Luận văn tốt nghiệp về quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng công thương

Luận văn tốt nghiệp về quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng công thương

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

-  -

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG - CHI NHÁNH

CẦN THƠ

ThS NGUYỄN HỮU TÂM NGUYỄN TÚ PHƯƠNG

MSSV : 4053804

Lớp : Tài chính - Ngân hàng Khóa : 31

Cần Thơ - 2009

LỜI CẢM TẠ

Trong suốt thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ, bên cạnh sự nỗ lực không ngừng của bản thân, em còn được sự chỉ bảo tận tình của quý thầy cô Đồng thời, Ban Giám Hiệu trường, Ban chủ nhiệm khoa Kinh tế - QTKD cũng đã tạo mọi điều kiện cần thiết để chúng em có thể học tập, nghiên cứu và phát huy khả năng của mình Thêm vào đó, qua hơn hai tháng thực tập tại Ngân hàng ngân hàng Công Thưong Cần Thơ, với sự giúp đỡ nhiệt tình của Ban Giám Đốc và toàn thể nhân viên trong chi nhánh cùng với sự hướng dẫn tận tình của thầy Nguyễn Hữu Tâm, đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đặc biệt là thầy Nguyễn Hữu Tâm đã trực tiếp hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện luận văn

Em chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, các Anh, Chị, Cô, Chú phòng Kinh doanh khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Công Thưong Cần Thơ đã nhiệt tình giúp đỡ và chỉ dẫn em trong thời gian thực tập

Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót Rất mong Quý thầy cô, các Anh, Chị, Cô, Chú trong ngân hàng góp ý để luận văn hoàn thiện hơn

Em kính chúc quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể cán bộ trong chi nhánh dồi dào sức khoẻ, gặt hái được nhiều thành công và Ngân Hàng ngày càng phát triển

Em xin chân thành cảm ơn!

Cần Thơ, ngày 28 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Tú Phương

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày 28 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Tú Phương

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu: 2

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 4 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN: 4

2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất: 4

2.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất: 6

2.1.3 Mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất: 9

2.1.4 Một số khái niệm liên quan đến mô hình định giá lại: 10

2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro lãi suất: 10

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: 11

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu: 11

Chương 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ (VIETINBANK): 13

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN: 13

3.1.1 Ngân hàng Công Thương Việt Nam: 13

3.1.2 Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ: 14

3.2 BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG: 16

3.2.1 Chức năng các phòng ban: 16

3.2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank Cần Thơ: 17

3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: 18

3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG: 20

3.4.1 Thuận lợi: 20

3.4.2 Khó khăn: 21

Chương 4 PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ: 22

4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006-2008: 22

4.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng: 22

4.1.2 Phân tích cơ cấu tài sản của ngân hàng: 25

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT: 27

4.2.1 Phân tích tình hình biến động của tài sản nhạy cảm với lãi suất: 26

4.2.2 Phân tích tình hình biến động của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất: 36 4.3 PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG CỦA THAY ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THEO MÔ HÌNH ĐỊNH GIÁ LẠI: 39

4.4 DỰ BÁO MỨC THAY ĐỔI LÃI SUẤT: 54

Chương 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ: 61

5.1 NHẬN XÉT NHỮNG MẶT LÀM ĐƯỢC VÀ NHỮNG MẶT TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT: 61

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG: 71

5.3 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ: 65

5.3.1 Điều chỉnh cơ cấu giữa tài sản và nguồn vốn: 65

5.3.2 Ngân hàng chủ động thực hiện những cân đối phù hợp về mặt thời gian và giữa tài sản và nguồn vốn: 67

5.3.3 Sử dụng các công cụ quản trị rủi ro tài chính hiện đại: 67

Chương 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ: 69

6.1 KẾT LUẬN: 69

6.2 KIẾN NGHỊ: 70

6.2.1 Đối với ngân hàng Công Thương Cần Thơ: 70

6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: 71

6.2.3 Đối với Nhà nước và chính quyền địa phương: 72

TÀI LIỆU THAM KHẢO 74

DANH MỤC BẢNG

Bảng 01: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006 – 2008): 19 Bảng 02: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 - 2008:23 Bảng 03: TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006 – 2008): 25 Bảng 04: TÀI SẢN NHẠY CẢM VỚI LÃI SUẤT QUA BA NĂM: 27 Bảng 05: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA BA NĂM (2006 -2008): 30 Bảng 06: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TRONG BA NĂM (2005 - 2007): 33 Bảng 07: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN NHẠY CẢM VỚI LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG TRONG BA NĂM (2006 – 2008): 38 Bảng 08: PHÂN TÍCH TRẠNG THÁI NHẠY CẢM LÃI SUẤT CỦA NGÂN Bảng 11: THU NHẬP LÃI THUẦN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM: 48 Bảng 12: PHÂN TÍCH TÀI SẢN – NGUỒN VỐN PHÂN NHÓM THEO KHOẢN MỤC NHẠY CẢM LÃI SUẤT: 49 Bảng 13: PHÂN TÍCH TÀI SẢN – NGUỒN VỐN PHÂN NHÓM THEO KHOẢN MỤC NHẠY CẢM LÃI SUẤT TĂNG 1%: 50 Bảng 14: PHÂN TÍCH TÀI SẢN – NGUỒN VỐN PHÂN NHÓM THEO KHOẢN MỤC NHẠY CẢM LÃI SUẤT KHÔNG CÙNG MỨC ĐỘ: 52 Bảng15: THU NHẬP THUẦN TỪ TIỀN LÃI CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK QUA BA NĂM (2006 – 2008): 53 Bảng 16: DỰ BÁO LÃI SUẤT ĐẦU RA TẠI VIETINBANK CẦN THƠ: 56 Bảng 17: PHÂN TÍCH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG THEO KẾT QUẢ DỰ BÁO LÃI SUẤT: 57

DANH MỤC HÌNH

Hình 1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG: 22 Hình 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG: 32 Hình 3: BIỂU ĐỒ BIẾN ĐỘNG CỦA CÁC KHOẢN MỤC NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT: 37 Hình 4: CHÊNH LỆCH GIỮA TÀI SẢN NHẠY CẢM VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 – 2008: 41

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT

Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn

Chương 1 GIỚI THIỆU

1.4 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI:

Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp khi trong nền kinh tế thị trường có sự thay đổi, chẳng hạn là lãi suất, tỷ giá hay thanh khoản…Hiện nay, mặc dù các ngân hàng hoạt động đa năng, nhưng trên thực tế hoạt động kinh doanh chủ đạo của các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn là huy động vốn và cho vay Nguồn thu từ các hoạt động dịch vụ ngân hàng khác chỉ chiếm tỷ lệ khá thấp Với các ngân hàng thương mại thì nguồn thu từ sự chênh lệch lãi suất giữa huy động và đầu tư cũng như cho vay chiếm tỷ trọng khá lớn Cơ chế điều hành lãi suất tại các ngân hàng Việt Nam đang trong quá trình tự do hóa tài chính, đây là điều kiện để các ngân hàng thương mại cạnh tranh nhau giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, nhưng cơ chế này cũng làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng do biến động thường xuyên của lãi suất thị trường Kể từ ngày 30-05-2002, khi mà lãi suất được tự do hóa các lực lượng thị trường sẽ tác động làm cho lãi suất thay đổi thường xuyên, biến động thất thường và khó dự đoán, điều này khiến cho các ngân hàng phải đối mặt thật sự với nguy cơ tiềm ẩn rủi ro lãi suất Mặt khác, trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, xu hướng tự do hóa hoàn toàn lãi suất, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính nói chung và giữa các ngân hàng thương mại nói riêng trở nên ngày càng mạnh mẽ, dẫn đến chênh lệch giữa lãi suất đầu ra – đầu vào cũng bị rút ngắn rất nhiều Chính những yếu tố trên đã gây áp lực cho hệ thống ngân hàng nên quản lý rủi ro lãi suất trở thành trọng tâm chú ý đối với các nhà quản lý ngân hàng

Trong thời gian qua ở Việt Nam, cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng đang ngày càng trở nên nóng bỏng thì rủi ro lãi suất là khó tránh khỏi đối với các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ nói riêng, bởi hoạt động chủ yếu của ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ là cho vay Đến năm 2009 thì lãi suất thị trường có sự sụt giảm mạnh đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Chính vì thế mà chúng ta cần phát huy tối đa năng lực quản lý, phân tích và quản lý rủi ro lãi suất

để hạn chế mức thấp nhất những thiệt hại của nó gây ra cho ngân hàng Đó là lý

do em quyết định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ ”

1.5 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: 1.5.1 Mục tiêu chung:

Phân tích ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ, từ đó đề ra một số biện pháp để hạn chế rủi ro lãi suất

1.5.2 Mục tiêu cụ thể:

- Phân tích tài sản và nguồn vốn của ngân hàng qua ba năm 2006 – 2008 - Phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất qua ba năm 2006 – 2008

- Đo lường rủi ro lãi suất bằng mô hình định giá lại và mức tác động của sự thay đổi lãi suất đến thu nhập của ngân hàng

- Dự báo mức lãi suất trong tương lai, từ đó đánh giá tình hình lợi nhuận của ngân hàng

- Đề ra những biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất và một số kiến nghị nhằm quản trị rủi ro lãi suất đối với ngân hàng

1.6 PHẠM VI NGHIÊN CỨU: 1.6.1 Không gian:

Ngân hàng Công Thương Chi nhánh Cần Thơ có rất nhiều phòng ban và bộ phận Việc thực hiện nghiên cứu cũng như thu thập số liệu, thông tin cho đề tài chủ yếu được thực hiện tại phòng tín dụng, phòng rủi ro, phòng hành chánh của ngân hàng

1.6.2 Thời gian:

Số liệu phân tích của đề tài được cung cấp qua các năm 2006 – 2008 Thời gian thực hiện luận văn tốt nghiệp bắt đầu từ ngày 02/02/2009 – 25/04/2009

1.6.3 Đối tượng nghiên cứu:

Đề tài chỉ đi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng lãi suất để tìm hiểu về tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, nhận biết rủi ro lãi suất, đo lường rủi ro lãi suất và mức độ thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Dự báo lãi suất

trong tương lai, từ đó đề ra giải pháp góp phần hạn chế và phòng ngừa rủi ro lãi suất trong hoạt động quản trị ngân hàng

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.3 PHƯƠNG PHÁP LUẬN: 2.3.1 Khái niệm rủi ro lãi suất:

Rủi ro lãi suất là rủi ro mà các chủ thể kinh tế gặp phải khi có biến động lãi suất Nếu như toàn bộ các chủ thể kinh tế đều có nguy cơ gặp rủi ro, thì tất nhiên các ngân hàng và các tổ chức tín dụng cũng là những đơn vị dễ gặp rủi ro nhất do kết cấu bảng tổng kết tài sản của các tổ chức này và đặc biệt là trong quan hệ tín dụng vốn và lãi chi được thu về sau một thời gian nhất định vì thế có sự rủi ro về lãi suất

Khi lãi suất thị trường giảm, giá trái phiếu bạn đang nắm giữ sẽ tăng Bởi lãi suất định kỳ (coupon) của trái phiếu đã được ấn định từ trước, lãi suất thị trường giảm làm cho các trái phiếu cũ với mức lãi suất cao hơn trở nên hấp dẫn hơn Trái phiếu có thời gian đáo hạn càng dài thì mức độ tăng giá càng cao Khi lãi suất thị trường tăng, giá trái phiếu bạn đang nắm giữ sẽ giảm Trái phiếu có thời gian đáo hạn càng dài thì mức giảm giá càng lớn

Đối với ngân hàng, rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến tình hình của ngân hàng theo hai cách:

Cách 1: Dựa vào phân tích bảng cân đối của ngân hàng: bên nguồn vốn

gồm các chứng khoán mà ngân hàng mua (huy động vốn) và bên tài sản gồm các chứng khoán mà ngân hàng bán (cho vay đầu tư) Do mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau đối với các chứng khoán bên nguốn vốn và sẽ làm tăng lợi nhuận ngân hàng đối với các chứng khoán bên tài sản

Cụ thể hơn ta hãy xem xét bảng cân đối của một ngân hàng:

- Bên tài sản gồm các tài sản có lãi suất cố định và tài sản có lãi suất thay đổi:

+ Tài sản có lãi suất cố định là tài sản đem lại thu nhập không thay đổi cho ngân hàng mặc dù lãi suất thị trường thay đổi, thường là các chứng khoán có kỳ hạn, các khoản cho vay trung và dài hạn…

+ Tài sản có lãi suất thay đổi là loại tài sản đem lại thu nhập khi lãi suất thị trường thay đổi, thường là các khoản cho vay ngắn hạn

- Bên nguồn vốn bao gồm nguồn vốn phải trả với lãi suất cố định và nguồn vốn phải trả theo lãi suất thay đổi

Cách 2: Rủi ro do sự không khớp nhau về thời gian sử dụng vốn và nguồn

vốn

Ví dụ 1: Ngân hàng áp dụng lãi suất cố định - Cho vay 3 tháng với lãi suất cố định - Đi vay 12 tháng với lãi suất cố định

Trong trường hợp này, ngân hàng có thể gặp rủi ro lãi suất vì sau 3 tháng, ngân hàng phải tiếp tục cho vay theo các điều kiện của thị trường Khi lãi suất giảm, lợi nhuận ngân hàng giảm, thậm chí là âm

Hoặc trong trường hợp ngân hàng:

- Cho vay 12 tháng với lãi suất cố định - Đi vay 3 tháng với lãi suất cố định

Khi lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng giảm Vậy rủi ro lãi suất của ngân hàng là chi phí vốn trở nên cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn Do đó, tuỳ theo cơ cấu bảng cân đối và độ nhạy cảm lãi suất giữa sử dụng và nguồn vốn mà lợi nhuận của ngân hàng có thể thay đổi tuỳ thuộc sự biến động của lãi suất

Ví dụ 2: Ngân hàng áp dụng lãi suất hỗn hợp là vừa cố định, vừa có biến đổi

- Cho vay với lãi suất thay đổi 3 tháng xem xét lại một lần - Đi vay với lãi suất cố định trong 12 tháng

Trong trường hợp này nếu lãi suất cho vay thay đổi nhỏ hơn (do thị trường) so với lãi suất đi vay cố định 12 tháng, ngân hàng sẽ lỗ

Rủi ro lãi suất được coi là một loại hình rủi ro tiềm tàng và nguy hiểm nhất trong hoạt động quản lý nguồn vốn tài sản – nguồn vốn của ngân hàng bởi vì:

- Ngân hàng không thể kiểm soát mức độ và xu hướng biến động của lãi suất - Khi lãi suất thị trường thay đổi thì thu nhập từ lãi suất của ngân hàng thay đổi do những nguồn thu từ danh mục cho vay và đẩu tư chứng khoán cũng như chi phí đối với các loại tiền gửi đều bị tác động

Lãi suất thay đổi tác động lên toàn bộ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập Vì vậy rủi ro lãi suất liên quan đến nguồn vốn ngân hàng phụ thuộc vào độ

nhạy cảm lãi suất của các tài sản được tài trợ bằng các nguồn vốn Ví dụ: sử dụng nguồn vốn tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng để cho vay thời hạn một năm, có nghĩa là ngân hàng có khả năng đương đầu rủi ro lãi suất nếu như lãi suất tiền gửi trên thị

trường tăng cao

Các nguồn vốn khác nhau sẽ có rủi ro lãi suất khác nhau, ví dụ lãi suất tiền gửi kỳ hạn 3 tháng có tính nhạy cảm lãi suất trong thời hạn 3 tháng …

2.3.2 Tính chất rủi ro lãi suất:

Thời hạn mà ngân hàng huy động được nguồn vốn sẽ quyết định tính chất rủi ro mà nó đương đầu

+ Nếu thời hạn cho vay > thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp nhận vị thế tài trợ

+ Nếu thời hạn cho vay < thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp nhận vị thế đầu tư

Thí dụ: Ngân hàng có một khoản cho vay 100 tỷ, trong đó 50 tỷ thời hạn

1 năm, lãi suất 6% và 50 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 7% Nguồn vốn để cho vay là nguồn đi vay thêm trên thị trường liên ngân hàng

2.3.2.1 Ngân hàng ở vị thế tài trợ:

Giả sử lãi suất cho vay trên thị trường liên ngân hàng là 4% cho thời hạn 1 năm, và 5% cho thời hạn 2 năm Ngân hàng chọn nguồn vốn đi vay có lãi suất 4% kỳ hạn để tiết kiệm giảm chi phí

CÁC KHOẢN CHO VAY KHOẢN ĐI VAY

50 tỷ thời hạn 1 năm, lãi suất 6% 50 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 7%

100 tỷ thời hạn 1 năm, lãi suất 4%

(Nguồn: Sách quản trị ngân hàng của tác giả Lê Văn Tư, năm 2005)

Sau 1 năm ngân hàng thu nợ vay 50 tỷ để trả khoản đi vay trên thị trường liên ngân hàng và phải huy động một khoảng 50 tỷ mới với thời hạn 1 năm Lúc này lãi suất huy động mới sẽ quyết định thu nhập ngân hàng được hưởng trong năm thứ hai Nếu lãi suất liên ngân hàng giảm thì khoảng chênh lệch lãi suất ngân hàng được hưởng sẽ tăng, ngược lại thì chênh lệch lãi suất giảm

2.3.2.2 Ngân hàng ở vị thế tái đầu tư:

Trường hợp ngân hàng chọn khoản đi vay trên thị trường liên ngân hàng thời hạn 2 năm, lãi suất 5%

CÁC KHOẢN CHO VAY KHOẢN ĐI VAY

50 tỷ thời hạn 1 năm, lãi suất 6%

50 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 7% 100 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 5%

(Nguồn: Lê Văn Tư, năm 2005)

Năm thứ nhất, ngân hàng nhận được chênh lệch lãi suất cho khoản cho vay 2 năm là 2% và khoản cho vay là 1%

Năm thứ hai ngân hàng vẫn nhận được chênh lệch lãi suất của khoản cho vay 2 năm là 2% nhưng chênh lệch lãi suất từ khoản cho vay 1 năm tuỳ thuộc vào lãi suất mà ngân hàng tiếp tục tái đầu tư Nếu lãi suất cho vay tăng thì ngân hàng hưởng chênh lệch lãi suất, ngược lại thì hưởng chênh lệch lãi suất giảm, thậm chí sẽ lỗ nếu lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất đi vay trên thị trường liên

ngân hàng cách đây 1 năm

2.3.3 Các trường hợp sảy ra rủi ro lãi suất:

Lãi suất của các khoản mục của tài sản là cố định và lãi suất các khoản mục tương ứng của nguồn vốn là biến đổi hoặc ngược lại, lãi suất các khoản mục của tài sản và lãi suất các khoản mục tương ứng của nguồn vốn đều biến đổi nhưng mức độ biến đổi khác nhau

Rủi ro biến động lãi suất được hiểu tương tự như rủi ro về giá các thị trường, lãi suất cho các khoản mục của nguồn vốn coi như giá đầu vào và lãi suất chính là rủi ro gây ảnh hưởng xấu tới kết quả kinh doanh do có sự thay đổi lãi suất trên thị trường

Trong hoạt động ngân hàng, lãi suất các sản phẩm ngân hàng được chia theo hai loại là lãi suất cố định và lãi suất biến đổi Do vậy, việc theo dõi, phân tích quản lý rủi ro biến động lãi suất cũng được thực hiện theo hai loại: rủi ro thay đổi lãi suất cố định và rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi

2.3.3.1 Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi:

Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi sẽ xảy ra khi lãi suất của các khoản mục trong tài sản (sử dụng vốn) và lãi suất của các khoản mục trong nguồn vốn không thể thay đổi đồng thời về thời điểm và đồng nhất về mức thay đổi của lãi suất thị trường Nói cách khác, khi lãi suất thị trường thay đổi thì đều có sự co giãn về lãi suất của các khoản mục ở bên tài sản cũng như bên nguồn vốn, nhưng sự co giãn này lại không đồng thời trong cùng khoảng thời gian và không cùng cả mức độ

co giãn với lãi suất thị trường Điều đó một mặt có thể đem lại cho ngân hàng một cơ hội có chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào lớn hơn; nhưng mặt khác, cũng có thể đem lại cho ngân hàng rủi ro giảm thu do chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào bị thu hẹp lại

2.3.3.2 Rủi ro thay đổi lãi suất cố định:

Khi giữa ngân hàng và khách hàng đã thoả thuận một lãi suất cố định thì khoảng thời gian đã thoả thuận, lãi suất này không thay đổi dù lãi suất thị trường có thể biến động mạnh và biến động nhiều lần Rủi ro do thay đổi lãi suất cố định tác động đồng thời lên cả các khoản mục tài sản và nguồn vốn của ngân hàng Có hai khả năng có thể xảy ra:

+ Khả năng thứ nhất là khối lượng của các khoản mục tài sản với lãi suất cố định lớn hơn khối lượng của các khoản mục nguồn vốn với lãi suất cố định Khi lãi suất thị trường tăng lên thì lãi suất của phần nguồn vốn với lãi suất biến đổi (nhưng sử dụng với lãi suất cố định) cũng sẽ tăng lên theo Chi phí nguồn vốn tăng nhưng lãi suất thu từ sử dụng vốn lại không tăng, dẫn đến giảm kết quả kinh doanh của ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm thì ngân hàng lại có thêm lợi nhuận do gia tăng chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào

+ Khả năng thứ hai là khối lượng của các khoản mục nguồn vốn với lãi suất cố định lớn hơn khối lượng của các khoản mục tài sản với lãi suất cố định Trong trường hợp này, ngân hàng lại có lợi khi lãi suất thị trường tăng và chịu rủi ro khi lãi suất thị trường giảm

Như vậy, trong cả hai trường hợp, khi có biến động lãi suất thị trường thì sẽ có thay đổi chênh lệch lãi suất Phần chênh lệch khối lượng của các khoản mục tài sản và nguồn vốn với lãi suất cố định có quy mô càng lớn thì ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh càng nhiều

Về mặt lý thuyết, sẽ thật lý tưởng nếu ngân hàng luôn cân bằng được khối lượng các khoản mục nguồn vốn và sử dụng vốn lãi suất cố định (và đồng thời cũng cân bằng được các khoản mục có lãi suất biến đổi) Như thế, ngân hàng sẽ luôn đảm bảo ổn định chênh lệch lãi suất đầu vào – đầu ra và không bị rủi ro lãi suất Nhưng trong thực tế, cũng tương tự như về kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn, thường rất khó có được sự tương xứng đồng nhất Vì vậy, các ngân hàng thương mại cần nhận biết được rủi ro này và có những biện pháp quản lý rủi ro lãi suất

phù hợp để tránh ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh do bị giảm thu, thậm chí thua lỗ từ các nghiệp vụ ngân hàng phụ thuộc vào lãi suất

2.3.4 Mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất:

Phân tích các luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị ghi sổ nhằm xác định chênh lệch giữa lãi suất thu được từ tài sản và lãi suất thanh toán cho vốn huy động sau một thời gian nhất định Các ngân hàng tính số chênh lệch giữa tài sản và nguồn vốn đối với từng kỳ hạn và đặt chúng trong mối quan hệ với độ nhạy cảm lãi suất của thị trường Độ nhạy cảm lãi suất trong trường hợp này chính là khoảng thời gian mà tài sản và nguồn vốn được định giá lại (theo mức lãi suất mới của thị trường) Điều đó có nghĩa là, nhà quản trị ngân hàng còn phải chờ bao lâu nữa để áp dụng mức lãi suất mới vào từng kỳ hạn khác nhau Cụ thể:

- Chênh lệch tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (GAP) GAP = RSA – RSL

Trong đó:

RSA: Tài sản nhạy cảm với lãi suất (Tài sản nhạy cảm lãi suất là các loại

tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi)

RSL: Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi) Cơ sở cho việc phân loại dựa vào mức độ biến động của thu nhập từ lãi suất (đối với tài sản) và chi phí trả lãi (đối với nguồn vốn) khi lãi suất thị trường có sự thay đổi

- Sự thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất (NII) khi lãi suất biến động (i) NII = RSA i – RSL i = GAP i

Theo mô hình trên có thể thấy rằng, khi tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng có sự chênh lệch, ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ rủi ro lãi suất khi lãi suất biến động Ảnh hưởng của sự thay đổi lãi suất đến thu nhập ròng của ngân hàng được tóm tắt như sau:

GAP SỰ THAY ĐỔI LÃI

Đây là mô hình được sử dụng rộng rãi nhất tại các ngân hàng thương mại của nhiều quốc gia trên thế giới do việc thực hiện tương đối đơn giản, không đòi hỏi những kỹ thuật phức tạp như một số mô hình khác Bên canh đó, mô hình định giá lại có thể là một công cụ hữu ích đối với nhà quản trị ngân hàng và những nhà định chế trong việc phòng ngừa rủi ro lãi suất

2.3.5 Một số khái niệm liên quan đến mô hình định giá lại: 2.3.5.1 Tài sản nhạy cảm lãi suất:

Tài sản nhạy cảm lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

2.3.5.2 Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất:

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

2.3.5.3 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM):

Đây là tỷ lệ giữa các khoản thu từ lãi suất trên tổng tài sản Tỷ lệ này thể hiện sự nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng Nếu ngân hàng đang ở trong trạng thái nhạy cảm tài sản thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ tăng nếu lãi suất tăng; sẽ giảm nếu lãi suất giảm Và ngược lại, nếu ngân hàng đang trong trạng thái nhạy cảm nguồn vốn thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ giảm nếu lãi suất tăng, và sẽ tăng khi lãi suất giảm

2.3.6 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro lãi suất: 2.3.6.1 Hệ số rủi ro lãi suất:

Rủi ro lãi suất (ISR) =

Tài sản nhạy cảm với lãi suất Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

2.3.6.2 Hệ số chênh lệch lãi thuần:

Hệ số chênh lệch lãi thuần =

2.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: 2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu:

Các số liệu dùng để phân tích trong đề tài được thu thập từ bảng báo cáo kết quả kinh doanh, biểu lãi suất, bảng cân đối tài sản của ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008, các văn bản pháp qui, định hướng phát triển của Ngân hàng thương mại Công Thương chi nhánh Cần Thơ

Ngoài ra, còn xem các thông tin trên tạp chí ngân hàng, tạp chí tiền tệ và sách báo có liên quan đến đề tài phân tích

2.4.2 Phương pháp phân tích số liệu:

- Mục tiêu 1: Dùng phương pháp thống kê tổng hợp, phương pháp so

sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh bằng số tương đối để phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn của ngân hàng qua ba năm 2006 – 2008

- Mục tiêu 2: Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối, đánh

giá tình hình biến động và mức độ biến động thu nhập và chi phí lãi của ngân hàng, sau đó xác định nguyên nhân tạo ra sự biến động đó để phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất qua ba năm 2006 – 2008

- Mục tiêu 3: Sử dụng phương pháp sử dụng mô hình định giá lại trong đo

lường rủi ro lãi suất để đo lường rủi ro lãi suất bằng mô hình định giá lại và mức tác động của sự thay đổi lãi suất đến thu nhập của ngân hàng

Đây là việc phân tích các luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị kế toán nhằm xác định chênh lệch giữa lãi suất thu được từ tài sản và lãi suất thanh toán cho vốn huy động sau một thời gian nhất định Trên cơ sở xác định chênh lệch giữa tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của ngân hàng có thể tính toán được mức độ biến động thu nhập ròng từ lãi (rủi ro lãi suất) của ngân hàng Mô hình này yêu cầu nhà quản lý ngân hàng phải tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá lại các cơ hội gắn với những tài sản sinh lợi của ngân hàng, những khoản tiền gửi cũng như với những khoản vốn vay trên thị trường Nếu nhà quản lý cảm thấy

Thu nhập lãi - Chi phí lãi suất Tổng tài sản sinh lời

rằng mức rủi ro của ngân hàng là quá lớn thì họ sẽ phải thực hiện một số điều chỉnh sao cho giá trị của các tài sản nhạy cảm lãi suất trở nên phù hợp tới mức tối đa với giá trị vốn tiền gửi và vốn nhạy cảm lãi suất

- Mục tiêu 4: Sử dụng phương pháp dự báo nhu cầu tương lai (bình

phương bé nhất) để dự báo mức lãi suất trong tương lai, từ đó đánh giá tình hình lợi nhuận của ngân hàng

- Mục tiêu 5: Tổng hợp các vấn đề đã phân tích, từ những nguyên nhân đã

phân tích tiến hành đề ra các giải pháp phù hợp để đề ra những biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất và một số kiến nghị nhằm quản trị rủi ro lãi suất đối với ngân hàng

Chương 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ (VIETINBANK)

3.5 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 3.5.1 Ngân hàng Công Thương Việt Nam:

Tên đầy đủ: Ngân hàng Công thương Việt Nam

Tên tiếng anh: Viet Nam Bank Of Industry And Trade Tên viết tắt: Vietinbank

Địa chỉ: 108 Trần Hưng Đạo, Hà Nội Điện thoại: 84.4.9.421.158/9.421.030 Fax: 84.4.9.421.032

Website: www.vietinbank.com.vn Email: vietinbank@hn.vnn.vn

Ngân hàng Công thương được thành lập từ năm 1988 sau khi được tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (theo nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng)

Qua quá trình hoạt động Ngân hàng Công thương Việt Nam đã qua nhiều lần chuyển đổi, cụ thể:

- Ngân hàng Chuyên doanh Công thương Việt Nam từ ngày 26/03/1988 (theo nghị định 53/ HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng)

- Ngân hàng Công thương Việt Nam từ ngày 14/11/1990 ( theo Quyết định số 402/ CT của Hội đồng Bộ trưởng)

- Doanh nghiệp Nhà nước có tên Ngân hàng Công Thương Việt Nam từ ngày 27/03/1993 (theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

- Ngân hàng Công Thương Việt Nam từ ngày 21/09/1996 ( theo Quyết định số 285/ QĐ-NH5 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)

Có mạng lưới kinh doanh trãi rộng toàn quốc với 3 Sở giao dịch, 137 chi nhánh va hơn 700 điểm giao dịch, Ngân hàng Công thương Việt Nam là một trong bốn ngân hàng lớn nhất cả nước, Vietinbank có tổng tài sản chiếm hơn 25% thị phần trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng Việt Nam Và nguồn vốn kinh doanh của Vietinbank luôn tăng trưởng qua các năm, tăng mạnh kể từ năm 1996,

đạt bình quân 20%/ năm, đặc biệt có năm tăng trưởng đến 35% so với năm trước Hiện nay Vietinbank đã phát triển thành một mô hình rộng lớn với nhiều loại hình kinh doanh: Công ty cho Thuê tài chính , Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, Trung tâm Công nghệ thông tin và Trung tâm Đào tạo

Sau hơn 20 năm xây dựng và trưởng thành, Ngân hàng Công thương Việt Nam đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách đi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước; không ngừng phấn đấu vươn lên khẳng định vị trí là một trong những NHTM hàng đầu ở Việt Nam, có bước phát triển và tăng trưởng nhanh, đạt được nhiều thành tựu trên mọi mặt hoạt động kinh doanh hoạt động – dịch vụ của ngân hàng, phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại, công nghệ ngân hàng tiên tiến ,có uy tín với khách hàng trong nước và quốc tế Vietinbank còn là thành viên chính thức của: Hiệp hội các Ngân hàng Châu Á (AABA), Hiệp hội tài chính viễn thông Liên ngân hàng (SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA và MASTER quốc tế, …

Thực hiện chiến lược phát triển kinh tế xã hội, phát triển đất nước đến năm 2010, chủ trương tiếp tục đổi mới hoàn thiện hệ thống tài chính – ngân hàng và đề án cơ cấu lại Ngân hàng Công thương Việt Nam 2001 – 2010 Mục tiêu phát triển của Ngân hàng Công thương Việt Nam đến năm 2010 là: “ Xây dựng Ngân hàng Công thương Việt Nam thành ngân hàng thương mại chủ lực và hiện đại của Nhà nước, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa năng, và chiếm thị phần lớn ở Việt Nam”

3.5.2 Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ: 3.5.2.1 Quá trình hình thành và phát triển:

Tên giao dịch: Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thành phố Cần Thơ

Tên tiếng anh: Industrial &Commericial Bank of VietNam - CanTho Branch

Viết tắt: VietinBank

Địa chỉ: Số 09 đường Phan Đình Phùng, Quận Ninh Kiều, TP Cần Thơ

Chi nhánh Ngân hàng Công thương - Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng khu vực Thành phố Cần Thơ thuộc Ngân hàng Nhà nước, trụ sở ban đầu đặt tại 41 Ngô Quyền Thành phố Cần Thơ Đến năm 1990, Ngân hàng Công Thương Cần Thơ được chính thức thành lập và bây giờ có trụ sở tại số 09 Phan Đình Phùng – Thành phố Cần Thơ

Ngân hàng Công thương – Cần Thơ là một Ngân hàng thương mại chuyên nghiệp, phục vụ hoạt động chủ yếu là huy động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế khác, và cho vay trong nhiều lĩnh vực công- thương nghiệp, giao thông vận tải và dịch vụ… Đầu năm 1991, Ngân hàng mở rộng thêm hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ Là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Công thương Chi nhánh Cần Thơ hoạt động dựa vào nguồn vốn tại chỗ và nguồn vốn điều hòa từ Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng Công thương với mục tiêu chiến lược là “vì sự thành đạt cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp” đã và đang đa dạng hóa các nghiệp vụ kinh doanh, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Những năm qua chi nhánh ngân hàng không ngừng nổ lực phấn đấu vươn lên và đạt được những thành công, không ngừng lớn mạnh với những nội dung đa dạng hóa kinh doanh và hiệu quả

3.5.2.2 Một số hoạt động chủ yếu của chi nhánh:

- Nhận tiền gửi, huy động tài khoản nội tệ và ngoại tệ

- Phát hành các giấy tờ có giá, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu - Nhận tiền gửi từ các tổ chức kinh tế khác

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn đáp ứng yêu cầu cho sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống, thực hiện các dự án phát triển sản xuất kinh doanh hoặc cho vay lãi suất thấp trong các chương trình cho vay vốn ưu đãi

- Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và cho vay các dự án đầu tư phát triển sản xuất theo chỉ định của Chính phủ với lãi suất thấp

- Chiết khấu, tái chiết khấu

- Bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh theo qui định của Ngân hàng Nhà nước

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế và trong nước

- Thực hiện các dịch vụ thu hộ, chi hộ, thanh toán thẻ tín dụng, séc

- Kinh doanh ngoại hối, mua bán ngoại tệ, thu đổi ngoại tệ

- Dịch vụ thanh toán điện tử, tư vấn quản lý tài chính và dịch vụ khác

3.6 BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG 3.6.1 Chức năng các phòng ban:

+ Giám Đốc: có nhiệm vụ điều hành hoạt động của ngân hàng theo chức

năng, nhiệm vụ ,phạm vi của đơn vị

+ Phó Giám Đốc: giải quyết những vấn đề nảy sinh trong hoạt động kinh

doanh của chi nhánh theo sự uỷ quyền của giám đốc Thay mặt giám đốc giải quyết các công việc khi giám đốc đi vắng

+ Phòng Khách hàng doanh nghiệp: thực hiện trực tiếp các giao dịch với

khách hàng là các doanh nghiệp Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với các chế độ, thể lệ và hướng dẫn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam Trực tiếp quảng cáo và bán các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng cho các doanh nghiệp

+ Phòng kế toán: thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thanh

toán như uỷ nhiệm chi và uỷ nhiệm thu, mở tài khoản cho khách hàng, kết toán các khoản thu chi trong ngày để xác định lượng vốn hoạt động của ngân hàng, dùng bút toán chuyển khoản giữa ngân hàng và Ngân hàng Trung ương

+ Phòng tổ chức hành chính: sắp xếp, bố trí cán bộ vào các công việc phù

hợp, quản lý toàn bộ các hoạt động có liên quan đến cán bộ công nhân viên, hoạt động của ngân hàng, an ninh, an toàn cho hoạt động đó

+ Phòng khách hàng cá nhân: thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn dưới

hình thức tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp, kỳ phiếu

+ Phòng kiểm soát nội bộ: có trách nhiệm kiểm tra mọi hoạt động của

ngân hàng nhằm mục đích đảm bảo việc thực hiện các nguyên tắc, chế độ một cách đúng đắn, ngăn ngừa những vi phạm có thể xảy ra

+ Phòng quản lý rủi ro: là phòng có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc chi

nhánh về công tác quản lý rủi ro cho chi nhánh Quản lý giám sát việc thực hiện danh mục cho vay đầu tư, đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, dự án, phương án, đề nghị cấp tín dụng Thực hiện các chức năng quản lý, đánh giá rủi ro trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng

+ Phòng thanh toán xuất nhập khẩu: kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các

khoản cho vay bằng ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế

+ Phòng ngân quỹ: là nơi các khoản thu chi tiền mặt được thực hiện khi

có nhu cầu về tiền mặt với sự xác nhận của phòng kế toán, khách hàng sẽ đến nhận tại phòng ngân quỹ, ngược lại phòng ngân quỹ sẽ kiểm tra số tiền của đơn vị nộp vào tài khoản của ngân hàng

+ Phòng quản lý rủi ro: là phòng có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc chi

nhánh về công tác quản lý rủi ro cho chi nhánh Quản lý giám sát việc thực hiện danh mục cho vay đầu tư, đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, dự án, phương án, đề nghị cấp tín dụng Thực hiện các chức năng quản lý, đánh giá rủi ro trong toàn bộ hoạt động của ngân hàng

+ Phòng thông tin điện toán: thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống

điện toán tại chi nhánh Bảo trì, bảo dưỡng thông suốt hoạt động cho hệ thống máy tính của chi nhánh

+ Phòng giao dịch: cũng thực hiện các nhiệm vụ giống như tại hội sở

chính như nghiệp vụ tín dụng, huy động vốn, thanh toán …

3.6.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank Cần Thơ:

GVHD: Nguyễn Hữu Tâm Trang 18 SVTH: Nguyễn Tú Phương

Sơ đồ 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦN THƠ

3.7 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH:

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng Nó cũng như các tổ chức hoạt đông kinh doanh khác luôn có mục tiêu hàng đầu là lợi nhuận Có thể nói rằng lợi nhuận là yếu tố cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để gia tăng lợi nhuận, ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tiết kiệm chi phí, quản lý điều hành tốt Khi lợi nhuận tăng ngân hàng có điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có Vì vậy trong thời gian qua dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ công nhân viên, ngân hàng Công Thương Cần Thơ đã đạt được những kết quả đáng kể Để thấy rõ hơn chúng ta xem xét về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng:

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của các ngân hàng thương mại Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn đối đầu với những khó khăn về mặt tài chính và luôn đặt ra vấn đề là làm cách nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất với độ rủi ro thấp nhất nhưng vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của Nhà nước và thực hiện kế hoạch kinh doanh của ngân hàng

Bảng 01: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

(Nguồn: Phòng kinh doanh – KHDN NHCT-CT)

Qua ba năm, thu nhập của Ngân hàng đều tăng và đạt ở mức khá cao, thu nhập năm sau cao hơn năm trước, tốc độ tăng hàng năm vào khoảng 15% Theo đó, chi phí hoạt động của Ngân hàng tuy có giảm ở năm 2007 nhưng sang năm 2008 chi phí tăng khá cao ở mức 123.463 triệu đồng, tăng 48,78% so với năm 2007 là do ngân hàng đẩy mạnh hoạt động huy động vốn Qua đó cho thấy chi phí luôn tăng nhiều hơn so với thu nhập nhất là năm 2008, điều đó đã làm cho lợi

nhuận hoạt động của Ngân hàng giảm 56,26 % tương ứng giảm 21.715 triệu đồng vào năm 2008 Nhìn chung hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đang gặp nhiều khó khăn khách quan cùng với xu hướng chung của nền kinh tế thị trường Năm 2007, Ngân hàng đã tăng các hoạt động cho vay đi đôi với việc sử dụng chi phí hợp lý, sử dụng hiệu quả các biện pháp thu hồi nợ và thu hút nhiều khách hàng lớn có uy tín hơn làm cho thu nhập tăng và giảm chi phí hoạt động Ở năm 2008 lợi nhuận thấp không phải Ngân hàng hoạt động không hiệu quả mà do nền kinh tế có nhiều biến động khủng hoảng trầm trọng đã làm cho các khoản chi phí trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng tăng cao mà chủ yếu là chi phí huy động vốn, chi phí dịch vụ, chi lãi vốn điều hòa, chi dự phòng rủi ro và những

hoạt động chuẩn bị cho việc cổ phần hóa vào cuối năm 2008

3.8 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG: 3.8.1 Thuận lợi:

- Nằm trong trung tâm thành phố giao thông thuận lợi, Vietinbank Cần Thơ rất thuận lợi trong giao dịch thanh toán của ngân hàng và thuận lợi trong việc huy động vốn từ tiền gửi cá nhân, các doanh nghiệp và các công ty làm ăn hiệu quả

- Ngân hàng hoạt động luôn có được sự hỗ trợ hiệu quả của hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam cũng như các ban ngành, các cấp uỷ, chính quyền UBND,…sẵn sàng hợp tác, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng - Là một trong bốn Ngân hàng lớn của Việt Nam, thời gian hoạt động lâu dài tạo được uy tín với khách hàng

- Sự quan tâm, động viên, khuyến khích của cán bộ lãnh đạo đúng lúc, kịp thời đã phát huy tinh thần trách nhiệm và sự đoàn kết trong tập thể Ngân hàng

- Đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, nhiệt tình, tâm huyết trong công việc, được đào tạo nghiệp vụ một cách căn bản về thể lệ tín dụng và quy trình nghiệp vụ

- Được trang bị đầy đủ về cơ sở vật chất kỹ thuật vì vậy có thể đáp ứng được nhu cầu của khách hàng trong giao dịch, tạo sự tin tưởng cho khách hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản,…

- Ngân hàng đã tích cực áp dụng tiến bộ kỹ thuật vào hoạt động, cho ra nhiều dịch vụ mới, từng bước hoàn thiện quy trình nghiệp vụ, chỉnh sửa sổ tay tín

dụng cho phù hợp với tình hình hiện tại,… tạo thuận lợi cho hoạt động của Ngân

hàng và rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng 3.8.2 Khó khăn:

- Hiện nay trên địa bàn Thành phố Cần Thơ có nhiều chi nhánh Ngân hàng thương mại mới thành lập, vì vậy sự canh tranh giữa các Ngân hàng thương mại sẽ ngày càng trở nên gay gắt

- Do dịch bệnh, thiên tai nhiều doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, gây khó khăn về thu hồi vốn cho Ngân hàng

- Một khó khăn nữa là về phía người dân, họ vẫn còn thói quen giữ tiền ở nhà Mặt khác, hiện nay người dân thay vì đem tiền gửi Ngân hàng thì đã xuất hiện thêm nhiều lựa chọn khác như: kinh doanh cổ phiếu, đầu tư bất động sản, đầu tư mua vàng, ngoại tệ,… nên đã gây không ít cản trở trong công tác huy động vốn của Ngân hàng

- Hiện nay nền kinh tế thị trường chưa đi vào ổn định cũng gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Chương 4 PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ

4.5 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006-2008:

4.5.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng:

Ngày nay nền kinh tế - xã hội phát triển mạnh, kinh doanh là một trong những mục tiêu hàng đầu của mỗi quốc gia Để tiến hành kinh doanh, bất kì doanh nghiệp nào cũng cần phải có một lượng vốn nhất định: bao gồm vốn cố định, vốn lưu động và các loại vốn chuyên dụng khác Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại kết quả kinh tế cao thì điều trước tiên là phải có nguồn vốn dồi dào Khi các thành phần kinh tế bị thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu là cung cấp vốn tín dụng cho các tổ chức kinh tế khi có nhu cầu về vốn Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế Trong quá trình hoạt động, ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hoá các hình thức huy động để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư hay các doanh nghiệp để phân phối lại những nơi cần vốn để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng, vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư

Hình 1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG

GVHD: Nguyễn Hữu Tâm Trang 23 SVTH: Nguyễn Tú Phương

Bảng 02: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 - 2008

Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cần Thơ được hình thành chủ yếu từ nguồn nào, biến động qua các năm ra sao, chúng ta cùng phân tích từng khoản mục nguồn vốn:

Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng tăng lên qua

các năm, năm 2007 nguồn vốn tăng mạnh đạt 1.853.450 triệu đồng tăng 11,4%

so với năm 2006, đến năm 2008 nguồn vốn tiếp tục tăng đạt 1.930.785 triệu , cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển Sự tăng trưởng nguồn vốn này là do năm 2008 nền kinh tế khủng hoảng trầm trọng, tỷ lệ lạm phát tăng cao buộc NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ Từ đó các ngân hàng bắt đầu tăng lãi suất huy động vốn để quản lý thanh khoản và một phần do xuất phát từ nhu cầu về vốn của các đơn vị kinh tế trong thành phố ngày càng tăng, ngân hàng ngày càng mở rộng phạm vi cho vay và công tác quản trị nguồn vốn của chi nhánh Cần Thơ được quản lý tốt và có định hướng sẵn Mặt khác, chi nhánh luôn duy trì khách hàng cũ, nhân viên phòng dịch vụ khách hàng luôn tranh thủ tìm kiếm khách hàng mới nhằm huy động được nhiều vốn nhàn rỗi phục vụ cho hoạt động của ngân hàng có hiệu quả hơn Do đó, ngân hàng cần phải khơi tăng nguồn vốn hoạt động của mình để đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị hoạt động

Bên cạnh vốn điều chuyển thì nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn Năm 2006 huy động được 558.916 triệu Năm 2007 vốn huy động của ngân hàng là 511.369 triệu chiếm 27,59% trong tổng nguồn vốn, giảm 8,5% so với năm 2006, nhưng đến năm 2008 thì vốn huy động đã tăng hơn 61,8% so với năm 2007 là do năm 2008 nền kinh tế khủng hoảng trầm trọng, lạm phát tăng cao buộc NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ làm giảm lượng tiền trong lưu thông, đồng thời phát hành tín phiếu bắt buộc buộc các tổ chức tín dụng mua Từ đó ngân hàng bắt đầu tăng lãi suất để huy động vốn, quản lý thanh khoản bằng cách tăng lãi suất khuyến khích người dân gửi tiền Ngân hàng luôn quan tâm và có những định hướng đúng đắn trong công tác huy động vốn, vừa duy trì khách hàng cũ và gia tăng khách hàng mới để tăng lượng vốn huy động

Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì vốn điều chuyển từ ngân hàng hội sở chiếm tỷ trọng cao nhất, từ năm 2006 đến 2008 nguồn vốn này tăng nhẹ và chiếm khoảng hơn 60% trong tổng nguồn vốn Năm 2008 vốn điều chuyển chỉ

tăng 9,7% so với năm 2007 là do nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng lên Vốn điều chuyển từ ngân hàng Hội sở tăng hay giảm là do nhu cầu vốn trên địa bàn và khả năng huy động vốn của ngân hàng Nguồn vốn huy động thấp hơn vốn điều chuyển cũng không hẳn là do lãi suất huy động vốn của ngân hàng không hấp dẫn mà do thu nhập của người dân Cần Thơ chưa cao và trên địa bàn có nhiều NHTM đang hoạt động với nhiều hình thức ưu đãi khác nhau tạo nên môi trường cạnh tranh gay gắt

4.5.2 Phân tích cơ cấu tài sản của ngân hàng:

Phân tích tình hình tài sản là đánh giá sự biến động các bộ phận cấu thành tổng số vốn của ngân hàng nhằm mục đích xem xét tính chất hợp lý của việc sử dụng vốn của ngân hàng Việc phân bổ vốn cho từng loại tài sản của ngân hàng nhằm thấy được khả năng sử dụng vốn của ngân hàng như dự trữ tiền mặt, đầu tư chứng khoán, cho vay và các tài sản có khác Xem xét việc phân bổ giữa các loại vốn trong các giai đoạn của quá trình hoạt động kinh doanh có hợp lý hay không để từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Bảng 03: TỔNG KẾT TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % 1 Tiền gửi tại NHNN 23.347 94.797 98.752 71.450 306 3955 4,2 2 Tiền mặt tại quỹ 17.652 19.454 20.265 1.802 10,2 811 4,2

Qua bảng 03 ta thấy tổng tài sản của chi nhánh đều tăng qua các năm, cụ

thể là năm 2006 đạt 1.664.280 triệu đồng, năm 2007 với mức tăng 189.170 triệu

đồng tương đương 11,37%, năm 2008 đạt 1.930.785 triệu đồng với mức tăng

77.335 triệu đồng tương đương 4,2% do sự đóng góp của tất cả những thành phần

cấu thành nên tài sản

Tài khoản sinh lời là những khoản sử dụng vốn mang lại thu nhập cho

ngân hàng như cho vay khách hàng, đầu tư vào chứng khoán hoặc các khoản phải thu… Qua 3 năm khoản tài sản sinh lời có xu hướng tăng nhẹ tuy nhiên khoản mục này lại chiếm tỷ trọng ngày càng giảm trong tổng tài sản Cụ thể tài khoản sinh lời năm 2006 là 1.609064 triệu đồng, chiếm 96,68% trong tổng tài sản, năm 2007 là 1.725.652 triệu đồng chiếm 93,1% đến năm 2008 1795.275 triệu đồng chiếm giảm xuống còn 92,98% trong tổng tài sản Đây là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, chính nó đã làm ảnh hưởng đến tài sản sinh lời qua các năm Trong tổng tài sản sinh lời thì các khoản cho vay khách hàng luôn chiếm tỷ trọng cao, khoảng 99%, do đó sự thay đổi của hoạt động cho vay quyết định đến sự biến động của tài sản sinh lời

Tài sản không sinh lời bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHNN và

mua sắm tài sản cố định… Nhìn chung tổng tài sản sinh lời từ năm 2006 đến năm 2008 của ngân hàng không có sự biến động lớn Nhưng sang năm 2008, do ngân hàng đầu tư nhiều vào trang thiết bị để phục vụ hoạt động và từng bước xây dựng nên một ngân hàng hiện đại làm cho tài sản cố định của ngân hàng tăng như phát triển thêm dịch vụ thanh toán lương qua tài khoản và sử dụng thẻ để thanh toán hàng hoá, dịch vụ đã phát triển trên thế giới từ nhiều năm qua, riêng tại Việt Nam do tập quán sử dụng tiền mặt còn phổ biến nên thói quen “hiện đại” này hiện vẫn chỉ tập trung ở một bộ phận giới trẻ và những cá nhân làm việc tại các tổ chức kinh tế có yếu tố nước ngoài nhận lương qua tài khoản Với mục đích minh bạch hoá nguồn thu nhập, tiết kiệm chi phí và nhân lực…thanh toán lương qua tài khoản tại ngân hàng đang được Chính phủ và xã hội quan tâm… Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng liên tục tăng là do tình hình kinh tế trên địa bàn ngày càng sôi động nên hoạt động thanh toán qua ngân hàng phát triển, xuất phát từ nhu cầu giao dịch của khách hàng với ngân hàng ngày càng cao nên ngân hàng cần có lượng tiền mặt tại quỹ cao để đáp ứng yêu cầu thanh toán của khách hàng

Để hiểu rõ nguyên nhân sự biến động của các khoản mục tài sản và nguồn vốn tác động như thế nào đến rủi ro lãi suất của ngân hàng, ta đi sâu vào từng khoản mục có những thay đổi như sau

4.6 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM LÃI SUẤT:

4.6.1 Phân tích tình hình biến động của tài sản nhạy cảm với lãi suất:

Sự nhạy cảm lãi suất chỉ sự so sánh giữa sự nhạy cảm của luồng tiền tệ thuộc tài sản (tài sản nhạy cảm lãi suất) và luồng tiền tệ thuộc nguồn vốn (nguồn vốn nhạy cảm lãi suất) Kỳ hạn của sự nhạy cảm này thường được xác định với kỳ hạn 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng… Các khoản đầu tư càng ngắn hạn càng nhạy cảm với lãi suất, có nghĩa là khi lãi suất thay đổi thì thu nhập từ các khoản đầu tư này sẽ thay đổi

Tài sản nhạy cảm lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi Quản lý tài sản nhạy cảm lãi suất của ngân hàng là việc chuyển hoá nguồn vốn tín dụng thành tiền mặt và tài sản sinh lời, tức là việc phân chia vốn giữa tiền mặt, tín dụng, đầu tư, chứng khoán và các tài sản khác

Trong bảng tổng kết tài sản của ngân hàng thì khoản mục đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn và cho vay ngắn hạn là hai khoản mục có độ nhạy cảm với lãi suất cao Hai khoản mục này sẽ là nhân tố quan trọng để một ngân hàng có thể đánh giá và hạn chế rủi ro lãi suất của ngân hàng khi lãi suất biến đổi

Bảng 04: TÀI SẢN NHẠY CẢM VỚI LÃI SUẤT QUA BA NĂM

4.6.1.1 Cho vay ngắn hạn:

Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn tam thời của các thành phần kinh tế và các nhu cầu chỉ tiêu ngắn hạn của cá nhân Thông thường những khoản tín dụng này sẽ được tái đầu tư trong năm tiếp theo, vì vậy chúng thuộc loại tài sản nhạy cảm với lãi suất Bên cạnh đó, đầu tư vào chứng khoán là những khoản đầu tư sinh lời của ngân hàng nhưng mức lợi nhuận và rủi ro khác nhau So với việc mua trái phiếu Chính phủ thì nghiệp vụ tín dụng có độ rủi ro lớn hơn và lợi nhuận vì thế đạt được cũng nhiều hơn Chính vì vậy, thông thường dư nợ tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng đầu tư của ngân hàng

Qua những năm vừa qua tình hình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng Công Thương Cần Thơ có sự biến động đáng kể Dư nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng năm 2007 là 1.404.117 triệu đồng tăng 81.236 triệu đồng so với năm 2006, sang năm 2008 tình hình cho vay ngắn hạn tại ngân hàng có tăng trưởng, tăng 176.513 triệu đồng tương ứng 12,6% so với năm 2007

Năm 2007, cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng so với năm 2006

Nguyên nhân do trong năm 2007, ngân hàng thực hiện chủ trương phấn đấu tăng trưởng tín dụng gắn liền với chất lượng tín dụng, tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn huyện phát triển mạnh ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cấu vốn kinh doanh của các doanh nghiệp, hợp tác xã, công ty Bên cạnh đó, một lượng lớn nông dân bị thiệt hại do dịch bệnh cúm gà và dịch heo tai xanh, lỡ mòm lông móng trong năm 2006 sau khi dịch bệnh kết thúc có nhu cầu vốn để tái sản xuất

Sang năm 2008, trong bối cảnh lãi suất tăng liên tục, để phòng tránh rủi ro lãi suất, ngân hàng hạn chế cho vay trung dài hạn nên phần lớn khách hàng đến vay tại ngân hàng nếu được ngân hàng cho vay thì đều là các khoản cho vay ngắn hạn Điều này đã làm cho dư nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng trong năm 2008

Cho vay công ty TNHH Trong hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân

hàng thì cho vay công ty TNHH chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ cho vay nhưng từ năm 2006 đến 2008 thì lượng cho vay có xu hướng giảm dần Cụ thể năm 2007 đã giảm 5.7% tương ứng với 45.749 triệu đồng, đến năm 2008 thì có tăng một lượng nhỏ so với năm 2007 là 37.258 triệu đồng tương ứng 4,9%

nhưng vẫn thấp hơn so với 2006 là 8.491 triệu đồng do trong năm 2008 Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, nền kinh tế - xã hội Việt Nam cũng có những biến động đáng kể: chỉ số giá tiêu dùng, lạm phát tăng cao,…gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các công ty TNHH nên nhu cầu vốn giảm xuống Khi cấp tín dụng, bên cạnh đó ngân hàng phải tiến hành thẩm định các công ty này và chỉ cấp tín dụng cho công ty nào làm ăn hiệu quả

Cho vay đối với DNNN: thì tăng mạnh, năm 2007 vượt so với năm 2006

là 233.935 triệu đồng tương ứng 367,8% đến năm 2008 thì lượng cho vay chỉ tăng 11,8% do doanh nghiệp nhà nước có tài sản rất ít, khả năng tạo ra lợi nhuận kém, hàng tồn kho tiêu thụ chậm, công nợ chưa thanh toán được cộng thêm các cơ chế, quy chế quản lý còn nhiều bất cập khiến ngân hàng e ngại cho vay đối với thành phần kinh tế này Bên cạnh đó, các Ngân hàng cổ phần mở rộng chi nhánh hoạt động tại Cần Thơ với lãi suất cho vay hấp dẫn so với các ngân hàng thương mại Nhà nước đã thu hút một bộ phận các doanh nghiệp nên ảnh hưởng đến tình hình hoạt động cho vay của ngân hàng

Cho vay DNTN: năm 2006 tăng so với năm 2007 Tuy nhiên sang năm

2007 thì lại giảm Nguyên nhân là do sang năm 2006, với chính sách mới thúc đẩy sự phát triển của các loại hình doanh nghiệp tham gia phát triển kinh tế, có nhiều doanh nghiệp tư nhân mới bắt đầu hoạt động và có quan hệ tín dụng với ngân hàng Tuy nhiên vì hầu hết các doanh nghiệp này còn gặp nhiều khó khăn về tài chính cũng như chưa thể đáp ứng đầy đủ yêu cầu hồ sơ vay vốn của ngân hàng về sổ sách kế toán, nên dư nợ cho vay giảm 68,9% trong năm 2007 Sang năm 2008 nền kinh tế khủng hoảng gây khó khăn cho các DNTN, vì vậy cho vay đối với các doanh nghiệp này có tăng khoảng 49,4% so với 2007 nhưng nhìn chung dư nợ cho vay đối với thành phần kinh tế này vẫn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ của ngân hàng

Cho vay hộ cá thể: Lượng khách hàng này cũng khá quan trọng đối với

Vietinbank Bên cạnh việc cấp tín dụng cho hộ nông dân thường xuyên sử dụng vốn vay để trồng lúa, trồng xoài, chăn nuôi heo, gà, vịt,…Ngân hàng còn cấp tín dụng cho các hộ gia đình kinh doanh trong lĩnh vực thủy sản, tiểu thủ công nghiệp, thương mại, dịch vụ…hay cho cá nhân vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng

Tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng lượng cho vay hộ cá thể tăng dần qua các năm Năm 2007 tăng 33,5% so với năm 2006, đến năm 2008 thì tăng 23,5% so với năm 2007 Điều này thể hiện nhu cầu vay vốn của người dân ngày càng cao, chứng tỏ người dân đã mở rộng sản xuất về qui mô và hình thức hoạt động, có sự chuyển dịch cơ cấu ngành và dần phát triển bền vững, từng bước hiện đại hóa nông nghiệp, vươn lên trở thành một ngành sản xuất lớn góp phần nâng cao đời sống cho người dân, ổn định kinh tế Đồng thời cũng phản ảnh ngân hàng đã mạnh dạn đầu tư cho vay vào các ngành sản xuất truyền thống của người dân, tạo được công ăn cho nhiều người, góp phần tăng thêm thu nhập cho người dân, nhằm cải thiện cuộc sống ngày tốt hơn

Bảng 05: DOANH SỐ CHO VAY NGẮN HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA BA NĂM (2006 -2008)

(Nguồn: Phòng kinh doanh – KHDN NHCT-CT)

4.6.1.2 Đầu tư vào chứng khoán chính phủ ngắn hạn:

Chứng khoán đầu tư cũng là một trong những tài sản mang lại thu nhập cho ngân hàng Các chứng khoán của Chính phủ là loại thanh khoản cao nhất vì chúng có thể mua bán hoặc trao đổi sang tiền mặt một cách dễ dàng với chi phí giao dịch thấp Do tính thanh khoản cao nên chứng khoán của Chính phủ được coi là tiền dự trữ loại 2 Trong chi nhánh, khoản đầu tư chứng khoán của Chính phủ chiếm tỷ trọng thấp trong tổng tài sản Khoản đầu tư vào chứng khoán chính phủ ngắn hạn này là nhằm mục đích đáp ứng tính thanh khoản cho ngân hàng Khi đến hạn, các chứng khoán ngắn hạn sẽ là nguồn để ngân hàng có thể tái tài trợ một khoản vay ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn đã đáo hạn Do đặc điểm là

thời hạn ngắn nên các chứng khoán này luôn được định giá lại khi lãi suất thị trường biến đổi và được xem là tài sản nhạy cảm lãi suất Qua ba năm 2006- 2008 thì khoản mục đầu tư chứng khoán của ngân hàng có sự thay đổi giảm 2408 triệu vào năm 2007, nguyên nhân do trong kỳ ngân hàng đã nhận thanh toán một phần chứng khoán ngắn hạn đầu tư Đến năm 2008 khoản mục này của ngân hàng tăng mạnh nhiều hơn năm 2007 là 4.146 triệu tương ứng 64,3%

Đây là khoản đầu tư tương đối an toàn và tốt nhất để ngân hàng có thể bù đắp chi phí trả lãi tiền gửi nên cũng đồng nghĩa với lợi nhuận tạo ra ít nên nhìn chung chi nhánh sử dụng vốn huy động được để đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng Do ngân hàng luôn chú trọng quản lý tài sản theo trạng thái thanh khoản, nghĩa là vừa thõa mãn được nhu cầu dự trữ vừa không chịu phí tổn về dự trữ, nghĩa là phải nắm giữ chứng khoán có tính thanh khoản cao ngay cả trong trường hợp chúng có lãi suất thấp so với tài sản khác nhưng chúng có thể nhanh chóng chuyển hoá thành tiền mặt Những chứng khoán của chính phủ dùng làm khoản

dự trữ cấp hai là loại chứng khoán có tính thanh khoản tốt nhất

4.6.2 Phân tích tình hình biến động của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất:

4.6.2.1 Khái quát về tình hình huy động vốn của ngân hàng:

Trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì nguồn vốn huy động đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo vốn để cho vay và đầu tư Vì vậy, nguồn vốn huy động quyết định đến khả năng hoạt động cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thực hiện vai trò là trung gian tài chính, chức năng cơ bản của ngân hàng là đi vay và cho vay , bên cạnh đó ngân hàng cung cấp các dịch vụ tài chính tiền tệ cho nền kinh tế Vì thế, hoạt động huy động vốn của ngân hàng không chỉ có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng mà còn có ý nghĩa đối với toàn bộ các chủ thể kinh tế trong xã hội Thông qua hoạt động huy động vốn ngân hàng sẽ đáp ứng yêu cầu cho người dân có vốn nhàn rỗi muốn đầu tư với rủi ro thấp nhất nhưng thu được mức lợi nhuận phù hợp nhất thông qua việc gửi tiền vào ngân hàng Đồng thời tạo nguồn vốn phục vụ cho hoạt động đầu tư và cho vay đối với nền kinh tế

Huy động vốn là công tác trọng tâm và xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng Trong những năm gần đây, do nền kinh tế có nhiều biến động, cùng