Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước ở việt nam cơ sở pháp lý và thực tiễn áp dụng

BỘ G IÁ O D ỤC VÀ Đ Ả O TẠO BỘ T P H Á P TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI NGUYỄN THỊ VÂN ANH CỔ PHẦN HÓA DOANH NGHIÊP NHÀ NƯỚC VIÊT NAM ■ Cơ SỞ PHÁP LÝ VÀ THƯC TIỄN ÁP DUNG • • • • CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINII TỂ MÃ SỐ: 50515 LUẬN ÁN THẠC s ĩ LUẬT HỌC trư n g ĐH LUÂ t HANOI ĨHƯVIỆN GIÁD VIÊN SOĐK LA Ằỳ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS PTS LÊ HỔNG HẠNH HẢ NỘI - 1997 M Ụ C LỤ C Lồi nói dầu Chương I T n g C SỞ ( ’ỦA c ổ PHẨN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM - THỰC TIỀN c ổ PHẨN HOÁ, TƯ NHẪN HOÁ Ở MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI Ị CO s a LÝ LUẬN, C SỞ TIIƯC TlỄN c ủ a c ổ PHẤN IIQÁ DOANH NGHIỆP NHẢ NƯỚC ả VlftT NAM 1.1 Doanh nghiệp nhà nước kinh tế nước ta Sự đời doanh nghiệp nhà nước hoạt động chế cũ Bản chất pháp lý doanh nghiệp nhà nước Vai trò doanh nghiệp nhà nước Việt nam nổn kinh tê nước ta Các giải pháp cải cách doanh nghiệp nhà nước Việt nam Nội dung công cải cách kinh tế Quá trình cải cách doanh nghiệp nhà nước Thực trạng hoạt động doanh nghiệp nhà nứơc nước ta Một số phương hướng liếp tục đẩy mạnh cải cách doanh nghiệp nhà nước Cổ phÀn hoá doanh nghiệp nhà nước - Một giải pháp trình cải cách doanh nghiệp nhà nước Khái niệm cổ phàn hoá doanh nghiệp nhà nước Cổ pliíỉn lio;í doanh nghiCp Iihíi inrớc cách lựa chọn lốl việc đổi doanh nghiệp nhà nírơc (rong điều kiện Việt nam 4 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 2.4 3.1 3.2 ỉỉ T l l ự c TIỄN CỖ PIIẤN HOA, ,T Ư NHẢN HOẢ Ỏ MỘT s ố NƯỚC TRÍỈN THÍ? l Tính phổ biến q trình cổ phán hóa, tư nliân hoá doanh nghiệp nhà nước Thực tiễn cổ phàn hố, tư nhân hố nhóm nước tư phái tricn Thực tiễn cổ phân ho; tư nhân hoá nhóm nước phát triển 12 15 15 18 22 26 29 29 34 38 CIỞI 38 41 47 3.1 3.2 Các nước phát triển tluiộc khu vực Mỹ la tinh Các nước phát triển thuộc khu vực Châu phi 3.3 Cnc nước dang phát triển thuộc khu vực ChAu á, Thai bình dương Thực tiễn cổ phíln hố, tư nhân hố Đông âu Liên bang Nga + Chương II Ca ri bê 47 48 49 53 57 CỔ PHẨN HOÁ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM THỤC TRẠNG v ả c c cỉ i ả i p h ấ p t h ú c đ a y Ị PTIẢP LUẬT c ổ PHẤN IIỐ DOANH NÍỈHIỆP Ở NƯỚC TA 57 Sự hình thành phát triển chương trình cổ phàn hốdoanh 57 n g h iệp nhà 11ƯỚC 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 II Nội dung pháp luật hành cổ phán hoá doanh nghiệp nhà nước Mục tiêu cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước Đối tượng cổ phần hố Hình thức cổ phần hố Vân đề xác định giá trị doanh nghiệp - Mệnh gía- Phương thức, thủ tục bán cổ phiếu Đối tượng mua cổ phiếu tỷ lệ bán cổ phiếu doanh nghiệp nhà nước tiến hành cổ phần hoá Ưu đãi nhà nước doanh nghiệp người lao động doanh nghiệp cổ phẩn hố Quy trình thực hiệu cổ phần hố TIIỤC TIÍÌN c ổ p h ấ n i i o ả d o a n h n ì h i M ’ n h ả n c N U Ở r T \ VẢ 59 60 63 65 66 74 75 80 88 C Á C Í Ỉ I ẢI I M I Ả P T H Ú C D Ẩ Y 2.1 2.2 2.3 Tinh hình Ihực thí điẽm cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước Những yếu tố tác động đến q trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước Những yếu tố thuận lợi Những khó khăn hạn chế Các giải pháp thúc đẩy triển khai cổ phẩn hoá doanh nghiệp nhà nước Kết luận Phu ìuc Tài liệu tham khảo 88 92 92 94 98 106 Lời nói đ ầ u T ính c ấ p th iế t c ủ a đ ề t i Nghị Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VI,VII,VIII Hiến pháp 1992 khẳng định: Nền kinh tế nước ta kinh tế hàng hoá nhiểu thành phần theo chế thị trường có quản lý cuả Nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa Trong kinh tế nhiều thành phần đó, kinh tế quốc doanh xác định giữ vai trò chủ đạo Xuất phát từ thực trạng kinh doanh hiệu hệ thống doanh nghiệp nhà nước để kinh tế quốc doanh giữ vai trò chủ đạo, cần phải đổi cách hoạt động loại hình doanh nghiệp Mục tiêu trình đổi doanh nghiệp nhà nước bước phát huy có hiệu vai trị cuả doanh nghiệp nhà nước cơng cụ vật chất quan trọng để Nhà nước chi phối điều tiết phát triển kinh tế theo định hướng chiến lược vạch CỔ phần hoá doanh nghiệp nhà nước giải pháp quan trọng để đổi quan hệ sở hữu doanh nghiệp nhà nước, c ổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước nhằm đa dạng hố hình thức sở hữu, đổi phương thức quản lý nhà nước, tạo động lực cho người lao động thực làm chủ doanh nghiệp Mặt khác, cổ phần hố giải pháp quan trọng góp phần hình thành tl truờng chứng khốn nước ta - công cụ quan trọng, thiết yếu cho vận hành kinh tế thị trường Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước chủ trương đắn Đảng Nhà nước ta để nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp nhà nước đến việc thực hiộn chậm Xuất phát ỉ mục tiêu, ỉợi ích tình hình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước nước ta, việc nghien cứu sỏ pháp ỉý thực tiễn áp đụng cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước có ý nghĩa quan trọng lý luân lãn thực tiễn , việc làm cấp thiết giai đoạn M ục đ í c h đô i tư n g n g h iê n cứu c ủ a l u â n n Căn vào quan điểm Đảng Nhà nước cổ phân lioá doanh nghiệp nhà nước tình hình thí điểm thực giải pháp thời gian qua, mục đích luận án góp phần làm sáng tỏ sở lý luận, sở thực tiễn sở pháp lý cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước Việt nam, tìm khó khăn vướng mắc giải pháp khắc phục mà Đảng Nhà nước ta cần tiến hành Để đạt mục tiêu luận án tập trung vào vấn đề cụ thể sau: - Các vấn đề liên quan đến sở lý luận, cần thiết phải cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước - Các văn pháp luật thực định cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước - Thực tiễn cổ phần hoá, tư nhân hoá số nước giới - Tinh hình thí điểm thực cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước nước ta, vấn dề phát sinh thực tế (đặc biệt qui định pháp luật hành cản trở q trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước) P h a m vi n g h iê n cứu đ ề t i Với đề tài “Co’p h ầ n hoá d o a n h n g h iệp N h nước V iệt n a m sở p h p lý th ự c tiễ n áp d ụ n g ", chúng tơi khơng có tham vọng nghiên cứu tất mặt q trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước Trong luận án chúng tơi tập trung phân tích sở lỷ luận, sở thực tiễn, sở pháp lý tình hình thực thí điểm chương trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước nước ta CỔ phần hoá doaiih nghiệp nhà nước giải pháp phổ biến nước tìm cách cải cách doanh nghiệp nhà nước nhằm nâng cao hiệu qi.a hoạt động chúng Vì luận án chúng tơi có giới thiệu thực tiễn cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước số nước không sâu phân tích q trình cổ phần hố nước Những phân tích so sánh qúa trình cổ phần hố nước có tác dụng làm rõ vấn đề mà vấp phải, cung cấp krnh nghiệm phù hợp để tham khảo P h n g p h p n g h i ê n cứu đ ề t i Để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu, chúng tơi sử dụng: phương pháp phân tích, tổng hợp, đối chiếu so sánh Các phương pháp cụ thể thực tảng phương pháp biện chứng, sở quan điểm, đường lối kinh tế Đảng N h ữ n g đ ó n g g ó p c ủ a l u â n n Trong năm qua giới nghiên cứu pháp luật kinh tế có nhiều cơng trình, nghiên cứu vấn đề cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước nước ta giới Những cơng trình khai thác vấn đề cổ phần hóa nhiều góc độ khác nhau; tài cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước, bảo hiểm xã hội cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước, vấn để lao động cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước Các cơng trình dừng ỏ mức độ giải vấn đề cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước cách đơn lẻ Luận án có nét đóng góp sau: - Đây cồng trình nghiên cứu cổ phần hố góc độ pháp lý Khác với cơng trình khác, luận án nêu bật vấn đề pháp lý cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước - Hệ thống hoá số quan điểm lý luận, số thực tiễn cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước - Phân tích sở pháp lý cổ phần hoá, điểm mạnh, điểm yếu - Đưa biện pháp thúc đẩy cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước K ế t c ấ u c ủ a l u ậ n n Luận án gồm: Lời nói đầu, hai chương kết luận - Lịi nói đầu - Chương ỉ: Cơ sở cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước Việt nam Thực tiễn cổ phần hoá, tư nhân hoá số nước giới - Chương //: c ổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước Việt nam - Thực trạng giải pháp thúc đẩy - Kết luận CIIUƠNG I Gơ SỞ CỦA CỔ PHẦN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM THỰC TIỄN CỦA c ổ PHẦN HÓA, T NHÂN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở MỘT s ố NƯỚC TRÊN THẼ GIỚI I C SỞ LÝ LUẬN, CO SỞ THỰC TIÊN CỦA c ổ PHẦN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở VIỆT NAM D o a n h n g h iệ p n h nước tr o n g n ể n k in h t ế n ớc ta 1.1 S r a đ i c ủ a d o a n h n g h iê p n h nước h o a t đ n g c ủ a t r o n g c h ế củ Hệ thống doanh nghiệp nhà nước nước ta có 40 năm xây dựng phát triển Trong thời kỳ cải tạo xây dựng chủ nghĩa xã hội nước ta, xí nghiệp quốc doanh (doanh nghiệp nhà nước) lực lượng kinh tế chủ đạo kinh tế quốc dân Chúng hình thành từ nguồn sau: Thứ nhất, xây dựng nguồn vốn ngân sách Nhà nước, nguồn vốn viện trợ vay (của Liên Xô (cũ), Trung Quốc nước xã hội chủ nghĩa khác thời kỳ đó) Thứ hai, quốc hữu hóa xí nghiệp nhà tư sản mại bản, tư sản dân tộc bỏ nước ngồi xí nghiệp nhà nước chế độ cũ Hình thức áp dụng rộng rãi, năm 50, 60, tiếp tục năm 70 đạt đỉnh cao vào năm 1975, 1976 Thứ ba, biến xí nghiệp tư nhân nhà tư sản dân tộc thành xí nghiệp cơng tư hợp doanh sau thành xí nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp nhà nước phận quan trọng cấu kinh tế hầu giới Tuy nhiên, tùy theo chủ trương, sách điều kiện cụ thể quốc gia mà khu vực kinh tế Nhà nước có phạm vi mức độ hoạt động khác Việc xác định vị trí, vai trị kinh tê quốc doanh nước bắt nguồn từ học thuyết vai trò Nhà nước kinh tế nước tư phát triển, từ năm 30, vai trò kinh tế Nhà nước nhiều nhà khoa học tư sản nghiên cứu xAy dựng thành trường phái lý luận Một trường phái khẳng định vai trị điều chỉnh kinh tế Nhà nước kinh tế thị trường Tiêu biểu cho trường phái nhà kinh tế học J Keynes người Mỹ Dựa vào học thuyết kinh tế Keynes, nhà nước tư thực sách can thiệp vào kinh tế nhằm điều tiết chu kỳ phát triển tránh cân đối có tính tự phát kinh tế thị trường Sự điều tiết Nhà nước hoạt động kinh tế thực nhiều biện pháp, công cụ khác nhằm hướng dẫn, hạn chế thay đổi hành vi kinh tế chủ thể sản xuất kinh doanh cho phù hợp với vận động tổng thể kinh tế theo mục tiêu mà Nhà nước vạch Một công cụ quan trọng để Nhà nước điều tiết kinh tế doanh nghiệp Nhà nước Sau chiến tranh giới thứ hai, nhiều nước tư b ìrl thực sách chuyển số công ty tư nhân khu vực Nhà nước Ở nước này, doanh nghiệp nhà nước hoạt động ngành sản xuất hàng hóa dịch vụ cơng cộng, ngành thuộc lĩnh vực then chốt kinh tế, tức lĩnh vực tư nhân không dủ sức đầu tư không đủ độ tin cậy phép đầu tư Khu vực kinh tế nhà nước nước tư phát triển chiếm tỷ ti ing thấp GDP nước (như Mỹ: 1,3% - 1983; Anh: 11,1% 1978; Pháp: 16,5% - 1982; Italia: 26% - 1982; Cộng hòa Liên bang Đức: 10,7% - 1982; Australia: 14,5% - 1979) có đóng góp quan trọng trì tốc độ tăng trưởng ổn định thời kỳ dài nhtitig năm 1960-1970 Ở nước theo kinh tế xã hội chủ nghĩa nói chung Việt Nam nói riêng vận dụng học thuyết Mác - Lênin để thực chế độ công hữu vế tư liệu sản xuất, coi chế độ công hữu tảng kinh tế để xóa bỏ phân hóa giàu nghèo, bất công xã hội kinh tế thị trường chế độ tư hữu gây ra, để xây dựng xã hội công nhân dân lao động làm chủ Trong trình xây dựng chủ nghĩa xã hội nước nhấn mạnh vào nhiệm vụ vai trò kinh tế Nhà nước, coi thân chế độ cơng hữu có sức mạnh tồn việc tổ chức hoạt động kinh tế xã hội thời phủ nhận vai trò thị trường, kinh tế tư nhân Trong nước xã hội chủ nghĩa trước đây, kinh tế quốc dân sản xuất hàng hóa mà kinh tế vạt xã hội hóa quản lý theo chế kế hoạch hóa tập trung, quan liêu, bao cấp: Nhà nước xã hội chủ nghTa vừa trung tâm quyền lực trị vừa chủ sở hữu thống tuyệt đại đa số tư liệu sản xuất xã hội Vì vậy, Nhà nước vừa người huy, vừa người trực tiếp tổ chức thực sản xuất kinh doanh Ở nước xã hội chủ nghĩa thực việc quốc hữu hóa mở rộng mạnh mẽ khu vực kinh tế Nhà nước hầu hết ngành kinh tế với tỷ trọng cao Tỷ trọng khu vực kinh tế Nhà nước kinh tế quốc dân nước xã hội chủ nghĩa Bảng thống kê phản ánh phần thực tế nêu Tên nước Tỷ trọng tro ng vốn cố định (% ) Tỷ trọ ng tron g G D P (% ) Liền Xô (cũ) 100,0 (1985) 85,0(1990) CHDC Đức (cũ) 99,0(1985) 96,5 (1982) Tiệp Khắc (cũ) 99,3 (1985) 97,0(1986) Ba Lan 80,0(1985) 81,7 (1985) Ở nước ta, thời gian dài trước Đại hội Đảng lần thứ VI (12­ 1986), doanh nghiệp nhà nước hình thành phát triển với cấu tương đối hoàn chỉnh, tất lĩnh vực, ngành kinh tế quốc dân từ hàng không, hàng hải, bưu điện, đường sắt, nông nghiệp, lâm nghiệp, đánh cá đến dịch vụ đơn giản Doanh nghiệp nhà nước giữ vai trò chủ đạo nển kinh tế quốc dân nắm 100% ngành then chốt điện, khai khống, luyện kim, chế tạo máy cơng cụ, hóa chất, nhiêu liệu, xi măng, bưu điện viễn thông, giao thông đường sắt đường thủy, ngoại thương, ngân hàng, quốc phịng an ninh Trong cơng nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng nội địa xuất khẩu, lực lượng doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng tuyệt đối lớn phần lớn sản phẩm chủ yếu như: 100% hàng dệt kim, thuốc chữa bệnh, bia, 90% quạt điện, 85% giấy viết, 85% vải mặc, 70% xe đạp hoàn chỉnh1 Đ ỗ Hoài Nam: Vai trồ Nhà nước phát triển kinh tế, Nxb Khoa học x ã hội, H 1993, Tr 51 K Ế T LU ÁN Ngny 20-8-1997, 'IIlù lướng Cliínli phu clfi ban linnli Chỉ lliị số 65iyiXg viộc llnìc clẢy Iriổii kliíũ cổ phrin hóa donnli nghiệp Iilià nước Việc b 111 liiinli (liị Iiíiy cho lliíly quì líìm củ;i Nhà ntrức In Irong viộc liơp lục chuyển mơi số doanh nghiệp lìhà nước lliànli cổng ly cổ pliÀn Cổ phrùi lioá clonnh nghiệp nhà mrđc cách lựa cliọn lô'! nliấl việc dổi clonnli nghiệp nlih nước Irong diều kiện nước In liiộn liny, cổ pliÀn hố doanh Iighiộp nhà nước góp pliíìn huy dộng nguổn vốn cống Iilifln viôn chức Irong (loanh nghiệp, Clin CÍÍC lổ chức cn nhổn li on g ngo.Vi nước dể pli.il liiổn (loanh Iigliiộp, phíìl triển kiiili lố clAÌ nước, c ổ pliÀn lion cloanh nghiệp nlin nước, lạo cliồn kiện lliny dổi plnrơng lliức quàn lý, lạo lliêm dộng, lực Ihiíc tlíỉy doanh ngliiệ ) kinh cloanli có liiộu V i m o n g m u n c ổ d ó n g g ó p n h ỏ v n o v i ệ c n g h i ê n c ứ u c l i ìi I r n g CỈIÍ1 Đảng Nhà nước cổ pliÀn ho;' clonnli nghiệp Iilià HƯỚC, chúng lỏi clíĩ Ihực dề lài: “Cổ phàn liổn đonnli nghiệp nhà mróc Viộl Nam - Cở sở pháp lý llụrc liễn np clung” Thực liiộn tlề Ini liny, lnrớc licit Cluing lỏi c1ã phAn lích sở lý 111ẠII v.'i sơ Ihực liẻn chủ li ương cổ pliÀn lion tlonnh nghiệp nhà nước nước In; đưa la qunn tliểm cn nhan klirii niệm cổ phíỉn hon doanh nghiệp nhà mrớc; giỏi thiệu llụrc liễn cổ phàn hóa doanli nghiệp Iilià nước số nước Irơn Ihế giới - tló bni học q bán clơl vổi chúng In liong q trình Ihực cliỉi 1r n g , I i í i y T Cíĩ I i l i ữ n g v ấ n clể I r ê n đ ề u n h ằ m k l i ẩ h g đ ị n h S Ị CÍỈI1 l l i i é I khách qunn phải cổ pliÀu lión tloiinh nghiệp nước S.111 dó cluing, lơi dã di síUi phfln lích quy phàn lión (lonnli nghiệp Iilià mrức, vổ lình hình doanh nghiệp Iilin nước nước In Irong lliịi nliẠn xcl c;íc u lố llitiíìn lựi vh khó khăn cổ phÀlì lio;í định plinp luỌt liSnh cổ lliực liiện thí diểm cổ pliÀn lióa gian qua Từ dó nil Iiliừng null hưởng c1ếii liến Irìnli llụrc Cuối cùng, 1uẠn ill tin tlưn i;i c;íc gi;íi pliiíp dc llnìc clíỉy lích cực vữnp, cliắc cổ pliÀM ho;í doíinli nghiệp Iilià nước dặc biộl c.-íc giải pháp phííp lý Việc lionn lliiện c;ìc quy (lịnh liiộii liànli cổ pliíin lion clonnli nglìiệp Iilin nước có ý ngliTíi i;ìì qunn Irọng dể llníc clẢy nhnlìli q (rình cổ pli.ìn lion doanh nghiệp nhà mrớc nước l;i t i l l i n g l ỏ i h y v ọ n g b a i l Infill n SC l;Vi Ii ộu IhỉMii k l i ò o c h o n h ữ n g ni q u n n I A m tit'll c h ủ I n r n g c h u y ể n m ộ t s ố ( l o n n l i I i g l i i ộ p Iilià n c lli íi nli c ô n p , ly c ổ phàn Việt Nnni I 6 Phụ luc s ố I DANH SÁC 'ĩ NI ĨŨNc; DOANH NCIIlP.I’ Nil A N l O C Ị ) U X ' CHỌN fell CHÍNH IMHI c nỉ DAO I IIỤC’ ĩ u f■N T I lí nir.M c ổ 1MIẤN I l ó A Ịỉdtt hành kem tlì