Thông tin tài liệu
NGHIỆP VỤ te ٠ ٠ ٠ ٠ ^ ١ ·NG MẠI THU VIEN DAI HOC NHA TRANG lllllllllllllllllllliyill 3000011974 NHÀ XUẤT BẢN TÀI CHÍNH GTẢO SƯ TĨIÍN SĨ I.È VĂN Tư NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĨRƯỮÍÌ6 DẠ1H؛p i ị ؛NB Ị،٠5 THỮ V iỊ n I ^\^ ٥١'> NHÀ XUẤT BẢN l À l CHÍNH Ldi Tựa Ngâ,^ Ixàĩig thươĩig mai có Ixoat dộĩig gầ.^x gũi aliat OỞi ηίχατχ dan υά kinìx tế Txong nước plxdt txXền, Ixầa n1١,ư kltóng có cống ddn klxOng cố qaan kệ giao dìclx υοί m ột ngdn Ixdng N èn kinlx tế cdng plxdt txtền, Ixoqt dộng υά d'۴ k oụ ngdn Ixdng txưong m cdng di odo tẬn cdng nl^ững ngO ngdclx n ln k in k tế υά dờX sống сйа ngườÌ Mọt ngươt cơng ddn dcu ciliu tdc dộng сйа ngdn kdng, dù kọ ta k1xdc1١, Ixdng gởĨ, tièn, m ột ngươx دا0٠ ﻻ, ka ﻻdơn gtdn dang Idm I١iệc clxo doanl^ ngkiệp cO uaỵ υοη υα sử dạng cdc dicli I١ụ ngdn Ixdng T Ida, kầ u k ế t cdc nươc có kln k tế plxdt t ٣lễn ١ ngdn kàng tkương mại la m ột d ^ k ck ế tai clxínk qacn tlxaộc txong dơi sống klnlx tế Song clxo dến naỵ, ỏ v iệ t Nam ١ ngdn Ixdng tlxưang mại υαη la pl^ạm t ٣ư xa lạ, nO cOn dược It biết dến, la nxột klxál niệm clxứa dầỵ bl ẩn clxưa dược kliani pl^á So oớl lick sử p k a t t ٣ lền ١xdng trdm ndm ngdn kd n g th٠i(ơìig ìnạl t ٢ èn tlxế glốl, qaá t ٣tn k kXnlx tk d n k υά p k a t t ٣xển ngdn ỉxơng tkương mại Vlẹt Nam qaá ngắn ngủi Caốn sdcl^ nO,^? glởl tlxiệa ngdn ỉ^dng tlxương mqx OG nxặt: tln k clxdt, nxqc dlcl^ υά pkương tkức Ixoqt dộng NO cnng cấp nlxững kiến tkức ma dốl tượng t ٣ ước kết la níxững sin k olCn cka ﻻèn nga.nlx tlCn tệ - tin dạng υα nkữ ng sin k olèn ngdnk klnlx tế kíxác, nlxư n1١,ững nka íxoạt dộng tlxực tlCn t ٣ong ngdn kdng oa txong doanJx nglxlệp kỉxác Nglùẹp υι.ι ngdn Ixdng la llníx oực pkức tạp oa tkương xu ﻻèn cập n kạ t tkco môl t ٣ ương klnk tế ndng dộng, caốn ngdn kang tkương m ạl xadt bàn lần tk ứ íxal na^ có nkư n g ta cklnlx qaan t ٣ọng so oớl lồ.n xndt dâa tiên odo пйт 1994 oởl tèn gql "Các ngíxlệp ou ngdn Ixdng dxương m,al", p k ả n n k kXp tkơÌ nkữ ng p k a t t ٣ lền lin k oực koqt dộng kln k doanlx ngàn kang N k ũ n g kiến tkức Irong tkơl dạl nga^? na^ nkaníx clxOng ١xốa lỗl 1 ة ا آol n k اp diệu dổl mớl n ka n k ckOng koqt dộng ngdn kang B ể trdnk dièu đó, sáck n kd n m q n k dến pkương p k d p tư du^ k ln k tế bàng cdck cku ﻻcdc triết 1 ﻻcơ m a người dqc có tk ể sử dụng d ễ tlm kiều dược ﻻnglxla ngklệp oụ dang tkương xuỵen d lỉn môl trường cq n k tra n k mởl nổl lèn nga ﻻcdng klxốc liệt Các slnlx olèn c1xu ﻻèn ngdnk tiền tệ - tin d u n g cố tk ể sử dụng todn nộl d u n g sdck, slnlx olCn tkuộc ngdnlx klnlx tế klxdc cố t ١xề lươt qua nlxững p kd n c k i^ è n sdu Nội dung sách gồm ba pìiần: P kần m ột glớl tklệu tổng luẬn oề ngốn kOng tkương mqi Nỏ cung cáp cál n kln tổng quát oè tlnlx ckdt ngdn k٠a٠ng tkương mại oớl tư cáck la m ột trung gian tai ckln!x, la m ột doank ngklệp klnlx doanlx tlCn tẹ © ﻻىla nlxững kiến tkức tảng, cung cdp p kd n tlclx dược dUng suốt sáck N dm oũng klén tkức na ﻻglUp dè dOng ngklèn cửu ngklệp oụ k ln k doank ngdn kang p kd n tlèp tkco Plxần kal glitp cỉ^Ung ta bắt dầu tliam nlxdp oa lam quen oởl p k ١^ g tlxức koqt động ngân hàng đ ể thực mục đích tìm kiếm lợi nhuận Bản thân ngân hàng doanh nghiệp tài chính, cầu nối trung gian người có tiền tài sản thừa muốn cho vay người có nhu cầu vay kinh tế gặp Phương thức hoạt động nhận tiền ký thác người cho vay với lãi suất phải trả r, xong tìm cách nhanh tốt cho đối tượng khác vay với lãi suất nhận r’ R ’ luôn lớn r phần chềnh lệch lợi nhuận ngân hàng Ngoài ra, hoạt động thường thấy khác đ ể giải số dư tiền mặt cuối kỳ không th ể cho vay hết, đầu tư vào loại tài sản khác Phần hai sâu trình bày khái niệm phương pháp nghiệp vụ ngăn hàng có tính phổ biến nhất, quan trọng ngân hàng thương mại kinh tế đại Các ngân hàng thương mại có mục đích, phương thức hoạt động cấu tổ chức giống thương trường nước mà thương trường quốc tế Vì vậy, chúng tơi đóng khung việc giới thiệu nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, điều củng bao qt đến tồn cảnh hoạt động kinh doanh tất loại hình ngân hàng thương mại Trong phần này, tác giả giới thiệu nghiệp vụ có từ trước mà có liên quan nhiều với ngân hàng đại, đồng thời có cố gắng đặc biệt đ ể cập nhật nghiệp vụ mè lên; cố gắng giới thiệu ý tưởng chủ yếu cách tiếp cận này, tiếp tục nhấn mạnh tính hữu dụng ý tưởng có trước Chính chất hoạt động kinh doanh mà biểu nghiệp vụ cụ thể giúp hiểu liên đới ngân hàng thương mại với đời sổng kinh tế xã hội Khác với doanh nghiệp sản xuất hàng hóa hữu hình (như lúa, gạo, vải, xe hơi, v.v ), doanh nghiệp ngân hàng cung cấp cho xã hội sản phẩm dịch vụ (services) Và dịch vụ loại phương tiện chủ yếu mà ngân hàng thương mại cung cấp cho nhân dân kinh tế Dịch vụ trung gian tài mơi giới đ ể người cho vay người vay gặp nhau, hay nói cách khác, mơi giới đ ề nguồn tiền vốn, tài sản bồ khơng sử dụng cách có lợi nhất, đáp ứng nhu cầu vốn cho tăng trưởng kinh tế Môi giới sợi dây liên hệ gắn ngân hàng với công chúng kinh tế; hàng ngày, hàng tuần hàng năm xã hội kinh tế sinh hoạt phát triển dựa trèn giao dịch liên quan đến ngân hàng thương mại Phần ba xem xét khải niệm phương pháp quản trị ngân hàng thương mại minh họa chúng bàng ứng dụng rút từ thực tế Nội dung chủ yếu quản trị ngân hàng thương mại bao gồm vấn đề nảy sinh từ khó khăn đặc biệt trung gian tài kinh tế thị trường Kinh doanh kinh doanh kinh tế thị trường, kinh doanh ln gắn liền với rủi ro Không dám đương đầu với rủi ro kinh doanh đừng nói đến kinh doanh theo lơ gíc, rủi ro tăng lợi nhuận cao Các đơn vị kinh doanh muốn tồn phát triển phải có phương pháp quản lý rủi ro thích hợp, phải chọn nội dung dung hịa rủi ro lợi nhuận í t có thiết chế kinh tế tác động đến đời sống người xã hội mạnh mẽ bang ngan l^ang υα lioat động сйа ηό Nlxieu ngưòi c!xo ٣ ằng, Wxông cỏ liệ tlxống ngan Ixang υα lioat động сйа ηό, till tliế gi,ới υα binli tế Wlông cỏ nliU ngO^ liôĩn naỵ Hệ tliổng ngan lidng da dược ^стп la m ột t ٣ ong nliững sáng kiến υΐ dại người Ти^г nliiCn, da có kliơng tt tời ng ةﻻﻻn lũa lioạt dộng сйа ngàn lidng, dặc biệt ta saa nliững tlidm liọa ga^ nèn clio người n.liư uỡ nợ, ρΐιά sàn, kliOng cỏ klià ndng clii tià clio cống cliúng Hổi υόί số người kliOng tường tận tám cliế lioạt dộng ngdn tidng oa nlidt ta υάί nạn піійп сйа nkững uụ ngàn lidng oỡ nợ, lioạt dộng ngan lidng ta cliưỗi nliững lidnli υΐ dộc ác, lừa bاp, bưôn gtan, bán tau υά niOc túi nlidn dan cácli mơ ám Nliững quan điềm mdu tliuẫn nkư tliế plidn ptiàn άηΐι oat tiO cực kSr quan lioạt dộng ngan liàng DU pliUn dốt liaỵ ca ngợt, nliững tòi btnli luận nèu trCn, cácli 00 tinli liaỵ liữu ﻻ, da cliUng mtnli rO rUng ttCn dởt mật tlitết oà 00 cUng pliụ tliuộc gtữa kinli tế oớt lioqt dộng ngàn liUng Dễ tồn tqi 0 ﻷptidt triền, ngàn liàng tliưmig mại pkat kliOng ngUng lioUn tliiện lioqt dộng litnli doanli cửa mìnli, ndng cao clidt lượng quUn tri nkằm dqt mục dícli cuối cUng ta tốt da kỏa lợi nliuận DO ta nội dung cliU ỵếu cUa ptiần ba quỵền sácli Qua ba pliần nội dung trèn, cuổn sUcli cố gdng trtnli ba ﻻmột cUcli cO 1 ؤ أtliống oU tương dối lioUn clitnli Itnli oực lioạt dộng cUa ngan liUng tkương mạt nln litnli tế اأﻻtrương, c a d i oiết, cácli bố cục dmi gidn oU rõ rUng tlico pkương ρΐιάρ sư pliqm cUa sUcli gtáo klioa Trong pliần, klit cần tlitết, cliUng tối cliU ﻵgtat tliiệu số kliUi niệm cOn cliưa tliOng dụng dối oơt bạn dọc ctiưa cố dtèu kiện di sàu oào Itnli oực nà^ Các k ؟tliuạt ngliiệp oụ oU công cu cUa ngdn tiUng tkương mại da kliông ngUng dược lioUn tliiện 0 ﻵdạt ttèu cliudn quốc tế tiOa dến cao độ Cuốn sdck giới tlitệu sàn pliẩni quen tliuộc oà gần gUi dốt oới ckUng ta, dồng tliơi cUng gtat tkiệu sàn ptiâm mởt mè mU triển oọng áp dụng cUa dang dược tliUa nliẬn nCn kinli tế nước ta VI tliế, nO trỏ tliUnli tat ttẹu nglitCp oụ tiUu tcli dốt oớt cku ngàn liUng, nka doanli ngliiCp môt trương kinli doanti cạnk trank oU an toUn oốn Các cán ngliiCn cứu, stnli otèn kinli tế cUng có tk ề ttm tliấỵ nkững tku lioạcli bổ tcli klii ttếp cẬn nội dung sáck nUỵ Tu^ tác gta da cỏ ntitCu cố gắng, nliUng ot sUcti dè cẬp dến nliièu odn dè quU mớt mè, 0 ﻻوctidc kliO tránli kliOt nkUng sai sốt CkUng rốt koan ngtiènk góp ؛, pliè btnk cUa bạn dọc dể lần xuất sau sácti dược tiồn ctilnli kơn TÁC GIẢ pHÍn mỌĩ DẤN NHẬP Thuật ngữ “ngân hàng” có từ lâu Tại thành Athene (Hy iạp), nhà đổi tiền gọi Trapezita (xuất phát từ tiếng Hy Lạp “Trapeza” có nghĩa bàn) Các Trapezita ngồi trưởc bàn đổi tiền để nhận tiền giai cấp quý tộc, người giàu có, v.v cho thương gia vay Ý hoạt động mua bán, trao đoi vay tiền tiến hành ghế dài gọi Banca Đây xuất phát điểm cho từ Banque (Pháp), Bank (Anh, Mỹ, Đức), Banco (Ý) có nghĩa ngân hàng sau Hoạt động vai trị ngân hàng khơng phải bất biến, mà liên tục phát triển theo điều kiện kinh tê xã hội Các nghiệp vụ ngân hàng đơn giản xuất từ thời thượng cổ Dưới thời Trung cổ, hoạt động ngân hàng mở rộng nước Châu Âu, Trung đông Trung hoa Tuy nhiên, từ th ế kỷ 17 trở trước, nghề ngân hàng chưa phát triển chưa có vai trị quan trọng Nó nghề mua bán làm dịch vụ thông thường, loại thương nghiệp giông loại thương nghiệp khác Các tổ chức buôn tiền cho vay nặng lãi hoạt động không ổn định Trong thời gian này, người vay tiền nhiều tổ chức buôn tiền vua chúa Khi vua chúa khơng thu thìiê dâh họ dựa vào quyền lực mà không trả nỢ vay ngân hàng Năm 1557, vua nước Pháp, Tây ban Nha, Bồ đào Nha loạt tuyên bô" không trả nỢ cho ngân hàng làm cho hàng loạt ngân hàng bị phá sản Các nhà tư nông, công, thương nghiệp không chịu vay vốn ngân hàng lãi suất cao, nuốt hết toàn lợi nhuận phần vốn tự có họ Họ áp dụng cách bán chịu hàng hóa cho nhau, cho vay với mức lãi suất thấp lợi nhuận bình quân Bên cạnh đó, họ hùn vốn với lập ngân hàng, hội tín dụng vay vốn với mức chấp nhận Loại ngân hàng đời thành phố Venise (Ý) vào năm 1589, Milan (Ý) năm 1593, Amsterdam (Hà Lan) năm 1600, Nuremberg (Đức) năm 1621 Mãi đến cuối kỷ 17 xuất ngân hàng lớn th ế giới, ngân hàng Anh Ln Đơn Ngân hàng Anh công ty cổ phần lớn kinh doanh tín dụng tư với mức lãi suất cho vay 6% năm, làm cho ngân hàng cho vay nặng lãi từ thời Trung cổ bắt buộc phải hạ lãi suất theo chuyển sang kinh doanh ngân hàng tư Trong suốt th ế kỷ 18, ngân hàng tư khác lục địa Châu Âu, Bắc Âu, Bắc Mỹ đời hàng loạt Từ th ế kỷ 19 trở đi, nước phong kiến, thuộc địa, nửa thuộc địa thành lập ngân hàng nước đế quốc ngân hàng Đông Phương Anh thành lập Trung quốc, Ngân hàng Đông Dương Pháp thành lập năm 1875 thành phơ Sài gịn Việt Nam Đến cuối th ế kỷ 19 (năm 1896), giai cấp tư sản Trung quốc thành lập ngân hàng Trung quốc ngân hàng công thương Trung quốc Trong thời đại ngày nay, việc kinh doanh dịch vụ tiền tệ khơng cịn độc quyền ngân hàng Cùng với ngân hàng, kinh doanh làm dịch vụ tiền tệ cịn có tố chức tài kinh doanh loại hình tương tự công ty bảo hiểm loại, hiệp hội tiết kiệm cho vay, quỹ hưu trí, tổ chức tín dụng tiêu dùng, quỹ tín dụng, ngân hàng phục vụ người nghèo, hợp tác xã tín dụng Cũng ngân hàng, tổ chức đời nhằm cung cấp lợi nhuận cho nguồn gởi tiền, tiền vay, thu lợi nhuận từ nguồn vốn cho tổ chức kinh doanh vay Tuy nhiên, nước thê giới, ngân hàng thương mại (Ngân hàng Thương mại) tổ chức tài lớn nhất, quan trọng giới kinh doanh tiền tệ Ngày nhà khoa học đồng ý với hoạt động ngân hàng gần xuất lúc với hình thành đời sống kinh tế xã hội loài người Thơng qua di tích tìm được, nhiều tài liệu cho thấy hoạt động ngân hàng đời từ - ngàn năm trước công nguyên Với chiều dài lịch sử trên, giai đoạn, hoạt động ngân hàng có thay đổi vậy, định nghĩa ngân hàng thời kỳ không giống Xã hội lên hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng loại hình Từ dó nhận thức khác ngân hàng bắt đầu phát sinh Mãi đến đầu th ế kỷ 15 (1401), có quan th ế giới xem ngân hàng thực sự, theo quan niệm ngày nay, Banca di Barcelone (ngân hàng Barcelone) Tây Ban Nha Và sau năm (1409), quan thứ hai, Banca di Valencia (ngân hàng Valence) thành lập Tây Ban Nha Hai quan coi hai ngân hàng thê giới hai quan thực phần lớn nghiệp vụ ngân hàng ngày nay: thâu nhận ký thác, cấp tín dụng (cho vay), thâu xuất ngân cho khách hàng, giữ bảo vật cho khách hàng, v.v Tuy nay, nhà nghiên cứu, nhà kinh doanh chưa trí với định nghĩa ngân hàng thương mại Có tình trạng hoạt động ngân hàng thương mại rấ t đa dạng, thao tác nghiệp vụ ngân hàng lại phức tạp vấn đề lại biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác tập quán luật pháp quốc gia, vùng lãnh thổ khác dẫn đến quan niệm Ngân hàng Thương mại không đồng khu vực giới Do khơng có định nghĩa thống chấp nhận rộng rãi, chương trình bày tổng luận có tính chất định vị ngân hàng thương mại, phác họa nét chủ yếu Ngân hàng Thương mại 10 Chương NGÂN HÀNG THIÍỚNG MẠI TổN G LUẬN Trong clriơng nà^í, se tập trnng gtót tĩilệu uấn đề san dâỵ: - Ngán ìxang tlxnang mại - trnng gian tài clxìnlx - Hoạt dộng co ngdn Ixdng trnng gtan - Ngdn Ixdng t!xương mạt ta doanb nglxigp btnb, doanb tièn tệ - HẠc ti.ưng txoạt dộng binlx doanb Ngdn ااang tlxưong mạ.t - C ١xức nũng od oat trO củaN gdn bdng tbương mại 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI" TRUNG GIAN TÀI CHINH 1.1.1 Vì gọi n g â n h n g tru n g gian? Với chUt nhắc lại lịch sử, giải thích ý nghĩa dược dễ dàng Cảc ngân hàng trung gian (NHTG) có hoạt dộng gần gũi với nhân dân kinh tế Thế dưng ngân hàng dột nhỉên kinh tế Ngân hàng dã di từ bước hình thành thơ sơ chinh nhu cầu phat triển xã hội kinh tế dã tác nhân thUc dẩy hoạt dộng ngân hàng không ngừng dưọc cải thiện, nâng cao thực hành lẫn lý thuyết dể có dược ngày hôm Từ 3500-năm trước công nguyên trở trước, có rấ t tư liệu hoạt dộng gỉ mang tinh chất giống ngân hàng Thơi gian cho dến năm 1800 BC, nghĩa trước chiến tranh thành Troa (1500 - 1000 năm BC), tư liệu cho biết dã có vài hoạt dộng mang tinh chất tương tự số hoạt dộng ngân hàng Lịch sử gọi dây “giai đoạn ngân hàng sơ khai”, dời thiết chế tổ chức xã hội bắt dầu hình thầnh Ngân hàng vào thời gian chưa có tên Hoạt dộng ngân hàng sơ khai gồm có: bảo quản, giữ hộ tiền dổi tiền hưởng hoa hồng Nhà thờ thường có quyền thợ vàng trở thành nơi cất giữ tài sản cải cho công chUng Hoạt dộng chUng mang hình thức “tiệm cầm dồ” Ngân hàng sơ khai với toán dơn giản dó d ự trữ cuối k ỳ luôn tổng khoản ký gửi, dược gọi trung tinh cung ứng tiền, khơng có dồng tiền dược tạo từ hoạt dộng ngân hàng Dự trữ tiền m ặt kho th ế gọi dự trữ 100% Ngân hàng giai đoạn sau không dự trữ (reserves) dến mức 11 Một cách thụ dộng theo thUc dẩy nhu cầu thương trao dổi, ngân hàng hoạt dộng cho dến thời La Mã Năm 323 trước công nguyên sau chết Alexander Macedoine, dê' quốc Hy Lạp tan rã mở thời kỳ La Mã thống trị Hy Lạp mặt quân chinh trị, lại bị người Hy Lạp với dời sống tổ chức xã hội cao dồng hóa mặt văn hóa Người ta gọi dây thOi kỳ “Hy Lạp hóa”, người La Mã mang văn hóa Hy Lạp dế quốc họ củng cố vào văn hóa dịa Nghệ thuật ngân hàng sơ khai dược mang theo La Mã trước Thiên ChUa giáng sinh hoạt dộng dược gọi “ngân hàng” Tên gọi dó dược tiếp tục giữ phát triển cho dến ngày Từ ngân hàng (Bank) xuất phát từ chữ La tinh Bancus - Bancus bàn dài, có nhiều hộc dược người nhận tiện gửi cho vay tiền thời dó sử dụng dể ngồi làm việc, giao dịch, cất giữ tiền, tài sản sổ sách Cả tên gọi hoạt dộng ngân hàng bắt dầu phát triển từ dế quốc La Mã cho dến kỷ thứ V sau công nguyên Trong vOng năm th ế kỷ - từ kỷ thứ V cho dến kỷ thứ X, nhiều hoạt dộng dược áp dụng khiến cho ngân hàng vào kỷ X dã tiến so với ngân hàng sơ khai người ta gọi dây “giai đoạn phát triển thứ hai” lịch sử ngân hàng, co bước tiến m ặt nghiệp vụ ngân hàng: Ngân hàng bắt dầu ghi chép theo dõi hoạt dộng cUa thân chủ qua số hiệu tài khoản Sổ sách kế toán dược thơng tri cho tịa án dể làm chtog tranh tụng Ngân hàng áp dụng phương pháp bù trừ (compensation) Chỉ có chU nợ cUng loại tiền hay tài sản thi dược phép toán, chuyển nhượng lẫn mua bán họ cUng ngân hàng kề' dối tác ngân hàng khác, nợ dáo hạ,n dược bU trừ Kết số dư cuối kỳ (1 tháng, tháng ) cOn lại nợ thu hồi Nghiệp vụ'chuyển ngân, tức chuyển từ nơi di nơi khác, dược áp dụng Ngân hàng làm nhiệm vụ bảo lãnh, biểu ban dầu cUa hlnh thức thuận nhận (acceptation) thương phiếu nghiệp vụ ngân hàng ngày Ngân hàng dã áp dụng nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu (Commercial paper discount) Ngân hàng dã bước vào giai đoạn ba với việc mạnh dạn cho vay, tạo cấc khoản tiền lưư thông, nghĩa ngân dã “tham gia vào hoạt dộng cung ứng tiền” Hoạt dộng ngân hàng giai đoạn ba gắn chặt với việc tạo “tiền ngân hàng' Ngân hàng từ kỷ XVII dã có cách tạo tiền dự trữ mối dây liên quan dến chu trinh Các chứng thư ngân hàng phát (như Séc ngày nay) từ xa xưa dã dược chấp nhận phương tiện toán giao dịch trao dổi Lúc dầu, chứng thư dược phát có khoản gửi vào ngân hàng tiền vàng tiền dUc, dó từ thời trước công nguyên cho dến th ế kỷ XVII Ngân hầng thời Trung cổ hay ngân hàng Amsterdam (1609 - 1891) vào th ế kỷ XVII với việc phát 100 tiền ngân hàng thay t.hế cho việc cất kỹ 100 tiền vàng Nhà nước dUc lưư hành, không tạo thêm dược dồng tiền vào kinh tế Tổng lượng 12 tiền kinh tế khơng có thay đổi, cá ؛này thay th ế vừa đủ cho Việc cất tiền m ặt đủ 100 áồng gọi "dự trữ tiền m ặt 100%” Ngân hàng hoạt dộng th ế gọi có “tác dộng trung tinh” dối với lượng tiền cung ứng kinh tế Một ngân hàng vào cuối th ế kỷ XVII khơ.ng hành dộiìg Nó tạo tiền kể rủi ro khơng giữ đủ 100 dồng khách hàng dã gửi kho, mà tim cách cho vay Thế kỷ XVII dến, chtog thư dược chấp nhận rộng rãi, nhu cầu tiền loại cho hoạt dộng sản xuất thương kinh tế tăng lên bất ngờ, ngân hàng có máu mạo hiểm bắt dầu xuất "chứng thư tự do” (khơng có tiền vàng bảo dảm) ngân hàng Châu Âu sử dụng rộng rãi chứng thư ngân hàng "tiền” Vì tiền ngân hàng từ dầu th ế kỷ X١^ I da dược chấp nhận toán tiền mặt, trinh tạo tiền ngân hàng ảnh hưởng sâu sắc tổng cung tiền tệ kinh tế Từ năm 1609 - 1694 ngân hàng dều có quyền tạo tờ giấy bạc có hiệu lực pháp ly lưu thông Tinh trạng dược phát hànli tiền ngân hàng bị lạm dụng Trong kinh tế nước lUc có nhiều ngân hàng, ngân hàng phat hành giấy bạc minh, làm cho nước có nhiều giấy bạc khác nhau, gây cản trở việc giao lưu phát triển kinh tế Các Nha nước bắt dầu có ý thức “can thiệp vào hoạt dộng ngân hàng” dể hạn chế việc phat hành Sau Chinh phủ giới hạn "quyền phat hành tiền" cho số ngân hàng cuối cUng ngân hàng n h ất vào cuối th ế kỷ XVII, ngân hàng lại quyền: dỏ vay cho vay tiền tệ, chUng bắt dầu tạo chtog thư cho vay toán Tuy nhiên trước năm 1945, chUng dược chấp nhận mức độ hạn hẹp Mãi sau 1945, Nha nước thực quốc hữu hOa Ngân hàng Trung ương dộc quyền phat hành giấy bạc pháp định (tiền Ngân hàng Trung ương), loại chứng thư NHTG dược chấp nhận rộng rãi tiền Như vậy, ngân hàng dời từ rấ t lâu (thế kỷ XV), tiền (Bank notes) dược lưu hành rộng rãi từ dầu thê'kỷ XX Chỉ sau Chinh phủ giới hạn quyền phát hành tiền ngân hàng vào cuối th ế kỷ XVIII, khoảng cách ngân hàng bắt dầu phát sinh: dó việc có ngân hàng n h ất dược phát hành tiền, 'trong ngân hàng lại thi khơng Từ dó, ngân hàng cịn lại làm nhiệm vụ “trung gian tài chinh” người cho vay vay tiền kinh tế, ngân hàng dộc quyền phát hành dã trở thành Ngân hàng Trung ương, hồn tồn biệt lập vơi cơng chUng Mọi hoạt dộng dều thông qua định chế trung gian Chinh phủ dể lan công chUng Từ nguyên nhân này, ngân hàng cOn lại kinh tế dược gọi “ngân hàng trung gian'' 1.1.2 Các ngân h n g trim g gỉan - tru n g gian n ối k ế t cim g cầu vốn N h ầ g người cho vay đ ầ u tiên n h ầ g người đ ì vay cuối Dối với kinh tế, xét- tổng thể, tồn dẳng thức: Tiết kiệm - Dầu tư Dẳng thức phạm vi tổng th ể kinh tế luôn ١٩ Việc chuyển đổi sang chê lãi suất mang tính thị trường Việt Nam yêu cầu công cải cách kinh tê toàn diện theo định hướng thị trường Ngày 30/05/2002 ngân hàng nhà nước ban hành định số 546 - 2002 - QĐ - NHNN thực chế lãi suẩ.t thỏa thuận hoạt động tín dụng thương mại VNĐ tổ chức tín dụng khách hàng Rõ ràng bước chuyển đổi quan trọng, mạnh mẽ cần thiết sách tín dụng phù hợp với nguyên tắc thị trường nhằm đảm bảo nguồn lực tài sử dụng phân bổ cách hiệu Như kế’ từ ngày 1/06/2002, lần Việt Nam chế lãi suất đặc trưng cho kinh tế thị trường phép đời hoạt động Tuy nhiên, có nhiều ý kiến cịn lo ngại thực chế cho vay theo lãi suất thỏa thuận vai trị Nhà nước khơng cịn Điều định 546 có ghi: “Ngân hàng nhà nước Việt Nam tiếp tục công bố lãi suất sở tham khảo định hướng lãi suất thị trường phù hợp với quy định luật ngân hàng nhà nước Việt Nam, đồng thời chủ động áp dụng biện pháp để kiểm soát biến động lãi suất thị trường đảm bẳo yêu cầu mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ” Rõ ràng, với quy định việc thỏa thuận người vay người cho vay không đồng nghĩa với việc thả nối hoàn toàn lãi suất Sự ràng buộc nhằm mục đích tạo sân chơi lành mạnh, hình đẳng cho tổ chức tín dụng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn Có vậy, “định hướng lãi suất thị trường” quy định điều định 546 Qua việc phân tích sở khoa học thực tiễn lãi suất thỏa thuận cho thấy việc hoàn toàn tự hóa lãi suất thực tương lai rât gần Như tự hóa lãi suất tất yêu khách quan Tính tất yếu việc chuyển đổi sang chế lãi suâd thị trường giai đoạn thể ỏ" luận điểm sau: 2.1.1 thích: Cài cách kinh tế theo ché thị trường đòi hỏi phải cải cách lãi suất tương Trong kinh tê có ba loại giá: Giá hàng hóa - dịch vụ, giá vốn (lãi suất), giá ngoại tệ (tý giá hối đối) Trong đó, lài suất loại giá mang tính tổng hợp, đa dạng phức tạp Hơn tự hỏa lãi suất ỉa hạt nhán tự hóa tài Vì th ế thường tác động mạnh đến kinh tế quốc dân, định tốc độ tính chất tăng trưởng kinh tế Thực chế lãi suất thị trường yếu tố có tính hạt nhân để thúc đẩy thị trường tài phát triển theo chiều sâu làm tăng tính cạnh tranh, thúc đẩy dịch vụ tài phát triển góp phần ổn định phát triển kinh tế vĩ mô Việt Nam, thay đổi sách lãi suất phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mơ Xét cho cùng, yêu cầu phát triển kinh tế, yêu cầu tiền tệ hóa mối quan hệ kinh tế, hình thành nhân tố thị trường, buộc sách lãi suất phải chuyển dần sang chế sách lãi suất thỏa thuận, nhằm tạo điều kiện cho việc huy động tối đa nguồn lực nước, phục vụ cho đầu tư phát triển cách đồng bộ, với tổng th ể sách kinh tế tài đối ngoại 5 Nếu theo chế lãi suất thỏa thuận thi chẳng cần phát dộng, mà kinh tế dều phả ؛chuyển dộng - chuyển dộng tự g؛ác có mục t ؛êu, có biện pháp phu hợp, dể dứng vững phat triển diều kiện cạnh tr'anh liệt thương trường Như vậy, chế lãi suất thỏa thuận có th ể xem tốc nhân chủ yếu làm m ất dần bảo thủ tri trệ ỷ lại vốn có kinh tế kế hoạch Ngoài ra, dơi chế lai suất thỏa thuận, cịn góp phần quan trọng việc thực tốt chinh sách kinh tế xã hội khác quốc gia như: cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, chuyển dịch cấu kinh tế, xóa dói giảm nghèo, chống tham nhUng, thực công xã hội 2.1.2 Cải cách lả u nực ngan hang theo d اnl اIrướng thi trương đòi hỏi phat cải cách lãi suất: Từ hình thành, vai trị ngành ngân hàng Việt Nam dược dặt ỏ hàng thứ yếu, sau ngành sản xuất ngành phụ trọ' dể hỗ trợ ngành khác phát triển, công cụ để thực chinh sách tiền tệ cUa chinh phủ Chinh phủ diều tiết ngành ngân hàng chặt chẽ, thể quy định hạn chế lãi suất, tỷ giá hối đoái loại giá khác ngành Hậu tất yếu hoạt dộng ngân hàng mang tinh phi kinh tế, phi lợi nhuận (phi thị trường) suốt khoảng thời gian dài Từ năm 90, Việt Nam tiến hành dổi khu vực ngân hàng Cơ chế bao cấp qua khâu tin dụng bước dược xóa bỏ, thay vào dó chế độ hạch tốn kinh doanh theo chế thị trường Ngân hàng nhà nước dã bước dưa công cụ gián tiếp, thay th ế dần công cụ trực tiếp diều hành chinh sách tiền tệ Tuy nhiên, ngân hàng nhà nước cổn' giần tiếp trực tiếp can thiệp vào công việc kinh doanh ngân hàng thương mại như: dạo cho vay, khống chế lãi suất hoạt dộng Việc diều hành lãi suất ngân hàng trung ưo'ng (bằng cách khống chế chặt chẽ mức trần lãi suất cho vay mức thấp), dã khuyến khích vay mượn lOng vOng thị trường khơng chinh thức, nhằm trốn tránh kiểm soát Lãi suất tiền gởi thi tàng, n h ^ ig lãi suất cho vay không tãng dược chênh lệch lãi suất bù dắp chi phi kinh doanh, lợi nhuận rấ t thấp, khả tài chinh ngân thương mại yếu di Hơn việc khống chế lãi suất ngân hàng nhà nước dã lầm cho lãi suất không tự diều chỉnh linh hoạt phù hợp với quan hệ cung cầu thị trường Việc dạo lãi suất ngân hàng trung ương xem khơng có tác dộng dến lãi suất thị trường, mang tinh chất tự phát nhiều Nói cách khác, ngân hàng trung ương có nhiều loại lãi suất dạo khác nhau, chưa có loại lãi suất mang tinh chủ dạo kinh tế diều quan trọng độ nhạy cẩm lãi suất thấp khơng có tác dộng dáng kể dến thị trường tiền tệ, dược thể chỗ lãi suất biến dổi thi khơng có tác dộng ddng kể dến lãi suất tiền gửi lãi suất cho vay ngân hàng thương mại dối với khdch hàng Trong nhítog nảm gần dây, ngành ngân hàng dã có thay dổi chOng mặt môi trường phấp lý, kinh doanh Tỷ giá hối đoái lãi suất lần lưọ't dều dược thả Ra dời phất triển hàng loạt dịch vụ tài chinh như: thuê mua tài 856 chính, bảo hiểm Thị trường ngân hàng chuẩn bị mỏ' rộng cứa cho cạnh tranh từ bên Ngân hàng nhà nước Việt Nam định tách chức xã hội khỏi ngân hàng thương mại quốc doanh Tuy nhiên, sau cải cách, so với hệ thống ngân hàng nước phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam cịn có điếm khác biệt Đó tình trạng tập trung sở hữu cao độ ngành Hiện tổng tài sản nợ toàn hệ thống ngán hàng ngân hàng thương mại quốc doanh (chỉ có ngân hàng) chiếm tỷ trọng 80%, ngân hàng cổ phần chiếm 15% phần lại ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nước Dù cho điều có bảo đảm ổn định trị, bảo đảm mục tiêu phủ ngân hàng nhà nước Việt Nam đưa đứng quan điểm thị trường, lại cản trỏ' lớn cho việc phát triển ngành ngân hàng theo thơng lệ quốc tế Mặc dù có tiến định thời gian qua yếu hệ thống ngân hàng lộ rõ: cấu lạc hậu, hoạt động hạn chế, nhiều dịch vụ ngân hàng tiếng th ế giới khu vực chưa biết đến Việt Nam, rui ro cao đưa sách cách thận trọng Điều xuất phát từ nguyên nhân kê thừa quy trình cũ hoạt động hệ thống ngân hàng nặng mục tiêu xã hội, phi lợi nhuận chưa kịp phát triển học tập kinh nghiệm từ quốc gia khác chưa đầy đủ, chưa tồn diện, chí mang tính chép dựa sơ nghiên cứu thực tiễn cụ thể Điều đáng mừng có đề án đổi hệ thống ngân hàng thời gian tới Những dự án đổi chế diều hành chung đổi q trình thị trường hóa tồn hoạt động ngân hàng để tạo vị thê vững cho ngành ngân hàng trước đợt sóng hội nhập chuẩn bị tới Trong trình thị trường hóa tồn hoạt động hệ thống ngân hàng, h ạt nhân chủ yếu phải tự hóa lâi suất ngân hàng 2.1.3 Hội nhập quốc tế hoạt độnq ngân hàng đòi hỏi phải cải cách lãi suất: Thị trường tài ngày mang tính tồn cầu hết Chu chuyển vốn khơng bó hẹp quốc gia mà cịn vượt ngồi phạm vi quốc gia Những hạn chế chu chuyển vốn quốc tế ngày bãi bỏ, chênh lệch lớn lãi suất nước (do áp dụng hạn chế kiểm soát lãi suất) dẫn đến chu chuyển không hiệu nguồn lực tài Việc khống chế lãi suất nội tệ mức cố định lãi suất ngoại tệ lại biến động theo lãi suất thị trường tài tiền tệ dẫn đến tượng điều chỉnh danh mục tài sản công chúng hiệu ứng thu nhập Giả sử lãi suất ngoại tệ tăng lên diễn biến kinh tế nước quốc tế dẫn đến “chạy trốn” khỏi đồng nội tệ để tìm đến đồng ngoại tệ mà người ta gọi “hiện tượng la hóa” Vì u cầu hội nhập kinh tế buộc phải để thị trường nước mở cửa tự cho cạnh tranh với nước ngồi Một loạt hình thức kinh doanh tài xuất trường Việt Nam Chính phủ thả lỏng điều tiết kinh doanh 857 Tóm lại, yêu cầu hội nhập quốc tè và, mO' rộng thị trường tài chinh, buộc phdi cải cách lãi suất đế’ đồng Việt Nam di dến tinh chuyển đổ؛, thu hút vốn dầu tư từ nưó'c ngồi dảm bảo dồng nội tệ giữ vững vị thê' minh 2.2 N Ịiữ n g tliá c li th ứ c d t r a ch o q u tr tu h tự d o hOa lã i s u d t ةV iệ t N am : Việc thực co' chế lãi suất thOa thuận hoạt dộng tin dụng thương mại bước chuyển dổi quan trọng mạnh mẽ việc thực chinh sách lãi suất theo nguyên tẩc thị trường Lãi suất thỏa thuận tinh chất kinh tê' lãi suất thị trường VI hoạt dộng phát huy tác dụng diều kiện định Cụ thể môi trường kinh tế vĩ mô ổn định bền vững, hành lang pháp ly cho hoạt dộng kinh tế tưo'ng dối dồng hoàn chinh, thị trường tài chinh phat triển theo chiều sâu, hệ thống ngân hàng thương mại hoạt dộng ti'ên nguyên tắc thị trường có hiệu quả, ngân hàng trung ương có dU lực diều hành chinh sách tiền tệ kiểm soát dược thị trường tài chinh Với điều kiện vậy, việc thực lãi suất thỏa thuận Việt Nam gặp líhơng it thách thức 2.2.1 Nằn tảng kinli tế ol ١n,0 υαη cìiưa ổn d^nll·: Tinh hình ngân sách cịn căng thẳng, nguy co' tái lạm phát cOn tiềm ẩn, tích lũy nội tệ thấp, vốn dầu tư phụ thuộc chU yếu vào vốn dầu tư từ nưó'c ngồi Khu vực sản xuất, khu vực nha nước hoạt dộng hiệu dang giai đoạn xếp, chấn chinh Hỉệu q ٧ a cUa việc tổ thấp, chưa rõ nét 2.2.2 TK'ị trường tài cìiính Việt, Nam cOn p h t trtễn υά lạc Ií,ộ,ii so 1 ا١ ةcác nươc khư oực: Sự nông cạn sơ khai cda thị trương tài chinh dã làm cho công cụ tài chinh phat huy tác dụng, dó có lai suất Hiện công cụ tài chinh (như thương phiếu giấy tị' có giá ngắn hạn khác) dùng đế' thực nhiệm vụ chiê't khấu, tái chiết khấu chưa dược sử dụng phố' biến Ηο'η nghiệp vụ tái cấp vốn chưa thực dUng nội dung kinh tế nó, chU yếu cịn mang tinh cho vay trực tiếp Do dó cơng cụ lai suất tài chiết khấu chưa đủ mạnh dể chi phố ؛lai suất thị trưò'ng Hoạt dộng nghiệp vụ thị trường mỏ' yê'u kém, chưa có tác dụng diều tiết thị trường Vì th ế dã gây khó khăn khơng việc diều tiết cung ứng tiền tệ lai suất theo mục tiêu kinh tế kh ؛có tác dộng xấu dến thị trường Nhìn chung, cơng cụ tài chinh cịn nghèo nàn chUng loại nhỏ bé số lượng giao dịch trung tâm giao dịch chứng khoán thị trường mở - tiền tệ 2.2.3 Co chế lai sưầt thi trương hay lai sưốt thỏa tliưạn dot 1 ةاmột chế độ thông ttn tương xứng; Yêu cầu dặt dối với việc áp dụng lãi suất thỏa thuận phải có chế độ thơng tin phù họ'p nhằm dảm bảo cho ngân hàng thương mại dưa định cho vay cách dộc lập với mức lai suất phù hợp với tto g dối tượng khách hàng thời điểm định Hay nói cách khác, kinh doanh cần dược tin nhiệm cách tương g Việc xác định doanh nghiệp thực cần nhu cầu vốn thực cho sản xuất kinh doanh dOi hỏi chế độ thông tin cập nhật minh bạch chế độ công bố thơng tin tài chinh, chế độ kê' tốn kiểm sốt dạt chuẩn mực quốc tế 8 Ngồi ra, cần phải xây dựng chê thị trường như: tàng cường tính cơng khai thơng tin, điều kiện đảm bảo an tồn giám sát tài Đây việc làm cần thiết, phải tiến hành song song với q trình tự hóa tài nhằm tránh thât bại thị trường, đảm bảo thị trường hoạt động có hiệu Tuy nhiên ỏ Việt Nam chưa có chế cơng bơ^ thơng tin đầy đủ doanh nghiệp ngân hàng Hệ thơng kê tốn theo tiêu chuẩn Việt Nam trỏ ngại lớn làm lệch lạc việc đánh giá hiệu kinh doanh kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng doanh nghiệp nước Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng ngân hàng nhà nước Việt Nam vào hoạt động cịn giai đoạn thí điểm chưa có quan đánh giá tín nhiệm doanh nghiepej cách độc lập Điều gây khó khán cho ngân hàng thương mại việc đưa số mức lãi suất thỏa thuận phù họ.p với mức độ tín nhiệm doanh nghiệp Hơn thách thức cho hệ thông ngân hàng việc mở rộng tín dụng theo chế thương mại - lãi suất thương mại thực 2.2.4 Hệ thống ngân hànq Việt N am hoạt dộng nhiều yếu kém: Đây thách thức cho trình chuyển đồi sang kinh tế thị trường Chỉ có hệ thống ngân hàng lành mạnh đưa sách lãi suât phù hợp hiệu Thật vậy, ngân hàng hoạt động lành mạnh, có hiệu quả, có lực quản lý rủi ro, có khả đánh giá doanh nghiệp thi ngân hàng có khả đưa mức lãi suất cho vay thấp ứng với mức rủi ro định NgưỢc lại, ngân hàng thương mại hoạt động hiệu (chi phí cao١ khả náng quản lý rủi ro kém) có khuynh hưdng cho vay với lãi suất cao bình thường, cịn đơl với lãi suất huy động ngân hàng thương mại thường đưa mức lãi suất cao để huy động nhiều tiền công chúng nhằm trì hoạt động cầm chừng Thực tế hoạt động ngân hàng nhà nước chưa có thế’ kiểm soát lạm phát cách tốt cho mục tiêu phát triển Hệ thống ngân hàng yếu kém, vốn thấp, nợ hạn cao, tính cạnh tranh sinh lời thấp Đặc biệt trình độ quản lý (nhất quản lý rủi ro lãi st) cịn bất cập Ngồi đội ngũ cán quản lý chưa đáp ứng đòi hỏi khách quan kinh tê mức độ hội nhập kinh tế Chúng ta so sánh mức độ phục vụ khách hàng ngân hàng Việt Nam với chi nhánh ngân hàng nước Khi khách hàng muôn gửi tiền rút tiền chi nhánh ngân hàng nước ngồi cần trung bình khơng đầy phút khách hàng cần đứng quầy để làm tất thủ tục cần thiết, khách hàng đến giao dịch ngân hàng thương mại Việt Nam phải cần đến thời gian lâu thường phải qua từ đến nhân viên hoàn tất giao dịch Thêm vào đó, nhân viên làm việc chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực nhiều giao dịch khác bao gồm: giao dịch tài khoản, đổi ngoại tệ, mua bán séc du lịch, rút tiền từ thẻ tín dụng, , khơng kể nhân viên cịn biết nhiều thơng tin để cung cấp cho khách hàng như: chào sản phẩm hay dịch vụ phòng kinh doanh khác Họ cần kiểm tra tiền mặt 859 chứng từ vào cuối chư không cần xin chữ ký Iigưới phụ trách cho giao dịch Diều tiê't kiệm tô'i da thOi gian Lý dua cho sụ cồng kềnh ngân hàng nuOc giai đoạn nay, có lẽ thiếu tin tudng vào nhân viên trinh độ lẫn tinh trung thực NhUng liệu dó có thực vấn dề chUng ta hay không? Và có thi liệu xốc suất xảy sai sOt hay cố tinh trục lợi có gây tổn th ất lớn chi phi trl quản ly mổy cồng kềnh cUng tổn th ất phía khách hàng phải chờ dợi lâu hay không? N h ữ n g g i ả i p h p đế' th U c d ẩ y q u t r in h t ự d o h ó a l ã i s u ấ t V i ệ t N a m Việc xuất co chế lãi suất thỏa thuận Việt Nam từ ngày 30/05/2002 sau hon 10 năm dổi Idnh tế dất nuOc bước di mạnh dạn cUa nhà làm chinh sách Với bưó'c di này, việc hồn tồn tự hóa lãi suất chu chuyện tương lai gần Như vậy, co hội dể khai thác triệt đế' mặt hay nhất, m ạnh kinh tế thị trường chắn dược chinh sách tiền tệ, dó quan trọng chinh sách lãi suất Tuy nhiên, khơng có chinh shch kinh tế mó'i dời mà có thế' mang lại cách nhanh chOng hiệu q٧ a mong muô'n Vì vậy, dê' cho co" chê' tự lãi suất Việt Nam phat huy hiệu vả thành cOng, cần phải tiê'p tục có giải pháp hồn thiện 3.1 T iếp tụ c tạ o lậ p m ô i t r ấ g kinh t ế v ĩ m ô t ằ g đ ố i ổn đ ịn h : Tinh ό'η định dây dược thế' ố'n định nhịp độ tăng trưởng Idnh tế, gia cá, lạm phat, , môi trường kinh tế vĩ mô khOng ổn định tác dộng ánh hưởng dê'n tiến trinh tự hóa lãi suất Dối chiếu với kinh tế Việt Nam, chUng ta tha'y điều kiện kinh tế vĩ mô thời gian qua cO nhiều tiến bộ, biểu xu ổn định chưa thật vừng chắc, cồn tiềm ẩn nhân tố bất lọ'i, thiếu bền vững Tất nhiên, dể có dược diều kiện này, chUng ta không thế' nôn nOng mà tạo dược Dó quấ trinh phat triển lâu tất lĩnh vực khấc dời, sống kinh tế - xã hội 3.2 H ồn c h in h m i trư n g p h p lý (p h ả i c ó đ ủ lo i lu ậ t c ầ n th iế t) Phải khẳng định dây diều kiện thiếu cho trin h vận hành co chế lãi suất thỏa thuận Trên thực tế, khó dạt dưọ'c mơi trường pháp ly hồn chinh vl vận dộng phát triế'n không ngừng vấn dề kinh tế - xã hội buộc chUng ta phải thường xuyên diều chỉnh, sửa dổi, bổ sung., chi thay luật luật Việt Nam, dã có luật ngân hàng nhà nước tổ chức tin dụng xuất nhiều vấn dề cần có rà sốt, dối chiếu, diều chỉnh xây dựng văn quy phạm pháp luật cho phù hợp với định chế WTO, yêu cầu thực hiệp định thương mại Việt Mỹ cam kết quốc tế Dặc biệt luật, chinh sách, co clìê' chinh sách có liên quan tác dộng trực tiếp 360 đến lãi suất, tỷ giá phải tạo tương dối dU phai thích ứng dược với trinh tự hOa lãi , suất, dảm bảo diều hành dược chinh sách lãi suất, hạn chế tác dộng bất lợi dến q اlá trinh tự hóa lãi suất Ngồi ra, nay^ luật, văn phhp quy hoạt dộng thương mại co' chế thị trường, cách xử lý vi phạm Việt Nam chưa rành rọt, thiếu dồng bộ, chi cOn chồng chéo Vì cần phải só'm khắc phục 'u mặt luật pháp, bồi dưõ'ng kiê'n thức pháp luật kinh tế thương mại quốc tế, bồi dưỡng lực thi hành pháp luật cho ngành, dịa phương doanh nghiệp, dồng thời dề xuất chủ trương cUng cố hệ thống tOa án kinh tế, lao dộng tổ chức trọng tài kinh tế 3.3 T ạo r a p h t tr ìể n d n g d ề a g íữ a cá c th n h p h ầ n h ín h tế: Dể' tạo thuận lợl cho co' chế lai suất thOa thuận phat huy dược ưu diế'm tích cực cUa nó, thi cần phải phat triế'n dồng dều lực tài chinh trinh độ quẩn lý doanh nghiệp cua tat cá thành phần kinh tẻ' Tuy nhiên, dây vấn dề khó mà phải thưồ'ng xuyên theo doi bồ' sung khắc phục bat họ'p lý Thật ra, 0' quốc gia có kinh tê' phát triê'n till sụ' chênh lệch mặt này, m ặt khác thành phần liinh tế xà hội vần la thực tế khách quan Vì vậy, dối với vấn dề nảy khOng thế' ảo tưởng thời gian ngắn có thế' tạo dược 3.4 P h t tr iể n h ệ th ố n g tà i c h in h th eo h íín g tạ' d o hOa tà i ch tn h : Trong thực trinh tự hóa lãi suất, diều quan la phải xây tlựng hệ thống tài chinh dU mạnh thế' lực tài chinh, khả todn nhằm dảm báo hệ thống tài chinh hoạt dộng an toàn, lành mạnh, hiệu q٧ a dề' có thế' chU dộng dối phó vó'i diễn biến xâ'u có thế' xảy du νό'ί nguyên nhân chU quan hay khách quan, nước hay nưổ'c gây Hiện nay, hệ thống tai chinh nưổ'c ta chưa mạnh, lực tài chinh cUa tổ chức kinh doanh tiền tệ, tin dụng cOn hạn chế Nhiều tồn cũ tài chinh nỢ tồn đọng, nợ hạn, , chưa dưực giải quyễt Trinh độ, ky kỹ thuật cơng nghệ cịn nhiều bất cập Dự trữ quốc gia ngoại tệ cOn mức thấp Năng lực tài chinh khả nâng toán hiệu hoạt dộng kinh doanh cUa doanh nghiệp cá nhân ,nền kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn mức thấp, dang trinh tim hiểu, chuyển dổi VI cần khẩn trương thực chương trinh cấu lại làm sạch, lành m ạnh hóa hệ thống tài chinh, tăng lực tài chinh, xử lý dứt dỉểm tồn dọng cũ Trước hết, dối với ngân hàng thương mại quốc doanh, cần phải xây dựng hoàn thiện cách dồng dể nà.ng tầm chế vận hành kinh tế thị trường nói chung, la chế liên quan dến tự hóa lãi suất dưa vào hoạt dộng thực nghiệm Xây dựng mO' rộng hệ thOng toán dại dối vó'i dịch vụ ngân hàng, nâng cao trinh độ nghiệp vụ kỹ thuật trinh độ quản ly theo chê' thị trường cho dội ngũ cán 5.5 G iai p h p n g â n hàng: Đối vổ'i ngân hàng nhà nước cần ngh؛ên cứu sớm việc thực tự hóa lãi suất thời điểm Chdng ta chua tự hóa lãi suất hồn tồn mà thực diều hành lãi suất thỏa thuận Vì ngân hàng cần thực việc diều hành lãi suất ^hải bám sát theo diễn biê'n cUa thị trường tỉền tệ, tinh, hình lạm phat, tỷ giá hốỉ đối biến dộng cUa lãi suất thị trường quốc tế Hiện nay, ngân hàng nhà nước Việt Nam có loại lãi suất khác như: lãi suất bản, lãi suất cho vay, lai suất tai cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu thực tế độ nhạy cảm chUng thấp, khơng có tác dộng dáng kể dến thị trường tiền tệ Vì cằn phải thay dổi hệ thống lai suất theo hưó'ng tự hóa lai suất Trưó'c hết, cần phải xây dựng lai suât chủ dạo ngân hàng nha nước Trong diều hành chinh sách tiền tệ, ngân hàng nha nưó'c cần tập trung nghiên cứu, xếp lại loại lai suất đế' dảm bảo mối quan hệ chặt chẽ loại lai suất ngân hàng nha nước với với lai suất thị trường Ngoài cần nghiên cứu, lựa chọn lai suất định hướng ngân hàng nha nưó'c cho phù hợp với co' chế thị trường Vấn dề quan trọng la ngân hàng nhà nước phải kịp thời dưa sử dụng loại công cụ cần' thiết dể doanh nghiệp người dân cO thể ling phó dưọ'c biến dộng bất thưò'ng thị trưò'ng Hiện ngân hàng nhà nước mó'i tham gia trực tiếp vó'i ngân hàng thương mại dó chưa phải can thiệp thị trưị'ng Do dó ngân hàng nhà nưó'c phải cải tiến chế diều hành lai suất theo hướng ngân hàng' nhà nưó'c chỗ dựa cuối cUng ngân hàng thương mại Từ dó ngân hàng ngày nâng cao độ nhạy cảm hệ thống lai suất minh thị trường tiền tệ 5.Ổ N ăng cao k h a cạnh tranh đích thực hệ thống n g hàng Việt Nam: Việt Nam, khứ, lai suất tiền gửi lă'i suất cho vay, dôi bị lệ thuộc vào trần pháp ly Những hạn chế dược dựa vào triết lý cho cạnh tranh nhiều nâng cao rUi ro thất bại de dọa tin tưỏ^g cUa cơng chUng tinh an tồn ổn định hệ thống ngân hàng Nhũng diều tiết hệ thống ngân hàng Việt Nam thOi gian nhằm giảm bót chiều hưópg cạnh tranh dể hạn chế khả thất bại, dồng thdi bảo vệ an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam dang hoạt dộng cho khơng bị ảnh hưfeg lón từ biến dộng lai suất Trong diều kiện vậy, lai suất chưa phải giá tiền tệ, dưồng tách rới khỏi sống chưa gắn liền với cầu đất nước xu thò'i dại Ngày nay, khung cảnh tự hóa lãi suất Việt Nam, cạnh tranh lãnh vực ngân hàng, dặc biệt cạnh tranh giá (thông qua lãi suất) dang diễn liệt Song diều dang lo ngại quy định pháp ly cạ.nh tranh lĩnh vực cịn sơ khai, chung chung khơng cụ thể, chưa dáp ứng dược nhu cầu ngành Dây nhược điểm lớn cần só'm khắc phục hồn thiện dể tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh cho hoạt dộng hệ thống ngân hàng Khi có can thiệp luật pháp thi cạnh tranli khơng lành mạnh giảm thiểu Lúc dó cấc ngân hàng tự nhìn nhận lại thân minh tim cách đánh bại dối thủ cách hợp lý hoạt dộng cung cấp dịch vụ chăm sóc khách hàng dể từ dó rào cản vững đối vó'i dối thU cạnh tranh tri VỊ tii' cua minh lâu dài Trong trinh tự hóa lãi suất hội nhập quốc tế ngân hhng, với tham gia ngân hàng thưưng mại nước da cO ưu hẳn vốn, kỹ thuật, công nghệ, khả tiếp thị trinh độ quản lý cao, thi ngân hàng thương mại nước phải cạnh tranli liệt, nữa, Ngân hàng thương mại có dd sức cạnh tranh, làm ăn có lãi tồn phát triê'n Ngược lại ngân hàng làm ản thua lỗ phải bị dOng cửa Như vậy, hệ thống ngân hàng Việt nam dễ bị tổn thương Đây thdch thức lớn cUa hệ thOng ngân hàng chuyển sang chế thị trường, dặc biệt tự hóa lai suất thả tỷ giá diều kiện hội nhập quốc tế Trước sức ép cạnh trairh, ngân hàng phải ndng cao không ngừng lực quản lý, tiết kiệm chi phi Trưổc hết ngân hàng thương mại hệ thống phân loại nọ' nhằm giải dứt điểm nọ' tồn dọng cũ cách chủ dộng bán lại tài sản bảo dảm nọ' vay bán lại nọ' dể thu hồi vốn Ngân hàng thương mại bán cơng khai qua trung tâm dịch vụ bán dấu g'،a tài sản, có thế' bán cho cơng ty mua bán nọ' Nhà nưó'c Ikhi dược thành lập) hoệc chi có thế' bán cho nha đầu tu' nước Đồng thời ngản hàng cần trích lập Ichoản dự phOng rUi ro cho hoạt dộng kinh doanh ngân hàng hoạt dộng cho vay, dầu tư, mua chdng khoán, khoản phải thu tài sản cố định nhằm ngăn ngừa nọ' tồn dọng mó'i phat sinh Ngồi ra, cần dẩy mạnh hoạt động hợp nhat, sát nhập mua lại hệ thống ngân hàng nhằm giảm bớt tiêu cực cda nọ' tồn dọng cỏ thế' de dọa ổn định cUa hệ thống ngân hàng Song song với việc lảm này, cần thụ'c biện pháp khuyên khích thuế đế bù dắp khodn chi phi phát sinh Có vậy, ngân hàng thương mại cho vay νό'Ι lãi suãt phu hỢp có hiệu quẩ Điều dưọ'c ly giai ngân hàng hoạt dộng lành mạnh, có hiệu quả, có lực quan ly rUi ro, có kha đánh giá doanh nghiệp thi ngân hàng dó mói cO khả đưa mtíc lài suất cho vay thấp ứng vó'i mức rUi ro nhã.t định Ngưọc lại, ngân hàng hoạt dộng hiệu (chi phi cao, khả quản lý rUi ro ) thường có khuynh hướng dưa mức lãi suất kha cao đế' huy dộng nhiều tiền từ C'Sng chUng nhằm tri hoạt dệ.ng c.ỉm chfing Ngoài việc mở rộng tốn khơng dUng tiền m ặt hệ thống ngân hàng vấn dề xúc dể nâng cao lực cạnh tranh dích thực, vi chinh việc mO rộng tốn kh.ơng dUng tiền mặt qua hệ thống ngân hàng co’ sở đế' ngân hàng thương mại mở rộng tin dụng, giảm lãi suất cho vay, áp dụng công nghệ thông tin dại hoạt dộng toán VI hoạt dộng tốn khơng dUng tiền mặt cần dược md rộng phát triển dUng mức Có mó’i góp phần làm gidm di hạn chê' hoạt dộng hệ thống ngân hàng Tóm lại νό’Ι cách vừa làm, vừa rUt kinh nghiệm, diều chỉnh hoàn thiện dần bước,.từng vấn dề, nội dung tạo cho trinh tự hóa lãi suất có dược diều kiện tương thích dần với việc kinh doanh tiền tệ, tin dụng, theo tin hiệu thị trường Điều dó tránh dưọ’c cú sốc, hụt hẫng, chi nguy hiế’m dối với kinh tế 'Việt Nam dang dưồ'ng hội nhập T À I L IỆ U T H A M K H Ả O - Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chinh - Prederic S.M Ỉsh^p, NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nộ1994 ؛ ةﺀ٠ - ة Kìnìi tế học quốc tế - ﻷtliuỵct uà cliínli, sdcli - PauX-iR Yiiugraaiv, ầ a u t ٠ce \ Obstfeld, NXB Chinh trị Quốc gia, 1996 - Tliì trương hi dodi thi trng tien tỗ - I v n i NXB Chinh trị quốc gia, Hà Nội, 1996 - Htền ﻷﻻsử dqng tốt till trương ngoqi hối Viện khoa học ngân hàng, 1993 ﻻﻟﻤﺎة - ầ ﻵ0 'اﺟﻠﺠﺎﺟﻪ, Gardmeau - G&OX ؟oxlvax - >؟- Hẹ thống ngdn hơng cdc nước cống nglhệp plrdt trtến - l، è N ăaT - u Năn Thức Viện tiền tệ - tin dụng - ngân hàng, 1991 - Ngân hàng nể« kinh tế ỉiàng hóa - Lê Văn Tư, Viện tiền tệ - tin dụng, ngân hàng, 1992 - Tiền tệ, tin dụng ngân hàng - Lê Văn Tư, Lê TUng Vân, Lê Nam Hải, NXB Thống kê, 1997 - Nghiệp vụ «ểđ« hàng thương mại - Lê Vân Tư, Lê TUng Vân, Lê Nam Ha؛, n Xb Thống ؛ê, 1997 - Thị trường cìiiìng khốn - Lê Văn Tư, Lê TUng Vân, NXB Thống kê, 1997 10 - Thanh toán quốc ، 'ج- ljuận văn Thạc sĩ Kinh tế 1995 cUa Binh Vàn Trung PGSTS Lê ^ ăn Tư hướng dẫn 44 - Một số uán áề ا ﻻoiệc اا^ﻻdụng plrưong tỉiức todn quốc te tạl ngdn /٤ ج«ذﺀcơng thương TP.HCM - Luận vãn Thạc sĩ kinh tế, 1996 Lê Thị Anh Bằo, PGS^rS Lê Văn Tư hướng dẫn 12 - Các biện pỉiáp góp phần nâng cao hoạt động kinh doanh đối ngoại ،ạ.,: Ngân hàng công thương chi nhánh TP.HCM - Luận văn Thạc sĩ kinh tế năm 1998 Lê Thành Lân PGSTS Lê Văn Tư hướng dẫn 4 ﻵ- Gidi phdp dể thực ìiiện cdn dối ngoại tệ nhằm ndng cao 1 ا1 داؤqud kinh doanh Sở giao dịch ة- NHCTVN - Luận vàn Thạc sĩ kinh tế, 1998 Phan Thanh Long, PGSTS Lê Văn Tư hướng dẫn 14- - Vđ'« để sử ج«ﻻ ىséc Việt Nam - Luận văn T.hạc sĩ kinh tế, 1996, Nguyễn Hồ Phương Chi PGSTS Lê Văn Tư hướng dẫn 15 - Séc giải pỉiảp « ٤ơ rộng tốn khơng dùng tiền mặt - Luận văn Thạc sĩ kinh tế, 1997, Bặng Công Phương PGSTS Lé Vản Tư hướng dẫn 16 ٠ L ệ Hối phiếu Luật Séc quốc íê' (tài liệu lưu hành nội cUa NHNN VN 1995) n - H iệp ước ưề Hôi pl^iếu doi nợ ua HỔÌ pl^Ìế^ aliậĩi nợ qnốc tc cũn Lien liĩệp quốc (Tài liệu lưu hành nội hộ cUa NHNN VN - 1995) \ >- ầj iợ u Nầ.Tv 1\؟ ٢ - “Tin diing tài t ٣ợ xuat n1١ )ộ٠p klxdu, tlxnnh todn qnốc tế ua k in h doanh ngoại tệ ” - NXB TP.HCM năm 2000 ﻷن U N a iv ٢ ؟d - “Cdc dinh clic tdl clxtnh ١ tổ chức tlxdơng m ại qnốc tế na thị trường hối đoái” - NXB Thống kê 2001 20 - Prof PAPTICK GUILLAUMONT ET SYLVIANE GUILLAUMONT - “La politique de cl١,angc du Viet N a m face a la crise asiatique)) - Bà ؛thuyết trinh trường Bại học Kinh tế TP.HCM 5-.1998 21 - PHILIPPE GAKSUAULT et STEPHANE PRIAMI , 5 ﺟﺔﺀoperationss bancaires a linternationale" - Bai\(\ue edileut ﻷﻷﻷن 22 - PAUL A.SAMUELSON & WILLIAM B.NORBHAUS - ;‘Econom ics” - Viện Quan hệ Quốc tế năm 1996 23 - Bốo cáo 10 năm hoạt dộng kinh doanh dối ngoại Ngân hàng Công thương Việt Nam 1990 - 2000 24 - Luật Ngân hang Nhà nước Việt Nam 25 - Luật Tổ chức Tin dụng 26 - Luật Thương mại ﻵ٠٦ - Một sổ hiến tlxức 1)1 qudn ly Ngdn hdìig lilệìi dqi - Tav w.ẹu lYvam V، V\ào 1\ة án S IB A ^gân hàng Thế giới - Hà Nộ ؛nâm 1995, ﻵ٠ة - N gdn 1 اang Việt N a n ١٠ - Quá- trlnli xay dựng ud plxdt triền cUa Ngdn hdng N hà nước Việt N ani - NXB Chinh trị Quốc gia Hà Nội 29 - N ghiệp vụ Ngan hàng thương m ại - Giáo trinh 1/TC Trung tâm huấn luyện chuyên môn Ngân hàng - NHQGVN nâm 1974 30 - N ghiệp vụ Ngan hàng Trung ương - Giáo trinh 11/SC Trung tâm huấn luyện chuyên môn Ngân hàng - NHQGVN nấm 1973 \ﻵ٠ Plidp ﻵﻷ٠ lệnh Thương pli.iẨu, Tai trợ ةqudn ty rủi ro thương mại quốc tể \ة أ أ٠ t ١\ào ử\áng ٠ ầ m 2003 Ngân hàng Stanchart Hà Nội tổ chức 33 - Tạp chi 10 năm xây dựng dổi Ngân hàng Công thương Việt Nam thảng 7-1998 34 - Các Văn pháp luật quản ly ngoại hối NXB Chinh trị Quốc gia năm 1999 35 - Tạp chi Ngân hàng, số năm 2000, 2001, 2002 36 - Tạp chi Phát triển kinh tế số năm 2000, 2001, 2002 37 - International Trade Procedures - A Guide to doing business abroad Wachovia Bank Tài liệu hội thảo nãm 2003 ا؟ة- Impact of European Ecoaomtc arid Mo ااeﻻtạг ﻻUnion on Mo ااe ﻻtarﻻ Obltgations Related to Trairsacttons 1ا١,ﻻ0 §اااﻻاICC Rules Covnmissvoa oa banking technique and practice Tháng nàm 1998 ﻷﻷ TÌIC - Ufilform Customs and Practice for Docunientarỵ Credits ١c c \ ةﻷﻷRe؛١í ٠s\oĩ\ \ 500 4Q - Uniform Rules for Ran ١ỉ-to-Ban١ỉ Relmbirrsenremt Credic ICC Pub No 525 1995 ٧ nd.er Đocuﻵ,1 اentarﻻ 41 - Uniform Rules for Collection ICC Pub No.522 1995 42- International Standard Banking Practice for the examination of documents under documentary credits approved by the ICC banliing commission January 2003 43 Uniform Rules for Demand Guraantees Pub No.510 M ỤC LỤ C Phẩn DẪN n h ậ p .9 CHƯƠNG NGÁN HÀNG THƯƠNG MẠI - TổNG LUẬN II 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - TRUNG GIAN TÀI CHÍNH 11 1.2 - HOẠT ĐỘNG c BẢN CỦA MỘT NGÀN HÀNG TRUNG GIAN 23 1.3 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LÀ DOANH NGHIỆP KINH DOANH TIỀN TỆ ! .26 1.4 ĐẬC TRƯNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 33 Phẩn hai CÁC NGHIỆP v ụ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 82 CHƯƠNG NGHIỆP v ụ NỢ CỦA NGÀN HÀNG THƯƠNG MẠI (NGHIỆP VỤ TẠO LẬP VỎN) ! 84 2.1 VỐN PHÁP ĐỊNH, VốN ĐlỂU LỆ 85 2.2 NGHIỆP VỤ ĐI VAY 88 2.3 NGHIỆP VỊT KÝ THÁC 97 CHƯƠNG NGHIỆP v ụ c ó CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (SỬDỤNG VỐN) ! ! 117 3.1 NGHIỆP VỤ Dự TRỮ TIỂN MẬT 118 3.2 ĐẨU Tư VÀO CHỨNG KHOÁN .124 3.3 NGHIỆP VỤ CHO VAY 132 CHƯƠNG MỘT SỐ CÔNG c ụ VÀ NGHIỆP v ụ TRUNG GIAN CỦA NGĂN HÀNG THƯƠNG MẠI ! .229 4.1 NGHIỆP VỤ MỞ TÀI KHOẢN 230 4.2 NGHIỆP VỤ THANH TỐN KHƠNG DỪNG TIỀN MẶT 250 4.3 GIỚI THIỆU KHÁI QT CÁC HÌNH THỨC VÀ PHƯƠNG THÚC THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG VIỆT NAM 314 CHƯƠNG CÁC NGHIỆP v ụ NGẦN HÀNG TRẼN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN 321 5.1 Sự THAM GIA CỬA NHTM VÀO THỊ TRƯỜNG CHÚNG KHOÁN 321 5.2 CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NHTM TRÊN TTCK 323 5.3 HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠO TIỀN ĐỀ CHO Sự PHÁT TRIỂN CỦA THỊ TRƯỜNG CHƯNG KHOÁN 334 5.4 Sự XÂM NHẬP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀO CÁC NGHIỆP VU CÚA THI TRƯỜNG CHÚNG KHOÁN 341 867 CHƯƠNG NGH IỆP VỤ NGÂN HÀNG Q ố c TẾ 350 6.1- TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG 352 6.2 CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG TÀI TRỢ XNK TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY 364 6.3 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: ! ! ! ! 376 6.4 VIETCOMBANK CẦN THƠ s DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỰNG CHÚNG T Ừ 442 A PHỤ LỤC VỀ PHƯƠNG THỨC NHỜ T H U 472 B PHỤ LỤC VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 482 c PHỤ LỤC VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN Q ố c TẾ KHƠNG PHỤ THUỘC CHỨNG T Ừ 489 Phần ba QUẢN TRỊ KINH DOANH NGÂN HÀNG 520 CHƯƠNG PH ÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH NGÀN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 524 7.1 KHÁI NIỆM VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ! .524 7.2 S ĐỒ TỔNG QUÁT VỀ NGHIỆP v ụ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 531 7.3 PHƯƠNG PHÁP VÀ CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .532 CHƯƠNG BẢNG TỔNG KẾT TÀI SÁN VÀ HOẠT ĐỘNG c BẢN CỦA N GÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ! 589 8.1 NHỮNG KHÁC BIỆT GIƯA BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA DOANH NGHIỆP VÀ BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NHTM 589 8.2 BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN (HAY BẢNG QUYẾT TOÁN TÀI SẢN, HAY LÀ BẢNG CÂN ĐỐI HOẶC BALANCE SHEET) CỦA NHTM 590 8.3 PHÂN TÍCH BẢNG QUYẾT TOÁN TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.,! ! 592 8.4 HOẠT ĐỘNG c BẢN CỦA MỘT NGÂN HÀNG THỂ HIỆN TRÊN BANG TỔNG KẾT TÀI SẢN.! 599 8.5 NHỮNG NGUYÊN LÝ CHUNG CỦA VIỆC QUẢN LÝ TÀI SẢN c ó VÀ TÀI SẢN NỢ CỦA NGÂN HÀNG 603 8.6 NHỮNG HOẠT ĐỘNG NGỒI BẢNG QUYẾT TỐN TÀI SẢN 613 8.7 TÓM LƯỢC VÀ TỔNG QUÁT VỀ QUẢN TRỊ THANH K H OẢ N 614 8.8 VIỆC ĐIỀU CHỈNH CỦA NHÀ NƯỚC Đ ốl VỚI LĨNH v ự c NGÂN HÀNG ! 626 868 C H Ư Ơ N G Q U Ả N L Ý R Ú I RO N G Ầ N H À N G 633 9.1 KHÁI NIỆM VỂ RÚl RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG .633 9.2 NHẬN THÚC CÁC RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 635 9.3 CÁC HỆ SỐ AN TOÀN DO NHTƯ QUI ĐỊNH 645 9.4 K4IẢ NĂNG Tự ĐỂ KHÁNG RỦI RO CỦA CÁC NHTM VÀ CÁC BIỆN PHÁP GIẢM THIỂU RỦI ■RÒ 651 9.5 CÁC HỆ SỐ MANG TÍNH KỸ THUẬT VỀ QUẢN LÝ RỦI RO VÀ AN TOÀN TÀI SẢN 654 C H Ư Ơ N G 10 Q U Ă N L Ý L Ả I S U Ấ T 668 10.1 KHÁI NIỆM VỀ LÀI SUẤT 668 10.2 CÁC LOẠI GIÁ TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 671 10.3 CÁC YẾU TỐ CẤU THÀNH CỦA LÃI SUẤT NGÂN HÀNG 689 10.4 QUẢN TRỊ LÀI SUẤT 693 C H Ư Ơ N G 11 T H A M L U Ậ N T Ừ T H ự C T Ế H O Ạ T D Ộ N G N G Ầ N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I VIỆT N A M ! 802 11.1 TỪ NGÂN HÀNG THUơ NG MẠI Sơ KHỚI ĐẾN t r u n g g ia n TÀI CHÍNH HIỆN ĐẠI 802 11.2 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI - TRUNG TÀM BIẾN Đổl VÀ TIẾP NHẬN RÚI RO TRONG NỀN KINH TẾ 809 11.3 HƯỚNG TỚI MỘT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐÍCH THựC 8iỏ 11.4 THẾ ĐI CẢN BÁN VÀ PHÁT TRIỂN BỂN VƠNG NHTM VIỆT NAM 821 11.5 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM; c ó SẴN CHNG KHƠNG ĐÁNH LẠI ĐỢI ĐỨC CHNG MỚI .824 11.6 TRIẾT LÝ KINH DOANH VÀ THẮNG BẠI CỬA NGÂN HÀNG TRÊN THƯƠNG TRƯỜNG 829 11.7 VĂN HÓA KINH DOANH NGÂM HÀNG 837 11.8 VĂN HÓA KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP TRONG KHÂU SẢN XUẤT 843 11.9 VĂN HÓA KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP TRONG KHÂU TIÊU THỤ SẢN PHẨM 846 11.10 NHỮNG GIẢI PHÁP THỨC ĐẨY q u t r ìn h TỰ d o h ó a lã i SUẤT VIỆT NAM 852 ... thống ngân hàng thương mại (Ngân hàng Thương mại) chiếm vị trí quan trọng quy mơ tài sản thành phần nghiệp vụ Hoạt động Ngân hàng Thương mại bao gồm lãnh vực: nghiệp vụ nợ (huy động vốn), nghiệp vụ. .. động ngân hàng tạo thành xu hướng kinh doanh tổng hợp đa Ngân hàng Thương mại Vai 21 trò nhiệm vụ N gân hàng Thương mại th ế qua sơ đồ sau: Như vậy, Ngân hàng Thương mại tiến hành hoạt động nghiệp. .. vấn hoạt động ngân hàng, niềm tin công chúng vào ngân hàng sụp đổ, hoảng loạn bộc phát ngân hàng rấ t bị vỡ nợ Chính chức nhiệm vụ Ngân hàng Thương mại chứng tỏ Ngân hàng Thương mại có vai trị
Ngày đăng: 17/02/2021, 11:04
Xem thêm:
