Quản trị rủi ro lãi xuất tại ngân hàng ngoại thương Tp Cần Thơ

Quản trị rủi ro lãi xuất tại ngân hàng ngoại thương Tp Cần Thơ

CHNG 1GI I THI U

1.1 V N NGHIÊN C U1.1.1 S c n thi t nghiên c u

i u không th ph nh n là trong kinh t th tr ng, r i ro trong kinhdoanh là không th tránh kh i, c bi t là r i ro trong ho t ng kinh doanh ngânhàng có ph n ng dây chuy n, lây lan và ngày càng có bi u hi n ph c t p Ss p c a ngân hàng nh h ng tiêu c c n toàn b i s ng kinh t , chính trvà xã h i c a m t n c Chính vì v y, ngày nay trên th gi i, khoa h c và côngngh v qu n lý r i ro trong kinh doanh ngân hàng ã t n trình tiên ti n,hi n i ó là vi c áp d ng ph ng pháp l ng hóa các r i ro nh : r i ro lãisu t, r i ro tín d ng, r i ro t giá, r i ro thanh kho n, r i ro ho t ng ngo ib ng , ng th i s d ng các công c hi n i vào vi c phòng ch ng các r i ronh h p ng k h n, h p ng hoán i, h p ng t ng lai và h p ng quy nch n Do lãi su t bi n ng th t th ng và khó d oán, nên qu n lý r i ro lãisu t tr thành v n tr ng m i v i các nhà qu n lý ngân hàng.

Vi t Nam, cu c ua lãi su t gi a các ngân hàng ang ngày tr nên nóngb ng thì r i ro lãi su t là khó tránh kh i i v i các ngân hàng hi n nay ó làm t lo t các ph n ng dây chuy n, khi lãi su t t ng khi n chi phí huy ng t ng,ng i i vay c ng ph i ch u chi phí cao h n, r i ro th t b i c a d án u t c ngng theo và n u quá ng ng s d n n nguy c v n Nh ng i u áng lo ng in là chính các ngân hàng ang s d ng lãi su t nh m t v khí l i h i trong"cu c chi n" giành gi t th ph n khi n th tr ng "nóng" lên và doanh nghi p vã m hôi h t!

Hòa nh p cùng nh p u phát tri n c a n n kinh t n c nhà, n n kinh tC n Th trong th i gian qua ã có nh ng thay i tích c c Trên tinh th n ó,Ngân hàng Ngo i Th ng Vi t Nam chi nhánh C n Th v i các nghi p v kinhdoanh ã và ang i m i, m r ng quy mô ho t ng kh ng nh mình trongh th ng các ngân hàng cùng thành ph cho ngân hàng ho t ng ngày càngch t l ng, hi u qu thì vi c phân tích và qu n lý r i ro luôn c t lên hàng

u và qu n tr r i ro lãi su t luôn là v n có ý ngh a h t s c quan tr ng.

V i tính ch t th i s và t m quan tr ng nh v y, chúng ta c n ph i ánhgiá c ng nh phân tích r i ro lãi su t m t cách sâu s c, toàn di n nh m phát huym t cách t i a n ng l c qu n lý lãi su t ng th i h n ch n m c th p nh tnh ng thi t h i c a nó gây ra cho b n thân ngân hàng c ng nh cho n n kinh t -xã h i c a n c ta ó c ng chính là lý do mà em quy t nh ch n tài Qu ntr r i ro lãi su t t i Ngân hàng Ngo i Thng C n Th làm lu n v n t tnghi p.

1.1.2.n c khoa h c và th c ti n

Vi t Nam, t tháng 8/2000 n gi a n m 2002, Ngân hàng nhà n c(NHNN) i u hành lãi su t theo c ch lãi su t c b n V i c ch này, lãi su tcho vay c a các t ch c tín d ng v a ch a ng y u t th tr ng, v a ch ang các y u t can thi p hành chính c a NHNN Sau 2 n m th c hi n c ch lãisu t c b n, cho n nay có th coi lãi su t VND ã c xác nh hoàn toàntheo quan h cung c u trên th tr ng Trên tinh th n ó, ngày 30/05/2002NHNN ã ra quy t nh s 546/2002/Q -NHNN quy nh: T ngày 01/06/2002lãi su t cho vay b ng VND c th c hi n theo c ch lãi su t th a thu n (t c lãisu t th tr ng) nh m gi m s can thi p hành chính c a NHNN i v i các tch c tín d ng (TCTD), t o u ki n các TCTD t ng quy n ch ng trongkinh doanh và qu n lý kinh doanh có hi u qu , góp ph n thúc y th tr ng tàichính – ti n t phát tri n Nh v y, t nay khi mà lãi su t do th tr ng quy tnh, các l c l ng th tr ng s tác ng làm cho lãi su t thay i th ng xuyênvà khó d oán, u này khi n cho các ngân hàng ph i i m t th c s v i nguy

ti m n r i ro lãi su t.

Chi n l c ph bi n nh t trong vi c ng n ng a và ki m ch r i ro lãi su tmà các ngân hàng ang s d ng ngày nay c g i là chi n l c qu n lý chênhl ch nh y c m lãi su t hay còn g i là mô hình nh giá l i Mô hình này yêu c unhà qu n lý ngân hàng ph i ti n hành phân tích k h n, nh giá l i các c h ig n v i nh ng tài s n sinh l i c a ngân hàng, nh ng kho n ti n g i c ng nh v inh ng kho n v n vay trên th tr ng N u nhà qu n lý c m th y r ng m c r i roc a ngân hàng là quá l n thì h s ph i th c hi n m t s u ch nh sao cho giátr c a các tài s n nh y c m lãi su t (nh ng tài s n mà có th c nh giá l ikhi lãi su t thay i) tr nên phù h p t i m c t i a v i giá tr v n ti n g i và

v n vay nh y c m lãi su t (nh ng kho n v n mà lãi su t c u ch nh theoi u ki n th tr ng).

Nh v y, v i nh ng c n c khoa h c, th c ti n và nh ng c n c t môhình l ng hóa r i ro lãi su t, chuyên t p trung nghiên c u m t khía c nhtrong công tác qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng Ngo i th ng C n Th

1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U

Do bi n ng th ng xuyên c a lãi su t th tr ng, u này khi n cho cácngân hàng ph i i m t th t s v i nguy c ti m n r i ro lãi su t, cho nên qu ntr r i ro lãi su t tr thành tr ng tâm chú ý i v i các nhà qu n lý ngân hàng nóichung c ng nh i v i ngân hàng Ngo i th ng C n Th nói riêng.

1.2.1 M c tiêu chung

tài phân tích s thay i trong thu nh p tài s n, n ph i tr và giá trgây ra b i s thay i c a lãi su t Qua ó th y c m t ph n nào tình hìnhqu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàng Ngo i th ng C n Th , th y c nh ngm t làm c và nh ng m t còn t n t i.

Tr c s bi n ng c a lãi su t trong th i gian qua và hi n nay, vi cnghiên c u, phân tích tài này c ng mong t c m t vài óng góp trongvi c ph i h n ch t i m c t i a m i nh h ng x u c a s bi n ng lãi su t nthu nh p c a ngân hàng.

1.2.2 M c tiêu c th

t c m c tiêu trên, ngân hàng c n ph i t p trung vào nh ng bph n nh y c m nh t v i lãi su t trong danh m c tài s n và ngu n v n Thôngth ng ó là các tài s n sinh l i nh các kho n cho vay và u t (thu c v bêntài s n) hay các kho n ti n g i, kho n vay trên th tr ng ti n t ( bên ngu nv n).

Lu n v n s i sâu vào phân tích tình hình bi n ng c a tài s n và ngu nv n nh y c m v i lãi su t qua 3 n m 2004 – 2006.

Nh n bi t r i ro lãi su t qua b ng cân i tài s n c a ngân hàng Ngo ith ng C n Th

o l ng r i ro lãi su t b ng mô hình nh giá l i và m c tác ng c a sthay i lãi su t n thu nh p c a ngân hàng.

D báo m c lãi su t trong t ng lai, t ó ánh giá tình hình l i nhu nc a ngân hàng.

ra bi n pháp h n ch r i ro lãi su t và m t s ki n ngh nh m qu n trr i ro lãi su t i v i ngân hàng.

1.3 CÂU H I NGHIÊN C U

Qua quá trình phân tích, tài ã tr l i c m t cách chi ti t, khoa h c,có h th ng và t ng i hoàn ch nh nh ng v n quan tr ng c t ra nhsau: R i ro lãi su t là gì? R i ro lãi su t có nh ng tr ng h p nào? Tính ch t c ar i ro lãi su t?

T i sao khi nói n r i ro lãi su t là nói n tài s n và ngu n v n nh yc m lãi su t, v y hai thành ph n này có góp ph n t o nên r i ro lãi su t hay h nch c r i ro lãi su t không? N u c c u tài s n và ngu n v n nh y c m nóitrên tác ng làm t ng ho c gi m r i ro lãi su t thì chúng ta có th o l ng m c r i ro lãi su t không? Khi c c u ó thay i thì có nh h ng n m c tiêuquan tr ng c a ngân hàng là l i nhu n?

Ngân hàng có th d báo c m c nh h ng c a lãi su t n l inhu n hay không? T ó nhà qu n tr ngân hàng có th tìm ra nh ng bi n pháp gì

h n ch r i ro lãi su t, em l i hi u qu trong ho t ng ngân hàng.

1.4 PH M VI NGHIÊN C U

Ho t ng c a Ngân hàng Ngo i th ng chi nhánh C n Th r t phongphú và a d ng v i nhi u hình th c và d ch v khác nhau Qua th i gian th c t p Ngân hàng, em ã ti p thu c nhi u ki n th c th c t ph c v cho tài c amình, tuy nhiên ph m vi và gi i h n phân tích c a tài c gi i h n nh ng

i m sau ây.

1.4.1 Không gian

Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam chi nhánh C n Th có r t nhi uphòng ban và b ph n Vi c th c hi n nghiên c u c ng nh thu th p s li u,thông tin cho tài ch y u c th c hi n t i phòng Ngu n v n và phòng Tch c c a ngân hàng Ngo i th ng chi nhánh C n Th

1.4.2 Th i gian

S li u phân tích c a tài c cung c p qua các n m 2004 – 2006 Th i gianth c hi n tài lu n v n b t u t ngày 05/03/2007 cho n ngày 18/06/2007.

1.4.3 i tng nghiên c u

tài ch i sâu nghiên c u thông qua b ng cân i k toán, b ng báo cáok t qu ho t ng kinh doanh, b ng lãi su t tìm hi u v tình hình tài s n vàngu n v n nh y c m v i lãi su t, nh n bi t r i ro lãi su t, o l ng r i ro lãi su tvà m c thay i lãi su t nh h ng l i nhu n c a ngân hàng Ngo i th ngqua 3 n m 2004 –2006 nh th nào, s d ng mô hình nh giá l i phân tích r iro lãi su t t i ngân hàng Ngo i th ng C n Th nh ng không i sâu vào phântích t ng k h n c th D báo lãi su t trong t ng lai và t ó ra gi i phápgóp ph n h n ch và phòng ng a r i ro lãi su t trong ho t ng qu n tr ngânhàng.

C U

M t s l c kh o tài li u h tr ch y u là ti u lu n và lu n v n v phântích ho t ng huy ng v n, cho vay, phân tích r i ro tín d ng c a Ngân hàngNgân hàng Ngo i th ng Vi t Nam chi nhánh C n Th và Ngân hàng khác trên

a bàn T nh C n Th C th ã có s tham kh o các tài lu n v n sau:

+ Phân tích r i ro tín d ng t i ngân hàng Ngo i th ng C n Th Tác gi

Nguy n Qu c Hng, 2006: phân tích hi u qu ho t ng tín d ng c a ngân hàngNgo i th ng th y rõ c tình hình r i ro tín d ng t i ngân hàng và nguyênnhân c a nó.

+ Phân tích tình hình huy ng v n t i ngân hàng Ngo i th ng C n Th

Tác gi Võ Bích Quyên, 2006: phân tích tình hình huy ng v n và nh ng gi ipháp nâng cao hi u qu ho t ng huy ng v n.

+ Nh ng gi i pháp nh m nâng cao ch t l ng th m nh các d án u tc a ngân hàng Ngo i th ng C n Th Tác gi Nguy n Thành Long, 2006:

nh ng gi i pháp nâng cao ch t l ng tín d ng u t cho vay trung và dài h n t iNgân Hàng Ngo i Th ng Vi t Nam chi nhánh C n Th

+ Phân tích tình hình ho t ng kinh doanh c a ngân hàng Ngo i th ng

chi nhánh Cà Mau Tác gi Nguy n Qu nh Anh, 2005: Phân tích ánh giá tình

hình tài chính t ng quát c a n v qua 3 n m thông qua b ng cân i k toán vàbáo cáo k t qu ho t ng kinh doanh mà n v ang s d ng, t ó th y c

nguyên nhân làm thay i các lo i ngu n v n, tài s n, tình hình ho t ng c an v

+ Qu n tr ngân hàng n m 2005, tác gi Lê V n : Qu n lý lãi su t, t ngquan v lãi su t, các phép o lãi su t, d báo m c thay i lãi su t và c bi t làm c qu n tr r i ro lãi su t (khái ni m, tính ch t r i ro lãi su t, ánh giá r i ro lãisu t, phân tích nh y c m c a lãi su t trên b ng t ng k t tài s n, ph ng phápqu n tr r i ro lãi su t).

+ ánh giá và phòng ng a r i ro trong kinh doanh ngân hàng n m 2005,

tác gi Nguy n V n Ti n: Nghiên c u v các phép o lãi su t và nh ng ng d ng

trong kinh doanh ngân hàng, xác nh lãi su t hòa v n bình quân, xác nh chênhl ch u vào – u ra, d báo lãi su t c bi t là ph ng pháp l ng hóa r i rolãi su t, cung c p cho ta nh ng ph ng pháp r t hi n i các nhà qu n tr ngânhàng phòng ch ng c r i ro lãi su t m t cách hi u qu tránh nh ng thi t h icó th x y ra làm nh h ng n m c tiêu l i nhu n c a ngân hàng Tùy vào tìnhhình tình th c t c a t n c, c a chính b n thân ngân hàng mà có th áp d ngnh ng ph ng pháp sau: Mô hình k h n n h n, Mô hình th i l ng, Mô hìnhnh giá l i và ây c ng là mô hình dùng nghiên c u sâu trong tài này vì nó

n gi n và phù h p v i tình hình n c ta hi n nay.

+ Qu n tr ngân hàng th ng m i n m 2001, tác gi Perter S.Rose: Cung

c p k thu t và chi n l c qu n lý tài s n – n phòng ch ng r i ro lãi su t.

+ Qu n tr ngân hàng th ng m i, tác gi Ths Thái V n i: Nh ng khái

ni m, nh ng ki n th c c b n c n thi t trong quá trình qu n tr ngân hàng.

n c vào nh ng l c kh o tài li u trên cùng v i tài li u th c t c aNgân hàng, tài này có nh ng nét m i khác bi t nh sau: phân tích r i ro lãisu t d a trên k t c u tài s n ngu n v n c a ngân hàng, s d ng mô hình nh giál i c l ng r i ro lãi su t nh h ng n l i nhu n c a ngân hàng nh ng xéttrên ph ng di n t ng quát ch không ph i trong t ng k h n, t ó a ra m ts bi n pháp nâng cao hi u qu cho quá trình qu n tr r i ro lãi su t t i ngân hàngNgo i th ng C n Th

CHNG 2

PHNG PHÁP LU N VÀ PHNG PHÁP NGHIÊN C U

2.1 PHNG PHÁP LU N2.1.1 Khái ni m r i ro lãi su t

R i ro lãi su t là r i ro mà các ch th kinh t g p ph i khi có bi n ng lãisu t N u nh toàn b các ch th kinh t u có nguy c g p r i ro, thì t t nhiêncác ngân hàng và các t ch c tín d ng c ng là nh ng n v d g p r i ro nh t dok t c u b ng t ng k t tài s n c a các t ch c này và c bi t là trong quan h tínd ng v n và lãi ch c thu v sau m t th i gian nh t nh vì th có s r i ro vlãi su t.

i v i ngân hàng, r i ro lãi su t nh h ng n tình hình c a ngân hàngtheo hai cách:

Cách 1: D a vào phân tích b ng cân i c a ngân hàng: bên ngu n v ng m các ch ng khoán mà ngân hàng mua (huy ng v n) và bên tài s n g m cácch ng khoán mà ngân hàng bán (cho vay u t ) Do m i ch ng khoán ph n ngkhác nhau i v i bi n ng lãi su t: khi lãi su t t ng s làm gi m l i nhu n ngânhàng i v i các ch ng khoán bên ngu n v n và s làm t ng l i nhu n ngân hàng

i v i các ch ng khoán bên tài s n.

C th h n ta hãy xem xét b ng cân i c a m t ngân hàng:

- Bên tài s n: g m các tài s n có lãi su t c nh và tài s n có lãi su t thay i:+ Tài s n có lãi su t c nh là tài s n em l i thu nh p không thay i chongân hàng m c d u lãi su t th tr ng thay i, th ng là các ch ng khoán có kh n, các kho n vay trung và dài h n

+ Tài s n có lãi su t thay i là lo i tài s n em l i thu nh p khi lãi su t thtr ng thay i, th ng là các kho n cho vay ng n h n.

- Bên ngu n v n: bao g m ngu n v n ph i tr v i lãi su t c nh và ngu nv n ph i tr theo lãi su t thay i.

Cách 2: R i ro do s không kh p nhau v th i gian s d ng v n và ngu nv n.

Ví d 1: ngân hàng áp d ng lãi su t c nh:

- Cho vay 3 tháng v i lãi su t c nh- i vay 12 tháng v i lãi su t c nh.

Trong tr ng h p này, ngân hàng có th g p r i ro lãi su t vì sau 3 tháng,ngân hàng ph i ti p t c cho vay theo các u ki n c a th tr ng Khi lãi su tgi m, l i nhu n ngân hàng gi m, th m chí là âm Ho c trong tr ng h p ngânhàng:

- Cho vay 12 tháng v i lãi su t c nh.- i vay 3 tháng v i lãi su t c nh.

Khi lãi su t t ng l i nhu n ngân hàng gi m V y r i ro lãi su t c a ngânhàng là chi phí v n tr nên cao h n thu nh p t s d ng v n Do ó, tùy theo cc u b ng cân i và nh y c m lãi su t gi a s d ng và ngu n v n mà l inhu n c a ngân hàng có th thay i tùy thu c s bi n ng c a lãi su t.

Ví d 2: ngân hàng áp d ng lãi su t h n h p: v a c nh, v a có bi n i:- Cho vay v i lãi su t thay i 3 tháng xem xét l i m t l n

- i vay v i lãi su t c nh trong 12 tháng.

Trong tr ng h p này n u lãi su t cho vay thay i nh h n (do th tr ng)so v i lãi su t i vay c nh 12 tháng, ngân hàng s l

R i ro lãi su t c coi là m t lo i hình r i ro ti m tàng và nguy hi m nh ttrong ho t ng qu n lý tài s n – ngu n v n c a ngân hàng b i vì:

- Ngân hàng không th ki m soát m c và xu h ng bi n ng c a lãisu t.

- Khi lãi su t th tr ng thay i thì thu nh p t lãi su t c a ngân hàng thayi do nh ng ngu n thu t danh m c cho vay và u t ch ng khoán c ng nhchi phí i v i các lo i ti n g i u b tác ng.

Lãi su t thay i tác ng lên toàn b b ng cân i k toán và cân i thunh p Vì v y r i ro lãi su t liên quan n ngu n v n ngân hàng, ph thu c vào nh y c m lãi su t c a các tài s n c tài tr b ng các ngu n v n Ví d , s d ngngu n v n ti n g i có k h n 6 tháng cho vay th i h n m t n m, có ngh a làngân hàng có kh n ng ng u r i ro lãi su t n u nh lãi su t ti n g i trên thtr ng t ng cao.

Các ngu n v n khác nhau s có r i ro lãi su t khác nhau, ví d lãi su t ti ng i k h n 3 tháng có tính nh y c m lãi su t trong th i h n 3 tháng v.v

2.1.2.1 Ngân hàng v th tái tài tr

Gi s lãi su t cho vay trên th tr ng liên ngân hàng là 4% cho th i h n 1m, và 5% cho th i h n 2 n m Ngân hàng ch n ngu n v n i vay có lãi su t4%, k h n 1 n m gi m chi phí:

50 t th i h n 1 n m, lãi su t 6%

50 t th i h n 2 n m, lãi su t 7% 100 t , th i h n 1 n m

Sau 1 n m ngân hàng thu n vay 50 t tr kho n i vay trên th tr ngliên ngân hàng và ph i huy ng m t kho n 50 t m i v i th i h n 1 n m Lúcnày lãi su t huy ng m i s quy t nh thu nh p ngân hàng c h ng trongm th hai N u lãi su t liên ngân hàng gi m thì kho n chênh l ch lãi su t ngânhàng c h ng s t ng, ng c l i thì chênh l ch lãi su t gi m.

m th hai ngân hàng v n nh n c chênh l ch lãi su t c a kho n chovay 2 n m là 2% nh ng chênh l ch lãi su t t kho n cho vay 1 n m tùy thu cvào lãi su t mà ngân hàng ti p t c tái u t N u lãi su t cho vay t ng thì ngânhàng h ng chênh l ch lãi su t, ng c l i thì h ng chênh l ch lãi su t gi m,th m chí s l n u lãi su t cho vay th p h n lãi su t i vay th tr ng liên ngânhàng cách ây 1 n m.

2.1.3 Các trng h p x y ra r i ro lãi su t

Lãi su t c a các kho n m c c a tài s n là c nh và lãi su t các kho n m cng ng c a ngu n v n là bi n i ho c ng c l i, lãi su t các kho n m c c atài s n và lãi su t các kho n m c t ng ng c a ngu n v n u bi n i nh ngm c bi n i khác nhau.

R i ro bi n ng lãi su t c hi u t ng t nh r i ro v giá c th tr ng,lãi su t cho các kho n m c c a ngu n v n coi nh giá u vào và lãi su t cho cáckho n s d ng v n là giá u ra Nh v y, r i ro bi n ng lãi su t chính là r i rogây nh h ng x u t i k t qu kinh doanh do có s thay i lãi su t trên thtr ng.

Trong ho t ng ngân hàng, lãi su t các s n ph m ngân hàng c chiatheo hai lo i là lãi su t c nh và lãi su t bi n i Do v y, vi c theo dõi, phântích và qu n lý r i ro bi n ng lãi su t c ng c th c hi n theo hai lo i: là r iro thay i lãi su t c nh và r i ro thay i lãi su t bi n i.

- R i ro thay i lãi su t bi n i:

R i ro thay i lãi su t bi n i s x y ra khi lãi su t c a các kho n m ctrong tài s n (s d ng v n) và lãi su t c a các kho n m c trong ngu n v n khôngth thay i ng th i v th i m và ng nh t v m c thay i c a lãi su t thtr ng Nói cách khác, khi lãi su t th tr ng thay i thì u có s co dãn v lãisu t c a các kho n m c bên tài s n c ng nh bên ngu n v n, nh ng s co giãnnày l i không ng th i trong cùng kho ng th i gian và không cùng c m c co giãn v i lãi su t th tr ng u ó m t m t có th em l i cho ngân hàngm t c h i có chênh l ch lãi su t u ra – u vào l n h n, nh ng m t khác,c ng có th em l i cho ngân hàng r i ro gi m thu do chênh l ch lãi su t u ra -

u vào b thu h p l i.

- R i ro thay i lãi su t cnh:

Khi gi a ngân hàng và khách hàng ã th a thu n m t lãi su t c nh thì trongkho ng th i gian ã th a thu n, lãi su t này không thay i dù lãi su t th tr ngcó th bi n ng m nh và bi n ng nhi u l n R i ro do thay i lãi su t c nhtác ng ng th i lên c các kho n m c tài s n và ngu n v n c a ngân hàng Cóhai kh n ng có th x y ra:

+ Kh n ng th nh t là kh i l ng c a các kho n m c tài s n v i lãi su t cnh l n h n kh i l ng c a các kho n m c ngu n v n v i lãi su t c nh Khilãi su t th tr ng t ng lên thì lãi su t c a ph n ngu n v n v i lãi su t bi n i(nh ng s d ng v i lãi su t c nh) c ng s t ng lên theo Chi phí ngu n v nng nh ng lãi su t thu t s d ng v n l i không t ng, d n n gi m k t qu kinhdoanh c a ngân hàng Ng c l i, khi lãi su t th tr ng gi m thì ngân hàng l i cóthêm l i nhu n do gia t ng chênh l ch lãi su t u ra – u vào.

+ Kh n ng th hai là kh i l ng c a các kho n m c ngu n v n v i lãi su tc nh l n h n kh i l ng c a các kho n m c tài s n v i lãi su t c nh Trongtr ng h p này, ngân hàng l i có l i khi lãi su t th tr ng t ng và ch u r i ro khilãi su t th tr ng gi m.

Nh v y, trong c hai tr ng h p, khi có bi n ng lãi su t th tr ng thì scó thay i chênh l ch lãi su t Ph n chênh l ch kh i l ng c a các kho n m ctài s n và ngu n v n v i lãi su t c nh có quy mô càng l n thì nh h ng nk t qu kinh doanh càng nhi u.

V m t lý thuy t, s th t lý t ng n u ngân hàng luôn cân b ng c kh ing các kho n m c ngu n v n và s d ng v n v i lãi su t c nh (và ngth i c ng cân b ng c các kho n m c có lãi su t bi n i) Nh th , ngân hàngs luôn m b o n nh chênh l ch lãi su t u vào – u ra và không b r i rolãi su t Nh ng trong th c t , c ng t ng t nh v k h n c a tài s n và ngu nv n, th ng r t khó có c s t ng x ng ng nh t Vì v y, các ngân hàngth ng m i c n nh n bi t c r i ro này và có nh ng bi n pháp qu n lý r i rolãi su t phù h p tránh nh h ng x u n k t qu kinh doanh do b gi m thu,th m chí thua l t các nghi p v ngân hàng ph thu c vào lãi su t.

2.1.4 Mô hìnhnh giá l i trong o lng r i ro lãi su t

N i dung c a mô hình nh giá l i là vi c phân tích các lu ng ti n d a trênnguyên t c giá tr ghi s nh m xác nh chênh l ch gi a lãi su t thu c t tàis n và lãi su t thanh toán cho v n huy ng sau m t th i gian nh t nh Cácngân hàng tính s chênh l ch gi a tài s n và ngu n v n i v i t ng k h n vàt chúng trong m i quan h v i nh y c m lãi su t c a th tr ng nh yc m lãi su t trong tr ng h p này chính là kho ng th i gian mà tài s n và ngu nv n c nh giá l i (theo m c lãi su t m i c a th tr ng) i u ó có ngh a là,nhà qu n tr ngân hàng còn ph i ch bao lâu n a áp d ng m c lãi su t m ivào t ng k h n khác nhau C th :

- Chênh l ch tài s n và ngu n v n nh y c m v i lãi su t (GAP)GAP = RSA – RSL

- S thay i thu nh p ròng t lãi su t (∆NII ) khi lãi su t bi n ng (∆i)

∆NII = RSA∆i – RSL∆i = GAP∆i

Theo mô hình trên có th th y r ng, khi tài s n và ngu n v n nh y c m v ilãi su t c a ngân hàng có s chênh l ch, ngân hàng luôn ng tr c nguy c r iro lãi su t khi lãi su t bi n ng nh h ng c a thay i lãi su t n thu nh pròng c a ngân hàng c tóm t t nh sau:

lãi su t

S thay ithu nh p ròng

ây là mô hình c s d ng r ng rãi nh t t i các ngân hàng th ng m ic a nhi u qu c gia trên th gi i do vi c th c hi n t ng i n gi n, không òih i nh ng k thu t ph c t p nh m t s mô hình khác Bên c nh ó, mô hìnhnh giá l i có th là m t công c h u ích i v i nhà qu n tr ngân hàng vành ng nhà nh ch trong vi c phòng ng a r i ro lãi su t.

Mô hình nh n bi t r i ro lãi su t này d a trên m t b ng cân i lãi su t,trong ó, các kho n m c c a tài s n và ngu n v n c t p h p t ng ng theolo i lãi su t c nh và lãi su t bi n i Xét v m t lãi su t trên b ng cân i cóth x y ra các tr ng h p sau:

M t là, gi a tài s n và ngu n v n có s cân b ng kh i l ng các kho n m ccó lãi su t c nh c ng nh lãi su t bi n i Hai là, t ng kh i l ng các kho nm c có lãi su t c nh bên tài s n nhi u h n kh i l ng này bên ngu n v n Balà tr ng h p ng c l i Sau ây là m t ví d v b ng cân i trong tr ng h ptài s n v i lãi su t c nh nhi u h n ngu n v n v i lãi su t c nh.

V i mô hình b ng cân i lãi su t nói trên, có th nh n bi t khá d dàngvi c có r i ro l n v bi n ng lãi su t hay không Tr ng h p lý t ng, v i lãisu t c nh, khi các tài s n c cân b ng v i các ngu n v n thì có th coi r i rokhông x y ra khi có bi n ng lãi su t N u các kho n s d ng v n có lãi su t c

nh không cân b ng v i các kho n n có lãi su t c nh thì r i ro s x y ra n ucó bi n ng lãi su t th tr ng.

Các kho n m c có lãi su t c nh c cân b ngCác kho n s d ng v i lãi su t c

nh (nh ng không có ngu n v ilãi su t c nh)

Các kho n ngu n v i lãi su t bi n i(nh ng s d ng v i lãi su t c nh)

Các kho n m c v i lãi su t bi n i c cân b ng

(Ngu n: T p chí ngân hàng n m 2007)

Trong thí d trên thì r i ro c a ngân hàng s t ng lên khi lãi su t th tr ngng vì ph n s d ng v n v i lãi su t c nh l n h n ph n ngu n v n v i lãi su tc nh N u lãi su t th tr ng gi m thì trong tr ng h p này, ngân hàng có ch i t ng k t qu kinh doanh do lãi su t u vào gi m nh ng lãi su t u ra không

i vì ã c th a thu n c nh t tr c Tr ng h p ngu n v n v i lãi su t c

nh l n h n kh i l ng s d ng v n v i lãi su t c nh thì ta có k t qu ng cl i khi lãi su t th tr ng thay i: r i ro lãi su t t ng khi lãi su t th tr ng gi mvì lãi su t thu t s d ng v n gi m và c h i k t qu kinh doanh s t ng khi lãisu t th tr ng t ng.

Phân tích co giãn lãi su t: mô hình b ng cân i lãi su t nói trên là m tcông c khá n gi n, d áp d ng trong qu n lý r i ro Tuy nhiên, ó m i ch làcông c nh n bi t r i ro lãi su t m c khái quát Th c ra mô hình này m ich bi t c quy mô r i ro lãi su t trong tr ng h p lãi su t s d ng v n bi nng, thay i v i m c t ng ng nh lãi su t ngu n v n Nh ng trên th c t ,có nhi u tr ng h p có s co giãn khác nhau v lãi su t s d ng v n và ngu nv n t i cùng m t th i m khi lãi su t th tr ng bi n ng nh n bi t vàphân tích c r i ro lãi su t bi n i nh trên, có th áp d ng mô hình b ng câni co giãn c a lãi su t Theo mô hình này, t ng bi n ng v thu lãi su t s

c so sánh v t ng bi n ng v chi lãi su t xác nh chênh l ch, t c làr i ro (hay c h i) v sinh l i khi có bi n ng v lãi su t trên th tr ng Có batr ng h p x y ra:

1 Lãi su t trung bình c a s d ng v n và ngu n v n có co giãn b ngnhau, t c là chênh l ch lãi su t v n không thay i khi có bi n ng lãi su t.

2 Lãi su t trung bình c a s d ng v n có co giãn m nh h n c a ngu nv n khi lãi su t th tr ng bi n ng u ó có ngh a khi lãi su t th tr ngng thì chênh l ch lãi su t t ng và thu t lãi su t c ng t ng theo t ng ng vàng c l i.

Tr ng h p 1 Tr ng h p 2 Tr ng h p 3

Lãi su t sng v n

Lãi su t huyng v n

Lãi su t sng v n

Lãi su t huyng v n

Lãi su t sng v n

Lãi su t huyng v n

3 Lãi su t trung bình c a ngu n v n có co giãn m nh h n c a s d ngv n khi lãi su t th tr ng bi n ng u ó có ngh a khi lãi su t th tr ngng thì chênh l ch lãi su t s gi m, thu t lãi su t c ng gi m theo t ng ng vàng c l i (xem th trên).

2.1.5 M t s khái ni m liên quan n mô hìnhnh giá l i2.1.5.1 Tài s n nh y c m v i lãi su t

Tài s n nh y c m lãi su t là các lo i tài s n mà trong ó thu nh p v lãisu t s thay i trong m t kho ng th i gian nh t nh khi lãi su t thay i.

2.1.5.2 Ngu n v n nh y c m v i lãi su t

Ngu n v n nh y c m v i lãi su t là các kho n n mà trong ó chi phí lãisu t s thay i trong th i gian nh t nh khi lãi su t thay i.

2.1.5.3 T l thu nh p lãi c n biên (NIM)

ây là t l gi a các kho n thu t lãi su t trên t ng tài s n T l này thhi n s nh y c m v i lãi su t c a ngân hàng N u ngân hàng ang trong tr ngthái nh y c m tài s n thì t l thu nh p lãi c n biên s t ng n u lãi su t t ng; sgi m n u lãi su t gi m Và ng c l i, n u ngân hàng ang trong tr ng thái nh yc m ngu n v n thì t l thu nh p lãi c n biên s gi m n u lãi su t t ng, và s t ngkhi lãi su t gi m.

2.1.6 M t s ch tiêu ánh giá r i ro lãi su t2.1.6.1 H s r i ro lãi su t

2.1.6.2 H s chênh l ch lãi thu n

Tài s n nh y c m v i lãi su tR i ro lãi su t (R) =

Ngu n v n nh y c m v i lãi

Thu nh p lãi – Chi phí lãi su tH s chênh l ch lãi thu n =

T ng tài s n sinh l i

2.2 PHNG PHÁP NGHIÊN C U2.2.1 Phng pháp thu th p s li u

Các s li u dùng phân tích trong tài c thu th p t báo cáo k t qukinh doanh, bi u lãi su t, b ng cân i tài s n c a ngân hàng qua 3 n m 2004 –2006, các v n b n pháp qui, nh h ng phát tri n c a ngân hàng Ngo i th ngC n Th

Ngoài ra còn xem thêm các thông tin trên t p chí Ngân hàng, t p chí Tàichính ti n t và sách báo có liên quan n tài phân tích.

2.2.2 Phng pháp phân tích s li u

Các ph ng pháp ch y u c dùng trong tài này là:

+ Ph ng pháp th ng kê t ng h p s li u gi a các n m: phân tích và ánhgiá các s li u th c p thu c t các b ng báo cáo hàng n m c a ngân hàngNgo i th ng C n Th và s li u th c p thu th p c thông qua các sách, báo,t p chí, internet…

+ Ph ng pháp so sánh, s tuy t i, s t ng i:

Ph ng pháp so sánh b ng s tuy t i: là k t qu c a phép tr gi a tr sc a k phân tích v i k g c c a ch tiêu kinh t

y = y1 - yoTrong ó:

yo : ch tiêu n m tr cy1 : ch tiêu n m sau

y : là ph n chênh l ch t ng, gi m c a các ch tiêu kinh t

Ph ng pháp này s d ng so sánh s li u n m tính v i s li u n m tr cc a các ch tiêu xem có bi n ng không và tìm ra nguyên nhân bi n ng c acác ch tiêu kinh t , t ó ra bi n pháp kh c ph c.

Ph ng pháp so sánh b ng s t ng i: là k t qu c a phép chia gi a tr sc a k phân tích so v i k g c c a các ch tiêu kinh t

y1

y = *100 - 100% yo

Trong ó:

yo : ch tiêu n m tr c.

y1 : ch tiêu n m sau.

y : bi u hi n t c t ng tr ng c a các ch tiêu kinh t

Ph ng pháp dùng làm rõ tình hình bi n ng c a m c c a các chtiêu kinh t trong th i gian nào ó So sánh t c t ng tr ng c a ch tiêu gi acác n m và so sánh t c t ng tr ng gi a các ch tiêu T ó tìm ra nguyênnhân và bi n pháp kh c ph c.

+ Ph ng pháp s d ng mô hình nh giá l i trong o l ng r i ro lãi su t.ây là vi c phân tích các lu ng ti n d a trên nguyên tác giá tr k toánnh m xác nh chênh l ch gi a lãi su t thu c t tài s n và lãi su t thanh toáncho v n huy ng sau m t th i gian nh t nh Trên c s xác nh chênh l chgi a tài s n và ngu n v n nh y c m v i lãi su t c a ngân hàng có th tính toán

c m c bi n ng thu nh p ròng t lãi (r i ro lãi su t) c a ngân hàng.+ Ph ng pháp d báo:

n c vào b ng lãi su t u vào, u ra c a ngân hàng Ngo i th ng C nTh n m 2006, áp d ng ph ng pháp d báo nhu c u t ng lai: bình ph ng bénh t v i l ch chu n t ng i chính xác h n so v i nh ng ph ng pháp dbáo khác, chúng ta có th d báo c lãi su t trong n m 2007.

Theo ph ng pháp này, chúng ta có ph ng trình h i quy:Yd = aX + b

Trong ó:

Yd là m c lãi su t d trù t ng lai h ng thángn: là s tháng.

X: tr s ta cho.

a, b: Các tham s c tính theo các công th c sau:

a = ; b =n∑XY -∑X∑Y

n∑X2– (∑X)2 100(n∑X2– (∑X)2)n∑X2∑Y -∑X∑XY

Ngày 25/01/1989 T ng Giám c ngân hàng ngo i th ng Vi t Nam raquy t nh s 16/NH- v vi c thành l p Doanh nghi p Nhà n c ngân hàngNgo i Th ng chi nhánh C n Th , chuy n t phòng ngo i h i H u Giang idi n pháp nhân c a ngân hàng ngo i th ng Vi t nam t i C n Th

Ngày 01/10/1989 Ngân Hàng Ngo i Th ng Vi t Nam chi nhánh C nTh chính th c c thành l p, ch u s qu n lý tr c ti p c a ngân hàng Nhà

c chi nhánh C n Th và H i s chính ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam.Tên y : Ngân hàng Ngo i th ng Vi t nam chi nhánh C n Th Tên ti ng Anh: Bank for Foreign Trade of Viet Nam

Tên giao d ch: Vietcombank C n Th

Tr s : S 7 i l Hòa Bình, thành ph C n Th T ng ài i n tho i: 84.071820455.

Fax: 84.071820694.Sovift: BFTVVNX011

Website: http:// www.vietcombank cantho.com

Sau h n 17 n m ph n u Ngân hàng Ngo i th ng Vi t nam chi nhánhC n Th ã không ng ng phát tri n v n lên, nâng cao uy tín, m r ng ph m viho t ng trong và ngoài n c V i ch c n ng, nhi m v mình chi nhánh ã th chi n rõ vai trò c a m t ngân hàng ch l c, góp ph n tích c c thúc y qua trìnhphát tri n kinh t xã h i c a Thành ph

óng trên a bàn có trên 23 ngân hàng ho t ng c nh tranh quy t li tnh ng Ngân hàng Ngo i th ng Vi t nam chi nhánh C n Th luôn t ng tr ng

m sau cao h n n m tr c và là a ch ho t ng áng tin c y i v i cácdoanh nghi p ho t ng xu t nh p kh u: nh công ty c ph n th ng nghi pt ng h p và ch bi n l ng th c Th t N t, công ty trách nhi m h u h n h i s nVi t H i, công ty thép Tây ô,… V i vi c m nh d n u t c i ti n công nghvà v n thu mua nguyên li u ch bi n xu t kh u, m r ng thanh toán, nh óm i n m chi nhánh mang v cho t n c hàng tr m tri u USD Ho t ng tàitr c a chi nhánh ã giúp cho các doanh nghi p an tâm th c hi n các b c itrong quá trình kinh doanh, t o th m nh ngày càng v ng ch c trên th ngtr ng.

V i ph ng châm “nhanh chóng chính xác an toàn và k p th i i m icông ngh ” th i gian qua Ngân hàng Ngo i th ng Vi t nam chi nhánh C n Th

ã t m t s thành t u n i b t:

+ Công ngh m i ã giúp nâng cao ch t l ng n ng su t, m r ng m ngi, d ch v thanh toán th , thanh toán chuy n ti n nhanh nh h th ng thanhtoán liên ngân hàng Swift.

+ Hi n nay, chi nhánh ã ti p c n v i r t nhi u i lý nhi u n c trênth gi i Duy trì th ng hàng u v thanh toán qu c t và kinh doanh dich vngo i h i trên a bàn thành ph và khu v c.

+ N m 2001 tri n khai h th ng rút ti n t ng ATM.

+ N m 2003 chi nhánh khai tr ng i lý ch ng khoán thu c công tych ng khoán thu c Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam.

+ Ngày 28 tháng 4 n m 2003 chi nhánh vinh d c nhà n c t ngth ng huy ch ng lao ng h ng III

+ N m 2005 chi nhánh ã ti p nh n và tri n khai d ch v ngân hàng bán lVCB vision 2010 theo tiêu chu n qu c t hi n i.

3.1.2 M t s ho t ng ch y u c a Ngân hàng Ngo i thng Vi t Namchi nhánh C n Th

- M tài kho n b ng ng ti n Vi t Nam và ngo i t cho các cá nhân và tch c thu c m i thành ph n kinh t

- Th c hi n thanh toán i ngo i trên m ng Swift.

- Tài tr các ho t ng liên quan n xu t nh p kh u: nh tài tr v n tronggiai o n chu n b c ng nh thanh toán hàng xu t kh u, chi t kh u b ch ng t

- Cho vay v n l u ng i v i các cá nhân kinh doanh, các doanh nghi pv a và nh , tài tr các ho t ng s n xu t kinh doanh và u t cho các doanhnghi p thu c m i thành ph n kinh t

- Kinh doanh ngo i h i.

- Th c hi n các d ch v : chuy n ti n nhanh Moneygram, phát hành vàthanh toán hai lo i th tín d ng qu c t Visacard và Mastercard.

- Thu h thanh toán ngay các lo i séc do ngân hàng n c ngoài phát hành.- T v n tài chính, ti n t , mua bán ch ng khoán cho khách hàng d ihình th c t v n tr c ti p.

- B o qu n hi n v t quý, gi y t có giá tr , cho thuê két s t.

3.1.3 C c u t ch c và nhân s

« Tình hình nhân s :

V i t ng s cán b h n 217 ng i trong ó có h i s chính là 130 ng i,còn 87 ng i làm vi c 3 chi nhánh và m t phòng giao d ch V i m i cán b cótrình nh t nh, Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam chi nhánh C n Th ãóng góp r t l n vào quá trình phát tri n thành ph , t ng b c c i thi n thànhph C n Th

+ Th m nh ph ng án.+ Ký k t h p ng.+ ôn c.

+ Ki m tra vi c s d ng v n vay c a khách hàng.+ Thu n

Ngoài ra, còn th c hi n m t s nghi p v liên quan n ho t ng thanhtoán qu c t nh : cho vay ký qu m L/C, theo dõi các kho n ti n c a n vnh p kh u thu n

Trong l nh v c kinh doanh ngo i h i, phòng ch u trách nhi m v vi c l pk ho ch mua bán ngo i t , xác nh t giá mua bán m i ngày…

- Phòng thanh toán qu c t :

Th c hi n nghi p v liên quan n tín d ng th , thanh toán ti n hàng xu tnh p kh u gi a các doanh nghi p Vi t Nam v i các n v n c ngoài, th c hi nph ng th c nh thu, y nhi m chi, chi t kh u b ch ng t cho các n v xu tnh p kh u.

D a vào m i quan h i lý m t thi t v i các ngân hàng trên th gi i, nêncác nghi p v thanh toán qu c t nh L/C, b o lãnh chuy n ti n i, chuy n ti n

n c th c hi n nhanh chóng, b o m t và ti t ki m c ph n l n chi phí.

- Phòng hành chính nhân s :

Ch u trách nhi m qu n lý toàn b các ho t ng có liên quan n t ch c,b trí sáp x p nhân s gi a các phòng, ban cho phù h p t o u ki n cho cácphòng ch c n ng th c hi n t t nhi m v c a mình.

Qu n lý ti n l ng và th c hi n n p các kho n b o hi m cho công nhânviên, gi i quy t các ch chính sách có liên quan n cán b công nhân viên.

B trí s p x p tr c nh t, công tác h u c n, th c hi n vi c tu n tra canh gácm b o an toàn cho tài s n c a chi nhánh, và khách hàng n giao d ch.

Chi tr các kho n ti n Vi t Ki u n c ngoài g i v Vi t Nam thông quacác d ch v ki u h i, Moneygram, m ng thanh toán SWIFT.

Phát hành và thanh toán hai lo i th Visacard và Mastercard, m tài kho nATM, t v n mua bán ch ng khoán…

- Phòng k toán:

Th c hi n các bút toán liên quan n quá trình thanh toán nh y nhi mthu, chi, k toán các kho n thu chi trong ngày, th c hi n các bút toán chuy nkho n trong thanh toán gi a khách hàng v i chi nhánh, v i ngân hàng khác vàv i Ngân hàng Trung ng.

Ki m tra vi c mua s m tài s n c a chi nhánh.Báo cáo quy t toán lên phân tích lãi l t ng k

T ng h p chi ti t, lên b ng c n i và báo cáo quy t toán h ng n m v ingân hàng trung ng.

- Phòng ngân qu :

Là n i mà các kho n ti n m t, ngo i t và ph ng ti n thanh toán có giátr c th c hi n khi có nhu c u v ti n m t và có s xác nh n c a phòng ktoán ho c phòng kinh doanh d ch v khách hàng, khách hàng s n nh n ti n t iphòng ngân qu

- Phòng ng n v n:

Có trách nhi m theo dõi th ng xuyên, bám sát tình hình ngu n v n và sd ng v n hàng ngày c a chi nghánh, k t h p v i phòng k toán thanh toán qu ct , phòng tín d ng và chi nhánh c p hai d th c hi n vi c u chuy n v n, l pi n u chuy n v n và th c hi n vay, g i và tr n m t cách k p th i, m b okh n ng thanh toán c ng nh t ng nhanh vòng quay c a v n.

th ng m ng máy tính.

- Phòng giao d ch qu n ninh ki u:

Khai tr ng ngày 29/03/2004 t i s 107 A1Trung Tâm Th ng M i CáiKh , qu n Ninh Ki u, thành ph C n Th Phòng giao d ch ra i nh m t o uki n thu n l i cho khách hàng trên a bàn qu n, c bi t là các h ti u th ng,doanh nghi p v a và nh thu n l i trong vay v n, ti p c n các s n ph m ngânhàng hi n i và các d ch v ti n ích nh m th c hi n các chi n l c chuyên mônhóa, a d ng hóa i t ng khách hàng, nâng cao hi u qu huy ng v n, t ptrung v n cho m c tiêu phát tri n doanh nghi p trên a bàn c a Ngân hàngNgo i Th ng C n Th

- Chi nhánh c p II Sóc Tr ng:

Tr c ây là phòng giao d ch Sóc Tr ng, hình nh thu nh c a Ngân hàngNgo i Th ng C n Th Th c hi n m i nghi p v , d ch v c a Ngân hàng Ngo iTh ng C n Th T khi ra i n nay chi nhánh ã m r ng ph m vi ho tng, t o u ki n ti p xúc v i khách hàng tr c ti p nh m nâng cao hi u quho t ng c a ngân hàng.

- Chi nhánh c p II B c Liêu:

c thành l p vào ngày 16/05/2003, góp ph n m r ng m ng l i ho tng c a ngân hàng, nâng cao kh n ng giao d ch tr c ti p v i khách hàng.

- Chi nhánh c p II Trà Nóc:

Trà Nóc v i khu công nghi p r ng l n, có nhi u doanh nghi p ho t ng.T khi thành l p chi nhánh ã thu hút m t s l ng l n khách hàng n giaod ch, giúp h ti t ki m c th i gian c ng nh chi phí trong vi c thanh toán iv i các i tác và nhà cung c p.

3.1.4 ánh giá chung v k t qu ho t ng kinh doanh c a Ngân hàngqua 3 n m (2003 – 2006):

Ngân hàng th ng m i là t ch c kinh doanh trong l nh v c ti n t tín d ng.Nó c ng nh các t ch c ho t ng s n xu t kinh doanh khác luôn có m c tiêuhàng u là l i nhu n Có th nói r ng l i nhu n là y u t c th nh t nói lên k tqu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng gia t ng l i nhu n, ngân hàng c nqu n lý t t các kho n m c tài s n, nh t là các kho n m c cho vay và u t , ad ng hóa các s n ph m d ch v ngân hàng, ti t ki m chi phí, qu n lý u hành

t t Khi l i nhu n t ng ngân hàng có i u ki n trích d phòng r i ro, m r ng tínd ng, b sung ngu n v n t có Vì v y trong th i gian qua d i s lãnh o c aban giám c và s ph n u nhi t tình c a toàn th cán b công nhân viên, Ngânhàng Ngo i Th ng C n Th ã t c nh ng k t qu áng k th y rõ h nk t qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng trong th i gian qua, chúng ta cùngxem xét m t s ch tiêu sau:

QUA BA N M

n v tính: Tri u ng

So sánh 05/04 So sánh 06/04Ch tiêu 2004 2005 2006

ti n % S ti n %

Thu Nh p 200.066229.000273.00028.93414,4672.93436,45Chi phí 142.668171.000241.00028.33219,8698.33268,92i Nhu n 57.39858.00032.0006021,05(25.398)(44,25)

(Ngu n: phòng V n Ngân hàng Ngo i thng C n Th )

Qua b ng s li u, ta th y trong 3 n m qua ngân hàng kinh doanh u cól i nhu n cao, c th n m 2004 thu nh p c a ngân hàng t 195.348 tri u ng,trong khi ó chi phí 142.065 tri u ng d n n l i nhu n là 53.283 tri u ng;n n m 2005 thu nh p ngân hàng t ng lên 224.561 tri u ng nh ng chi phíng n 194.613 làm cho l i nhu n ch còn 29.948 tri u ng, nguyên nhân doVCB C n Th t ng chi phí d phòng r i ro t 11.174 tri u ng (2004) lên23.947 tri u ng (2005), t ng chi phí khác nh mua thi t b công ngh thông tinl p t các máy rút ti n t ng, chi phí m r ng ho t ng t 103.152 tri u ng(2004) lên 133.069 (2005), chi phí tr lãi vay c ng t ng t 19.404 tri u ng lênt i 23.944 (n m 2005) Do chi phí t ng lên áp ng yêu c u ho t ng trongth i gian t i nên làm cho l i nhu n n m 2005 gi m so v i 2004 m c dù thu nh pm 2005 cao h n n n m 2006 thu nh p VCB C n Th t c là 270.519tri u ng t ng h n v i 2 n m tr c nh ng chi phí là 241.290 c ng cao h n r tnhi u, chi phí 2004, 2005 làm cho l i nhu n ch còn 29.229 tri u ng Nguyênnhân do VCB C n Th C n Th ti p t c ho t ng m r ng nh thành l p chinhánh V nh Long và chi phí c ng khá cao, không ph i l i nhu n mà VCB C nTh ho t ng không có hi u qu mà ngân hàng Ngo i Th ng C n Th ang

t o ti n v ng ch c cho các ho t ng n m ti p theo, nh t là trong giai o nhi n nay xu t hi n nhi u t ch c trung gian tài chính, ngân hàng trong và ngoàic l n l t t chi nhánh ng B ng Sông C u Long hay các v n phòng idi n Chính u này d n n s c nh tranh gi a các ngân hàng, t ch c Cho nênVCB C n Th ra s c u t c s v t ch t nh t là công ngh thông tin x ng

áng là con chim u ngành.

3.2 THU N L I VÀ KHÓ KH N C A VCB C N TH3.2.1 Thu n l i

Ngân hàng n m ngay trung tâm Thành ph C n Th , n i c xem làtrung tâm chính tr v n hóa, khoa h c c a ng B ng Sông C u Long, do ó cói u ki n thu n l i, r ng rãi trong vi c giao l u, quan h phát tri n v nhi u m t.Nh t là trên các l nh v c nghi p v chuyên môn, d dàng trong vi c ti p thu, h ch i nhanh nh ng thông tin khoa h c k thu t và công ngh tiên ti n trên th gi i,c ng nh nh ng thông tin v kinh t - xã h i chính tr

Ngân hàng có nhi u kinh nghi m trong ho t ng thanh toán qu c t và cónhi u khách hàng truy n th ng.

Trong c ch th tr ng tác ng ngày càng ph c t p vào quá trình ho tng kinh doanh, công tác ào t o cán b c n c chú tr ng t bi t h n n a.

Vi t Nam gia nh p WTO v a là thu n l i v a là thách th c và khó kh nc a ngân hàng.

4.1.1 Phân tích c c u ngu n v n c a ngân hàng

Ngày nay n n kinh t xã h i phát tri n m nh, kinh doanh là m t trongnh ng m c tiêu hàng u c a m i qu c gia ti n hành kinh doanh, b t kìdoanh nghi p nào c ng c n ph i có m t l ng v n nh t nh: bao g m v n c

nh, v n l u ng và các lo i v n chuyên dùng khác V n là y u t r t quantr ng trong ho t ng kinh doanh c a các thành ph n kinh t , nên b t k m t tch c nào mu n ho t ng t t em l i k t qu kinh t cao thì i u tr c tiên làph i có ngu n v n d i dào Khi các thành ph n kinh t b thi u v n ho t ng, h

n ngân hàng xin vay và ngân hàng ho t ng ch y u là cung c p v n tín d ngcho các t ch c kinh t khi có nhu c u v v n Vì v y, m t ngân hàng mu nng v ng trên th ng tr ng thì i u ki n tr c tiên là ngu n v n c a ngânhàng ph i l n m i m b o cho ho t ng tín d ng c thu n l i, k p th iáp ng nhu c u v n c a các thành ph n kinh t Trong quá trình ho t ng, ngânhàng ph i m r ng, nâng cao ch t l ng d ch v và a d ng hóa các hình th chuy ng thu hút l ng ti n nhàn r i trong dân c , hay các doanh nghi p phân ph i l i nh ng n i c n v n s n xu t kinh doanh Ngu n v n ho t ngc a ngân hàng t ng tr ng v a t o u ki n thu n l i cho ngân hàng m r ngu t tín d ng, v a áp ng nhu c u vay v n c a các thành ph n kinh t và dân.

hi u rõ c c u ngu n v n c a Ngân hàng Ngo i th ng C n Th chình thành ch y u t ngu n nào, bi n ng qua các n m ra sao, chúng ta cùngxem xét b ng s li u sau:

B ng 3: C C U NGU N V N C A NGÂN HÀNG QUA BA N M

n v tính: tng

(Ngu n: Phòng Ngu n V n ngân hàng Ngo i thng)

Qua b ng s li u ta th y ngu n v n ho t ng c a ngân hàng t ng trongm 2005 và gi m xu ng trong n m 2006 C th , n m 2004 t ng ngu n v n t2.920 t ng, qua n m 2005 t ng lên 2.978 t ng t ng 58 t t ng ng1,98% i u này cho th y ho t ng c a ngân hàng ngày càng phát tri n th hi nqua qui mô v n ho t ng t ng S t ng tr ng ngu n v n này xu t phát t nhuc u v v n c a các n v kinh t trong thành ph ngày càng t ng và ngân hàngngày càng m r ng ph m vi cho vay do ó ngân hàng c n ph i kh i t ng ngu nv n ho t ng c a mình áp ng nhu c u v n cho các n v ho t ng nm 2006, t ng ngu n v n c a ngân hàng vào kho ng 2.445 t ng, gi m 533t so v i n m 2005, t ng ng gi m 17,9% S d có s gi m sút ngu n v nnh trên là do trong n m 2006, th tr ng trong n c và th gi i có nhi u bi nng, nh h ng c a d ch cúm gia c m, th tr ng b t ng s n tr m l ng làmtác ng b t l i n nhu c u c a nhóm khách hàng l n c a ngân hàng Bên c nhó s c nh tranh gay g t c a các ngân hàng th ng m i khác trong thành ph gâykhó kh n cho công tác huy ng v n c a ngân hàng Ngo i th ng C n Th

Trong c c u ngu n v n c a ngân hàng, v n vay ngân hàng H i s chi mt tr ng cao nh t C th nh sau:

200420052006 So sánh 05/04 So sánh 06/05Ch tiêu

ti n%ti n%ti n%ti n%ti n%n huy

77426,5095031,9079032,3117622,74 (160)(16,84)

n vay

i s 1.991 68,18 1.823 61,21 1.486 60,77 (168) (8,44) (337) (18,48)n ch

h u 58 2,00 114 3,82 37 1,51 56 96,55 (77) (67,54)n khác 973,32913,071325,41(6)(6,18)4145,05

ngngu n

2.920100,002.978 100,002.445100,00581,98 (533)(17,90)

m 2004 t 1.991 t ng chi m 68,18% t ng ngu n v n N m 2005 t 1.823t ng chi m 31,21% t ng ngu n v n, gi m h n so v i n m 2004 kho ng 168t t ng ng 8,44% N m 2006 t 1.486 t ng chi m 60,77% t ng ngu nv n, gi m h n so v i n m 2005 kho ng 337 t t ng ng 18,48%.

V n vay ngân hàng H i s t ng hay gi m là do nhu c u v n trên a bànvà kh n ng huy ng v n c a ngân hàng.

Tuy nhiên, công tác huy ng v n a s d a vào vay Ngân hàng H i s slàm gi m tính ch ng c a ngân hàng trong vi c u t cho vay v n Nh ngnguyên nhân không ph i là do lãi su t huy ng c a ngân hàng không h p d nmà vì trên a bàn thành ph C n Th có khá nhi u ngân hàng th ng m i angho t ng, t o nên m t môi tr ng c nh tranh vô cùng gay g t Ngoài ra v n thu nh p bình quân c a ng i dân C n Th là ch a cao, i u này nh h ng nvi c huy ng ti n g i ti t ki m t dân c

Bên c nh ngu n v n vay t ngân hàng H i s , trong c c u ngu n v n c angân hàng, v n huy ng th ng chi m t tr ng th p h n trong t ng ngu n v n.Do nhu c u c th c a ngân hàng nên ngu n v n này trong n m 2004 t 774 t

ng, chi m 26,5% t ng ngu n v n N m 2005 t 950 t ng, chi m 31,9%t ng ngu n v n T ng 176 t so v i n m 2004 t ng ng 22,74% N m 2006gi m còn 790 t ng, chi m 32,31% t ng ngu n v n Gi m 160 t so v i n m2005 t ng ng 16,84% S d có s bi n ng c a ngu n v n huy ng c angân hàng nh trên là do áp l c c nh tranh c a các ngân hàng th ng m i kháctrong cùng thành ph , các ngân hàng liên t c huy ng v i nhi u hình th c uãi, u ãi lãi su t, u ãi v t ch t, t ó làm phân tán ngu n v n huy ng c angân hàng, i u này làm cho ngu n v n huy ng c a ngân hàng t ng gi m quacác n m.

Có th th y v n huy ng t i ngân hàng Ngo i th ng trong th i gian quang tr ng t ng i n nh, m c dù n m 2006 có gi m so v i n m 2005nh ng v n t ng h n so v i n m 2004 t c k t qu này là do trong th i gianqua ngân hàng luôn quan tâm và có nh ng nh h ng úng n trong công táchuy ng v n, v a duy trì c khách hàng c , v a m r ng khách hàng m i gia t ng l ng v n huy ng vì ây là ngu n v n t o ra s ch ng cho ngânhàng trong vi c u t cho vay v n.

Các kho n m c v n khác c a ngân hàng ch chi m t tr ng nh trong t ngngu n v n c a ngân hàng Các kho n m c này c dùng áp ng nhu c uthanh kho n và cho vay c a ngân hàng.

Khái quát v tình hình huyng v n c a ngân hàng:

Huy ng v n là v n quan tr ng trong vi c t o v n cho vay và pháttri n, ng th i nó c ng là v n c b n quy t nh cho ho t ng kinhdoanh ti n t tín d ng c a m i ngân hàng th ng m i.

Th c hi n vai trò là trung gian tài chính, ngân hàng s i vay cho vay vàcung c p các d ch v tài chính ti n t cho n n kinh t Vì th , ho t ng huy ngv n c a ngân hàng không ch có ý ngh a i v i b n thân ngân hàng mà còn có ýngh a i v i toàn xã h i Thông qua ho t ng huy ng v n s t o ngu n v nph c v cho ho t ng u t và cho vay i v i n n kinh t c a ngân hàng,ng th i áp ng yêu c u cho ng i dân g i ti n và vay v n t i ch thu n l i,an toàn.

Huy ng v n là công tác tr ng tâm và xuyên su t trong ho t ng c angân hàng Trong nh ng n m g n ây, do nh ng bi n ng c a n n kinh t , cùngv i vi c trên a bàn ngày càng có nhi u ngân hàng, nên vi c huy ng v n trongdân c c ng g p r t nhi u khó kh n.

B ng 4: TÌNH HÌNH HUYNG V N TRONG 3M

n v tính: Tng

(Ngu n: Phòng v n ngân hàng Ngo i thng)

T i chi nhánh, t ng ngu n v n huy ng có s t ng gi m qua 3 n m N m2005 t ng 22,74% so v i n m 2004, n n m 2006 thì gi m 16,84% so v i n m2005 Trong c c u ngu n v n huy ng c ng có s bi n ng lên xu ng, unày nh h ng n chi phí tr lãi ti n g i và ít nhi u nh h ng n c c u chovay c a ngân hàng M c dù v y, so v i n m 2004 ngu n v n huy ng c a ngânhàng qua 3 n m có xu h ng t ng tr ng t c u này là do trong th igian qua ngân hàng ã th ng xuyên qu ng bá công tác huy ng v n, a d nghóa nghi p v huy ng v n theo s ch o c a Ngân hàng Ngo i th ng Vi tNam, i m i phong cách ph c v l ch s , t o s tho i mái cho khách hàng ngiao d ch, x lý nhanh chóng, chính xác ch ng t trên máy tính c ng nh trong

2004 2005 2006SO SÁNH2005/2004

SO SÁNH2006/2005CH TIÊU

ti n S ti n S ti n S ti n % S ti n %1 Ti n g i c a các t

ch c kinh t 423 603 368 180 42,55 (235) (38,97)

- Không k h n

406573356 167 41,13 (217) (37,87)- Có k h n <12 tháng4854100 (3) (37,5)- Có k h n > 12

tháng 13 22 7 9 69,23 (15) (68,18)

2 Ti n g i ti t ki m 324286324 (38) 11,73 00- Không k h n191714 (2)(10,53) (3) (17,65)- Có k h n < 12

tháng 165 159 207 (6) (3,64) 48 30,19- Có k h n > 12

tháng 140 110 103 (30) (21,43) (7) (6,36)

3 K phi u, trái

phi u 12 37 45 25 208,33 8 21,624 Ti n g i ký qu

o m thanh toán 2 3 10 1 50 7 233,335 Ti n g i khác 132144861,54 23 109,52

ng 774950790 176 22,74 (160) (16,84)

ki m m nên ã t o c uy tín i v i khách hàng, khách hàng ngày càng nh nc nhi u ti n ích mà ngân hàng cung c p nên l ng khách hàng n giao d chngày càng nhi u Vì v y v n huy ng c a ngân hàng t ng m nh trong n m 2005và t ng nh trong n m 2006.

4.1.2 Phân tích s bi n ng c a ngu n v n nh y c m v i lãi su t

Trong công tác qu n lý ngu n v n c a ngân hàng vi c òi h i ph i cân nh ccác r i ro ph c ng nh kho n chênh l ch gi a chi phí vay v n (ch y u là lãisu t vay c a các ngân hàng khác) và m c l i nhu n có th thu c khi u tvào tín d ng và ch ng khoán M c tiêu chính c a ph ng th c qu n lý này làb o m thanh kho n c a ngân hàng, b o m v n cho nhu c u tín d ng h pl và duy trì lãi su t c b n ròng và doanh l i.

Ngu n v n nh y c m v i lãi su t là các kho n n mà trong ó chi phí lãisu t s thay i trong th i gian nh t nh khi lãi su t thay i Trong c c ungu n v n c a ngân hàng thì các kho n ngu n v n nh y c m v i lãi su t ch y ulà các kho n ti n g i ng n h n, gi y t có giá ng n h n và ti n g i ti t ki m cánhân, v n vay Ngân hàng H i s Sau ây là bi u th hi n s bi n ng c acác kho n m c ngu n v n nh y c m v i lãi su t:

NGU N V N NH Y C M V I LÃI SU T

Bi u trên th hi n s t ng gi m qua các n m c a ngu n v n nh y c mv i lãi su t u này c th hi n rõ h n b ng phân tích c c u ngu n v nnh y c m v i lãi su t c a ngân hàng.

B NG 5: TÌNH HÌNH NGU N V N NH Y C M LÃI SU T QUA3 N M 2004 - 2006

n v tính: Tng

SO SÁNH2005/2004

SO SÁNH2006/2005KHO N M C

(Ngu n: Báo cáo t ng k t ho t ng kinh doanh n m 2004, 2005, 2006)

T i chi nhánh, t ng ngu n v n bi n ng lãi su t có s t ng gi m qua 3m N m 2005 t ng 1,07% so v i n m 2004, n n m 2006 thì gi m 18,23% sov i n m 2005 Và trong danh m c ngu n v n nh y c m lãi su t này c ng có sbi n ng lên xu ng, u này nh h ng n chi phí tr lãi ti n g i và ít nhi u

nh h ng n c c u cho vay c a ngân hàng, do ó c n ph i n m rõ s bi nng trong c c u ngu n v n nh y c m lãi su t c a ngân hàng thông qua vi c ivào phân tích t ng lo i ti n g i.

- Ti n g i c a các t ch c tín d ng: n m 2005 chi m 0,8% trong t ng

ngu n v n nh y c m lãi su t, t ng tuy t i 8 t ng, t l t ng 61,54% so v im 2004; s gia t ng ngu n v n này là do các ngân hàng ang trong quá trìnhng v n, nhu c u thanh toán bù tr và giao d ch a ph ng trên a bàn ngàycàng t ng n n m 2006 c ng v y, ngu n v n huy ng này l i ti p t c t ng, sti n t ng thêm là 23 t ng t ng ng v i t l 109,52% so v i n m 2005.

Tg i c a KBNNTg i c a TCKTTg i tki mK phi u

Lo i ti n g i này không nh m m c ích lãi su t mà nh m thanh toán, chitrong kinh doanh Khách hàng g i ti n là các doanh nghi p, các n v kinhdoanh, do yêu c u kinh doanh m b o thanh toán nên các doanh nghi pth ng ch n các hình th c không k h n M c dù i v i ti n g i không k h n,ng i g i ti n có th g i vào và rút ra b t c lúc nào, song gi a vi c g i ti n vàovà rút ra có s chênh l ch v th i gian và s l ng nên trên các tài kho n nàyluôn có s d , ngân hàng có th huy ng s d ó làm ngu n v n tín d ng cho vay Lo i ti n g i này c ng c xem là nh y c m v i lãi su t vì khi lãi su tth tr ng thay i, các t ch c kinh t có th rút ti n chuy n sang lo i ti ng i có lãi su t cao h n.

m 2005, ti n g i c a các t ch c kinh t chi m 22,02% trong t ng ngu nv n nh y c m lãi su t, t ng 171 t ng t c u này là do tình hình kinhdoanh c a các doanh nghi p n m 2005 thu l i nhu n cao, c bi t là các doanhnghi p xu t kh u, nhu c u g i ti n thanh toán và sinh l i c a các t ch c kinht trên a bàn ngày càng t ng lên n n m 2006 ngu n v n này gi m 220 t

ng, t l gi m 37,86% so v i n m 2005 N m 2005, lo i ti n g i này t ng lênvà chi m t tr ng l n trong t ng ngu n v n huy ng c a chi nhánh ó là do shoàn thi n d ch v c a chi nhánh c ng nh trong t ch c th c hi n, do chi nhánhm r ng m ng l i thanh toán áp ng k p th i cho vi c chi tr ti n hàng, thu nti n cho vi c thanh toán không dùng ti n m t nên ã thu hút c nhi u doanhnghi p m tài kho n thanh toán t i ngân hàng mình Nguyên nhân d n n n m2006, lo i ti n g i này gi m so v i n m 2005 là do chính sách lãi su t huy ngc a chi nhánh ch u s c ép c nh tr nh gay g t v i các ngân hàng khác trên cùnga bàn M t khác, bên c nh vi c áp d ng òn b y lãi su t huy ng, m t s ngânhàng còn cho phép ng i g i ti n rút tr c h n và áp d ng vi c tr lãi theo kh n g i th c t (lãi su t b c thang), c ng nh th ng xuyên m các t huy ngcó th ng.

- Ti n g i ti t ki m: có 2 lo i là ti n g i ti t ki m có k h n d i 12 thángvà ti t ki m không k h n M c ích c a lo i ti n g i này c a công chúng lành m sinh l i t ti n nhàn r i c a mình ây là lo i ti n g i chi m t tr ngng i cao trong t ng ngu n v n huy ng C th , n m 2004 chi m 7,05%,m 2005 chi m 6,67%, n m 2006 chi m 10,25% Nhìn chung lo i ti n g i nàygi m 8 t ng vào n m 2005, t ng ng v i t l là 4,35% Nguyên nhân ti ng i ti t ki m gi m là vì m c ích sinh l i nên ng i dân chú ý n lãi su t M cdù ã áp d ng m c lãi su t cao nh ng v n khó kh n trong vi c c nh tranh v i cácngân hàng trên a bàn C th :

m 2006, kho n m c ti n g i ti t ki m cá nhân t ng 45 t ng, t l t ng25,56% so v i n m 2005 Ti n g i ti t ki m t ng là do chi nhánh ã a ra nhi uhình th c huy ng v n a d ng, nh ng chính sách lãi su t u ãi, bên c nh óchi nhánh luôn theo dõi sát di n bi n tình hình huy ng v n cùng v i lãi su thuy ng v n trên a bàn nh m u ch nh lãi su t huy ng phù h p ng th iluôn chú tr ng nâng cao ch t l ng các d ch v cung c p, do v y thu hút ngàycàng nhi u ti n g i ti t ki m và thanh toán c a các t ng l p dân c trên a bàn.

V n huy ng t các t ch c kinh t và dân c qua các n m có t ng cógi m, tuy t ng nh ng t ng ch m ó là do trong quá trình chuy n ng c a n nkinh t theo xu h ng h i nh p, ng i dân ngày càng có nhi u s ch ng vàlinh ho t, l a ch n các kênh khác nhau u t v n c a mình ch không ph i h unh là g i ti n vào ngân hàng l y lãi nh các n m tr c.

Vi c cho r ng tài kho n ti n g i giao d ch (không k h n) thu c ngu n v nnh y c m lãi su t là do: khi lãi su t t ng, thì nh ng ng i g i ti n s rút ti n ttài kho n ti n g i giao d ch (vì lãi su t th p), u này s d n n là ngân hàngph i huy ng v n có k h n b sung v i m c lãi su t cao h n, và b ph nv n huy ng b sung này tr thành ngu n v n nh y c m v i lãi su t Tình hìnhnày th ng x y ra khi lãi su t c a m t công c huy ng v n nào ó t ng Trongmôi tr ng lãi su t cao, chi phí c h i duy trì tài kho n giao d ch là l n h n sov i môi tr ng có lãi su t th p.

- V n vay ngân hàng H i s c ng c xem là ngu n v n nh y c m v ilãi su t, b i vì khi lãi su t th tr ng thay i, thì tùy theo tình hình kinh t xã h imà Ngân hàng Nhà n c có nh ng chính sách tài khóa và ti n t khác nhau Khió Ngân hàng Nhà n c s thay i lãi su t chi t kh u, lãi su t u vào i v icác ngân hàng th ng m i Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam c ng b chi ph ib i các chính sách này Vì th khi ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam cho các chinhánh c a mình vay thì kho n vay này c ng s ph thu c và bi n ng theo m cthay i c a lãi su t th tr ng i v i ngân hàng Ngo i th ng C n Th , kho nm c này chi m t tr ng l n nh t trong t ng ngu n v n nh y c m lãi su t n m2004 chi m t tr ng 76,28% t ng ngu n v n nh y c m lãi su t, n m 2005 là69,1% gi m 8,44% so v i n m 2004; n m 2006 là 68,9% gi m 18,48% so v im 2005 Kho n m c này gi m xu ng là do d ch cúm gia c m, bão l n, tình

hình kinh t , chính tr xã h i th gi i trong hai n m v a qua có nhi u b t n, sbi n ng c a giá d u, th tr ng b t ng s n tr m l ng, bên c nh ó th tr ngch ng khoán Vi t Nam nóng b ng, và vi c tách hai chi nhánh B c Liêu và TràNóc thành chi nhánh c p I, nên v n u chuy n t ngân hàng Ngo i th ng Vi tNam xu ng chi nhánh ngân hàng Ngo i th ng C n Th s t gi m i so v i n m2004.

4.1.3 Khái quát c c u tài s n c a ngân hàng

Phân tích tình hình tài s n là ánh giá s bi n ng các b ph n c u thànht ng s v n c a ngân hàng nh m m c ích xem xét tính ch t h p lý c a vi c sd ng v n c a ngân hàng Vi c phân b v n cho t ng lo i tài s n c a ngân hàngnh m th y c kh n ng s d ng v n c a ngân hàng nh d tr ti n m t, u tch ng khoán, cho vay và các tài s n có khác Xem xét vi c phân b gi a các lo iv n trong các giai o n c a quá trình ho t ng kinh doanh có h p lý hay không

M 2006

SO SÁNH05/04

SO SÁNH 06/05CH TIÊU

ti n S ti n S ti n S ti n% S ti n %

1 Ti n g i t i NHNN 59,2062,8034,303,606,08 (28,50)(45,38)2 Ti n m t t i qu19,6024,5012,504,9025(12)(48,98)3 Ch ng khoán ng n h n 5,205,205,200000

5 Cho vay2.6842.7112.282271,01 (429)(15,82) - Ng n h n2.3882.3442.027(44)(1,84)(317)(13,52) - Trung và dài h n2963672557124(112)(30,52)6 Tài s n cnh và trang

thi t b máy móc 147 169,50 106 22,50 15,31 (63,50) (37,46)

(Ngu n: Phòng v n ngân hàng Ngo i thng)

Ta th y t ng tài s n c a chi nhánh t ng trong n m 2005 nh ng n n m2006 l i gi m xu ng, m c dù t l gi m không áng k

Tài s n sinh l i là nh ng kho n s d ng v n mang l i thu nh p cho ngânhàng nh cho vay khách hàng, u t vào ch ng khoán ho c các kho n ph ithu… C th kho n m c này n m 2005 là 2.716 t ng, chi m 91,2% trong t ngtài s n, t ng 1% so v i n m 2004 (trong ó cho vay chi m n 91,03% t ng tàis n) N m 2006, thì gi m xu ng t ng ng v i t l là 15,82% so v i n m 2005.ây là kho n m c chi m t tr ng cao nh t trong t ng tài s n, chính nó ã làmnh h ng n tài s n sinh l i qua các n m.

Tài s n không sinh l i bao g m ti n m t t i qu , ti n g i t i ngân hàng Nhàc và mua s m tài s n c nh… N m 2005, kho n tài s n này chi m 8,62%trong t ng tài s n, t ng 31 t ng t ng ng 13,73% so v i n m 2004 Nguyênnhân ch y u là do ngân hàng u t nhi u trang thi t b ph c v ho t ng vàt ng b c xây d ng nên m t ngân hàng hi n i N m 2006, kho n tài s n khôngsinh l i c a ngân hàng gi m 104 t ng, v i t l 40,5% so v i n m 2005.Nguyên nhân là do ngân hàng tách chi nhánh c p II Sóc Tr ng, và th c hi n m ts chính sách và ch tr ng c a nhà n c trong vi c u hành chính sách ti n tqu c gia hi u rõ nguyên nhân s bi n ng c a các kho n m c tài s n vàngu n v n tác ng nh th nào n r i ro lãi su t c a ngân hàng, ta i sâu vàot ng kho n m c có nh ng thay i nh sau.

4.1.4 Phân tích tình hình bi n ng c a tài s n nh y c m v i lãi su t

S nh y c m lãi su t ch s so sánh gi a s nh y c m c a lu ng ti n tthu c tài s n (tài s n nh y c m lãi su t) và lu ng ti n t thu c ngu n v n (ngu nv n nh y c m lãi su t) K h n c a s nh y c m này th ng c xác nh v ik h n 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng… Các kho n u t càng ng n h n càng nh yc m v i lãi su t, có ngh a là khi lãi su t thay i thì thu nh p t các kho n u tnày s thay i.

Tài s n nh y c m lãi su t là các lo i tài s n mà trong ó thu nh p v lãi su ts thay i trong m t kho ng th i gian nh t nh khi lãi su t thay i Qu n lý tàis n nh y c m lãi su t c a ngân hàng là vi c chuy n hoá ngu n v n tín d ngthành ti n m t và tài s n sinh l i, t c là vi c phân chia v n gi a ti n m t, tínd ng, u t , ch ng khoán và các tài s n khác.

B ng 8: TÀI S N NH Y C M V I LÃI SUÂT QUA 3 N M 2004 – 2006

(Ngu n: Phòng V n ngân hàng Ngo i thng C n Th )

Trong b ng cân i k toán c a ngân hàng thì kho n m c u t vào ch ngkhoán ng n h n và cho vay ng n h n là hai kho n m c có nh y c m v i lãisu t cao Hai kho n m c này s là nhân t quan tr ng m t ngân hàng có th

ánh giá và qu n tr r i ro lãi su t c a mình khi lãi su t bi n i.

4.1.4.1 Cho vay ng n h n

Cho vay ng n h n là lo i cho vay có th i h n n 12 tháng và c sd ng bù p s thi u h t v n l u ng c a các doanh nghi p và các nhu c uchi tiêu ng n h n c a cá nhân Thông th ng nh ng kho n tín d ng này s ctái u t trong n m ti p theo, vì v y chúng thu c lo i tài s n nh y c m v i lãisu t Bên c nh ó, u t vào ch ng khoán là nh ng kho n u t sinh l i c angân hàng nh ng m c l i nhu n và r i ro khác nhau So v i vi c mua trái phi uChính ph thì nghi p v tín d ng có r i ro l n h n và l i nhu n vì th t

c c ng nhi u h n.

Chính vì v y, thông th ng d n tín d ng luôn chi m t tr ng cao nh ttrong t ng u t c a ngân hàng Qua nh ng n m v a qua tình hình cho vay ng nh n t i ngân hàng Ngo i th ng có s bi n ng áng k

C th , n m 2005, kho n u t này chi m 78,71% trong t ng tài s n, s tgi m 44 t ng, t ng ng t l là 1,84% so v i n m 2004 ó là do trong n m2005, chi nhánh ã m r ng quy mô tín d ng, không ch u t vào các doanhnghi p nhà n c mà còn cho vay i v i các h kinh doanh cá th , h gia ìnhv i m c ích cho vay kinh doanh, làm kinh t ph gia ình, cho vay tiêu dùng,cho cán b công nhân viên vay; ng th i trong n m này chi nhánh c ng ã gi ingân các d án c a m t s công ty N m 2005, chi nhánh v n ti p t c th c hi n

ch tr ng ph n u t ng tr ng tín d ng g n li n v i ch t ng tín d ng, mr ng tín d ng sang l nh v c th ng m i và chú tr ng u t cho thành ph n kinht cá th , nh ng do vi c xu t kh u thu h i s n g p nhi u khó kh n d n n nhuc u v tín d ng c a các doanh nghi p có gi m sút so v i n m tr c Bên c nh ó,ngân hàng c ng g p nh ng y u t b t l i nh : th i ti t, d ch b nh, giá c , nh t làd ch cúm gia c m ã làm nh h ng ph n nào n thu nh p c a ng i dân N m2006, cho vay ng n h n c a ngân hàng chi m 82,9% trong t ng tài s n, gi m 317t ng t ng ng 13,52% so v i n m 2005 Nguyên nhân c a s bi n ngtrên là do chia tách Chi nhánh Sóc Tr ng và Trà Nóc thành chi nhánh c p I tr cthu c Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam nên d n tín d ng t i chi nhánh C nTh b gi m xu ng Xu th h i nh p kinh t và tài chính v i th gi i di n ra ngàym t m nh m , các Ngân hàng th ng m i Vi t Nam ngày m t phát tri n và lành ng i th c nh tranh l n i v i ngân hàng Ngo i th ng C n Th trongl nh v c cho vay và các d ch v khác Qua b ng chi ti t v tình hình tín d ngng n h n c a ngân hàng d i ây s cho chúng ta th y c toàn c nh tình hìnhho t ng c a ngân hàng.

Qua b ng s li u trên, chúng ta th y r ng ngân hàng Ngo i th ng C n Thth c s m nh v cho vay ng n h n Mà nhân t chính, chi m t tr ng l n trongdanh m c tín d ng ng n h n c a ngân hàng là cho vay công nghi p ch bi n vàcho vay th ng nghi p, dùng cá nhân N m 2005 kho n m c này chi mkho ng 87,83% tín d ng ng n h n N m 2006 kho n m c này chi m 88,83%trong t ng danh m c tín d ng ng n h n c a ngân hàng T tr ng c a hai nhân tnày chi m t tr ng l n là do ho t ng tín d ng c a ngân hàng ng b ngSông C u Long ã góp ph n huy ng v n áp ng yêu c u u t m r ng s nxu t kinh doanh c a khu v c kinh t t nhân, qua ó thúc y ho t ng ngânhàng phù h p v i c ch kinh t th tr ng và h i nh p kinh t qu c t Th c ttrong nh ng n m qua, doanh s cho vay, thu n và d n i v i kinh t t nhân

ng lên và ngày càng chi m t tr ng áng k trong t ng c c u u t c a ngânhàng trong vùng.

B ng 9: DOANH S CHO VAY NG N H N THEO THÀNH PH N KINH T

vt: tri u ng

So sánh2005/2004

So sánh2006/2005 N m

Ch tiêu

- H KD liên quan n tài s n và d ch v t v n 8.2098.5322.1903233,93(6.342)(74,33)