cha có tay nhiều số liệu Chính đặc tính mà qua mô hình zeta đồng thời thực hai kỹ thuật so sánh so sánh theo chuỗi thời gian so sánh chéo ngân hàng 42 42 a) Sau thực phân tích theo mô hình zeta, thu đợc kết quan trọng sau: Biết đợc khuynh hớng phát triển thời thân ngân hàng phơng diện Hình dung đựoc vị mối tơng quan với đối thủ cạnh tranh chính, đồng thời nhận biết đợc khuynh hớng phát triển ngân hàng Nh vậy, mô hình zeta cho ta thấy tranh tổng quát Ngân hàng Bây tìm hiểu sâu nguyên nhân dẫn tới kết hoạt động b) Mô hình ROE Phân tích hai giai đoạn ROE= EM x ROA ROE= EM x PM x AU (giai đoạn thứ nhất) (giai đoạn thứ hai) Để thực hai giai đoạn này, cần loại liệu hàng năm NHNo&PTNT Việt Nam là: lợi nhuận ròng, tổng thu nhập hoạt động hay tổng doanh thu, vốn tự có đầu năm cuối năm, tổng tài sản có đầu năm cuối năm + Phân tích giai đoạn 1: ROE= EM x ROA + Phân tích giai ®o¹n 2: ROA=PM x AU + Giai ®oan Giai đoạn cuối phân tích tách đoạn ROE đòi hỏi phân tích tỷ mỷ: a) trình hình thành lợi nhuận ròng, b) nhân tố cấu thành tổng thu nhập, c) nhân tố cấu thành tổng tài sản Trên sở tìm nguyên nhân biến động EM, PM, AU Thực chất, (a) (b) phân tích tổng thu nhập từ hai góc độ: hình thành tổng thu nhập phân phối loại thu nhập, (c) phân tích cấu tài sản Phơng pháp phân tích đợc sử dụng phơng pháp tỷ lệ truyền thống mà đà trình bày chơng hai Khác biệt phân tích 43 43 mang tính tập trung cao Điều dễ hiểu mục tiêu chung mô hình ROE tập trung vào khả sinh lời tổng tài sản, đối tợng ý tổng thu nhập, lợi nhuận ròng tổng tài sản Trong trình phân tích, đánh giá có nhiều khía cạnh phức tạp khác Do vậy, đề cập đến phơng pháp phân tích Về nguyên tắc, thực xem xét tỷ trọng khoản mục để xác định vai trò tổng thể (tổng doanh thu tổng tài sản) Sau nghiên cứu xem tỷ trọng thành phần biÕn ®éng theo thêi gian, sù biÕn ®éng đợc tính cách lấy chênh lệch năm Kết phân tích phụ thuộc nhiều vào mức độ tỷ mỷ tinh tế ngời thực Nói chung giai đoạn này, hiểu tỷ mỷ đà làm cho PM AU thay đổi 3.2.5.4 Đổi chế kiểm soát : Nhằm đổi chế kiểm tra kiểm toán nội bộ, NHNo&PTNT Việt Nam cần có giải pháp sau [38, tr 26 - 27 - 38]: - Ngoµi tiêu chuẩn kiểm tra viên theo quy định Quyết định số 60/2000/QĐ- NHNN9 ngày 23/02/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam nên quy định thêm tiêu chuẩn cho kiểm tra viên nh : + Hiểu biết pháp luật + Phải tốt nghiệp đại học kinh tế kế toán, tài ngân hàng, kiểm toán + Có thời gian công tác ngân hàng 03 năm thông thạo nghiệp vụ, nắm vững văn chế độ Ngân hàng Nhà nớc, ngành, hiểu biết kế toán - tài doanh nghiệp + Hiểu rõ chức nhiệm vụ, nguyên tắc kiểm toán nội Nắm vững mục tiêu, đối tợng, quy trình, phơng pháp kiểm toán nội công tác tín dụng, kế toán tài + Có trình độ tin học, sử dụng thông thạo chơng trình ứng dụng ngân hàng hoạt động kinh doanh nói chung 44 44 + Thờng xuyên đợc đào tạo, bồi dỡng nghiệp vụ ngân hàng, kiến thức kinh tế, pháp luật, chuyên môn, kỹ kiểm toán, giao tiếp đặc biệt phải tự hoàn thiện để trì nâng cao trình độ - Để đảm bảo tính độc lập kiểm tra kiểm toán nội bộ, lÃnh đạo ngân hàng cấp không nên phân công kiểm tra viên kiêm nhiệm công việc khác không thuộc chức kiểm tra kiểm toán nội quỹ tiền lơng đợc hởng kiểm tra viên cấp không lệ thuộc vào kết kinh doanh chi nhánh cấp 1, cấp 2, cấp - LÃnh đạo ngân hàng cấp phải tiếp thu chỉnh sửa kịp thời theo kiến nghị kiểm tra kiểm toán nội nhằm đạo, chấn chỉnh, khắc phục sai phạm phát trình kiểm tra, không để sai sót lặp lặp lại nhiều lần làm giảm tính hiệu công tác kiểm tra kiểm toán nội - ứng dụng tin học vào công tác kiểm tra kiểm toán nội thông qua việc xây dựng phần mềm ứng dụng tin học hỗ trợ cho công tác kiểm toán nội nh kiểm toán cấu tín dụng, kiểm toán việc tính thu lÃi cho vay, việc phân loại chuyển nợ hạn, phân phối thu nhập Tập huấn đến tất kiểm tra viên để họ đợc tiếp cận sử dụng chơng trình có hiệu trình thực thi nhiệm vụ Đổi chế kiểm tra kiểm toán nội nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp trình kinh doanh cần phải đợc quan tâm mức Giải tốt vấn đề giúp cho NHNo&PTNT Việt Nam hoạt động an toàn, có hiệu quả, có kỷ cơng góp phần quan trọng vào tồn phát triển bền vững hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 3.2.5.5 Xây dựng đội ngũ cán quản lý: Do đặc điểm kinh doanh ngân hàng làm nhiệm vụ trung gian tài cho kinh tế đặc điểm nghề nghiệp chi phối theo yêu cầu đổi kinh tế đất nớc Trong đặc biệt trọng đến lực lợng cán quản lý : 45 45 "Xây dựng đội ngũ cán bộ, trớc hết cán lÃnh đạo quản lý cấp phải vững vàng trị, gơng mẫu đạo đức, s¹ch vỊ lèi sèng, cã trÝ t, kiÕn thøc lực hoạt động thực tiễn, gắn bó với nhân dân Có chế sách phát hiện, tuyển chọn, đào tạo, bồi dỡng cán bộ; trọng dụng ngời có đức, có tài " [60, tr 141]; [18, tr 10] Cïng víi sù ®ỉi míi nỊn kinh tế quốc dân, NHNo&PTNT Việt Nam phải tiến hành đổi theo kinh tế thị trờng định híng X· héi chđ nghÜa Trong ®ã u tè ngời có tính chất định thành công hay thất bại Tuy nhiên trình độ lực lợng cán quản lý hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đến có 0,6% trình độ thạc sỹ, tiến sỹ ; 32% nhân viên có trình độ đại học , 11,6% nhân viên có trình độ cao cấp ngân hàng 44,2% có trình độ trung cấp, so với số ngân hàng nớc có trình độ đại học nh Ngân hàng Đức 70%, Ngân hàng Anh 78%, Ngân hàng Nhật 75% Và nớc khu vực thành thị nh Ngân hàng Ngoại thơng 62%, Ngân hàng Công thơng 55%, chi nhánh nớc 80% NHNo&PTNT Việt Nam đạt 45% Điều đặt vấn đề phải xây dựng đội ngũ cán quản lý hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam cách khẩn trơng chiến lợc cấu lại ngân hàng đến năm 2005 phải có 26.000 cán nhân viên năm 2010 phải có 30.000 cán nhân viên [28, tr 22 -23] Theo chúng tôi, để thực công tác đào tạo cán quản lý có hiệu quả, cần : + Xác định khuynh hớng nghề nghiệp cá nhân nh : khuynh hớng thực tế; khuynh hớng nghiên cứu, khám phá; khuynh hớng xà hội; khuynh hớng nghề thông thêng; khuynh híng kinh doanh; khuynh híng nghƯ tht + Đào tạo cán quản lý : Nhiệm vụ bồi dỡng nâng cao, hoàn thiện lực cho cán quản lý cấp thời kế cận từ nguồn khác vấn đề có ý nghĩa sống NHNo&PTNT Việt Nam Trong đặt : - Yêu cầu phát triển kỹ vỊ : kü tht, nh©n sù, t lý ln - Các hình thức đào tạo cán quản lý: nơi làm việc, luân chuyển cán bộ, nghiên cứu xử lý tình thông qua 12 trung tâm đào tạo khu vực 46 46 thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Đào tạo nớc với tổ chức tài cã uy tÝn vµ ngoµi níc; hoµn thiƯn quy chế, quy trình đào tạo, chế độ tuyển dụng sa thải - Cải tiến chế độ tiền lơng nhằm nâng cao hiệu sử dụng lao động quản lý biện pháp thiết thực hữu hiệu nh khuyến khích vật chất, nâng cao mức sống họ gia đình điều kiện hội nhập vào trình độ văn minh xà hội mà họ sống Mỗi loại cán quản lý khác nhau, có cách trả lơng khác Chẳng hạn cán quản lý nhân viên trả lơng theo sản phẩm theo thời gian tuỳ điều kiện cụ thể Đối với chuyên gia phải vào khả phân tích, đánh giá vấn đề, khả định cạnh tranh thu hút công ty để có khoảng cách định cấp bậc quản lý khác - Cải tiến chế độ tiền thởng : Mỗi loại cán quản lý có mức thởng khác Chẳng hạn cán quản lý nhân viên tiền thởng gắn liền với kết lao động hay ý thức lao động, theo sản phẩm luỹ tiến, đảm bảo ngày công Đối với chuyên gia tiền thởng dựa kết mang lại từ nuững hoạt động họ ( lợi nhuận tăng thêm, tiết kiệm chi phí từ phát minh sáng chế họ đề xuất ) Đối với cấp lÃnh đạo đặc biệt chức vụ chủ chốt nh Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc điều hành cần có chế độ u đÃi từ tiền thởng lớn ngắn hạn dài hạn nhiều quyền lợi khác từ chức vụ Ngoài hình thức khen thởng đa dạng tiền mặt, quà tặng chung cho thành viên vào dịp Tết cổ truyền, ngày lễ lớn, ngày thành lập, kết thúc niên độ kế hoạch có tác dụng tạo không khí thân thiện cán nhân viên toàn đơn vị Các lợi ích vật chất khác (ngoài lơng, thởng) : trả lơng thêi gian nghØ phÐp, lƠ; trỵ cÊp thêi gian ốm đau, thai sản, sức lao động; trợ cấp hu trí ( lơng hu Nhà nớc); trợ cấp khó khăn đột xuất; cho vay dài hạn không lÃi tuỳ thuộc vào khả tài hàng năm 47 47 + Nhanh chóng giải bất cập hiÖn [9, tr 49 - 52], [20, tr 77 - 79]: - Vấn đề đợc đặt xác định chuyên ngành cần thiết NHNo&PTNT Việt Nam, nh nông nghiệp, lâm nghiệp, thuỷ hải sản, tin học, tài chính, ngân hàng ngoại ngữ, ngoại thơng, quản lý kinh tế có trình độ từ đại học trở lên để có kế hoạch đào tạo, tuyển dụng theo hớng u tiên cho sinh viên, cán đà có cấp loại khá, giỏi để đào tạo, đào tạo lại theo hớng trọng viên chức đơng nhiệm có đại học thứ hai sau đại học để đảm đơng đợc nhiệm vụ ngời cán quản lý ngành kinh tế tổng hợp - Hàng năm đa cán quản lý đơng nhiệm luân phiên tham dự khoá bổ sung kiến thức, chuyên môn, nghiệp vụ ngắn hạn theo hớng đào tạo lại - Đào tạo cán quản lý sau đại học (thạc sỹ, tiến sỹ) phải với mục tiêu toàn hệ thống, chủ yếu cho cán quản lý giữ chức danh từ phó giám đốc, Giám đốc chi nhánh ngân hàng tỉnh ; trởng, phó ban Trung tâm điều hành, Ban Tổng Giám đốc, Hội đồng Quản trị cán nằm diện quy hoạch - Chọn cán quản lý giỏi gởi đào tạo sau đại học nớc có khoa học tiên tiến (bằng quỹ đào tạo ngành) đôi với khuyến khích du học tự túc Xem giải pháp cần thiết ngân hàng đại thời kỳ hội nhập, sở phải lờng trớc cá nhân sau du học không nớc, nớc nhng không muốn phục vụ cho ngành, nhằm ngăn ngừa thất thoát chất xám - Quy hoạch - xây dựng đội ngũ cán quản lý đồng nhằm đáp ứng yêu cầu tiếp cận ngµnh kinh tÕ mèi quan hƯ víi NHNo&PTNT ViƯt Nam theo hớng kinh doanh đa lĩnh vực t vấn, giám định, ứng dụng, quản trị điều hành Có chế phù hợp để cán quản lý cấp từ Trung 48 48 tâm điều hành đến đơn vị thành viên phát huy cao độ lực trình thực thi nhiệm vụ - Tăng cờng công tác trị t tởng, công tác Đảng đội ngũ cán quản lý nhằm bồi dỡng tinh thần yêu nớc, lòng tự hào dân tộc, tâm huyết với ngành việc xây dựng đất nớc, đa đất nớc thoát khỏi nghèo nàn, lạc hậu, vơn lên tầm cao thời đại Theo cán quản lý cấp giữ chức danh từ giám đốc chi nhánh cấp trở lên phải kinh qua trình độ cao cấp lý luận trị cử nhân trị 3.3 Giải pháp điều kiện 3.3.1 Hoàn thiện chức luật hoạt động ngân hàng; đồng thời Gắn bó hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tổng thể hệ thống Ngân hàng, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc tạo vốn kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Để tăng lực cho việc tạo vốn ngân hàng thơng mại từ kinh tế, trớc hết phải đảm bảo đủ điều kiện mặt pháp lý để đợc quy định chức đợc quyền hoạt động lĩnh vực tiền tệ, đáp ứng yêu cầu đa dạng hoá, thực động, nâng cao lực hoạt động hiệu hoạt động, có hoạt động tạo vốn Để đảm bảo yêu cầu đó, trớc hết cần lựa chọn loại hình ngân hàng (ngân hàng thơng mại, công ty tài chính, quỹ tín dụng ) theo có chức theo luật định bảo đảm đa dạng hoá nguồn vèn, ®ã cã huy ®éng vèn tõ nỊn kinh tế, với mức độ cách thức , phù hợp với yêu cầu, mục đích họat động chủ thể thành lập Ví dụ, công ty tài đợc thành lập chủ yếu hoạt động nguòn vốn hình thành từ chủ thể tham gia, với mục đích chủ yếu qua họat động để bổ trợ lực tài họ hay quan hệ chủ thể kinh tế gắn bó với họ Đồng thời, đảm bảo lực tài tối thiểu (pháp định) vốn điều lệ, vốn tự có quỹ, bảo đảm khả toán, để loại hình đà 49 49 chọn, đợc quyền (pháp định) thực với mức độ phù hợp với họat động tiền tệ, đặc biệt hoạt động tạo vốn cã huy ®éng vèn tõ nỊn kinh tÕ, víi møc độ phạm vi luật định chung, đáp ứng yêu cầu mục đích kinh doanh, nh mối quan hệ tài nội NHNo&PTNT Việt Nam, đảm bảo có khả nâng cao lực huy ®éng vèn tõ nÒn kinh tÕ [53, tr 97 - 103] Gắn bó hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tổng thể hệ thống ngân hàng có tác dụng thúc đẩy tích cực tất hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Sự gắn bó cho phép NHNo&PTNT Việt Nam thực tốt chu chuyển tiền tệ, động chuyển đổi hình thái phơng tiện toán tỷ trọng, số tuyệt đối hay cụ thể với loại, thời hạn hay nội tệ với ngoại tệ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Đồng thời bảo đảm hoạt động ổn định phạm vi Luật định thông qua hoạt động hệ thống gặp khó khăn tạm thời phát sinh hoạt động tiền tệ, tạo khả tối u hoá tình hình tài nội bộ, tăng lực, đa dạng hoá kinh doanh tiền tệ, đồng thời nâng cao khả huy ®éng vèn tõ nỊn kinh tÕ ®Ĩ t¹o vèn NHNo&PTNT Việt Nam thông qua hoạt động hệ thống ngân hàng, tham gia hoạt động hỗ trợ huy động vốn nh bảo hiểm tiền gửi, thông tin rủi ro nhằm khuyến khích khách hàng gửi tiền vào NHNo&PTNT Việt Nam Gắn bó hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng giúp NHTM thực phát triển hệ thống toán mình, gắn bó hệ thống toán hệ thống toán toàn hệ thống ngân hàng, qua gắn bó với hệ thống toán toàn quốc gia Sự gắn bó thể chuyển giao toán chứng từ với đảm bảo giá trị pháp lý, giá trị kinh tế, quy định nghiệp vụ thống nhất, địa bàn toán, kể nơi NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh khoảng thời gian tối u, đáp ứng yêu cầu toán khách hàng, dù yêu cầu toán ngời 50 50 thụ hởng khoản toán không hay có mở tài khoản giao dịch chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam ấy, công nghệ thực mà đơn lẻ NHNo&PTNT Việt Nam thực đợc với khả yếu tố thị trờng bên bên NHNo&PTNT Việt Nam, với khả thực tại, NHNo&PTNT Việt Nam thực tốt nhiều lần lực toán mình, đồng thời đợc nhận nguồn lực bổ sung cho lực toán Gắn bó hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam víi toµn hƯ thèng thùc hiƯn mèi quan hƯ ngn vèn - cÊp vèn vµ kinh doanh tiỊn tƯ Sự gắn bó thể việc NHNo&PTNT Việt Nam tham gia đầy đủ thực động hoạt động liên quan tới nguồn vốn-cấp vốn kinh doanh tiền tệ toàn hệ thống nh hoạt động thị trờng nội tệ liên ngân hàng, thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng tạo lực bổ sung vốn nâng cao lực sử dụng vốn tối u, từ nâng cao lực nhận vốn nói chung huy động vốn từ kinh tế nói riêng 3.3.2 Tạo lập môi trờng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng phục vụ cho trình công nghiệp hoá, đại hoá kinh tế [3, tr 112 - 130] 3.3.2.1 Tạo lập môi trờng pháp lý Khi kinh tế chuyển sang hoạt động theo chế thị trờng, hoạt động kinh tế đòi hỏi tính pháp lý cách chặt chẽ, lĩnh vực tiền tệ Đối với điều kiện cụ thể Việt Nam lại đòi hỏi súc hoàn thiện môi trờng pháp lý Thùc tÕ ®èi víi chóng ta hiƯn ®ang gặp phải số khó khăn: - Hầu hết chế tài cũ không thích hợp với quan hệ kinh tế đà đợc đổi mới; - Chúng ta thiếu kinh nghiệm, thiếu điều kiện để xây dựng chế tài cho phù hợp với tình hình biÕn ®ỉi cđa nỊn kinh tÕ 51 51 Do vËy, việc hoàn thiện môi trờng pháp luật nớc ta trình vừa làm, vừa rút kinh nghiệm, vừa xây dựng mới, vừa hoàn thiện, bổ sung, võa chó ý tỉng kÕt kinh nghiƯm níc, võa tham khảo kinh nghiệm nớc 3.3.2.2 Tạo lập môi trêng kinh doanh [62] Bíc khëi ®éng chun sang kinh tÕ thÞ trêng cđa níc ta thêi gian qua; đà tạo tiền đề để chuyển hoạt động doanh nghiệp từ chỗ theo thể chế kinh tÕ chØ huy tiÕp cËn dÇn víi kinh tÕ thị trờng Để đảm bảo cho nghiệp đổi kinh tế đất nớc thành công, cần phải tiếp tục hoàn thiện, đổi môi trờng kinh doanh, mà thực chất hoàn thiện môi trờng kinh tế thị trờng, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung, lĩnh vực tài chính-ngân hàng nói riêng (huy động vốn đầu t vốn) Môi trờng kinh doanh cần đợc hoàn thiện đổi theo hớng sau đây: - Tiếp tục tạo lập tiền đề kinh tế, trị, xà hội, đạo đức, tâm lý, luật pháp để thực chủ trơng phát triển kinh tế nhiều thành phần mà nghị Đảng Nhà nớc trực tiếp mục tiêu phát triển kinh tế Nghị đại hội Đảng đà đề ra, nhằm khai thác hết khả tiềm tàng thành phần kinh tế, tạo sức bật cho phát triển đồng bộ, toàn diện cđa nỊn kinh tÕ ®Êt níc - TiÕp tơc ®ỉi mới, xếp lại khu vực kinh tế quốc doanh, xác định vị trí kinh tế quốc doanh trình đổi thực mục tiêu công nghiệp hoá Phải xây dựng phát triển kinh tế quốc doanh, để có doanh nghiệp đầu đàn mang tầm cỡ quốc gia quốc tế sè lÜnh vùc kinh tÕ mịi nhän vµ then chèt có điều kiện Những doanh nghiệp đối tác quan trọng, việc cạnh tranh với kinh tế nớc hớng dẫn phát triển ngành kinh tế khác nớc - Tiếp tục thực trình cổ phần hoá doanh nghiệp quốc doanh, tạo đan xen mặt sở hữu doanh nghiệp cổ phần, điều kiện thị trờng chứng khoán đời phát triển 52 52 Chúng ta đà thực trình cổ phần hoá số doanh nghiệp Nhà nớc, nhng mức độ kết tiến triển chậm Nguyên nhân chủ yếu phơng pháp bớc cha thích hợp, thiếu yếu tố môi trờng pháp lý đặc biệt thị trờng vốn Vì Nhà nớc phải tiếp tục đúc rút kinh nghiệm để có giải pháp bớc trình thực cổ phần hoá doanh nghiệp quốc doanh đạt kết - Nhà nớc phải tạo điều kiện giao nhiệm vụ cho quan báo chí, phơng tiện thông tin đại chúng, tuyên truyền giải thích chủ trơng phát triển kinh tế Đảng Nhà nớc đến doanh nghiệp, tổ chức kinh tế tầng lớp dân c Thời gian qua, phơng tiện thông tin đại chúng nh báo chí, đài phát thanh, đài truyền hình đà góp phần tích cực việc tuyên truyền sách Đảng Nhà nớc phát triển kinh tế lĩnh vực khác Tuy nhiên lĩnh vực hoạt động huy động vốn tổ chức tài cha đợc coi trọng mức, hiểu biết lĩnh vực doanh nghiệp, đặc biệt tầng lớp dân c hạn hẹp, nên thiếu tâm doanh nghiệp, tầng lớp dân c có yêu cầu gửi tiền vay tiền tổ chức tín dụng Kinh tế thị trờng phải chấp nhận quy luật cạnh tranh để tồn phát triển, để có lựa chọn xác, Nhà nớc phải có quy định bắt buộc tổ chức tín dụng nói rõ hoạt động phạm vi định, để khách hàng xem xét, tham khảo, lựa chọn đơn vị giao dịch, có nh khách hàng tỉ chøc tÝn dơng cïng ph¸t triĨn Cịng nh c¸c doanh nghiệp khác, hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng cần đợc quan kiểm toán, kiểm tra chuẩn mực số liệu kết hoạt ®éng kinh doanh tõng thêi kú thÝch hỵp 3.3.3 Tăng cờng vai trò Nhà nớc việc tạo dựng môi trờng hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [25, tr 75 - 83] 53 53 ...3.1.1 Đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh phải phù hợp với lĩnh vực kinh doanh đặc thù: tiền tệ, tín dụng phục vụ nông nghiệp nông thôn; Nhằm tiếp tục đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT... vừa nhân tố tác động đến việc thiết lập chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 3.2 Giải pháp đổi chế quản lý hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt... tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng tiêu đợc sử dụng nhiều 3.2.5.3 Hoàn thiện công tác phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhằm thực chế quản lý hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT