Kế hoạch kinh doanh cho công ty tnhh triệu tín (giai đoạn 2011 2013)

Đại Học Quốc Gia Tp Hồ Chí Minh TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA NGUYỄN DUY TÂN KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CƠNG TY TNHH TRIỆU TÍN (GIAI ĐOẠN 2011 – 2013) Chuyên ngành : QUẢN TRN KIN H DOAN H KHÓA LUẬN THẠC SĨ TP HỒ CHÍ MIN H, tháng năm 2011 CƠN G TRÌN H ĐƯỢC HỒN THÀN H TẠI TRƯỜN G ĐẠI HỌC BÁCH KHOA ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HỒ CHÍ MIN H Cán hướng dẫn khoa học : TS Phạm N gọc Thúy (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị chữ ký) Cán chấm nhận xét : (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị chữ ký) Cán chấm nhận xét : (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị chữ ký) LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy cô khoa Quản lý công nghiệp trường Đại học Bách Khoa thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt cho tơi kiến thức quý báu suốt khóa học Chân thành cảm ơn TS Phạm N gọc Thúy tận tình hướng dẫn bảo tơi q trình hồn thành khóa luận Cảm ơn giám đốc Triệu Hiền Em, hội đồng thành viên toàn thể nhân viên cơng ty TN HH Triệu Tín hỗ trợ tơi mặt thơng tin cho khóa luận Cảm ơn đồng nghiệp công ty Tân Hùng Thái Dozen Ray giúp đỡ nhiều cho việc hoàn thành kế hoạch kinh doanh Cuối cùng, cảm ơn gia đình bạn bè tơi, người bên tơi lúc khó khăn, giúp đỡ mặt tinh thần vật chất không riêng q trình làm khóa luận hay q trình học Bách Khoa mà suốt đời Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 04, năm 2011 ĐẠI HỌC QUỐC GIA TP HCM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHIÃ VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc - -oOo Tp HCM, ngày 18 tháng 04 năm 2011 NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN THẠC SĨ Họ tên học viên: Nguyễn Duy Tân N gày, tháng, năm sinh : 01/11/1984 Giới tính : N am /N ữ N sinh : Long An Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Khoá (N ăm trúng tuyển) : 2009 1- TÊN ĐỀ TÀI: Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty TN HH Triệu Tín (giai đoạn 2011 – 2013) 2- NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN: Xây dựng kế hoạch kinh doanh cho công ty TN HH Triệu Tín (giai đoạn 2011 – 2013), bao gồm nội dung: Phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Phân tích mơi trường kinh doanh Lập kế hoạch: kế hoạch marketing, kế hoạch hoạt động (kế hoạch mua bán hàng), kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài Đánh giá kế hoạch kinh doanh triển khai kế hoạch kinh doanh 3- NGÀY GIAO NHIỆM VỤ : 18/12/2010 4- NGÀY HOÀN THÀNH NHIỆM VỤ : 18/04/2011 5- HỌ VÀ TÊN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN (Ghi đầy đủ học hàm, học vị ): TS PHẠM N GỌC THÚY N ội dung đề cương Khóa luận thạc sĩ Hội Đồng Chuyên N gành thông qua CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHỦ NHIỆM BỘ MÔN (Họ tên chữ ký) QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) TS PHẠM N GỌC THÚY TÓM TẮT Bản kế hoạch kinh doanh lập để định hướng làm tôn hoạt động cho cơng ty TN HH Triệu Tín thời gian năm 2011 đến 2013 Dựa theo mục tiêu ban đầu thành lập công ty đến năm thứ ba bắt đầu tiến hành kinh doanh mặt hàng mới, hóa chất Việc lập kế hoạch kinh doanh trước hết dựa vào phân tích mơi trường kinh doanh (phân tích ngành), phân tích tính hình hoạt động cơng ty, từ phân tích SWOT đề chiến lược hợp lý cho thời gian tới Thông tin lấy từ nguồn liệu báo cáo nội công ty thông tin thứ cấp ngành Từ chiến lược đề xây dựng kế hoạch chức tương ứng (kế hoạch marketing, kế hoạch hoạt động, kế hoạch nhân kế hoạch tài chính) để đảm bảo mục tiêu cơng ty thực Cuối đánh giá tổng quát kế hoạch kinh doanh, thành tựu hạn chế đồng thời đề việc triển khai thực Bảng kế hoạch kinh doanh định hướng số hoạt động Triệu Tín thời gian tới Và kim nam cho hoạt động công ty Đồng thời hoạt định rõ bước cần thực hiện, dùng làm sở đánh giá hoạt động công ty so sánh thực tế thực với kế hoạch đề để từ có điều chỉnh kịp thời hiệu Bảng kế hoạch kinh doanh có số hạn chế Thứ thông tin Một doanh nghiệp nhỏ Triệu Tín nguồn thơng tin khơng thật nhiều xác Số liệu thị trường chủ yếu lấy từ số liệu thống kê công bố, không thật cập nhật Thứ hai hạn chế nhận định chủ quan người viết, từ đưa giả định giá cả, ổn định nguồn cung kết bán hàng… Do đó, thực tế thực phải điều chỉnh theo biến động môi trường kinh doanh ABSTRACT This business plan was created as a guiline for all activilies and operation of Trieu Tin Co Lts in next years period (from 2011 to 2013) It’s based on the business plan that was approved on the establishing day And founders oriented that Trieu Tin will develop on chemicals distribution The business plan was made based on analysis of business environment (sector analysis), analysis of the current operations of the company, then we SWOT analysis and propose reasonable strategies for forthcoming time Data for analysis was taken from the company internal report as well as secondary information of industry Based on the strategy we set out plans to build the corresponding functions (marketing plan, work plan, staffing plan and financial plan) to ensure the company's goals will be implemented Finally, we make the overall assessment, achievements and constraints of business plans, and work out for the implementation This business plan has driven a number of basic activities of Trieu Tin in the future And this will be a guideline for company activities It’s also useful to check what next steps should be taken, to evaluate the company's activities: compared the actual with the implementation of the plan to make adjustments promptly and efficiently This business plan also has some limitations The first is due to lack of information With a small company like Trieu Tin, the resources of information are not much and accurate Market data mainly came from the statistics that were published, and not really updated The second is the limitation of the business plan maker, that made assumptions about prices, stability of supply and sales results based on his experiences and subjectivity As a result, board of members should always check the actual performance and adjust follow fluctuations of business environment   LÝ LNCH TRÍCH NGANG Họ tên học viên: Nguyễn Duy Tân Giới tính : N am / N gày, tháng, năm sinh : 01/11/1984 N sinh : Long An Nữ QUÁ TRÌNH ĐÀO TẠO 2002 – 2007: Đại học Bách Khoa Tp.HCM, kỹ sư, chuyên ngành Công nghệ hóa học 2009 – 2011: Đại học Bách Khoa Tp.HCM, cao học, chuyên ngành Quản trị kinh doanh QUÁ TRÌNH CƠNG TÁC 5/2007 – 1/2009: Fujitsu Computer Products of Vietnam, kỹ sư phòng nghiên cứu phát triển 2/2009 – 11/2009: Shine Resources Rep Office, đại diện thương mại nguyên liệu hóa mỹ phNm 2/2010 – 9/2010: Cơng ty TN HH Tân Hùng Thái, nhân viên kinh doanh hóa chất công nghiệp 9/2010 – nay: Dozen Ray Enterprise Rep Office, đại diện thương mại hóa chất cơng nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 04, năm 2011 i MỤC LỤC CHƯƠN G MỞ ĐẦU: ĐẶT VẤN ĐỀ   0  CHƯƠN G 1: GIỚI THIỆU CÔN G TY   2  1.1.  Lịch sử công ty: . 2  1.2.  Tầm nhìn:   2  1.3.  Đội ngũ quản lý:   3  1.4.  Hoạt động công ty:   4  1.5.  Hoạt động dự kiến cho thời gian tới:   5  CHƯƠN G 2: PHÂN TÍCH MƠI TRƯỜN G KIN H DOAN H   7  2.1.  Phân tích mơi trường bên ngoài:  . 7  2.3.1.  N gành nhựa:   7  2.3.2.  N gành hóa chất bản:   11  2.2.  Phân tích mơi trường bên trong:   15  2.3.  Chiến lược cho Triệu Tín:  . 18  2.3.1.  Về mảng kinh doanh hạt nhựa:  . 19  2.3.2.  Về mảng hóa chất:   19  CHƯƠN G 3: KẾ HOẠCH MARKETIN G   21  3.1.  Mục tiêu:  . 21  3.2.  Các hoạt động tiếp thị dự kiến:  . 21  CHƯƠN G 4: KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘN G (MUA BÁN HÀN G)   28  4.1.  Kế hoạch mua hàng:   28  4.2.  Kế hoạch bán hàng:  . 31  CHƯƠN G 5: KẾ HOẠCH N HÂN SỰ   36  5.1.  N hân chủ yếu:   36  5.2.  Sơ đồ tổ chức:  . 37  5.3.  Kế hoạch xây dựng phát triển nguồn nhân lực:   38  CHƯƠN G 6: KẾ HOẠCH TÀI CHÍN H   42    6.1.  Các giả định tài chính:   42  6.2.  Dự kiến thu nhập chi phí:   44  6.3.  Dòng tiền dự kiến   44  ii     hoạch mua bán hàng cần thêm giao nhận vào năm 2012 vào năm 2013 Đồng thời tuyển nhân viên XN K vào năm 2012 Bảng 5.1: Tổng hợp nhân cần thiết năm: Các vị trí Giám đốc Thư ký Bộ phận kinh doanh hạt nhựa Trưởng phận N hân viên kinh doanh Bộ phận kinh doanh hóa chất Trưởng phận N hân viên kinh doanh Phịng kế tốn Kế tốn trưởng N hân viên kế tốn Phịng giao nhận Thủ kho N hân viên giao nhận Phòng XN K Tổng 5.2 2011 1 2012 1 2013 1 1 2 2 17 21 11 Sơ đồ tổ chức: Cấu trúc quản lý Triệu Tín giai đoạn 2011-2013 xây dựng theo mơ hình sau: Hội đồng thành viên (5) Giám đốc (1) Phịng kế tốn (2) Trưởng phận KD hạt nhựa (1) Trưởng phận KD hóa chất (1) Phòng giao nhận Phòng XN K (1) N VKD hạt nhựa (4)   N VKD hóa chất (2) 37  Quản lý kho (1)     Giao nhận (5) 5.3 Kế hoạch xây dựng phát triển nguồn nhân lực: Chính sách nhân chung cho Triệu Tín “Hướng tới người lao động”, xem việc “trả lương cho nhân viên khoản đầu tư” Chính sách chung cụ thể hóa giai đoạn 2011-2013 sau: • Luôn tạo điều kiện cho nhân viên trở thành chủ công ty Hàng năm công ty dành 20% lợi nhuận sau thuế thưởng cho nhân viên N hân viên quyền sử dụng số tiền góp vốn vào cơng ty theo sách ưu đãi • N gười lao động làm chủ thời gian lao động Thời gian lao động thức ấn định sáng: 8h - 12h, chiều từ 13:30 - 17h, thứ làm việc buổi sáng, chiều thứ Chủ nhật nghỉ Đó thời gian quy định chung, nhiên nhân viên quản lý công việc, người lao động (đặc biệt phịng kinh doanh) làm chủ thời gian làm việc Kế hoạch tuyển dụng nhân sự: Theo bảng nhân dự kiến năm 2012, công ty phải tuyển dụng thêm nhân viên kinh doanh nhựa, nhân viên kinh doanh hóa chất, kế tốn, giao nhận nhân viên XN K N ăm 2013 tuyển thêm nhân viên kinh doanh nhựa giao nhận Yêu cầu chung sau: • N hân viên kinh doanh: tốt nghiệp cao đẳng trở lên, nhanh nhẹn, giao tiếp tốt Riêng nhân viên kinh doanh hóa chất yêu cầu phải có kinh nghiệm • Kế tốn: tốt nghiệp trung cấp trở lên, có kinh nghiệm, nghiêm túc, cNn thận, trung thực • Giao nhận: tốt nghiệp 12/12 trở lên, sức khỏe tốt, nhanh nhẹn, trung thực • N hân viên XN K: tốt nghiệp cao đẳng trở lên, có kinh nghiệm lĩnh vực XN K, hải quan Giám đốc trực tiếp phụ trách nhân với giúp đỡ thừa hành thư ký, khơng có phận nhân riêng giai đoạn Quy trình tuyển dụng chung áp dụng giai đoạn 2011-2013 hình 5.1 Ở mục xây dựng nguồn đầu vào chia theo cấp độ nhân sau:   38      • N hân viên nịng cốt: Bao gồm cấp trưởng phịng, phó giám đốc, kế tốn trưởng Cấp nhân viên tuyển từ thành viên hội đồng thành viên nhân viên làm việc có lực năm Hình 5.1: Quy trình tuyển dụng: Xây dựng chiến lược nhu cầu nhân năm Trưởng phần đề nghị tuyển nhân no Giám đốc duyệt yes Thư ký GĐ xây dựng nguồn đầu vào Thư ký GĐ thu thập thông tin, vấn xác định người phù hợp no Giám đốc duyệt yes Bố trí lao động cho nhân • N hân viên kinh doanh có độ tuổi từ 22 đến 30, trình độ cao đẳng trở lên, có ước mơ lớn Riêng nhân viên kinh doanh hóa chất giai đoạn đầu trưởng phận kinh doanh hóa chất đảm nhiệm tìm kiếm tuyển dụng, sau giám đốc duyệt cuối Dự kiến tuyển dụng nhân viên kinh doanh từ Tân Hùng Thái, vốn làm việc chung có mối liên kết định • N hân viên khác: Được tuyển chọn thông qua mối quan hệ đăng báo   39      Về sách đào tạo nhân viên: Hàng năm năm nhân viên đào tạo lần Đào tạo nhân viên vừa trách nhiệm vừa quyền lợi nhân viên Cơng tác đào tạo thực xun suốt năm Đào tạo nhân viên không đào tạo qua trường lớp mà đào tạo trình lao động Mỗi nhân viên phải có ý thức tự học hỏi, phấn đấu nâng cao hiểu biết kỹ thuật, hiểu biết thị trường, hiểu biết cơng việc q trình lao động - Đào tạo hiểu không đào tạo kỹ mà đào tạo tư tưởng tư Công tác đào tạo tư tưởng triển khai mạnh cấp phó trưởng phịng trở lên Cơng việc giám đốc thực Hình 5.2: Quy trình đào tạo: Xác định nhân viên đào tạo, nhu cầu đào tạo no Giám đốc duyệt yes Lựa chọn phương pháp đào tạo no Giám đốc duyệt yes Tiến hành đào tạo Đánh giá kết đào tạo Việc thiết kế chương trình đào đạo trưởng phận đề xuất, giám đốc duyệt kết đánh giá dùng để xác định mức lương thưởng nhân viên   40      Bảng 5.2: Mức lương dự kiến hàng tháng cho vị trí (đơn vị: triệu đồng): N ăm GĐ 2011 2012 2013 10 12 15 T Bộ Thư phận ký 5.5 10 NV KD 4.5 Kế toán trưởng 10 N V kế toán 4.5 5.5 NV XN K 5.5 N V giao nhận 4.5 Thủ kho 4.5 Bảng 5.3: Tổng quỹ lương dự kiến theo năm (đơn vị: triệu VNĐ): Các vị trí Giám đốc Thư ký Bộ phận kinh doanh hạt nhựa Trưởng phận N hân viên kinh doanh Bộ phận kinh doanh hóa chất Trưởng phận N hân viên kinh doanh Phịng kế tốn Kế tốn trưởng N hân viên kế tốn Phịng giao nhận Thủ kho N hân viên giao nhận Phịng XN K Cộng chi phí bảo hiểm, thuế, quản lý… (20%) Tổng 2011 120 60 2012 144 66 2013 180 72 84 96 96 162 120 240 84 96 108 120 120 54 120 120 132 48 144 138 54 216 66 225.6 60 300 144 213.6 828 1,353.6 1,926.6 Hàng năm cơng ty trích 5% lợi nhuận ròng làm quỹ khen thưởng nhân viên theo thành tích đóng góp N hân viên dùng số tiền góp vốn vào cơng ty để có hội làm chủ việc kinh doanh mình, làm chủ công ty   41      CHƯƠNG 6: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 6.1 Các giả định tài chính: Do kế hoạch tài dự trù cho khoảng thời gian năm tiếp theo, doanh thu, giá cả, mơi trường… biến động Đồng thời, cơng ty kinh doanh nhiều mã hàng, vừa nhập khNu vừa mua lại nước, hình thức tốn khác nên khơng thể dự tốn hết phức tạp, khơng cần thiết Do đó, trog phần kế hoạch tài sử dụng số giả định tính tốn Các giả định sử dụng kế hoạch tài sau: - Kinh doanh nguyên liệu mang tính chất mùa vụ, nhiên giả sử doanh số không thay đổi đáng kể theo tháng (tức doanh thu dự kiến chia 12 tháng) Giả sử tồn kho đầu kỳ tồn kho cuối kỳ tất tháng tương ứng với số 50 hàng năm 2011, 80 hàng năm 2012, 100 hàng năm 2013 Riêng năm 2011, có cột mốc bắt đầu kinh doanh hóa chất từ tháng 6, nhiên, phần doanh thu dự kiến cho mặt hàng năm 2011 chiếm tỉ trọng không đáng kể nên áp dụng giả thiết - Thông thường kinh doanh nguyên liệu, khách hàng nhận hàng xong trả chậm 10 ngày – tháng, tùy đối tượng khách hàng Để đảm bảo không thiếu hụt tiền mặt, giả sử 40% khách hàng chuyển tiền tháng phát sinh doanh thu, 60% lại trả vào tháng sau - Đối với việc mua hàng chủ yếu phải trả trước trả sau nhận hàng (TT, LC DP), giả thiết trả vào đầu tháng phát sinh việc mua hàng Kế hoạch mua hàng theo năm phân bổ cho 12 tháng - Lãi vay ngân hàng tạm tính 18%/ năm, lãi suất tiền gửi ngân hàng 14%/ năm, tính lãi theo tháng, kết xuất vào tháng sau Tiền mặt gửi ngân hàng thu chi qua ngân hàng, trì cơng ty 50 triệu đồng Công ty vay 400 triệu đồng để mua xe vào cuối tháng 6.2010, thời hạn năm   42      - Tiền thuê VP kho 10 triệu đồng/ tháng (hiện thuê kho bao gồm VP Bình Tân, diện tích khoảng 500m2), dự kiến năm 2012 thuê thêm kho cụm kho với giá 10 triệu đồng/ tháng để phục vụ cho mặt hàng hóa chất Trước mắt dùng chung kho hiệu suất sử dụng khoảng 75% (tăng trưởng mặt hàng nhựa khoảng 20% cộng với lượng hóa chất) Chi phí trả theo tháng ngày cuối tháng - Các tài sản: gồm: xe (Ford Everest) mua tháng 5.2010, tổng giá trị 800 triệu đồng, xe tải mua tháng 8.2010, tổng giá trị 400 triệu đồng Các tài sản khấu hao theo đường thẳng, thời gian khấu hao năm Các tài sản khác gồm có: bàn làm việc, máy tính, máy lạnh, tủ lạnh, ti vi, máy nóng lạnh, máy fax, máy in, máy photocopy, tủ đựng hồ sơ, két sắt… Cũng khấu hao theo đường thẳng, thời gian khấu hao năm (2010 2011) Tổng giá trị tài sản 1.272.710.000 đồng - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% - Chi phí điện nước, lương, bảo hiểm, thu nhập cá nhân… chi trả tháng Chi phí phân chia theo khoản mục sau: chi phí lương quản lý (bao gồm tiền lương toàn thể nhân viên quản lý, thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm xã hội + bảo hiểm thất nghiệp Chi phí lấy số năm phần kế hoạch nhân chia cho 12 tháng), chi phí hành (điện nước, văn phòng phNm, đồng phục nhân viên, trang thiết bị bảo hộ… Chi phí tính trung bình tháng năm 2010 tăng trưởng 30%/ năm) - Công ty không đầu tư tiền mặt dư thừa, không trả cổ tức năm tới - Phần lợi tức khác bao gồm tiền lãi gửi ngân hàng, lãi lý tài sản… - Trong chi phí bán hàng có bao gồm hoa hồng cho nhân viên kinh doanh chi phí quan hệ 10% lợi nhuận sau thuế Để dễ tính tốn, giả định tương đương 0.8% doanh thu - Theo sách cơng ty ln đảm bảo quyền lợi người lao động nên hàng năm công ty dành 5% lợi nhuận sau thuế để bổ sung vào quỹ   43      khen thưởng để chia thưởng cho nhân viên tùy theo lực mức đóng góp - Chi phí marketing bao gồm chi phí quảng cáo phát sinh tháng chi phí triển lãm theo lịch triển lãm: tháng tháng 6.2 Dự kiến thu nhập chi phí: Sau bảng dự kiến thu nhập chi phí cơng ty Triệu Tín vịng năm tới Chi tiết xem thêm phụ lục B, C, D Bảng 6.1: Thu nhập chi phí ước tính Triệu Tín (2011 – 2013) Đơn vị: 1000 đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Doanh số (tấn) 3,280.00 Doanh thu 51,187,000 Giá vốn hàng bán Tồn kho đầu kỳ Mua hàng kỳ 45,656,000 Chi phí vận chuyển 1,200,000 Chi phí gián tiếp 144,000 Tồn kho cuối kỳ Giá vốn hàng bán 47,000,000 Lãi gộp 4,187,000 Chi phí Chi phí Marketing 18,000 Chi phí bán hàng 409,496 Chi phí hành 79,620 Chi phí lương quản lý 828,000 Chi phí thuê kho 120,000 Chi phí lãi vay 272,004 Tổng chi phí 1,727,120 Lợi nhuận ròng từ HĐSXKD 2,459,880 Lợi tức khác Lợi nhuận ròng trước thuế 2,459,880 Thuế thu nhập doanh nghiệp 614,970 Lợi nhuận ròng (sau thuế) 1,844,910 6.3 4,730.00 74,187,000 6,370.00 98,755,000 65,312,000 2,400,000 288,000 85,600,000 4,800,000 600,000 68,000,000 6,187,000 91,000,000 7,755,000 68,000 593,496 103,500 1,353,600 190,000 136,002 2,444,598 3,742,402 3,742,402 935,600 2,806,802 133,000 790,040 134,556 1,929,600 240,000 3,227,196 4,527,804 4,527,804 1,131,951 3,395,853 Dòng tiền dự kiến Dòng tiền dự kiến tính tốn dựa giả định tài đưa bảng thu nhập chi phí dự tính Chi tiết xem phụ lục E, F, G   44      Dòng tiền Triệu Tín dự kiến năm tới dương tất tháng Và không cần phải vay ngân hàng góp vốn thêm để hoạt động Triệu Tín trì sách tài thận trọng, số dư tiền mặt tháng đề lớn ngày tăng lên Điều lý giải đảm bảo an tồn tài Vì việc bán hàng chủ yếu bán nợ, tiền mua hàng tháng lớn thời điểm tốn tháng khơng xác định Do đó, lúc phải đảm bảo lượng tiền mặt chi trả phần mua hàng Đồng thời hạn chế rủi ro thu hồi nợ chậm, tồn kho đột ngột tăng tính chất mùa vụ dự trữ tiền lớn để đầu mua hàng với số lượng lớn thời điểm định Vì mục tiêu tăng trưởng nên Triệu Tín định không chia cổ tức năm đầu thành lập mà tái đầu tư 100% Công ty dành quỹ khen thưởng phúc lợi lớn để thưởng cuối năm Phần thưởng tạo điều kiện cho nhân viên góp vốn trở lại cơng ty để thực chủ công ty nên không rút 6.4 Bảng cân đối tài sản Dựa vào báo cáo tài dự kiến, ta tính tỉ số tài sau: Bảng 6.2: Bảng cân đối kế tốn dự kiến Triệu Tín (2011 – 2013)   45      Đơn vị: 1000 đồng Thời điểm 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 Tài sản Tài sản ngắn hạn Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Hàng hóa tồn kho Tạm ứng Tài sản tài chánh khác Tài sản dài hạn Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Khấu hao tài sản 2,569,650 186,130 18,809 1,951,681 378,430 34,600 1,113,710 1,272,710 32,000 (191,000) 4,735,021 50,000 1,392,180 2,559,350 733,491 1,188,355 1,272,710 32,000 (116,355) 8,063,080 50,000 3,048,982 3,709,350 1,254,748 1,224,710 1,272,710 32,000 (80,000) 11,754,499 50,000 5,216,435 4,937,750 1,550,314 1,224,710 1,272,710 32,000 (80,000) Tổng tài sản 3,683,360 5,923,376 9,287,790 12,979,209 Nguồn vốn Nợ phải trả Phải trả người bán Phải trả người lao động Phải trả phải nộp khác Vay ngân hàng N ợ Bảo Hiểm Trích dự phịng Vốn chủ sở hữu Vốn cổ đông Quỹ khen, thưởng phúc lợi Lợi nhuận chưa phân phối 933,953 544,043 40,751 299,080 80 50,000 2,749,406 1,543,740 (705) 1,206,371 Tổng nguồn vốn 3,683,360 5,923,376 9,287,790 12,979,209 6.5 2,058,333 1,958,333 100,000 3,865,043 2,020,133 100,000 1,744,910 2,833,333 2,833,333 6,454,457 3,527,656 120,000 2,806,802 Phân tích tỉ số tài Bảng 7.3: Các tỉ số tài dự kiến Triệu Tín (2011 – 2013)   46      3,802,932 3,802,932 9,176,277 5,630,424 150,000 3,395,853 Năm Doanh thu Tỉ lệ tăng doanh thu Lợi nhuận ròng Tỉ lệ tăng lợi nhuận Tổng tài sản Tỉ lệ tăng tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Tỉ lệ tăng vốn chủ sở hữu Tổng nợ Tỉ lệ tăng 2010 40,294,495 1,153,169 3,683,360 2,749,406 933,953 Đơn vị: 1000 đồng 2011 2012 2013 51,187,000 74,187,000 98,755,000 127.03% 144.93% 133.12% 1,844,910 2,806,802 3,395,853 159.99% 152.14% 120.99% 5,923,376 9,287,790 12,979,209 160.81% 156.80% 139.74% 3,865,043 6,454,457 9,176,277 140.58% 167.00% 142.17% 2,058,333 2,833,333 3,802,932 220.39% 137.65% 134.22% KHẢ N ĂN G SIN H LỢI Tỉ số lợi nhuận (Lợi nhuận ròng/ Doanh thu) Vòng quay tài sản (Doanh thu/Tổng tài sản) Tỉ suất lợi nhuận đầu tư (Lợi nhuận ròng/Tổng TS) Tỉ suất lợi nhuận vốn (Lợi nhuận ròng/Vốn CSH) 2.86% 3.60% 3.78% 3.44% 10.9 8.6 8.0 7.6 31.31% 31.15% 30.22% 26.16% 41.94% 47.73% 43.49% 37.01% Doanh thu tăng trưởng 20%/ năm, có đột biến vào năm 2012 mở rộng kinh doanh mặt hàng hóa chất, lợi nhuận rịng có mức tăng cao doanh thu giảm dần tăng tỉ trọng mặt hàng hóa chất Tổng tài sản tăng, tổng nợ tăng tương ứng, chủ yếu nằm hàng hóa tồn kho, cơng ty hạn chế vay nợ Do đặc thù công ty thương mại, tỉ số lợi nhuận thấp (suất lợi nhuận doanh thu không cao, trung bình hạt nhựa 3-5%, hóa chất 2-5%), vòng quay tài sản lớn (doanh thu lớn so với tổng tài sản) Lợi nhuận rịng vốn chủ sở hữu khơng cao chứng tỏ vốn không sử dụng triệt để Tuy nhiên vấn đề an toàn vốn đảm bảo khả toán, hạn chế rủi ro tồn kho lớn khách hàng trả chậm gây khả tốn nên bắt buộc phải trì vốn lớn Mặt khác sách cơng ty khơng chia cổ tức mà tồn lợi nhuận dùng để tái đầu tư Kế hoạch xây dựng nhà máy tái sinh nhựa sau năm   47      CHƯƠNG 7: KẾT LUẬN 7.1 Đánh giá kế hoạch kinh doanh: Bảng kế hoạch kinh doanh lập dựa số liệu tài số liệu bán hàng Triệu Tín, thơng tin ngành đối thủ cạnh tranh, phân tích hội, nguy điểm mạnh điểm yếu Triệu Tín dựa hiểu biết thị trường, thông tin công bố Bảng kế hoạch kinh doanh khái quát vấn đề bật việc kinh doanh công ty, phản ánh nét thị trường nhựa hóa chất nơi Triệu Tín tham gia vào, từ đề chiến lược kế hoạch cụ thể làm kim nam cho Triệu Tín hoạt động năm tới Trong đó, có phần lớn ý kiến chủ quan người viết N hờ kinh nghiệm hiểu biết thị trường tương đối nên thơng tin phân tích, kế hoạch đưa có giá trị độ tin cậy định, nhiên cần phải đánh giá thêm Chiến lược đưa tổng quát, hoạt động chưa thật cụ thể Mặt khác, môi trường biến động nên cần theo dõi điều chỉnh kế hoạch cho phù hợp, linh hoạt theo tình hình Do thời gian kiến thức người viết có hạn nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót nhận định thị trường chiến lược đưa Tuy nhiên, mà người viết đồng sáng lập khác công ty tin tưởng, lý tưởng nhóm làm theo đến Chất lượng dự báo nhận định đưa bảng kế hoạch kinh doanh khơng thể xác 100% Tùy yếu tố mơi trường khả tâm thực tồn thể cơng ty Triệu Tín để đưa cơng ty đạt đến mục tiêu vạch 7.2 Triển khai: Đề án trình cho hội đồng thành viên cơng ty TN HH Triệu Tín thơng qua áp dụng cho hoạt động công ty từ đầu năm 2011   48      Giám đốc có nhiệm vụ đảm bảo kế hoạch thực thi đạo cho phòng ban liên quan thực Tiến hành liên hệ mua hàng, nhập hàng, thúc đNy kế hoạch bán hàng, làm thị trường có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo nhân kế hoạch Trưởng phịng kinh doanh hóa chất hoạch định việc cần làm nguồn lực cần thiết để đến thời điểm tháng 6.2011 tiến hành mua bán lô hàng hóa chất Bao gồm tiếp cận thường xuyên danh mục khách hàng tiềm năng, liên hệ nhà cung cấp, theo dõi diễn biến thị trường… Bảng kế hoạch thường xuyên rà soát lại điều chỉnh cho phù hợp với tình hình   49      TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Phạm N gọc Thúy, Phạm Tuấn Cường, Lê N guyễn Hậu, Tạ Trí N hân, KẾ HOẠCH KIN H DOAN H, N XB Đại học Quốc Gia Tp.HCM, 2008 [2] Phạm N gọc Thúy, Lê N guyễn Hậu, LẬP KẾ HOẠCH KIN H DOAN H CHO DOAN H N GHIỆP VỪA VÀ N HỎ Tài liệu giảng dạy cho nhà tư vấn, 1999 [3] Lê N guyễn Hậu, BÀI GIẢN G MÔN N GHIÊN CỨU TIẾP THN, ĐH Bách Khoa Tp.HCM, 2006 [4] Các tài liệu báo cáo nội công ty TN HH Triệu Tín: Bảng cân đối kế tốn 31/12/2010, Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh [5] Báo cáo thị trường danh mục khách hàng VPĐD Dozen Ray Enterprise Việt N am công ty TN HH Tân Hùng Thái [6] Các website: tổng cục hải quan, tập đồn hóa chất Việt N am, tổng cơng ty hóa chất Miền N am… - Tổng cục hải quan Việt N am: http://www.customs.gov.vn/Default.aspx  - Tập đồn hóa chất Việt N am: http://www.vinachem.com.vn/ - Tổng cơng ty hóa chất miền nam: http://www.sochemvn.com/sochemvnweb2004/tintuc/ - Hiệp hội nhựa: http://vpas.vn/ (Vietnam Plastic Association) - Tổng cục thống kê: http://www.gso.gov.vn/default.aspx?tabid=217   50      PHỤ LỤC   51      ... Bảng kế hoạch kinh doanh trình bày cho Hội đồng thành viên cơng ty TN HH Triệu Tín thơng qua làm tôn hoạt động cho công ty giai đoạn tới N ội dung kế hoạch kinh doanh sau: - Tóm tắt nội dung Kế hoạch. .. Xây dựng kế hoạch kinh doanh cho cơng ty TN HH Triệu Tín (giai đoạn 2011 – 2013), bao gồm nội dung: Phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp... tích mơi trường kinh doanh Lập kế hoạch: kế hoạch marketing, kế hoạch hoạt động (kế hoạch mua bán hàng), kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài