Tiểu luận nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Sản phẩm cho vay dự án tiết kiệm và hiệu quả năng lượng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ của Vietinbank

Tiểu luận nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Sản phẩm cho vay dự án tiết kiệm và hiệu quả năng lượng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ của Vietinbank

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA SAU ĐẠI HỌC

TIỂU LUẬN MÔN HỌC NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

GIỚI THIỆU:

SẢN PHẨM CHO VAY DỰ ÁN TIẾT KIỆM VÀ HIỆU QUẢ NĂNG LƯỢNG CHO CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA VIETINBANK

GVHD: PGS TS TRẦN HOÀNG NGÂN

HVTH: NHÓM 21 _LỚP CAO HỌC NGÂN HÀNG ĐÊM 2 _ K16

THÀNH VIÊN NHÓM 21:

1 NGUYỄN KIỀU PHÚ (NHÓM TRƯỞNG)

2 NGUYỄN NGỌC MAI

3 MAI THỊ TUYẾT NHUNG

4 TRẦN THỊ THU THẢO

5 HOÀNG THỊ HẢI YẾN

T HÁNG 01 NĂM 2008

MỤC LỤC

PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀ NG CÔNG THƯƠNG

VIỆT NA M

Trang 4

1 Giới thiệu chung về NHCT Việt Nam Trang 4

2 Các hoạt động chính Trang 4

3 Tình hình kinh doanh Trang 6

4 NHCT Việt Nam với doanh nghiệp vừa và nhỏ Trang 7

PHẦN II: GIỚI THIỆU VỀ SẢN PHẨ M CHO VA Y “DỰ ÁN

TIẾT KIỆM VÀ HIỆU QUẢ NĂNG LƯỢNG CHO CÁC DOA NH

NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ” CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG

VIỆT NA M

Trang 8

1 Thế nào là DA TK&HQNH DNVVN, nguồn vốn của dự án và

lợi ích khi tham gia dự án

Trang 8

2 Đối tượng khách hàng tham gia dự án Trang 9

3 Số tiền bảo lãnh, hình thức bảo lãnh, phí bảo lãnh và tài sản đảm

bảo

Trang 10

4 Điều kiện tham gia dự án Trang 11

5 Ràng buộc khi tham gia dự án Trang 11 6/ Hồ sơ vay vốn Trang 12

7 Đồng tiền cho vay, thu nợ Trang 12

8 Mức cho vay tối đa Trang 12

9 Lãi suất cho vay và các loại phí Trang 13

10 Thời hạn cho vay Trang 13

11/ Một số công nghệ được áp dụng khi tham gia dự án và tiềm

năng tiết kiệm năng lượng

Trang 13

Ảnh minh họa, Một số từ viết tắt trong bài tiểu luận

LỜI MỞ ĐẦU

NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (NHCT) là một trong các

ngân hàng thương mại quốc doanh lớn của Việt Nam Hiện nay trước xu thế hội nhập, cạnh tranh ngày càng gay gắt trong nền kinh tế nói chung và trên lĩnh vực tài chính - tiền tệ nói riêng, NHCT đã từng bước đổi mới về nhiều mặt: công nghệ, phong cách phục vụ, phong cách làm việc chuyên nghiệp,… đặc biệt là phát triển nhiều sản phẩm mới, mang lại tiện ích cho khách hàng, với phương

châm: “Nâng giá trị cuộc sống”

Trong lĩnh vực cho vay vốn, NHCT có rất nhiều phương thức vay như:

- Cho vay từng lần

- Cho vay theo hạn mức tín dụng

- Cho vay theo dự án đầu tư

- Cho vay trả góp

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay hợp vốn

………

Đối các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), NHCT đã thu hút nhiều

nguồn vốn nước ngoài để tài trợ cho DNVVN, đến nay NHCT có những chương trình tín dụng phục vụ cho các DNVVN như: chương trình tín dụng Việt Đức (DEG), Chương trình hỗ trợ DNV&N do Liên minh Châu  u tài trợ (SM EDF), Chương trình tín dụng JBIC,…

Với mục tiêu phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ cho DNNVV, NHCT đang phối hợp với Chương trình phát triển Liên hiệp quốc (UNDP), Bộ Khoa học Công nghệ triển khai 2 sản phẩm tín dụng mới cho DNNVV Đó là sản phẩm cho vay và bảo lãnh đối với các DNNVV (có vốn đăng ký kinh doanh không quá 30 tỷ đồng hoặc sử dụng bình quân không quá 500 lao động) để thực hiện các Dự án tiết kiệm và hiệu quả năng lượng (TK&HQNL)

Trong phạm vi bài tiểu luận này, nhóm 21 xin giới thiệu sản phẩm cho

vay “DỰ ÁN TIẾT KIỆM VÀ HIỆU QUẢ NĂNG LƯỢNG CHO CÁC

DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ” (DA TK&HQNL DNVVN)

PHẦN I

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

1 Giới thiệu chung về NHCT Việt Nam:

NHCT Việt Nam được thành lập từ năm 1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, là một trong năm ngân hàng thương mại Nhà Nước lớn nhất của Việt Nam và được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt của Việt Nam Incombank có tổng tài sản chiếm hơn 25% thị phần trong toàn bộ

hệ thống ngân hàng Việt Nam Nguồn vốn của Incombank luôn tăng trưởng qua các năm, tăng mạnh kể từ năm 1996, đạt bình quân hơn 20%/1năm, đặc biệt có năm tăng 35% so với năm trước

Có mạng lưới kinh doanh trải rộng toàn quốc với 2 Sở Giao dịch, 130 chi nhánh và trên 700 điểm giao dịch

Có 03 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản và 02 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin và Trung tâm Đào tạo

NHCT Việt Nam là đồng sáng lập và là cổ đông chính trong Indovina Bank, công ty Cho Thuê Tài Chính Quốc Tế Việt Nam và công ty Bảo Hiểm Châu Á , Công ty Chuyển mạch Tài chính quốc gia Việt Nam

NHCT Việt Nam là thành viên chính thức của hiệp hội các Ngân Hàng Châu Á , hiệp hội các ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội thanh toán viễn thông liên ngân hàng toàn cầu SWIFT, Hiệp hội thẻ Visa, M aster, Phòng Thương Mại và Công Nghiệp Việt Nam, Hiệp Hội Các Tổ Chức Tài Chính cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ A PEC

NHCT Việt Nam đã ký 8 Hiệp định Tín dụng khung với các quốc gia Bỉ, Đức, Hàn quốc, Thụy Sĩ và có quan hệ đại lý với 735 ngân hàng lớn của 60 quốc gia trên khắp các châu lục và có thể đi bằng điện Swift có gắn mã khóa tới 11.915 ngân hàng và chi nhánh toàn cầu

Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam

2 Các hoạt động chính:

+ Huy động vốn :

o Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư

o Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng,Tiết kiệm tích luỹ

o Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

o …………

+ Cho vay, đầu tư:

o Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

o Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

o Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

o Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài

o Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW ) và các hiệp định tín dụng chung,……

o Thấu chi, cho vay tiêu dùng

o Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trong nước và quốc tế

o Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế

o ………

+ Bảo lãnh :

o Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán

+ Thanh toán và Tài trợ thương mại

o Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu

o Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A )

o Chuyển tiền trong nước và quốc tế

o Chuyển tiền nhanh Western Union

o Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc

o Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM

o Chi trả Kiều hối…

+ Ngân quỹ

o Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

o Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)

o Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ

o Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế

+ Thẻ và ngân hàng điện tử

o Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…)

o Dịch vụ thẻ A TM, thẻ tiền mặt (Cash card)

o Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking

+ Hoạt động khác

o Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ

o Tư vấn đầu tư và tài chính

o Cho thuê tài chính

o Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán

o Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản

lý nợ và khai thác tài sản

Để hoàn thiện các dịch vụ liên quan hiện có nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời tạo đà cho sự phát triển và hội nhập với các nước trong khu vực và quốc tế, Ngân hàng Công thương Việt Nam luôn có tầm nhìn chiến lược trong đầu tư và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực:

- Phát triển nguồn nhân lực

- Phát triển công nghệ

- Phát triển kênh phân phối

3 Tình hình kinh doanh:

Cùng với những tín hiệu khởi sắc của nền kinh tế Việt Nam trong thời kỳ đổi mới, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Việt Nam đã có những bước phát triển khả quan, đã thực hiện đạt và vượt các chỉ tiêu kế hoạch về tín dụng, huy động vốn, lợi nhuận, trích lập dự phòng rủi ro

Với gần 20 năm xây dựng và trưởng thành, NHCT Việt Nam đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, đi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước; không ngừng phấn đấu vươn lên, khẳng định đựơc vị trí là một trong những NHTM hàng đầu ở Việt Nam, có bước phát triên và tăng trưởng nhanh, đạt được nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt động kinh doanh-dịch vụ ngân hàng; phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại, công nghệ ngân hàng tiên tiến, có uy tín với khách hàng trong nước và quốc tế

Thực hiện chiến lược phát triển kinh tế xã hội, phát triển đất nước đến năm

2010, chủ trương tiếp tục đổi mới hoàn thiện hệ thống tài chính-ngân hàng và đề

án cơ cấu lại NHCT Việt Nam giai đoạn 2001 và 2010 Mục tiêu phát triển của

NHCT Việt Nam đến năm 2010 là: “Xây dựng NHCT Việt Nam thành một Ngân hàng thương mại chủ lực và hiện đại của Nhà nước, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa năng, chiếm thị phần lớn ở Việt Nam”

Bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động của Ngân hàng vẫn còn một

số tồn tại, khó khăn cần phải được tiếp tục quan tâm giải quyết, đó là: Chất lượng tín dụng chưa cao: nợ quá hạn vẫn phát sinh trong năm,…; nguồn huy động tăng trưởng chậm, các hình thức huy động chưa đa dạng và linh hoạt trong khi thị trường ngày càng cạnh tranh quyết liệt; Hệ thống kiểm tra kiểm soát còn yếu: chưa thiết lập được hệ thống cảnh báo mà còn nặng về kiểm tra vụ việc, năng lực trình độ cán bộ còn nhiều bất cập: chưa đáp ứng được yêu cầu hiện đại hóa, vẫn còn thiếu cán bộ giỏi, có kinh nghiệm ở các lĩnh vực nghiệp vụ chính

4 NHCT Việt Nam với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN):

- Trước năm 2003, NHCT Việt Nam vẫn chưa thành lập bộ phận phục

vụ riêng DNVVN, chưa có số liệu thống kê cụ thể về cho vay DNVVN, mặc dù tại thời điểm này dư nợ cho vay đối với các DNVVN tại NHCT VN đã chiếm tỷ trọng lớn do đặc thù khách hàng của NHCT chủ yếu là các tổ chức, cá nhân trong lĩnh vực công nghiệp và thương mại Số liệu cho vay DNVVN tại thời điểm này thể hiện rõ nét nhất thông qua các chương trình tín dụng như: chương trình tín dụng Việt Đức KfW , DEG, JBIC, Đài Loan

- Tháng 11/2003 thực hiện mô hình hiện đại hoá, NHCT thành lập Phòng khách hàng DNVVN với chức năng nhiệm vụ chính là quản lý tín dụng đối với các khách hàng là DNVVN phù hợp với các điều kiện của Nghị định 90 của Chính phủ

- Đồng thời, cuối tháng tháng 11/2003, theo chỉ định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng công thương Việt Nam là ngân hàng duy nhất đại diện cho ngân hàng Việt Nam tham gia ký kết Biên bản ghi nhớ giữa các tổ chức tài chính APEC tài trợ DNVVN với mục đích xác nhận tầm quan trọng của các DNVVN trong quá trình phát triển kinh tế ở khu vực A PEC và nhất trí đẩy mạnh việc hợp tác nhằm tài trợ và phát triển các DNVVN Đến nay các bên đã tổ chức được 2 Hội nghị thường niên, tháng 7/2006 NHCT Việt Nam sẽ chủ trì tổ chức Hội nghị thường niên lần 3

- Năm 2005: NHCT là hội viên của Hiệp hội DNNVV Việt Nam

- Năm 2006: Chức năng của Phòng Khách hàng DNVVN là chịu trách nhiệm về cung cấp tất cả sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng đối với DNVVN từ tiền gửi, tín dụng, dịch vụ phát triển kinh doanh đến nghiên cứu sản phẩm mới

PHẦN II

GIỚI THIỆU VỀ SẢN PHẨM CHO VAY “DỰ ÁN TIẾT KIỆM VÀ HIỆU QUẢ NĂNG LƯỢNG CHO CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ

NHỎ” CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Dự án Tiết kiệm và hiệu quả năng lượng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (TK&HQNL DNVVN) là gì, lợi ích khi tham gia dự án, điều kiện tham gia

dự án, số tiền được vay vốn, bảo lãnh sẽ được trình bày dưới đây

Như chúng ta đã biết, hoạt động của một số ngành sản xuất hiện nay tiêu tốn rất nhiều nguồn năng lượng khai thác từ thiện nhiên như: Xăng, dầu, than

đá, gas… và phần lớn nguồn năng lượng này sẽ không thể tái tạo được.Theo tính tóan, Trong tổng chi phí sản xuất của các ngành như gạch, giấy, gốm sứ

… chi phí về năng lượng chiếm tỷ trọng rất cao từ 30-50% tổng chi phí và giá các loại chi phí năng lượng này liên tục tăng trong nhiều thập kỉ qua làm cho tình hình sản xuất của một số ngành nghề có nguy cơ lụi tàn

Bên cạnh đó, việc sử dụng các nguồn năng lượng này gây ra ô nhiễm môi trường, gây ra khí thải nhà kính và dự đoán trong tương lai khoảng 50 năm nữa, trái đất sẽ cạn kiệt các nguồn năng lượng này

Vậy bài toán đặt ra là các doanh nghiệp phải sản xuất như thế nào, phải cải tiến công nghệ ra sao để đạt hiệu quả cao trong sản xuất và góp phần làm giảm thiểu ô nhiễm môi trường, giảm khí thải nhà kính

Bài giải đó là các doanh nghiệp trong các ngành nghề này hãy tham gia

DỰ ÁN TIẾT K IỆM VÀ HIỆU QUẢ NĂNG LƯỢNG CHO CÁ C DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1/ Thế nào là DA TK&HQNH DNVVN, nguồn vốn của dự án và lợi ích khi tham gia DA:

a/ Dự án tiết kiệm và Hiệu quả năng lượng:

Là dự án đã được Bộ Khoa học và công nghệ (KH&CN) hoặc các đơn vị được Bộ KH&CN uỷ quyền duyệt Báo cáo kiểm toán năng lượng và Báo cáo khả thi/ báo cáo đầu tư

b/ Nguồn vốn của dự án:

Nguồn vốn của Chương trình có giá trị là 1.950.000 USD (Một triệu chín trăm năm mươi nghìn đô la Mỹ) do chương trình phát triển Liên Hiệp Quốc (UNDP) cung cấp thông qua Bộ Khoa học và Công nghệ được sử dụng để bảo lãnh cho các Dự án tiết kiệm và hiệu quả năng lượng thuộc Chương trình tiết

kiệm và hiệu quả năng lượng theo Thoả thuận Quản lý Chương trình bảo lãnh vốn vay cho các dự án tiết kiệm và hiệu quả năng lượng ký giữa Ngân hàng Công thương Việt Nam và Bộ Khoa học và Công nghệ ngày 13/12/2006

Đồng thời NHCT Việt Nam cũng cam kết cho vay đối ứng với số tiền tương đương 14.000.000 USD (Mười bốn triệu đô la MỸ)

c/ Lợi ích của khách hàng:

Khách hàng tham gia DA TK&HQNH DNVVN sẽ được bảo lãnh vay vốn không có tài s ản đảm bảo, được vay vốn với lãi suất ưu đãi và được chuyển giao công nghệ TK&HQNL từ Bộ Khoa Học và Công Nghệ Việt Nam Bộ KH&CN

Khách hàng tham gia dự án chỉ cần có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 20% tổng nhu cầu vốn của dự án hoặc tổng mức vốn đầu tư sau khi đã trừ đi phần vốn lưu động của dự án thay vì theo quy định hiện nay là tối thiểu 50% cho các dự án vay vốn trung dài hạn

Được đào tạo miễn phí về:

- Kinh nghiệm quản lý hiệu quả năng lượng

- Kiến thức ứng dụng các công nghệ TKNL

- Kiến thức xây dựng các dự án đầu tư vay vốn ngân hàng

2/ Đối tượng khách hàng tham gia dự án:

Các DNVVN nghiệp nhỏ và vừa là Doanh nghiệp có đăng ký kinh doanh theo Luật doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã và các cá nhân, hộ gia đình có giấy phép đăng ký kinh doanh, có số vốn đăng ký kinh doanh tối đa 30 tỷ đồng hoặc hàng năm sử dụng bình quân tối đa 500 lao động

Khách hàng đề nghị bảo lãnh vay vốn từ Chương trình bảo lãnh TK&HQNL phải thuộc 1 trong 2 đối tượng sau: là DNVVN hoặc Tổ chức dịch

vụ tiết kiệm năng lượng (TKNL) và phải thuộc một trong năm ngành nghề sau:

- Sản xuất gạch

- Gốm sứ

- Dệt

- Giấy và bột giấy

- Chế biến thực phẩm

3/ Số tiền bảo lãnh, hình thức bảo lãnh, phí bảo lãnh và tài sản đảm bảo: a/ Số tiền bảo lãnh:

Số tiền bảo lãnh đối với mỗi dự án TK&HQNL:

Thấp nhất là 80.000.000 đồng (Tám mươi triệu đồng);

Cao nhất bằng 75% (Bảy mươi lăm phần trăm) tổng vốn vay cho mỗi dự

án được duyệt nhưng không quá 2.000.000.000 đồng (Hai tỷ đồng)

Tổng số tiền bảo lãnh sẽ tự động giảm đi tương ứng với mỗi lần trả nợ vay theo tỷ lệ đã được NHCT bảo lãnh (nội dung này phải được quy định rõ trong Hợp đồng cấp bảo lãnh và Thư bảo lãnh) Cách tính toán cụ thể như sau:

Tỷ lệ bảo lãnh của Ngân hàng (R):

R= số tiền bảo lãnh/ tổng số tiền cho vay (số tiền thực tế giải ngân đến hết thời kỳ giải ngân theo quy định tại hợp đồng tín dụng)

Sau mỗi lần thu nợ, số tiền bảo lãnh còn lại được tính theo công thức:

G (số tiền bảo lãnh còn lại)= tỷ lệ bảo lãnh x dư nợ cho vay (sau mỗi lần thu nợ)

Đồng tiền bảo lãnh là Đồng Việt Nam (VNĐ)

NHCT chỉ bảo lãnh cho nghĩa vụ trả nợ gốc của các khoản vay thực hiện

Dự án TK&HQNL đáp ứng các điều kiện quy định tại hướng dẫn này

Nghĩa vụ được xem xét bảo lãnh là nghĩa vụ trả nợ gốc của khoản vay thực hiện dự án TK&HQNL mà không có bảo đảm bằng tài sản

b/ Phí bảo lãnh

Mức phí bảo lãnh là 0,5%/ năm tính trên số tiền còn bảo lãnh còn lại

Việc thu phí phí bảo lãnh phải được thực hiện vào cuối mỗi quý, thời gian tính phí được tính bắt đầu từ ngày ký hợp đồng cấp bảo lãnh Khách hàng chậm thanh toán phí bảo lãnh sẽ phải chịu lãi với mức lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay thực hiện dự án, tính trên số phí chậm trả và thời gian chậm trả

c/ Loại bảo lãnh, hình thức bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh:

Loại bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn

Hình thức bảo lãnh: