Quản trị rủi ro lãi xuất tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING - NGUYỄN HỒNG PHÚC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING - NGUYỄN HỒNG PHÚC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐẶNG THỊ NGỌC LAN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP.Hồ Chí Minh, ngày …… tháng …… năm ……… Giảng viên hướng dẫn TS Đặng Thị Ngọc Lan Trang i TÓM TẮT LUẬN VĂN Rủi ro lãi suất rủi ro đặc thù ngân hàng thương mại T (NHTM), xảy có thay đổi chênh lệch lãi suất huy động đầu vào lãi suất đầu biến động thị trường chênh lệch kỳ hạn huy động kỳ hạn đầu tư Sự biến động lãi suất thị trường tác động tiêu cực tới lợi nhuận ngân hàng làm tăng chi phí, giảm thu nhập ngân hàng Vì vậy, biến động lãi suất tác động đến toàn bảng cân đối tài sản báo cáo thu nhập ngân hàng Trong bối cảnh nay, kinh tế toàn cầu có biến động khủng hoảng tài chưa thực chấm dứt, có kinh tế nước Mỹ điểm sáng tăng trưởng số kinh tế lớn giới, nợ công Châu Âu nhiều tác động đến Việt Nam Trong đó, NHTM Việt Nam nói chung Ngân T hàng TMCP Quân Đội nói riêng gánh chịu sức ép cạnh tranh gay gắt, T gồng lên để vượt qua thách thức, tránh nhiều rủi ro, có rủi ro thường nhật lãi suất Chính thế, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro lãi suất T Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội” làm luận văn thạc sĩ tài ngân hàng T nhằm đưa số giải pháp giúp cho công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng T TMCP Quân Đội ngày hoàn thiện hơn, góp phần thực tốt chiến lược hoạt động kinh doanh lâu dài Ngân hàng TMCP Quân Đội Trước tiên, tác giả hệ thống hóa sở lý luận rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại, nêu lên vai trò chế quản lý vốn tập trung quản trị rủi ro lãi suất cuối đưa kinh nghiệm quản trị RRLS số NHTM Việt Nam học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Quân Đội Sau phương pháp thu thập xử lý số liệu, tác giả phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội giai T T T đoạn 2008-2013 Nhìn chung công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân T Đội Ban lãnh đạo ngân hàng đặc biệt quan tâm nên bước vào nề nếp, đạt số kết định ngân hàng nhận dạng rủi ro lãi suất, thành lập phận quản trị rủi ro lãi suất ủy ban ALCO, phận nghiên cứu thị trường dự đoán lãi suất, tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, thực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Hội sở có công cụ để quản trị rủi ro lãi suất cho toàn hệ thống Tuy nhiên thiếu sót hạn chế Trang ii cần phải khắc phục, sửa chữa để công tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng ngày hoàn thiện hạn chế trình độ cán nhân viên, hạn chế phương pháp đo lường rủi ro lãi suất, hạn chế công nghệ thông tin hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất Và để khắc phục thiếu sót hạn chế tác giả nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan gây Trên sở tìm nguyên nhân gây thiếu sót hạn chế, thiếu sót hạn chế cần phải giải kết hợp với sở lý thuyết, tác giả đưa giải pháp cụ thể, đồng nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội đến năm 2020 Các giải pháp có mối quan hệ mật thiết với nhau, bổ sung cho nhau, giải pháp để giải hết hạn chế bất cập thực trạng nêu lên Vì giải pháp phải thực cách đồng thực phát huy tác dụng, mang lại hiệu cao, tránh việc đầu tư T T T gây lãng phí cách vô ích T Và cuối để thực giải pháp cách triệt để không cần có cố gắng nỗ lực Ngân hàng TMCP Quân Đội mà cần đến can thiệp, tạo điều kiện thuận lợi Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Vì vậy, tác giả T nêu lên số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để Ngân T hàng TMCP Quân Đội nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung có sở thực tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất hệ thống ngân hàng Từ giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển nhanh bền vững, bước đưa kinh tế Việt Nam sánh vai với nước khu vực giới Trang iii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc cá nhân Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn phát triển từ tài liệu, công trình nghiên cứu công bố, tham khảo tạp chí chuyên ngành trang thông tin điện tử Những quan điểm trình bày luận văn quan điểm cá nhân Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tôi xin chịu trách nhiệm kết nghiên cứu TP.Hồ Chí Minh, tháng 05/2015 Tác giả luận văn Nguyễn Hồng Phúc Trang iv LỜI CÁM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực luận văn, nhận quan tâm giúp đỡ giảng viên Khoa Đào tạo Sau Đại học Trường Đại học Tài Marketing, Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân Đội bạn bè làm việc Ngân hàng TMCP Quân Đội Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến giảng viên - Người hướng dẫn khoa học TS Đặng Thị Ngọc Lan – Phòng Quản lý đào tạo Trường Đại học Tài Marketing hướng dẫn khoa học tận tình giúp đỡ suốt thời gian thực đề tài hoàn chỉnh luận văn tốt nghiệp Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới gia đình, bạn bè người thân không ngừng động viên, cổ vũ tinh thần vật chất suốt năm tháng học tập thực đề tài nghiên cứu Trong trình nghiên cứu nhiều lý khách quan chủ quan, đề tài nghiên cứu chắn tránh khỏi thiếu sót hạn chế Tôi mong nhận thông cảm đóng góp ý kiến quý báu tất giảng viên bạn Tôi xin trân trọng cảm ơn./ Tác giả luận văn Nguyễn Hồng Phúc Trang v MỤC LỤC Trang Nhận xét giảng viên hướng dẫn i Tóm tắt luận văn ii Lời cam đoan .iv Lời cám ơn v Mục lục .vi Danh mục chữ viết tắt xi Danh mục bảng xii Danh mục biểu đồ .xiii Danh mục đồ thị xiv Danh mục sơ đồ xv Danh mục hình xvi MỞ ĐẦU xvii Tính cấp thiết đề tài xvii Mục tiêu nghiên cứu xviii Đối tượng phạm vi nghiên cứu xviii Phương pháp nghiên cứu xviii Ý nghĩa nghiên cứu .xix Kết cấu luận văn xix CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất 1.1.2.1 Không cân xứng kỳ hạn Tài sản Nợ .2 1.1.2.2 Ngân hàng áp dụng loại lãi suất khác huy động vốn cho vay .3 Trang vi 1.1.2.3 Không phù hợp khối lượng nguồn vốn huy động sử dụng nguồn vốn 1.1.2.4 Sự thay đổi lãi suất thị trường ngược chiều với dự kiến ngân hàng 1.1.2.5 Tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế 1.1.3 Các hình thức rủi ro lãi suất 1.1.3.1 Rủi ro giá .4 1.1.3.2 Rủi ro tái đầu tư 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại .6 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất 1.2.3.1 Giảm thiểu tổn thất tài sản cho ngân hàng 1.2.3.2 Tăng lợi nhuận cho ngân hàng 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất .9 1.2.4.1 Chính sách quản trị RRLS 1.2.4.2 Quy trình quản trị RRLS 15 1.2.4.3 Biện pháp hạn chế RRLS 30 1.2.4.4 Dự đoán, phân tích biến động lãi suất .32 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến QTRRLS NHTM 32 1.2.5.1 Trình độ công nghệ, lực cán chuyên môn 32 1.2.5.2 Môi trường pháp lý phát triển thị trường tài .33 1.2.5.3 Hệ thống thông tin dự báo tình hình thị trường, lãi suất 33 1.2.5.4 Dự báo tình hình kinh tế, trị nước quốc tế 33 1.3 Vai trò chế quản lý vốn tập trung quản trị rủi ro lãi suất 37 1.3.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 37 1.3.2 Đặc điểm chế quản lý vốn tập trung 38 1.3.3 Mục đích thực chế quản lý vốn tập trung 38 1.3.4 Nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung 39 1.3.5 Giá mua - giá bán vốn chế quản lý vốn tập trung 40 1.3.6 Ưu điểm chế quản lý vốn tập trung .41 1.3.7 Nhược điểm chế quản lý vốn tập trung 41 Trang vii 1.4 Kinh nghiệm quản trị RRLS số NHTM Việt Nam học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Quân Đội 41 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị RRLS số NHTM Việt Nam 41 1.4.1.1 Kinh nghiệm quản trị RRLS Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank-VCB) 41 1.4.1.2 Kinh nghiệm quản trị RRLS Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) .43 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Quân Đội .48 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 51 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Quân Đội 51 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Quân Đội 51 2.1.1.1 Quá trình thành lập phát triển .51 2.1.1.2 Phương châm hoạt động 53 2.1.1.3 Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng 53 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Quân Đội 54 2.2 Chính sách điều hành lãi suất Ngân hàng Nhà nước Việt Nam từ năm 1996 đến ảnh hưởng đến sách lãi suất ngân hàng thương mại 58 2.2.1 Giai đoạn áp dụng chế lãi suất theo khuôn khổ mệnh lệnh hành 58 2.2.2 Giai đoạn áp dụng chế lãi suất thỏa thuận 58 2.2.2.1 Lãi suất huy động 59 2.2.2.2 Lãi suất cho vay 60 2.3 Chính sách quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội .62 2.3.1 Chính sách lãi suất huy động 62 2.3.2 Chính sách lãi suất cho vay 63 2.3.3 Chính sách nội quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội 64 2.3.4 Vai trò chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP Quân Đội quản trị rủi ro lãi suất 68 2.3.4.1 Cơ chế lãi điều hòa chênh lệch cố định quản trị rủi ro lãi suất 68 2.3.4.2 Cơ chế lãi điều hòa giá quản trị rủi ro lãi suất .69 2.3.4.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung quản trị rủi ro lãi suất 70 Trang viii 11-06-2012 11,00 9,00 01-07-2012 10,00 8,00 24-12-2012 9,00 7,00 26-03-2013 8,00 6,00 13-05-2013 7,00 5,00 18-03-2014 6,50 4,50 (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Phụ lục 3: Lãi suất huy động cho vay bình quân NHTM giai đoạn 2008-2013 Ngày áp dụng Lãi suất huy động (%/năm) Lãi suất cho vay (%/năm) 28-03-2008 11,78 21,85 25-04-2008 11,05 20,85 30-05-2008 14,19 17,40 13-06-2008 16,42 21,00 25-07-2008 18,67 21,00 27-08-2008 17,52 21,00 24-09-2008 17,47 20,50 21-10-2008 16,00 19,50 26-11-2008 12,57 16,45 24-12-2008 8,01 12,75 31-01-2009 7,43 11,17 28-02-2009 7,15 9,25 25-03-2009 7,86 9,00 29-04-2009 7,85 9,25 31-05-2009 8,09 9,50 24-06-2009 8,14 10,25 31-07-2009 8,62 9,50 31-08-2009 8,65 9,50 30-09-2009 8,65 10,00 31-10-2009 9,00 10,25 26-11-2009 9,90 10,50 31-12-2009 10,25 12,00 26-02-2010 10,45 12,00 25-03-2010 10,45 16,00 20-04-2010 11,70 14,50 24-06-2010 11,25 15,00 30-07-2010 11,10 14,00 30-08-2010 10,90 14,00 30-09-2010 11,10 14,75 30-10-2010 11,00 14,75 26-11-2010 12,50 16,00 30-12-2010 12,44 14,96 21-01-2011 12,44 15,74 22-02-2011 13,04 16,23 20-03-2011 13,75 16,23 21-04-2011 13,41 17,00 19-05-2011 20-06-2011 20-07-2011 19-08-2011 23-09-2011 20-10-2011 25-11-2011 27-12-2011 17-01-2012 20-02-2012 30-03-2012 27-04-2012 25-05-2012 29-06-2012 27-07-2012 12-08-2012 29-03-2013 24-05-2013 28-06-2013 26-07-2013 30-08-2013 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 13,50 14,00 12,75 11,75 11,75 8,90 8,90 7,90 6,75 6,25 7,25 7,50 7,50 18,30 18,74 18,64 18,73 18,00 19,50 20,00 19,00 18,50 19,00 19,50 19,50 18,25 17,75 16,75 16,75 15,00 13,25 12,50 12,50 12,50 (Nguồn: www.stox.vn) Phụ lục 4: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2008 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay ứng trước khách hàng Chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Quá hạn tháng Không hưởng lãi Đến tháng Từ - tháng Từ - tháng Từ - 12 tháng Từ - năm Trên năm 411.633 411.633 515.139 52.000 Tổng cộng 9.730.728 515.139 5.522.333 579.420 125.750 16.010.231 208.878 208.878 1.465.951 5.804.335 4.654.704 3.442.477 372.959 270.761 19.850 269.556 50.064 920.442 15.740.426 6.821.126 245.000 8.596.799 1.431.104 1.431.104 Tài sản cố định 629.394 629.394 Bất động sản đầu tư 515.906 515.906 Tài sản có khác 962.289 962.289 Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng 5.739.038 16.278.930 10.446.593 5.511.572 2.616.864 17.715.425 6.582.556 4.071.961 890.572 1.419.151 6.821.126 245.000 45.021.799 400.000 3.430 8.531.866 1.871.141 103.187 27.162.881 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 834.361 1.130.000 834.361 3.316 4.010 1.000.000 2.137.326 886.179 2.850.540 886.179 23.230.313 9.199.420 894.582 2.271.141 1.106.617 2.888.498 (6.951.383) 1.247.173 3.177.379 (851.990) 5.714.509 39.552.613 245.000 16.375.197 5.469.186 16.375.197 19.263.695 (6.951.383) 1.247.173 3.177.379 (851.990) 5.714.509 245.000 21.844.383 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2008) Phụ lục 5: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2009 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Quá hạn tháng Không hưởng lãi Đến tháng Từ - tháng Từ - tháng Từ - 12 tháng Từ - năm Trên năm Tổng cộng Tài sản Tiền mặt vàng bạc đá quý Tiền gửi NHNN Tiền vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay ứng trước khách hàng Chứng khoán đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định 946.915 946.915 623.041 623.041 Bất động sản đầu tư 355.138 355.138 1.674.391 1.674.391 Tài sản có khác Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng 541.132 541.132 1.427.595 16.181.337 1.427.595 7.018.064 380.000 261.942 221.628 24.062.971 684.106 251.838 982.387 5.374.842 684.106 11.656.376 10.189.765 599.984 1.324.399 30.549.398 18.532.228 7.439.869 48.256 1.837 275.518 1.305.896 5.192.161 8.095.387 1.616.094 5.415.626 4.708.749 29.587.941 225.000 9.905.345 225.000 69.808.575 4.708.749 8.581.389 1.469.184 1.130.962 300.834 214.536 11.696.905 27.980.202 8.616.016 1.862.763 1.465.387 53.975 104 39.978.447 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ ủy thác đầu tư cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 474.629 474.629 143.887 99.338 33.154 1.314.158 830.000 2.420.537 2.030.126 2.504.755 2.030.126 41.414.227 10.184.538 2.870.087 (10.864.829) 8.347.690 3.026.879 3.080.379 1.098.511 5.068.508 (1.464.285) 4.317.115 104 61.309.393 224.896 27.424.424 8.499.182 27.424.424 30.294.511 (10.864.829) 8.347.690 5.068.508 (1.464.285) 4.317.115 224.896 35.923.606 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2009) Phụ lục 6: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2010 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay ứng trước khách hàng Chứng khoán đầu tư Quá hạn tháng Không hưởng lãi Đến tháng Từ - tháng Từ - tháng Từ - 12 tháng Từ - năm Trên năm 868.771 868.771 746.006 2.065 27.133.236 746.006 5.600.781 647.269 198.900 70.000 33.652.251 1.821.189 478.706 822.996 Tổng cộng 1.821.189 24.996.284 12.100.591 342.770 1.070.000 10.621.014 101.499 498.493 1.338.500 2.357.020 7.545.376 48.796.587 2.225.000 15.701.662 Góp vốn, đầu tư dài hạn 1.660.938 1.660.938 Tài sản cố định 1.223.527 1.223.527 130.764 130.764 Bất động sản đầu tư Tài sản có khác Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng 2.763.089 7.950.856 1.801.982 1.512.557 125.064 56.841.467 20.283.929 12.731.847 6.202.692 2.657.419 8.113.869 2.225.000 110.804.387 8.768.803 9.684.967 8.768.803 3.953.956 2.502.770 774.959 48.804.183 12.820.438 2.340.343 1.711.302 16.916.652 64.528 44 65.740.838 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác 2.093.670 Tổng nợ phải trả Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 2.093.670 24.794 92.214 6.101 117.008 606.595 434.477 831.722 235.120 390.326 67.968 68.099.668 17.599.197 5.767.597 2.584.576 1.596.275 2.000.044 99.741.027 6.964.250 72.843 6.517.594 224.956 11.063.360 5.857.186 (11.258.201) 2.684.732 1.531.747 2.000.000 5.410.642 2.787.084 57.691.053 57.691.053 63.548.239 (11.258.201) 2.684.732 6.964.250 72.843 6.517.594 224.956 68.754.413 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2010) Phụ lục 7: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2011 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay ứng trước khách hàng Chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Tài sản có khác Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Quá hạn tháng Không hưởng lãi Đến tháng Từ - tháng Từ - tháng Từ - 12 tháng Từ - năm Trên năm 917.418 917.418 6.029.093 6.029.093 20.494.361 16.123.097 5.049.306 41.666.764 1.194.307 177.205 1.003.211 Tổng cộng 1.194.307 36.297.326 21.224.114 965.638 1.679.954 1.044.544 122.571 162.583 16.493 59.044.837 2.783.389 2.290.695 8.924.470 2.225.000 19.872.357 1.886.581 1.886.581 1.551.406 1.551.406 147.139 147.139 3.600.521 3.197.820 25.000 2.000.000 10.477.787 66.984.237 39.052.165 8.877.239 2.413.266 12.810 12.727.918 10.186.055 3.641.561 104.140 76.365.165 10.739.926 1.521.689 835.047 9.087.053 8.823.341 4.241.493 141.133.242 26.672.484 85.502 1.344 89.548.673 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 4.211.759 7.261 15.376 22.637 4.223 74 109 8.948 188.151 1.335 217 1.000.010 1.030.070 500.000 1.200.082 4.224.568 90.305.985 20.941.648 6.163.368 1.978.205 773.653 6.253.219 (23.321.747) 18.110.517 2.713.871 435.061 8.313.401 201.505 2.000.000 4.531.632 2.000.000 7.411.841 4.001.344 128.388.771 240.149 75.794.710 82.047.929 12.744.471 75.794.710 (23.321.747) 18.110.517 2.713.871 435.061 8.313.401 240.149 88.539.180 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2011) Phụ lục 8: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay ứng trước khách hàng Chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Tài sản có khác Tổng tài sản Nợ phải trả Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Quá hạn tháng Không hưởng lãi Đến tháng Từ - tháng Từ - tháng Từ - 12 tháng Từ - năm Trên năm 864.943 864.943 6.239.058 11.783 21.722 6.239.058 13.146.603 19.083.393 6.730.089 2.133.120 2.000.000 469.202 6.379.880 43.104.989 490.923 30.024.205 37.421.174 119.277 Tổng cộng 3.438.358 4.688.382 637.839 1.666.679 40.285 74.478.564 4.742.980 1.313.670 24.050.023 2.000.000 42.044.188 1.695.218 1.695.218 1.497.636 1.497.636 151.734 151.734 7.670.390 12.032.703 3.960 7.674.350 56.262.908 59.942.925 16.161.450 4.084.629 25.716.702 4.040.285 178.241.602 488.477 11.325.091 488.477 9.388.661 5.559.037 2.239.319 52.343.971 33.329.752 12.782.695 9.124.682 2.000.000 10.166.316 30.512.107 117.747.416 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 26.173 9.474.009 9.474.009 4.003 84 101 840 58 1.000.000 10 420.000 26.173 184.564 189.592 2.000.000 14.885 3.420.068 9.488.894 64.176.485 43.718.497 18.341.843 11.811.014 10.350.881 2.558.694 (7.913.577) 16.224.428 (2.180.393) (7.726.384) 15.365.821 4.000.000 161.872.728 40.285 73.285.912 16.368.874 73.285.912 75.844.606 (7.913.577) 16.224.428 (2.180.393) (7.726.384) 15.365.821 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2012) 40.285 89.654.786 Phụ lục 9: Phân tích khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay ứng trước khách hàng Chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Quá hạn tháng Tổng tài sản Nợ phải trả Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Đến tháng Từ - tháng Từ - tháng Từ - 12 tháng Từ - năm Trên năm 1.034.666 246.500 6.547.021 Tổng cộng 1.034.668 3.615.773 3.615.780 11.131.638 7.959.338 232.513 44.822 23.571.206 42.397.247 3.323.487 2.000.000 26.969.200 1.204.494 2.512.649 3.994.486 11.475.364 2.777.475 934.316 40.285 87.743.090 2.577.098 4.976.501 28.332.774 2.000.000 46.198.479 237.510 32.530 1.694.626 1.727.160 1.837.348 1.837.351 178.592 178.593 621.959 9.215.322 9.837.300 7.778.010 14.198.064 41.874.616 54.822.427 19.684.136 8.958.470 31.779.740 5.419.906 2.421.952 21.036 2.303.000 53.775.782 36.718.726 32.312.815 12.638.881 11.257.108 439.860 4.421.019 5.631.673 330.000 Bất động sản đầu tư Tài sản có khác Không hưởng lãi 4.040.285 183.136.107 21.423.045 202.749 136.089.084 Các công cụ tài phái sinh khoản nợ phải trả tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Khe hở nhạy cảm lãi suất Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản công nợ Mức chênh lệch nhạy cảm với lãi suất nội ngoại bảng Mức thay đổi thu nhập từ lãi Trạng thái khe hở nhạy cảm lãi suất ngân hàng Mức thay đổi thu nhập từ lãi ngân hàng giảm 17.615 17.615 12.209 12.209 202.749 4.746.614 5.204.089 7.778.010 4.746.623 65.045.098 42.138.633 34.734.767 12.659.917 2.303.000 405.498 162.491.325 8.993.976 (23.170.482) 12.683.794 (15.050.631) (3.701.446) 29.476.740 3.634.787 20.644.781 52.110.010 7.778.010 202.749 52.110.114 61.103.985 (23.170.482) 12.683.794 (15.050.631) (3.701.446) 29.476.740 3.634.787 72.754.895 Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Nợ Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Nhạy cảm Tài sản Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất tăng Lãi suất tăng Lãi suất giảm Lãi suất giảm Lãi suất giảm (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2013) [...]... rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chương 3 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Trang xix CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất Có nhiều khái niệm rủi ro lãi suất, trong... sinh trong phòng ngừa rủi ro lãi suất 81 2.7 Đánh giá quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội 81 2.7.1 Những kết quả Ngân hàng TMCP Quân Đội đạt được trong quản trị rủi ro lãi suất 82 2.7.1.1 Ngân hàng đã nhận dạng được rủi ro lãi suất 82 2.7.1.2 Ngân hàng đã thành lập bộ phận quản trị rủi ro lãi suất và ủy ban ALCO, bộ phận nghiên cứu thị trường và dự đoán lãi. .. giảm giá trị thị trường của tài sản và vốn chủ sở hữu Trong dài hạn, rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến tài chính của ngân hàng, giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường, ảnh hưởng tới việc huy động vốn cũng như tác động xấu đến quan hệ với các tổ chức tín dụng khác 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro lãi suất... tác quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội trong giai đoạn 2008-2013, để từ đó đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng đến năm 2020 được tốt hơn, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng  Mục tiêu cụ thể: - Phân tích, đánh giá thực trạng về chính sách quản trị rủi ro lãi suất, đo lường rủi ro lãi suất, kiểm soát rủi ro lãi. .. Duration Model NĐ Nghị định NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NIM Net Interest Margin - Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên NNL Nợ nhạy lãi - Interest rate sensitive liabilities NQ Nghị quyết RRLS Rủi ro lãi suất QLRR Quản lý rủi ro QTRRLS Quản trị rủi ro lãi suất TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TP.HCM Thành phố Hồ Chí...2.4 Đo lường rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội 75 2.5 Kiểm soát rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội 79 2.6 Biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội 79 2.6.1 Quy định chính sách lãi suất .79 2.6.2 Quy định quản lý rủi ro lãi suất 80 2.6.3 Áp dụng biện pháp cho vay thương mại (cho vay ngắn hạn) 80 2.6.4... rủi ro lãi suất vẫn còn có nhiều hạn chế Thực trạng trên, đã đặt ra nhiều vấn đề cần phải giải quyết nhằm giúp Ngân hàng thương mại Việt Nam, trong đó có Ngân hàng TMCP Quân Đội kiểm soát và hạn chế rủi ro lãi suất, phát triển an toàn và hiệu quả Hiểu được tính quan trọng và cấp thiết của đề tài, tác giả đã quyết định chọn đề tài Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội ... thiện quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội .91 3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 92 3.2.2 Tăng cường khả năng dự báo biến động lãi suất và đào tạo đội ngũ cán bộ quản Trang ix trị RRLS có nghiệp vụ chuyên môn giỏi 92 3.2.3 Xây dựng, hoàn thiện chính sách quản trị RRLS .93 3.2.4 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội 94... tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng - Kết quả nghiên cứu góp phần hỗ trợ các nhà quản lý tại Ngân hàng TMCP Quân Đội nắm bắt được các nhân tố và mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố trong việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng 6 Kết cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo và Phụ lục, Luận văn gồm 3 chương như sau: - Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi. .. 85 2.7.2.4 Hạn chế trong phòng ngừa rủi ro lãi suất .85 2.7.3 Nguyên nhân những hạn chế 87 2.7.3.1 Nguyên nhân khách quan 88 2.7.3.2 Nguyên nhân chủ quan 88 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 90 3.1 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội đến năm 2020 ... luận quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chương Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân. .. chức quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Quân Đội 66 Sơ đồ 2.3 Mô hình quản trị rủi ro lãi suất theo cấp độ Ngân hàng TMCP Quân Đội Sơ đồ 3.1 Quy trình quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng. .. Quản trị rủi ro lãi suất T Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội làm luận văn thạc sĩ tài ngân hàng T nhằm đưa số giải pháp giúp cho công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng T TMCP Quân Đội