(Luận văn thạc sĩ) giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP á châu

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM Họ tên : TRẦN ĐĂNG KHƠI GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học : Tiến Sĩ LÊ THỊ MẬN TP HCM - 2009 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Những kết phân tích số liệu luận văn chưa cơng bố hình thức Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, năm 2009 Học viên thực Trần Đăng KHôi MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa .1 Lời cam Đoan Danh mục bảng, biểu Mở đầu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.3 Một số nghiệp vụ cho vay cụ thể, ngân hàng thương mại cung cấp 10 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.2.1 Rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng .18 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 18 1.3.1 Sự cần thiết việc quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng qua dấu hiệu .19 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 20 1.3.3.1 Đo lường rủi ro tín dụng dựa nguyên tắc 6C 20 1.3.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng dựa mơ hình điểm số Z 21 1.3.4 Kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro .22 1.3.5 Áp dụng nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng 22 Kết luận chương 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU (ACB) 24 2.1 Giới thiệu sơ lược vài nét hình thành phát triển Ngân Hàng Á Châu 24 2.2 Phân tích dư nợ hoạt động tín dụng ACB 27 2.2.1 Phân tích theo loại hình cho vay .27 2.2.2 Phân tích theo ngành nghề cho vay 28 2.2.3 Phân tích theo thành phần kinh tế .32 2.2.4 Phân tích theo kỳ hạn cho vay 33 2.2.5 Phân tích theo nhóm nợ cho vay .35 2.3 Phương thức quản trị rủi ro tín dụng ACB 36 2.3.1 Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng 36 2.3.2 Quản trị rủi ro Phê duyệt tín dụng 39 2.3.3 Một số phương thức quản trị rủi ro khác 42 2.4 Phân tích điểm mạnh tích cực phương thức quản trị rủi ro tín dụng ACB 49 2.5 Phân tích điểm yếu hạn chế phương thức quản trị rủi ro tín dụng ACB 52 2.6 Xếp hạng tín dụng nội 54 2.7 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro rín dụng ACB .56 Kết luận chương 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU (ACB) 61 3.1 Các giải pháp xây dựng tảng cho hoạt động tín dụng .61 3.1.1 Thực đánh giá lại sách tín dụng 61 3.1.2 Hồn thiện thủ tục, quy trình thực câp tín dụng hiệu 62 3.1.3 Hoàn thiện cấu trúc nhân hoạt động cấp tín dụng .63 3.2 Các giải pháp nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng 64 3.2.1 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro hoạt động tín dụng 64 3.2.2 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro hoạt động phê duyệt tín dụng 65 3.2.3 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định hồ sơ vay .66 3.2.4 Chú trọng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc giải ngân trả nợ vay khách hàng 67 3.2.5 Tiếp tục nâng cao vai trò phận kiểm tra, kiểm soát nội 68 3.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất phát sinh rủi ro tín dụng 68 3.3.1 Chú trọng công tác xử lý thu hồi nợ hạn, nợ xấu 68 3.3.2 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng xử lý rủi ro .69 3.3.3 Thực công cụ tài trợ rủi ro 70 3.4 Các giải pháp hỗ trợ nhân làm cơng tác tín dụng 70 3.4.1 Thường xuyên đào tạo nhân 70 3.4.2 Tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ định kỳ cách nghiêm túc 70 3.4.3 Ban hành sổ tay tín dụng thường xuyên cập nhật, hoàn thiện 71 3.4.4 Thực chế độ lương, thưởng theo lực hiệu công việc .71 3.5 Một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước phủ 72 3.5.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 72 3.5.2 Kiến nghị với phủ 73 Kết luận .75 Tài Liệu Tham Khảo 76 DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang BẢNG Bảng 2.1 : Dư nợ cho vay phân theo loại hình cho vay .27 Bảng 2.2 : Dư nợ cho vay phân theo ngành nghề cho vay 28 Bảng 2.3 : Dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế 32 Bảng 2.4 : Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn cho vay 33 Bảng 2.5 : Dư nợ cho vay phân theo nhóm nợ 35 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : Tăng trưởng tín dụng qua năm 28 Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu tín dụng phân bổ theo ngành kinh tế năm 2004 .29 Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu tín dụng phân bổ theo ngành kinh tế năm 2005 .30 Biểu đồ 2.4 : Cơ cấu tín dụng phân bổ theo ngành kinh tế năm 2006 .30 Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu tín dụng phân bổ theo ngành kinh tế năm 2007 .31 Biểu đồ 2.6 : Cơ cấu tín dụng phân bổ theo ngành kinh tế năm 2008 .31 Biểu đồ 2.7 : Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế qua năm 32 Biểu đồ 2.8 : Dư nợ cho vay theo thành kỳ hạn qua năm 34 Biểu đồ 2.9 : Phân loại nhóm nợ qua năm 35 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 : Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng 37 Sơ đồ 2.2 : Quản trị rủi ro hoạt động phê duyệt tín dụng 39 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động ngân hàng phát triển ổn định, bền vững hiệu đóng góp lớn vào ổn định phát triển kinh tế quốc gia Hoạt động tín dụng phát triển ổn định, bền vững hiệu đóng góp lớn vào ổn định, phát triển gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Hiện hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động tín dụng ngân hàng ln đóng vai trị then chốt việc gia tăng thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng ln ln chứa đựng yếu tố rủi ro tín dụng, có nguy làm cho ngân hàng bị vốn thu hồi vốn khơng đầy đủ ngân hàng khơng có biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hay nói cách khác hoạt động tín dụng ngân hàng khơng hiệu Do ngân hàng phải có biện pháp quản lý, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng để hạn chế rủi ro lý em chọn đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu” làm luận văn bảo vệ nhận học vị Thạc Sĩ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài xem xét thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng Á Châu, phân tích tìm hiểu ngun nhân phát sinh rủi ro tín dụng, điểm mạnh điểm yếu phương thức quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, để từ đề xuất cách thức để hạn chế phát sinh rủi ro hoàn thiện thêm để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cho ngân hàng Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu đề tài chủ yếu tập trung vào nội hoạt động tín dụng ngân hàng Á Châu Phương pháp nghiên cứu Trên sở kiến thức học kết hợp kinh nghiệm kiến thức khác tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng Từ thu nhập thơng tin, số liệu từ ngân hàng Á Châu, xem xét quy trình, quy định ban hành nội ngân hàng Á Châu để tổng hợp, phân tích, đánh giá đưa kiến nghị 5.Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, luận văn chủ yếu gồm 03 phần : Chương : Tổng quan tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương : Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Á Châu Chương : Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Á Châu CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng : quan hệ giao dịch vay mượn hai chủ thể, dựa vào sở tín nhiệm lịng tin đơi bên Tín dụng bao gồm nội dung: ● Người cho vay: chuyển giao cho người vay lượng giá trị định biểu hình thái tiền tệ vật ● Người vay: sử dụng tạm thời tài sản thời gian định, hết thời gian thoả thuận, người vay phải hoàn trả lại cho người vay ● Giá trị hoàn trả lại phải lớn giá trị lúc cho vay Phần chênh lệch xem lợi tức người cho vay Trong quan hệ tín dụng có yếu tố thời gian, bất trắc rủi ro xảy cho hai bên người cho vay lẫn người vay Tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với q trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống theo ngun tắc hồn trả có lãi Tín dụng có đặc điểm : Quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản không đồng với Phân phối tín dụng mang tính hồn trả Q trình vận động tín dụng bao gồm ba giai đoạn: phân phối tín dụng hình thức cho vay, sử dụng tín dụng, hồn trả tín dụng 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng Theo luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ban hành ngày 12/12/1997 quy định : “ hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng ” Vốn tự có : bao gồm giá trị thực có vốn điều lệ, qũy dự trữ, số tài sản nợ khác tổ chức tín dụng theo quy định ngân hàng nhà nước Vốn tự có để tính tốn tỉ lệ bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng Cụ thể vốn tự có ngân hàng gồm : 10 Vốn cấp : Vốn điều lệ + qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ (A) Vốn cấp : trái phiếu chuyển đổi (nếu có phát hành trái phiếu) tối đa 50% vốn cấp Khoản dự phòng chung (B) Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có (nếu có) (C) Vốn tự có = A+B – C Nguồn vốn huy động : nguồn vốn ngân hàng có từ việc nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, tổ chức tín dụng khác ngân hàng phát hành giấy tờ có trái phiếu, kỳ phiếu Hoặc ngân hàng vay từ tổ chức tín dụng khác, từ ngân hàng nhà nước đồng thời ngân hàng trả khoản chi phí định gọi tiền lãi huy động, phải hoàn trả vốn gốc cho khách hàng đến hạn Cấp tín dụng việc ngân hàng thoả thuận khách hàng sử dụng khoản tiền định với ngun tắc “có hồn trả” thông qua nghiệp vụ : cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Trong ngiệp vụ nghiệp vụ chủ yếu mà ngân hàng thương mại sử dụng nghiệp vụ cho vay Đây nghiệp vụ mà gắn liền với rủi ro cho vay hay rủi ro tín dụng thường phát sinh mà ngân hàng thương mại cần quan tâm quản lý chặt chẽ 1.1.3 Một số nghiệp vụ cho vay cụ thể, ngân hàng thương mại cung cấp Cho vay lần : việc cho vay có đặc điểm điểm sau : Mỗi lần vay vốn, khách hàng ngân hàng thực thủ tục vay vốn, ký kết, giải ngân, thu nợ theo hợp đồng tín dụng Việc rút vốn vay thực lần hay nhiều lần phù hợp với tiến độ sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, tổng số tiền lần rút vốn không vượt số tiền cho vay ghi hợp đồng tín dụng Trong trường hợp khoản vay giải ngân nhiều lần, lần rút vốn khách hàng phải ký khế ước nhận nợ gửi kèm theo tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn (nếu hợp đồng tín dụng khơng có quy định khác) Cho vay theo hạn mức : việc cho vay có đặc điểm điểm sau 62 phận kinh doanh khác ACB; Quyền truy cập chương trình hệ thống cần xác định cách đắn định kỳ xem xét lại nhằm ngăn ngừa sai sót lừa đảo 3.1.2 Hồn thiện thủ tục, quy trình thực câp tín dụng hiệu Để đảm bảo làm sở cho phát triển quản lý rủi ro tín dụng, ACB cần ý xây dựng thêm loạt sách hiệu phù hợp thực tiễn : Chính Sách cho vay quản lý khoản vay; sách quản lý bảo lãnh tín dụng; sách quản lý thẩm quyền phê duyệt tín dụng; Chính sách nhân làm cơng tác tín dụng cơng tác quản lý rủi ro; sách giám sát tuân thủ xử lý trường hợp ngoại lệ ACB cần xây dựng thực đồng hệ thống quy chế, quy trình nội quản lý rủi ro, đặc biệt trọng xây dựng sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng xử lý khoản nợ xấu Mở rộng tín dụng trung dài hạn mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay thời hạn nguồn vốn huy động Thực quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao toán khách hàng tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh Cần nghiên cứu rà sốt lại tiêu chí phân loại phân nhóm khách hàng vay vốn định hướng sách tín dụng cho phù hợp Các tiêu chí áp dụng khó khăn thực tế mà khơng gây rủi ro tín dụng cần bỏ đi, tiêu chí quy định chưa cụ thể rõ ràng có khả bị lợi dụng cần hồn thiện Đánh giá tín dụng xếp hạng tín dụng nội : Hiện ACB ban hành hệ thống hoá tiêu, thông tin khách hàng thông qua chương phần mềm hỗ trợ nhằm phân loại, xếp loại khách hàng, thống kê theo đối tượng khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp, thống kê theo ngành kinh tế hay theo đặc thù sản phẩm tín dụng cụ thể với việc phân loại nóm nợ Tuy nhiên việc thực chưa đồng bộ, việc xếp hạng mang tính bổ sung hồ sơ trình mà chưa trọng vào kết phân nhóm ACB cần nghiên cứu bổ sung, chỉnh sửa số tiêu chí phân loại chưa rõ ràng khiến cho nhân viên nhập tuỳ thích chọn tiêu chí tốt hay xấu cách chủ quan khơng khách quan, khiến cho việc đánh giá khách hàng chưa sát ACB cần tìm cách vận dụng cơng nghệ, tự động hóa việc phân loại 63 tín dụng Ưu điểm bật phương thức nhanh chóng, chi phí thấp giảm rủi ro Đối với ngân hàng nước điều quan tâm từ lâu họ có nhiều cơng cụ để thực thực hiệu Các thủ tục, quy trình cần có phận đầu mối thực soạn thảo sơ chủ chương sách tín dụng hội đồng tín dụng ban hành với việc tham khảo đơn vị hệ thống để bổ sung thêm rút bớt quy định mà thực tế đơn vị làm việc bị vướng mắc tạo kẽ hở giúp nhân viên khách hàng xấu lợi dụng gây rủi ro tín dụng cho ACB Việc ban hành thủ tục quy trình cần tránh chỉnh sửa nhiều, bổ sung nhiều làm phận nhiều thời gian cho việc cập nhật thông tin liên tục dễ nhầm lẫn thông tin ban hành cập nhật không kịp thời Cần đưa vào hệ thống mail nội giúp nhân viên dễ dàng lấy, cập nhật phục vụ cho công việc tốt 3.1.3 Hoàn thiện cấu trúc nhân hoạt động cấp tín dụng Hiện hầu hết đơn vị kênh phân phối ACB chưa có phận quản lý rủi ro tín dụng ACB có phịng quản lý rủi ro tín dụng có hội sở, chun thực cơng việc mang tính soạn thảo, báo cáo thông kê chưa phát huy vai trị kiểm tra giám sát việc thực cấp tín dụng khâu Việc kiểm tra giám sát tín dụng chủ yếu giao cho phận kiểm tra kiểm toán nội kiểm tra sau khoản vay giải ngân kiểm tra định kỳ hai lần năm mà chưa có kiểm tra sát Do ACB cần bổ sung nhân viên quản lý rủi ro tín dụng cho tất đơn vị nhằm mục đích kiểm tra trước, sau cho vay Kiểm tra mức độ tuân thủ quy định, quy trình nhân viên từ khâu tiếp xúc khách hàng, bổ sung hồ sơ, thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm định hồ sơ, hoàn tất thủ tục pháp lý, giải ngân, bổ sung hồ sơ chứng minh mục đích, thu nợ xử lý nợ Nếu thực tốt điều giúp ACB hạn chế tối đa khoản vay phát sinh rủi ro nguyên nhân chủ quan đem lại Thực quản lý khách hàng bên liên quan : Cần tạo mức hạn mức tín dụng chuẩn dành cho đối tương khách hàng theo kết xếp loại định; Hạn mức tín dụng có liên quan đến nhóm khách hàng có liên quan quan hệ tín dụng với ngân hàng; quản lý việc cấp tín dụng đối tượng cán cơng nhân viên ngân hàng đảm bảo tách bạch tính chủ quan phê duyệt hồ sơ nhân viên làm công tác xét duyệt, thẩm định hồ sơ vay vốn 64 ACB cần bổ sung phận chuyên thiết kế tạo sản phẩm tín dụng với tính thoả mãn điều kiện vừa đảm bảo nhu cầu đa dạng đối tượng khách hàng từ cá nhân đến doanh nghiệp vừa đảm bảo tỉ suất lợi nhuận tối thiểu điều chỉnh theo rủi ro định Song song phận cần thiết lập quản lý rủi ro danh mục theo hướng đa dạng hoá danh mục dự đoán yếu tố : Mức độ phức tạp kinh tế tăng lên vòng 10-15 năm qua với q trình tự hố; mức độ phức tạp kinh tế tăng lên tác động đến phát triển vòng 5-10 năm tới; phát triển cơng nghệ vịng 10-15 năm tới Từ đưa kịch ứng phó thích hợp Hình thành phân chuyên nghiên cứu đánh giá thông tin kinh tế – xã hội ngồi nước, thơng tin kinh tế ngành nghề từ đưa kịch dự báo xu hướng phát triển kinh tế nước giới, khả thay đổi sách điều tiết vĩ mơ nên kinh tế phủ, ngân hàng nhà nước đưa giải pháp cụ thể tình thay đổi để kịp thời phản ứng với thay đổi 3.2 Các giải pháp nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.1 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Cần xem xét lại vai trị nhân viên tư vấn tín dụng nhân viên phân tích tín dụng Trong thiết kế chi tiết bảng mơ tả cơng việc nhiệm vụ 02 loại nhân viên theo hướng không trùng lắp mâu thuẫn lợi ích với để gia tăng suất làm việc hạn chế rủi ro tín dụng Chỉ đạo cơng ty thẩm định giá địa ốc trực thuộc tiến hành khảo sát giá đất thực tế đường, khu vực tỉnh khu vực TP HCM, kết hợp với đơn giá đất UBND tỉnh thành phố ban hành thời kỳ sở khoa học để nhanh chóng hình thành khung bảng giá đất chung cho hệ thống có sở đối chiếu xem xét Bảng giá đất chung cần phân cấp quyền xem xét điều chỉnh biên độ dao động định cho giám đốc chi nhánh phòng giao dịch Đồng thời để có quyền điều chỉnh biên độ giá đất tăng hay giảm phạm vi phân cấp, giám đốc chi nhánh phòng giao dịch phải đưa ý kiến đánh giá dựa vào yếu tố tăng giảm chịu trách nhiệm ý kiến Có góp phần cho hoạt động thẩm định giá trị tài sản chấp tốt hạn chế phát sinh rủi ro tín dụng 65 Cần có phận thực nghiệp vụ pháp lý chứng từ tập trung thực cho nhiều đơn vị khu vực, hay tỉnh Bộ phận chuyên trách việc soản thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp cầm cố, phối hợp khách hàng liên hệ quan chức để ký kết Bộ phận phải có trách nhiệm kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ giấy tờ sở hữu tài sản giấy tờ pháp lý Xác nhận đối chứng trực tiếp với quan chức đảm bảo khách hàng không dùng hồ sơ giấy tờ làm giả để lừa đảo vay vốn ngân hàng Phát huy điểm mạnh trong việc bóc tách khâu quy trình cấp tín dụng, cần hướng dẫn kỹ cho khâu cách thức phối hợp xử lý trường hợp khâu cố tình chậm trễ phối hợp nhằm giúp phòng tuyến rủi ro thứ mạnh 3.2.2 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro hoạt động phê duyệt tín dụng ACB cần xem lại sách phân quyền phê duyệt cho chuyên viên phê duyệt tín dụng ban tín dụng chi nhánh/phòng giao dịch theo hướng nâng mức phán lên với quy định trách nhiệm phê duyệt Mức phê duyệt giao so với thực tế thị trường thấp Cần có sở khoa học để tính tốn chi tiết mức độ khác địa bàn nước, chất lượng phê duyệt hồ sơ khác chuyên viên phê duyệt ban tín dụng mà đưa mức phê duyệt phù hợp đảm bảo kiểm soát rủi ro tín dụng Khơng nên giao hạn mức q cao dẫn đến khó kiểm sốt rủi ro tín dụng, không nên giao hạn mức thấp dẫn đến kiềm hãm phát triển tín dụng chi nhánh, phòng giao dịch Việc quản lý tập trung phân cấp hạn mức phán thấp cho chuyên viên phê duyệt ban tín dụng chi nhánh/khu vực khiến áp lực hồ sơ trình lên hội đồng tín dụng tương đối nhiều Trong đa phần thành viên hội đồng tín dụng người giữ vị trí trọng trách cao ngân hàng bao gồm Tổng Giám Đốc Phó tổng giám đốc Do hội đồng tín dụng nhiều thời gian, chưa tập trung nâng cao vai trò quan trọng khác hoạch định sách, đạo hoạt động chung ACB đạo tốt mảng công việc mà thân họ giữ trọng trách Do ACB cần cải tiến cách chuyển dần chế phê duyệt tập thể sang chế phê duyệt chuyên viên cấp (cấp hội đồng tín dụng) Hồi đồng tín dụng phê duyệt chủ yếu hồ sơ có mức cấp tín dụng lớn có tính rủi ro cao để 66 dành thời gian làm công việc tập trung đạo, nghiên cứu, soạn thảo, đánh giá phê duyệt : sách tín dụng phù hợp với tình hình hoạt động ACB thời kỳ; Chính sách quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng; Điều chỉnh, sửa đồi bổ sung tính sản phẩm tín dụng hữu phát triển sản phẩm tín dụng Cần cải tiến quy trình phối hợp phê duyệt nhằm giúp tốc độ phê duyệt hồ sơ nhanh Thiết lập hệ thống kết nối họp trực tuyến đơn vị hệ thống thông qua internet, webcam ( hay gọi video conference) giúp đơn vị trình hồ sơ thuận tiện hơn, đơn vị có địa bàn ngồi tỉnh cách xa địa điểm phê duyệt hồ sơ Đồng thời thành lập phận đình kỳ hàng tháng chuyên kiểm tra chất lượng hồ sơ phê duyệt chuyên viên phê duyệt ban tín dụng, nhằm phát sớm hồ sơ có vấn đề, có cách để cải tiến, nâng cao khả phê duyệt chuyên viên phê duyệt ban tín dụng, ngăn ngừa rủi ro tín dụng 3.2.3 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định hồ sơ vay Việc phân tích thẩm định hồ sơ vay số nhân viên, số chi nhánh, phịng giao dịch cịn yếu, thiếu xác cận trọng dẫn đến định cho vay đầy rủi ro cho ngân hàng Do để kiểm soát việc từ góc độ quản trị để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng thiết đưa nguyên tắc chung cho hệ thống thực Nguyên tắc cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định phê duyệt, đảm bảo cận hợp lý đáp ứng nhu cầu khách hàng sở phân tích lợi nhuận rủi ro Để ngân hàng có thơng tin tổng qt tình hình tài chính, hiệu kinh doanh triển vọng phát triển khách hàng Ngân hàng cần trọng phân tích định lượng lượng hoá mức độ rủi ro khoản vay thông qua việc đánh giá tiêu tài tiêu phi tài cách đầy đủ, có phân loại thống kê trường hợp đánh giá để nhận biết rủi ro tiềm ẩn, từ đưa biện pháp kiểm sốt trực tiếp xác định mức giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng hợp lý hạn chế phát sinh rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng cần trọng đến điều kiện ràng buộc thẩm định đề xuất phê duyệt khoản vay Vì khoản vay khác với khách hàng khác phát sinh thực tế trường hợp rủi ro cụ thể khác Nên việc thẩm định phân tích cần nhìn thấy rõ số thay đổi cá biệt phát sinh để đưa điều 67 kiện ràng buộc (tỉ lệ vốn tự có tham gia, giải ngân chuyển khoản trực tiếp cho nhà cung cấp, bổ sung hợp đồng cho th nhà có cơng chứng ) yêu cầu khách hàng vay vốn nhân viên nghiêm chỉnh thực Nếu khách hàng vay nhân viên thực ràng buộc giúp ngăn ngừa rủi ro cao Ngược lại cho thấy khoản vay có vấn đề cần soi xét kỹ trước đồng ý cho vay 3.2.4 Chú trọng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc giải ngân trả nợ vay khách hàng Ngân hàng cần có biện pháp đảm bảo chi nhánh, phòng giao dịch thực giải ngân khoản vay theo điều kiện phê duyệt tín dụng cấp thẩm quyền Đối chiếu mục đích vay vốn chứng từ bổ sung chứng minh mục đích vay vốn mà khách hàng cam kết hợp đồng tín dụng Hạn chế việc giải ngân cho khách hàng tiền mặt ngoại trừ số mục đích vay vốn đặc thù mà thực tế khách hàng cần phải có lượng tiền mặt định để thực phương án kinh doanh : thu mua nông, lâm, thuỷ hải sản hộ dân không đăng ký kinh doanh, trả lương cơng nhân, tốn tiền hàng cho đối tác kinh doanh nhỏ lẻ sử dụng tài khoản ngân hàng lại nên yêu cầu thực chuyển khoản toán trực tiếp cho đối tác qua hệ thống ngân hàng nhằm đảm bảo kiểm sốt mục đích vay vốn khách hàng đắn Để phòng ngừa rủi ro xuất sau cho vay phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng khó kiểm sốt dịng tiền khách hàng vay vốn Ngân hàng cần nâng cao công tác kiểm tra tình hình tài hoạt động kinh doanh khách hàng định kỳ hàng quý hàng sáu tháng lần giúp ngân hàng ngăn ngừa, phát khoản vay có vấn đề có biện pháp xử lý thích hợp Việc kiểm tra thực tế ACB vẩn lỏng lẻo, cán kiểm tra không trọng nội dung mà thực theo tính hình thức để đối phó Do ACB cần phải có biện pháp khắc phục ngay, đảm bảo nhân viên kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn vay tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng cần lập biên có đánh giá nghiêm túc tình hình thực tế kiểm tra, khơng bao che hay bỏ qua cho khách hàng mà gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng, quy định chế tài đủ mạnh nhân viên cố tình vi phạm Đối với khách hàng vay vốn trình trả nợ gốc nợ lãi, có dấu hiệu đóng chậm, trễ hạn từ hai lần trở lên cần cho nhân viên tiến hành kiểm 68 tra thẩm định lại tình hình khoản vay khách hàng nhằm phát xử lý khoản vay Hoặc điều chỉnh khoản vay cho khách hàng việc định kỳ hạn trả nợ khách hàng không phù hợp thu nhập dòng tiền khách hàng cách cấu lại kỳ hạn trả nợ phương thức trả nợ phù hợp 3.2.5 Tiếp tục nâng cao vai trò phận kiểm tra, kiểm soát nội Tiếp tục thực chế tách bạch phận kiểm tra kiểm soát nội khỏi đơn vị kinh doanh Đảm bảo phận kiểm tra kiểm sốt khơng bị chi phối ảnh hưởng người đứng đầu đơn vị Giúp nhân viên làm công tác kiểm tra khơng bị áp lực có điều kiện nhận xét đánh giá việc kiểm tra cách khách quan Hiện phận kiểm tra kiểm soát từ xa hình thành phát huy hiệu đáng kể việc phát sai xót trình thực cấp tín dụng Việc kiểm tra chủ yếu kiểm tra thao tác, thông số nhập chương trình quản lý có đầy đủ với quy định mà ACB ban hành không, mà chưa mở rộng thêm Do ACB cần đầy mạnh hiệu giám sát từ phận với việc mở rộng phạm vi kiểm tra kiểm soát : kiểm tra đột xuất thực tế tình hình kinh doanh, tình hình tài khách hàng vay vốn; kiểm tra chất lượng việc tổ chức họp phê duyệt tín dụng theo quy định Cần tăng cường thêm nhân kiểm tra kiểm soát cho đơn vị để tăng tần suất kiểm tra khoản vay, khoản vay có dấu hiệu nợ trễ hạn, nợ chậm trả, hay có thơng tin khơng tót tình hình tài khách hàng Đánh giá việc thực thi biện pháp tiến hành đốc thúc thu hồi nợ, xử lý nợ nhân viên từ báo cáo, đề xuất cấp thẩm quyền có biện pháp xủ lý kịp thời hạn chế rủi ro tín dụng 3.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất phát sinh rủi ro tín dụng 3.3.1 Chú trọng công tác xử lý thu hồi nợ hạn, nợ xấu Cần phân loại khoản nợ hạn, nợ xấu nhằm có bước xử lý thích hợp Đối với khoản nợ xem xét kỹ thấy cứu chữa ACB tiến hành khách hàng cấu lại thời gian trả nợ, số tiền trả nợ giảm bớt phần lãi suất cho vay thích hợp nhằm giúp khách hàng có khả hoạt động kinh doanh tốt trở lại biến nợ xấu thành nợ tốt Đối với khoản nợ xem xét nhận thấy khó cứu vãn nhanh chóng tiến hành xử lý thu hồi nợ sớm tốt cho ngân hàng ACB cần tích cực sử dụng công ty trực thuộc chuyên mua - bán nợ, để 69 thông qua công ty ngân hàng chuyển khoản nợ xấu để công ty tiến hành bước, thủ tục cần thiết để bán nợ kiện khách hàng phát mại tài sản chấp, cầm cố nhằm thu hồi nợ cho ngân hàng cách nhanh chóng Trong trình xử lý thu hồi nợ thiết phải thận trọng thực bước, tránh nóng vội mà ảnh hưởng đến mối quan hệ thiết lập với khách hàng với khách hàng thân thuộc, khách hàng truyền thống Trước tiến hành thủ tục cần thiết thu hồi nợ xấu ACB cần cho nhân viên thực tái thẩm định tình hình khách hàng vay vốn, làm rõ thực trạng kinh doanh, giá trị tài sản đảm bảo tại, khả phục hồi sản xuất kinh doanh, thái độ hợp tác thiện chí trả nợ khách hàng, khả phát mại lý tài sản đảm bảo để áp dụng phương pháp thu hồi nợ thích hợp giúp tiết giảm chi phí thời gian thu hồi nợ cho ngân hàng 3.3.2 Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng xử lý rủi ro Trong q trình giải ngân theo dõi khoản vay, ngân hàng cần thường xuyên giám sát kiểm tra trạng thái vay để có phân loại nợ theo quy định, từ có biện pháp xử lý khoản vay có kết phân loại Song song việc trích lập tỉ lệ dự phịng để xử lý rủi ro phát sinh theo quy định pháp luật Việc cần báo cáo giám sát liên tục, định kỳ công bố thông tin toàn hệ thống với đạo đơn vị liên quan tích cực có giải pháp xử lý hạn chế phát sinh nợ xấu, nợ hạn Tuy nhiên hệ thống ACB có nhiều đơn vị gồm chi nhánh phòng giao dịch, sợ bị phát nợ xấu, nợ hạn sợ tốn chi phí cho việc trích lập dự phịng ảnh hưởng tiêu kinh doanh mà cố tính che dấu có khả gây rủi ro cho ACB Do ACB cần mặt tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội mặt tăng cường nâng cao ý thức kiến thức quản lý rủi ro tín dụng cho cán cấp lãnh đạo Sau thực nghiêm chỉnh quy định trích lập khoản dự phòng xử lý rủi ro theo quy định, đảm bảo sẵn sàng dùng cho trường hợp cần xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu, nhằm làm cho tình hình tài khoản ngân hàng tốt, ngân hàng phải tiếp tục hoàn tất thủ tục biện pháp cần thiết theo quy định pháp luật để thu hồi khoản nợ xấu xử lý quỹ dự phịng Việc khơng lơ nguồn thu nhập đáng kể đóng góp cho ngân hàng tiến hành hiệu 70 3.3.3 Thực công cụ tài trợ rủi ro Đối với khoản vay có mức độ rủi ro mà xảy ngân hàng muốn có khoản bù đắp cho khoản vay ngân hàng nên áp dụng số biện pháp : yêu cầu bên vay mua bảo hiểm cho khoản vay đơn vị thụ hưởng ngân hàng; yêu cầu khách hàng vay phải có đơn vị thứ ba bảo lãnh cho khách hàng vay tài sản tiền ký qũy mở ngân hàng, bảo lãnh cho vay phủ hay đơn vị phủ định có chức bảo lãnh vay vốn; sử dụng khoản quỹ dự phịng trích lập nhằm bù đắp cho khoản vay khả chi trả chưa thu hồi giúp cân đối tình hình tài cho ngân hàng; cho vay với tỉ lệ vay/tài sản đảm bảo thấp giúp thu hồi nợ hiệu tiến hành phát tài sản khách hàng 3.4 Các giải pháp hỗ trợ nhân làm cơng tác tín dụng 3.4.1 Thường xun đào tạo nhân Việc trọng đào tạo nhân làm công tác khâu cấp tín dụng việc làm nhằm giúp ngân hàng phịng chống rủi ro tín dụng Khi kỹ nghiệp vụ nhân viên nâng cao, khả thẩm định phân tích khoản vay sâu sắc, khả nhạy bén nắm bắt thông tin thị trường tình hình kinh doanh khách hàng giúp cho chất lượng khoản cho vay đảm bảo Do ACB cần tiếp tục thường xuyên có kế hoạch hàng tháng đào tạo nhân viên tân tuyển Đào tạo lại nhân viên cũ chưa đạt yêu cầu chun mơn Cần trọng nội dung chương trình đào tạo, nên gắn kết việc thực tế vào giảng cho nhân viên thực hành Có nhân viên đào tạo đầy đủ đảm bảo nhân viên tuyến phòng thủ nhỏ tuyến phòng thủ rủi ro khác ngân hàng Việc đào tạo cần tập trung trung tâm đào tạo, nhân viên phải học nghiêm túc có điểm danh, kiểm tra khố cuối khoá nghiêm túc Cho điểm cấp chứng nhận đạt tiêu chuẩn khố học cho ký hợp đồng thức để thực cơng việc 3.4.2 Tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ định kỳ cách nghiêm túc Để tránh trường hợp nhân viên cũ làm việc lâu năm không chịu cập nhật kiến thức quy định ngân hàng quy định ngân hàng nhà nước Ngân hàng nên tổ chức định kỳ năm hai lần thi kiểm tra nghiệp vụ Việc tổ chức 71 thi cần tổ chức nghiêm túc Phải có đề cường phần nghiệp vụ kiểm tra kèm theo danh sách văn nghiệp vụ hành cho nhân viên biết trọng tâm mà ôn thi Việc tổ chức thi ngồi mục đích phát nhân viên chưa đạt yêu cầu đào tạo lại, phát nhân viên giỏi nghiệp vụ để quy hoạch nhân lãnh đạo kế thừa mà nhằm mục đích đào tạo trực tiếp thơng qua việc nhân viên phải tự đọc lại văn bản, quy trình quy chế Một điều đáng nói cần cơng bố kết thi đáp án thi để nhân viên nắm bắt nghiệp vụ theo quy định chọn sai đáp án nâng cao kiến thức phục vụ cơng việc 3.4.3 Ban hành sổ tay tín dụng thường xuyên cập nhật, hoàn thiện Để giúp nhân viên có điều kiện tra cứu nhanh quy định sản phẩm cho vay hay điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng cần thiết lập sổ tay tín dụng phân phát cho nhân viên Nội dung nên trọng, hướng dẫn số rủi ro tín dụng thực tế cần tránh cách thức hạn chế với rủi ro tín dụng khác Vì quy định sản phẩm tín dụng ngân hàng thường xuyên ban hành mới, bổ sung chỉnh sửa sổ tay tín dụng ban hành phải thường xuyên cập nhật sản phẩm, quy định tránh trường hợp quy định cũ chưa thay đổi sổ tay tín dụng ảnh hưởng cơng việc quy định cũ khơng phù hợp Hình thành mạng nghiên cứu trao đổi thơng tin nội toàn hệ thống, cho nhân viên truy cập để đọc quy trình, quy chế, dowload mẫu biểu, đặt câu hỏi tình phát sinh để giải đáp, thơng tin tức thời trường hợp cho vay có khả gây rủi ro để người biết tránh Điều giúp ích nhiều việc nâng cao kiến thức giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ACB 3.4.4 Thực chế độ lương, thưởng theo lực hiệu công việc Song song với biện pháp đào tạo tổ chức thi cử cho nhân viên ngân hàng nên trọng đến chế độ lương thưởng cho nhân viên Vì với yêu cầu chuẩn mực nhân viên làm cơng tác tín dụng cao nêu nhân viên tốn nhiều công sức ghánh chịu nhiều áp lực Do phải có mức lương cho nhân viên đạt chuẩn phù hợp đảm bảo họ nhận thấy cố gắng nắm bắt nghiệp vụ, hồn thành tốt cơng việc ngân hàng họ có trả giá xứng đáng mà nghỉ việc làm ngân hàng khác hay công ty khác khơng ngân hàng cũ Phải có sách thưởng cho nhân viên đạt thành tích cơng việc 72 nghiệp vụ cao, phải có chương trình thi đua tăng trưởng phần thưởng thiết thực có tạo động lực cho nhân viên phấn đấu để góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 3.5 Một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước phủ 3.5.1 Đối với ngân hàng nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý điều hành : Ngân hàng nhà nước cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học Thơng tin thay đổi sách điều hành, điều tiết tiền tệ cần minh bạch kịp thời Tránh tình trạng thay đổi sách đột ngột “mạnh tay” cuối năm 2007 việc thắt chặt tiền tệ yêu cầu tổ chức tín dụng mua tín phiếu bắt buộc, liên tục thay đổi lãi suất làm cho thị trường ngân hàng phen sóng gió, lãi suất huy động lãi suất cho vay liên tục bị đẩy lên thời gian ngắn có lên đến 25%/năm làm ảnh hưởng khoản tức đến số ngân hàng thương mại vốn huy động nguồn vốn ngắn hạn tập trung cho vay trung -dài hạn Ngân hàng nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo đảm quyền lợi hợp pháp cho ngân hàng thương mại Quy định trách nhiệm chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại chế tài trong việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay với việc hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, quy định rường rà, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại khách hàng vay vốn Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình phối hợp xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản giúp ngân hàng có điều kiện thu hồi vốn nhanh để đảm bảo khoản Nghiên cứu sớm ban hành quy định cụ thể công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng ngân hàng : bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ phái sinh khác mà nước tiên tiến sử dụng giúp lĩnh vực ngân hàng có thêm phương tiện phòng ngừa quản lý rủi ro hiệu Đồng thời ngân hàng nhà nước cần tổ chức đào tạo hướng dẫn thực nghiệp vụ liên quan công cụ bảo hiểm nêu trên, giúp ngân hàng thương mại đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ, phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 73 Tăng cường cơng tác tra, kiểm soát ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước cần thực thường xuyên công tác tra, kiểm sốt tín dụng ngân hàng thương mại để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo pháp luật Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra nên cải tiến cho vừa đảm bảo kiểm sốt ngân hàng, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro hệ thống vừa không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát có chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật trang bị thường xuyên thông tin, kiến thức sách, pháp luật, thị trường để mặt thực tốt công việc tra giám sát mình, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một kênh thông tin giúp ngân hàng nhận biết tình hình tài khách hàng có vấn đề lấy thơng tin từ trung tâm tín dụng Để nâng cao khả hạn chế rủi ro ngân hàng hệ thống thơng tin cung cấp cho ngân hàng phải đầy đủ, xác kịp thời Chất lượng thông tin cao cung cấp cho ngân hàng góp phần nhiều giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro tín dụng cao Do việc hồn thiện nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng cung cấp cần thiết Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo thông tin khách hàng vay cho ngân hàng nhà nước khai thác thơng tin tín dụng từ trung tâm tín dụng việc làm thiết thực có lợi cho ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước Thanh tra ngân hàng nhà nước cần kiểm tra việc báo cáo, cung cấp thông tin, khai thác thông tin ngân hàng thương mại Đồng thời có biện pháp xử lý kiên kịp thời ngân hàng thương mại vi phạm chế độ báo cáo : báo cáo chậm, báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch 3.5.2 Đối với phủ 74 Khi điều hành kinh tế hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng sách q mức hay thay đổi định hướng đột ngột mà làm ảnh hưởng hoạt động ngân hàng thương mại Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật yêu cầu cấp bách bối cạnh kinh tế Việt Nam hội nhập Đồng thời tiếp tục cải thiện môi trường đầu tư, cải cách thủ tục hành Khi ban hành sách cần thu thập tham khảo ý kiến ban ngành, doanh nghiệp, chuyên gia đảm bảo sách ban hành hiệu quả, công phù hợp thực tế Cần ban hành quy định phối hợp chi tiết ngành, quan liên quan việc xử lý nợ xấu ngân hàng với hướng dẫn cụ thể, đơn giản thủ tục hoản trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan cơng an, quyền địa phương, ngành liên quan giúp nâng cao hiệu công tác phối hợp xử lý nợ vay cho ngân hàng Chính phủ cần thúc đẩy tạo điều kiện cho ngân hàng nhà nước phối hợp ban ngành liên quan nghiên cứu sớm ban hành quy định cụ thể công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng ngân hàng : bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ phái sinh khác mà nước tiên tiến sử dụng giúp lĩnh vực ngân hàng có thêm phương tiện phịng ngừa quản lý rủi ro hiệu 75 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng cách thức quản trị rủi ro tín dụng cho hạn chế tối đa việc phát sinh rủi ro tín dụng ln thách thức, yêu cầu đòi hỏi ngân hàng thương mại quan tâm tìm giải pháp áp dụng vào quản lý hoạt động tín dụng cho ngân hàng Ngân Hàng Á Châu ngân hàng thương mại hoạt động hiệu Do ngân hàng có chủ trương phê duyệt tín dụng tập trung để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng áp dụng mơ hình hoạt động tín dụng tiên tiến ngân hàng Standard Chactered bank việc phát sinh nợ hạn ngân hàng tương đối so với ngân hàng thương mại khác Với mong muốn hoạt động tín dụng ngân hàng ổn định, tăng trưởng phát triển hiệu giảm thêm việc phát sinh nợ hạn Do đề tài tập trung nghiên cứu phương thức quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tìm kiếm yếu tố chưa hồn chỉnh góp phần làm phát sinh nợ hạn để có giải pháp đề xuất khắc phục cho hạn chế tối đa rủi ro tín dụng giúp hoạt động tín dụng ngân hàng hiệu Việc nghiên cứu, đánh giá hoạt động tín dụng ngân hàng Á Châu mặt hạn chế phương thức quản trị rủi ro tín dụng mặt khác đưa số điểm mạnh ngân hàng Á Châu q trình hoạt động tín dụng mà thơng qua ngân hàng thương mại khác xem xét vận dụng theo : Cách thức phối hợp cho vay cách thức phê duyệt tín dụng Việc tách bạch, chun mơn hố khâu q trình cấp tín dụng, kiểm tra kiểm sốt tín dụng Tuy nhiên trình thực đề tài, hạn chế thời gian tầm nhìn nên khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận thơng cảm dẫn, đóng góp quý thầy, nhằm giúp em hồn thiện thêm kiến thức, rút kinh nghiệm hữu ích làm sở nghiên cứu tốt thực viết khác Trân Trọng 76 T ÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu(2002), Quản trị ngân hàng, nhà xuất thống kê TP, Hồ Chí Minh PGS-TS Trần Huy Hồng(2007), Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất lao động xã hội, TP HCM GS-TS Dương Thị Bình Minh – TS Sử Đình Thành (2007), Lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất thống kê Nguyễn Hồng Châu, Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn khu vực TP HCM, Luận văn Thạc Sĩ kinh tế trường Đại Học Kinh Tế TP HCM Trần Tiến Chương, Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Luận văn Thạc Sĩ kinh tế trường Đại Học Kinh Tế TP HCM Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quyến(2002), “Rủi ro tài thực tiễn phương pháp đánh giá”, nhà xuất tài Hà Nội Cơng ty đào tạo tư vấn nghiệp vụ ngân hàng (BTC)(2008), Chương trình đào tạo quản lý rủi ro tín dụng, TP HCM Bản Dịch Basel II (năm 2008), “Sự thống quốc Tế đo lường tiêu chuẩn vốn”, Nhà xuất văn hố thơng tin Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam(2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam, trang web http://www.sbv.gov.vn Ngân hàng Á Châu(ACB), Các quy trình, sách tín dụng áp dụng ngân hàng Ngân hàng Á Châu(ACB), Các số liệu thu thập từ báo cáo thường niên qua năm 2004 – 2008 Một số thông tin từ trang Web ngân hàng Http://www.acb.com.vn Quốc Hội Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ban hành ngày 12/12/1997 Việt Nam Thời báo ngân hàng, thời báo kinh tế Sài Gịn, Một số thơng tin kinh tế xã hội, thơng tin tài đăng báo ... động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Á Châu Chương : Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Á Châu 9 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN... nguyên nhân phát sinh rủi ro rủi ro tín dụng gồm loại : 14 Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục Rủi ro nội Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro danh mục... CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU (ACB) 61 3.1 Các giải pháp xây dựng tảng cho hoạt động tín dụng .61 3.1.1 Thực đánh giá lại sách tín dụng