chuyên đề PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC CÔNG TY THANH HÀ

ĐỀ CHẴN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN đvt: 1000đ TÀI SẢN ĐẦU KỲ CUỐI KỲ NGUỒN VỐN ĐẦU KỲ CUỐI KỲ Tiền mặt 250,000 35,000 Vay ngắn hạn 300,000 100,000 Tiền gửi ngân hàng 320,000 120,000 Phải trả người bán 330,000 230,000 Phải thu khách hàng 380,000 590,000 Phải trả người lao động 120,000 70,000 Nguyên vật liệu tồn kho 150,000 50,000 Lãi chưa phân phối 250,000 2,410,000 Chi phí SXKD dở dang 10,000 5,000 Nguồn vốn kinh doanh 1,810,000 20,000 Thành phẩm tồn kho 200,000 230,000 Tài sản cố định hữu hình 1,500,000 1,800,000 TỔNG TÀI SẢN 2,810,000 2,830,000 TỔNG NGUỒN VỐN 2,810,000 2,830,000 2.a.ĐỊNH KHOẢN NV1: NỢ TK 621 : 100 000 000 CÓ TK 152 : 100 000 000 NV2: NỢ TK 622 : 20 000 000 NỢ TK 627 : 10 000 000 NỢ TK 641 : 30 000 000 NỢ TK 642 : 10 000 000 CÓ TK 334 :70 000 000 NV3: NỢ TK 334 :120 000 000 CÓ TK 111 : 120 000 000 NV4: NỢ TK 627 : 15 000 000 CÓ TK 111 : 15 000 000 NV5: NỢ TK 154 : 145 000 000 CÓ TK 621 : 100 000 000 CÓ TK 622 : 20 000 000 CÓ TK 627 : 25 000 000 GIÁ THÀNH SẢN PHẨM NHẬP KHO 10 000 000 +145 000 000 – 5 000 000 1 500 sản phẩm = 100 000đ/sp NỢ TK 155 : 150 000 000 CÓ TK 154 : 150 000 000 NV6: a. NỢ TK 131 : 1 200 sản phẩm * 175 000đ/ sp =210 000 000 CÓ TK 511 :1 200 sản phẩm * 175 000 đ/ sp = 210 000 000 b. NỢ TK 632 : 1 200 sản phẩm * 100 000đ/ sp = 120 000 000 CÓ TK 155 : 1 200 sản phẩm * 100 000đ/ sp = 120 000 000 NV7: NỢ TK 635 : 10 000 000 CÓ TK 111 : 10 000 000 NV8: NỢ TK 421 : 200 000 000 CÓ TK 411 : 200 000 000 NV9: NỢ TK 642 : 10 000 000 CÓ TK 111 : 10 000 000 NV10: NỢ TK 311 : 200 000 000 NỢ TK 331 : 100 000 000 CÓ TK 112 : 300 000 000 NV11: NỢ TK 421 : 60 000 000 CÓ TK 111 : 60 000 000 NV12: NỢ TK 112 : 100 000 000 NỢ TK 211 : 300 000 000 CÓ TK 411 : 400 000 000 NV13: KẾT CHUYỂN DOANH THU a. Kết chuyển doanh thu thuần NỢ TK 511 : 210 000 000 CÓ TK 911 : 210 000 000 b. Kết chuyển chi phí bán hàng,chi phí quản lý doanh nghiệp,giá vốn hàng bán và chi phí tài chính : NỢ TK 911 : 180 000 000 CÓ TK 641 : 30 000 000 CÓ TK 642 : 20 000 000 CÓ TK 632 : 120 000 000 CÓ TK 635 : 10 000 000 c. Kết chuyển thu nhập NỢ TK 911 : 30 000 000 CÓ TK 421 : 30 000 000 b. PHẢN ÁNH VÀO SƠ ĐỒ CHỮ T đvt: trđ 250 320 (1) 120 (12) 100 (10) 300 (4) 15 (7) 10 100 300 (9) 10 120 11) 60 (11) 60 0 215 35 380 150 (6) 210 0 0 (1) 100 210 0 0 100 590 50 112 CÓ NỢCÓNỢ 111 131 152 10 200 (5) 150 (6) 120 0 (5) 150 0 150 150 120 140 230 300 1 500 (12) 300 0 (10) 200 0 300 0 200 0 1 800 100 155 154 311 211 330 120 (10) 100 0 (3) 120 (2) 70 100 0 120 70 230 70 1 810 250 (8) 200 0 (8) 200 (11) 60 (13c) 30 (12) 400 260 30 0 600 20 2 410 334 331 421 411 x x 210 (6) 210 (6) 120 120 210 210 120 120 X x X X (2) 30 30 (2) 10 (9) 10 20 30 30 20 20 X X 511 632 641 642 x x (1) 100 100 (2) 20 20 100 100 20 20 x x X x (4) 15 (7) 10 10 (2) 10 25 25 25 10 10 X X 622 621 627 635 x (13b) 180 (13a) 210 (13c) 30 210 210 X 911 . 100 100 (2) 20 20 100 100 20 20 x x X x (4) 15 (7) 10 10 (2) 10 25 25 25 10 10 X X 622 621 627 635 x (13b) 180 (13a) 210 (13c) 30 210 210 X 911 3.Bảng. 2 410 334 331 421 411 x x 210 (6) 210 (6) 120 120 210 210 120 120 X x X X (2) 30 30 (2) 10 (9) 10 20 30 30 20 20 X X 511 632 641 642 x x (1) 100 100