(Luận văn thạc sĩ) các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại việt nam luận án tiến sĩ

Đề tài “Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại Việt Nam” được triển khai nghiên cứu gắn với bối cảnh thực tế của các dự án đầu tư công ở Việt Nam..

VŨ QUANG LÃM

CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẬM

TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN

DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG TẠI VIỆT NAM

LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2016

VŨ QUANG LÃM

CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN DỰ ÁN

ĐẦU TƯ CÔNG TẠI VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS SỬ ĐÌNH THÀNH

Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận án tiến sĩ kinh tế “Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến

độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại Việt Nam” là nghiên cứu của riêng tôi Các thông tin, số liệu trong luận án là trung thực và dẫn nguồn cụ thể

Các kết quả nghiên cứu trong luận án là trung thực và chưa công bố trong bất

cứ công trình khoa học nào khác

TP Hồ Chí Minh, ngày tháng 01 năm 2016

Nghiên cứu sinh

Vũ Quang Lãm

Trước hết, Tôi xin chân thành cám ơn Thầy GS.TS Sử Đình Thành, người Thầy hướng dẫn khoa học của tôi, trong suốt 04 năm đã tận tình hướng dẫn gợi mở chỉ bảo để tôi hoàn thành luận án này

Tôi cũng xin bày tỏ sự kính trọng và lòng biết ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô của Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thầy Cô khoa đào tạo và Viện Sau đại học đã tận tình giảng dạy và tạo mọi điều kiện để tôi hoàn thành các học phần của chương trình đào tạo dành cho nghiên cứu sinh

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến các Anh Chị Em đồng nghiệp đang công tác tại

Sở Tài chính Thành phố Hồ Chí Minh, Công ty Đầu tư Tài chính nhà nước Thành phố

Hồ Chí Minh đã hỗ trợ về tài liệu, thông tin, tạo điều kiện giúp tôi hoàn thành luận án

Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình nhỏ của tôi và những người bạn thân thiết đã luôn sát cánh, đồng hành, cổ vũ và giúp tôi hoàn thành luận án

Luận án sẽ không thể hoàn thành nếu thiếu sự hướng dẫn, hỗ trợ và giúp đỡ như trên

Xin cảm ơn

Vũ Quang Lãm

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Lời cảm ơn

Mục lục

Danh mục các chữ viết tắt

Danh mục các hình vẽ, biểu đồ

Danh mục các bảng

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 3

3 Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu 4

3.1 Đối tượng nghiên cứu 4

3.2 Phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu 5

4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính 5

4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng 5

5 Tính mới và những đóng góp của luận án 6

5.1 Về phương diện học thuật 6

5.2 Về phương diện thực tiễn 7

6 Kết cấu của luận án 7

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT 9

1.1 Khung khái niệm dự án đầu tư công 9

1.1.1 Dự án đầu tư 9

1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư công 9

1.2 Chu trình quản lý dự án 11

1.3 Các nghiên cứu lý thuyết về quản lý dự án và rủi ro trong quản lý dự án 12

1.4.1 Khái niệm chậm tiến độ 20

1.4.2 Hậu quả của chậm tiến độ 22

1.5 Vấn đề vượt dự toán các dự án đầu tư 24

1.5.1 Khái niệm vượt dự toán 24

1.5.2 Hậu quả của vượt dự toán 25

1.6 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư 26

1.6.1 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ 27

1.6.2 Các nghiên cứu về yếu tố gây vượt dự toán 32

1.6.3 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán 34

1.6.4 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công 38

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 45

2.1 Thiết kế nghiên cứu 45

2.2 Nghiên cứu tác động của chậm tiến độ và vượt dự toán đến thời gian hoàn thành và giá trị quyết toán dự án đầu tư công 47

2.3 Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công 49

2.3.1 Nghiên cứu định tính 50

2.3.2 Phân tích nhân tố khám phá, hồi quy và kiểm định mô hình 52

2.3.2.1 Xây dựng giả thuyết nghiên cứu 52

2.3.2.2 Mẫu dữ liệu nghiên cứu 55

2.3.2.3 Hồi quy và kiểm định mô hình 56

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC NGHIỆM THỜI GIAN THỰC HIỆN VÀ CHI PHÍ ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG: NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 61

3.1 Giới thiệu chung 61

3.1.1 Cơ chế, chính sách và phân cấp quản lý dự án đầu tư công tại Việt Nam 61

3.1.2 Vấn đề lựa chọn chủ đầu tư của dự án công 62

Thành phố Hồ Chí Minh 64

3.1.3.1 Thực trạng tại Việt Nam 64

3.1.3.2 Thực trạng tình hình chậm tiến độ và vượt dự toán tại TP.Hồ Chí Minh 66

3.2 Phân tích thực nghiệm mối quan hệ giữa thời gian và chi phí đầu tư các dự án đầu tư công: nghiên cứu trường hợp Thành phố Hồ Chí Minh 68

3.2.1 Mô tả dữ liệu 68

3.2.2 Kết quả nghiên cứu thực nghiệm 71

3.2.2.1 Mô tả tương quan giữa các biến trong mô hình 71

3.2.2.2 Kết quả hồi quy 72

3.2.3 Kết luận 75

CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC YẾU TỐ GÂY CHẬM TIẾN ĐỘ VÀ VƯỢT DỰ TOÁN CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CÔNG TẠI VIỆT NAM 77

4.1 Kết quả nghiên cứu định tính 77

4.2 Mô hình nghiên cứu chính thức 81

4.3 Xây dựng thang đo 81

4.4 Kết quả chọn mẫu và mô tả thống kê mẫu 84

4.5 Kiểm định hệ số Cronbach’s Alpha 95

4.6 Phân tích yếu tố khám phá (EFA) 100

4.7 Kiểm định mô hình hồi quy tuyến tính 103

4.7.1 Phân tích hồi quy 103

4.7.2 Kiểm định tính phù hợp của mô hình 107

4.8 Thảo luận kết quả nghiên cứu 110

4.8.1 Năng lực yếu kém trong thực hiện dự án của nhà thầu và tư vấn 110

4.8.2 Năng lực yếu kém trong quản lý dự án của chủ đầu tư 114

4.8.3 Yếu tố khó khăn về tài chính 115

4.8.4 Yếu tố ngoại vi 116

4.8.5 So sánh kết quả nghiên cứu với các nghiên cứu trước đây 117

4.9 Nghiên cứu điển hình các dự án công trên địa bàn TP.HCM 119

4.9.1.1 Mô tả dự án 120

4.9.1.2 Phân tích nguyên nhân dẫn đến chậm tiến độ của dự án 120

4.9.1.3 Phân tích nguyên nhân dẫn đến vượt dự toán của dự án 122

4.9.2 Dự án 2- Dự án điển hình vượt tiến độ và vượt dự toán 123

4.9.2.1 Mô tả dự án 123

4.9.2.2 Phân tích nguyên nhân thành công hoàn thành vượt tiến độ 124

4.9.2.3 Phân tích nguyên nhân dẫn đến việc vượt dự toán của dự án 128

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 130

5.1 Kết luận 130

5.2 Các khuyến nghị chính sách 132

5.2.1 Giải pháp nâng cao năng lực của chủ đầu tư 132

5.2.2 Giải pháp đối với năng lực của tư vấn 135

5.2.3 Giải pháp đối với năng lực của nhà thầu 136

5.2.4 Giải pháp đối với việc kiểm soát rủi ro tài chính của chủ đầu tư 137

5.2.5 Giải pháp đối với việc kiểm soát rủi ro từ các yếu tố ngoại vi 138

5.2.6 Gợi ý về quản lý tiến độ, kiểm soát rủi ro 139

5.3 Những hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp theo 140

DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ 141

TÀI LIỆU THAM KHẢO 142 Phụ lục 1

Phụ lục 2

Phụ lục 3

AFD Cơ quan Phát triển Pháp

Ban QLDA Ban Quản lý dự án

BOT Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao

FDI Đầu tư trực tiếp nước ngoài

IDA Hiệp hội Phát triển quốc tế

JBIC Ngân hàng Hợp tác quốc tế Nhật bản

MTEF Khuôn khổ chi tiêu trung hạn

NSNN (TW) Ngân sách nhà nước (Trung ương)

DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ

Hình 1.1: Chu trình quản lý dự án 11

Hình 1.2: Mô hình về mối liên hệ giữa các thành tố trong quản lý dự án 12

Hình 1.3: Phân loại chậm tiến độ theo tiêu thức trách nhiệm 21

Hình 2.1: Quy trình và các bước nghiên cứu 46

Hình 2.2: Mô hình nghiên cứu sơ bộ 52

Hình 3.1: Tỷ lệ dự án chậm tiến độ và dự án thực hiện điều chỉnh dự toán qua các năm 2007 – 2012 65

Hình 3.2: Các nguyên nhân chậm tiến độ dự án các năm 2011 – 2012 65

Hình 3.3: Các nguyên nhân điều chỉnh dự toán dự án các năm 2011 – 2012 66

Hình 3.4: Tỷ lệ về số dự án phân theo ngành 67

Hình 3.5: Tỷ lệ chậm tiến độ của các dự án đầu tư công tại TP.HCM 69

Hình 3.6: Tỷ lệ vượt dự toán của các dự án đầu tư công tại TP.HCM 69 Hình 3.7: Tỷ lệ chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại TP.HCM 70

DANH MỤC BẢNG

Bảng 0.1: Hệ số ICOR chung và khu vực đầu tư nhà nước qua các giai đoạn 1

Bảng 1.1: Một số hậu quả của chậm tiến độ 23

Bảng 1.2: Một số tác động của chậm tiến độ đối với các bên tham gia dự án 25

Bảng 1.3: Tổng hợp một số Nhóm/Yếu tố chính gây vượt dự toán của các tác giả trên thế giới 33

Bảng 1.3: Tổng hợp nhóm yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán 42

Bảng 3.1: Phân tích SWOT đối với các Chủ đầu tư chuyên nghiệp 63

Bảng 3.2: Phân tích SWOT đối với các Chủ đầu tư kiêm nhiệm 63

Bảng 3.3: Thống kê về số dự án phân theo ngành 67

Bảng 3.4: Kết quả thống kê về tình trạng vượt dự toán của các dự án đầu tư công tại Thành phố Hồ Chí Minh 68

Bảng 3.5: Kết quả thống kê về tình trạng chậm tiến độ của các dự án đầu tư công tại Thành phố Hồ Chí Minh 68

Bảng 3.6: Kiểm định tương quan của các biến trong mô hình 71

Bảng 3.7: Kết quả hồi quy các mô hình 72

Bảng 4.1: Các nhóm yếu tố trong mô hình nghiên cứu và kỳ vọng dấu 81

Bảng 4.2: Các biến trong mô hình nghiên cứu 82

Bảng 4.3: Mô tả về thời gian làm việc của những người được phỏng vấn trong lĩnh vực quản lý dự án đầu tư công 85

Bảng 4.4: Mô tả về số lần tham dự huấn luyện về nghiệp vụ quản lý dự án đầu tư

công 86

Bảng 4.5: Mô tả về trình độ chuyên môn của người được phỏng vấn 87

Bảng 4.6: Mô tả về lĩnh vực đầu tư của dự án đầu tư công 88

Bảng 4.7: Mô tả nguồn vốn của dự án đầu tư công 88

Bảng 4.8: Mô tả về tần suất vượt dự toán và chậm tiến độ của dự án đầu tư công 89

Bảng 4.9: Tổng hợp đánh giá của đáp viên về mức độ ảnh hưởng các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán liên quan đến năng lực của chủ đầu tư 90

Bảng 4.10: Tổng hợp đánh giá của đáp viên về mức độ ảnh hưởng các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán liên quan đến năng lực nhà thầu 91

Bảng 4.11: Tổng hợp đánh giá của đáp viên về mức độ ảnh hưởng các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán liên quan đến năng lực tư vấn 92

Bảng 4.12: Tổng hợp đánh giá của đáp viên về mức độ ảnh hưởng các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán liên quan đến yếu tố ngoại vi 93

Bảng 4.13: Tổng hợp đánh giá của đáp viên về mức độ ảnh hưởng các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán liên quan đến yếu tố pháp lý thiếu ổn định 93

Bảng 4.14: Khảo sát về tình trạng vượt dự toán và chậm tiến độ của dự án 94

Bảng 4.15: Kết quả phân tích Cronbach alpha cho thang đo các yếu tố liên quan đến chủ đầu tư 96

Bảng 4.16: Kết quả phân tích Cronbach alpha cho thang đo các yếu tố liên quan đến nhà thầu 97

Bảng 4.17: Kết quả phân tích Cronbach alpha cho thang đo các yếu tố liên quan đến tư vấn 98

Bảng 4.18: Kết quả phân tích Cronbach alpha cho thang đo các yếu tố liên quan đến ngoại vi 98

Bảng 4.19: Kết quả phân tích Cronbach alpha cho thang đo các yếu tố liên quan đến pháp lý thiếu ổn định 99

Bảng 4.20: Kết quả phân tích Cronbach alpha cho thang đo các yếu tố liên quan

đến tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán 99

Bảng 4.21: Bảng hệ số KMO và kiểm định Barlett 100

Bảng 4.22: Bảng phân tích yếu tố khám phá EFA 100

Bảng 4.23: Biểu đồ tương quan giữa các biến 104

Bảng 4.24: Kết quả hồi quy bội 105

Bảng 4.25: Kiểm định Anova 107

Bảng 4.26: So sánh kết quả nghiên cứu của luận án với một số nghiên cứu trước đó 117

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong quá trình đổi mới và hội nhập, nền kinh tế Việt Nam đã trải qua 3 giai đoạn tái cấu trúc kinh tế: (i) giai đoạn đầu thời kỳ đổi mới; (ii) giai đoạn sau cuộc khủng hoảng tài chính – tiền tệ Châu Á năm 1997 và (iii) giai đoạn sau cuộc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2008 Trong mỗi giai đoạn phát triển, đầu tư công được xem như là công cụ quan trọng để Chính phủ thực hiện quá trình tái cấu trúc nền kinh

tế Theo đó, thể chế và chính sách đầu tư công luôn được Chính phủ điều chỉnh để hỗ trợ cho quá trình tái cơ cấu kinh tế một cách hiệu quả Dù là vậy, cho đến nay, đầu tư công được đánh giá là còn kém hiệu quả xét trên khía cạnh hiệu suất sử dụng đồng vốn Hệ số ICOR của đầu tư khu vực Nhà nước giai đoạn 1995 – 2011 là rất cao so với suất đầu tư chung của xã hội (Trung tâm Thông tin và Dự báo Kinh tế - Xã hội Quốc gia, 2012) Bảng 0.1 cho thấy hệ số ICOR của đầu tư khu vực nhà nước luôn cao hơn

hệ số ICOR chung toàn xã hội, từ 1,3 – 1,4 lần

Bảng 0.1: Hệ số ICOR chung và khu vực đầu tư nhà nước qua các giai đoạn

1995 – 2000 2001 – 2005 2005 – 2011

Đầu tư chung 4,25 4,62 6,10

Đầu tư khu vực nhà nước 6,25 5,99 8,52

Nguồn: Trung tâm Thông tin và Dự báo Kinh tế - Xã hội Quốc gia, 2012

Lý thuyết về quản lý dự án đầu tư chỉ ra dự án đầu tư thành công là một dự án phải đảm bảo được mục tiêu đã đề ra trong khuôn khổ thời gian và giới hạn nhất định của ngân sách (Project Management Institute - PMI, 2000) Dự án được hoàn thành đúng hạn là một trong những mục tiêu không những của khách hàng/chủ đầu tư mà còn của nhà thầu, bởi mỗi bên sẽ phải chịu thêm gánh nặng chi phí và mất đi doanh thu tiềm năng một khi dự án hoàn thành chậm (Thomas và cộng sự, 1995) Chan và Kumaraswamy (1996) cho rằng một dự án thường được coi là thành công nếu nó được hoàn thành đúng thời hạn, trong phạm vi ngân sách và mức độ tiêu chuẩn chất lượng theo quy định

Vượt dự toán và chậm tiến độ có thể xảy ra do nhiều nguyên nhân khác nhau đối với nhiều loại hình dự án khác nhau Điều này dẫn đến nhiều tranh luận về việc làm thế nào để giảm thiểu tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán Ðã có nhiều nghiên cứu thực nghiệm khám phá các yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công (Mansfield và cộng sự, 1994; Kaming và cộng sự, 1996; Koushki và Kartam, 2004) Nguyên nhân dẫn đến tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư có thể kể đến từ việc quản lý dự án yếu kém cho đến các yếu tố khách quan bên ngoài Hàng loạt các nghiên cứu thực nghiệm trên thế giới tập trung khám phá các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán tại mỗi nước Điều này cho thấy tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán thật sự là vấn đề phổ biến

Tại Việt Nam, tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán của các dự án đầu tư công được các nhà hoạch định chính sách, quản lý dự án xem như là một trong những nguyên nhân làm giảm hiệu quả đầu tư công Trong một văn bản trình Thủ tướng về công tác giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư năm 2014, Bộ trưởng Bộ Kế hoạch và Đầu

tư Bùi Quang Vinh thừa nhận nhiều dự án vẫn còn chậm tiến độ, tỷ lệ các dự án điều chỉnh còn khá cao Ông Vinh khẳng định việc chậm tiến độ là một trong những nguyên nhân làm tăng chi phí, giảm hoặc không còn hiệu quả đầu tư, tác động tiêu cực đến nền kinh tế (Tư Giang, 2015)

Báo cáo tổng hợp công tác giám sát, đánh giá tổng thể đầu tư qua các năm 2010,

2011, 2012 và 2013 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư đối với các dự án đầu tư sử dụng 30% vốn nhà nước trở lên đưa ra số liệu về số dự án chậm tiến độ chiếm khoảng từ 9,59% đến 11,77% số dự án thực hiện trong năm; số dự án phải điều chỉnh (trong đó có điều chỉnh tiến độ và điều chỉnh vốn đầu tư) chiếm khoảng từ 11% đến 16,09% số dự án thực hiện trong kỳ Số liệu tổng hợp hàng năm cho thấy tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán là vấn đề cần quan tâm trong quản lý dự án đầu tư công Báo cáo giám sát của Bộ Kế hoạch và Đầu tư thừa nhận đây là nguyên nhân làm giảm hiệu quả đầu tư công nhưng chưa đề ra các giải pháp khắc phục tình trạng này Để giải quyết vấn đề, cần thiết phải xác định, phân tích về phương diện học thuật các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công

Lý thuyết quản lý dự án cũng chỉ ra rằng vấn đề vượt dự toán và chậm tiến độ có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Có nhiều công trình thực nghiệm tiến hành nghiên cứu hai vấn đề này một cách riêng biệt (Azhar và cộng sự, 2008; Han và cộng sự, 2009; Cantarelli và cộng sự, 2012; Hamazh và cộng sự, 2011…); nhưng cũng có nhiều công trình nghiên cứu đồng thời cả hai vấn đề này trong cùng một thang đo (Claire Bordat

và cộng sự, 2004; Ramanathan và cộng sự, 2012)… Cho đến nay, chủ đề này ở Việt Nam chưa nhận được nhiều sự quan tâm của các nhà kinh tế, nhất là dự án đầu tư công

Lê Hoài Long và cộng sự (2008) nghiên cứu về những nguyên nhân gây ra chậm tiến

độ và vượt dự toán trong các dự án đầu tư lớn tại Việt Nam, nhưng đó là các dự án quy

mô vốn trên 1 triệu USD nói chung mà không nghiên cứu riêng trường hợp dự án đầu

tư công Dự án đầu tư công có những khác biệt nhất định: khác biệt về vai trò vị thế của chủ đầu tư, khác biệt về cung cách quản lý nguồn vốn, về khung pháp lý mà các bên phải tuân thủ Do vậy, kết quả nghiên cứu của Lê Hoài Long và cộng sự (2008) cũng chưa bao quát hết các nguyên nhân và giải pháp đặc thù cho trường hợp dự án đầu tư công ở Việt Nam

Đề tài “Các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư

công tại Việt Nam” được triển khai nghiên cứu gắn với bối cảnh thực tế của các dự án

đầu tư công ở Việt Nam Kết quả nghiên cứu được mong đợi sẽ góp phần vào lý thuyết

về nguyên nhân, hiệu ứng vượt dự toán và chậm tiến độ các dự án đầu tư công

2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chung của luận án là khám phá và đo lường các yếu tố dẫn đến tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại Việt Nam Nét đặc trưng cơ bản của luận án là nghiên cứu cả hai vấn đề chậm tiến độ và vượt dự toán trong một hệ thống đo lường các nhân tố, qua đó giúp nhận dạng một cách tổng quát hơn các yếu tố gây yếu kém hiệu quả đầu tư đầu công, xét trên góc độ thời gian và chi phí đầu tư cũng như những hậu quả tiêu cực của nó gây ra cho xã hội

Mục tiêu cụ thể của luận án bao gồm:

- Đánh giá tác động qua lại của chậm tiến độ và vượt dự toán đối với các dự án đầu

tư công tại Việt Nam

- Xác định các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại Việt Nam

- Gợi ý một số hàm ý chính sách nhằm khắc phục tình trạng chậm tiến độ và vượt

dự toán dự án đầu tư công

Từ các mục tiêu trên, các câu hỏi nghiên cứu của luận án là:

- Mức độ tác động qua lại của tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại Việt Nam?

- Các yếu tố nào gây chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công tại Việt Nam?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Để đạt được các mục tiêu trên, đối tượng của luận án tập trung vào việc nghiên cứu tình hình triển khai và thực hiện các dự án công ở Việt Nam Trên cơ sở đó, tiến hành khảo sát và đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến độ, vượt dự toán các dự

án đầu tư công tại Việt Nam Đồng thời, luận án cũng phân tích mối quan hệ giữa thời gian và chi phí của các dự án đầu tư công tại Việt Nam Nền tảng lý thuyết cho nghiên cứu dựa vào lý thuyết về quản lý dự án và rủi ro trong quản lý dự án

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Dữ liệu sử dụng để phân tích về tác động của vượt dự toán và chậm tiến độ đến thời gian hoàn thành và giá trị quyết toán (hay chi phí) dự án đầu tư công là dữ liệu từ

hồ sơ quyết toán dự án hoàn thành của 227 dự án đầu tư công triển khai tại Thành phố

Hồ Chí Minh, giai đoạn 2008 – 2013 lưu trữ tại Sở Tài chính Tp Hồ Chí Minh

Để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại Việt Nam, luận án sử dụng dữ liệu sơ cấp từ việc khảo sát

240 chuyên gia đang trực tiếp quản lý, thực hiện dự án đầu tư công công tác tại Bộ Tài chính, các tỉnh và Tp Hồ Chí Minh Thời gian tổ chức khảo sát: 2013-2014

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp nghiên cứu định tính

Theo Neuman (2007), nghiên cứu định tính là một phương pháp nghiên cứu nhằm nắm bắt, khám phá ý nghĩa, những khái niệm Dữ liệu được thể hiện dưới dạng quan điểm cá nhân thông qua những hình ảnh, từ ngữ được quan sát và ghi chép lại Trong luận án này, phương pháp thu thập dữ liệu định tính là phương pháp tương tác trực tiếp với những người được nghiên cứu trong bối cảnh công việc của họ - ở đây

là các nhà quản lý dự án đầu tư công, nhà quản lý các doanh nghiệp thực hiện các dự

án đầu tư công Dựa trên các nghiên cứu trước đây tại Việt Nam và trên thế giới, tác giả phỏng vấn và thảo luận với những người tham gia để điều chỉnh một số khái niệm, thang đo cho phù hợp với điều kiện tại Việt Nam (phân tích dạng quy nạp), từ đó đề xuất mô hình nghiên cứu phù hợp với điều kiện đặc thù tại Việt Nam

Kết quả của nghiên cứu định tính làm cơ sở cho việc khảo sát, thu thập dữ liệu để phân tích định lượng với mô hình phân tích yếu tố khám phá (EFA) và hồi quy (RA)

4.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng

Để nghiên cứu việc chậm tiến độ ảnh hưởng đến chi phí thực hiện và vượt dự toán tác động làm chậm tiến độ đối với các dự án đầu tư công, nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích hồi quy bội, áp dụng cho nhiều mô hình, có sử dụng biến giả để nhận diện và phân tích

Để kiểm định và nhận diện các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại Việt Nam, luận án sử dụng phương pháp định lượng thực hiện qua các giai đoạn như sau:

 Thu thập dữ liệu nghiên cứu bằng bảng câu hỏi khảo sát các chuyên gia quản

lý dự án đầu tư công trên địa bàn nghiên cứu Kích thước mẫu là 240 được chọn theo phương pháp lấy mẫu thuận tiện

 Đánh giá độ tin cậy và giá trị của thang đo bằng hệ số tin cậy Cronbach’s Alpha, sau đó phân tích yếu tố khám phá (EFA) thông qua phần mềm xử lý SPSS 22.0, qua đó loại bỏ các biến quan sát không giải thích cho khái niệm nghiên cứu (không đạt

độ tin cậy); đồng thời tái cấu trúc các biến quan sát còn lại vào các yếu tố (thành phần

đo lường) phù hợp làm cơ sở cho việc hiệu chỉnh mô hình nghiên cứu và các giả thuyết nghiên cứu, các nội dung phân tích và kiểm định tiếp theo

 Sau đó, nghiên cứu dùng phương pháp phân tích hồi quy bội (RA) với các quan hệ tuyến tính để kiểm định các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại Việt Nam, từ đó xác định được mức độ quan trọng của từng yếu tố

5 Tính mới và những đóng góp của luận án

Tính mới của luận án là đã xác định được những nguyên nhân gây ra chậm tiến

độ và vượt dự toán của các dự án đầu tư công tại Việt Nam Đề xuất mô hình thực nghiệm để ước lượng các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán dự án đầu tư công (không phân biệt quy mô của dự án) Khuyến nghị một số điều chỉnh chính sách quản

lý dự án đầu tư công tại Việt Nam để hạn chế đến mức thấp nhất tình trạng chậm tiến

độ và vượt dự toán Cụ thể, nghiên cứu có những điểm mới và đóng góp như sau:

5.1 Về phương diện học thuật

- Luận án đã đánh giá và làm rõ sự khác biệt giữa dự án đầu tư công với dự án khác tại Việt Nam, từ đó xác định khung lý thuyết các yếu tố ảnh hưởng đến tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán chỉ riêng cho dự án đầu tư công tại Việt Nam

- Phần nghiên cứu định tính cũng chỉ ra một trong những nguyên nhân làm chậm tiến

độ và vượt dự toán các dự án công- nhất là dự án ODA là do trình tự thủ tục pháp

lý về đầu tư xây dựng của Chính phủ Việt Nam khá phức tạp và khác biệt so với quy định chung của các tổ chức tài trợ

- Kết quả nghiên cứu thực nghiệm chỉ ra chậm tiến độ (thời gian) có ảnh hưởng lớn đến vượt dự toán (chi phí) của các dự án đầu tư công tại Việt Nam Bên cạnh đó, kết quả nghiên cứu cũng chứng minh cụ thể thời gian thực hiện dự án công phụ thuộc vào tính chuyên nghiệp của chủ đầu tư và việc phân cấp quản lý thực hiện dự

án Phát hiện này rất có ý nghĩa giúp các nhà hoạch định chính sách xem xét lại quy định về việc phân cấp và mô hình chủ đầu tư kiêm nhiệm hiện nay

- Kết quả nghiên cứu xác định rõ và định lượng các yếu tố ảnh hưởng đến chậm tiến

độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại Việt Nam Theo đó, yếu tố quan trọng nhất thuộc về năng lực tổ chức quản lý dự án của chủ đầu tư; năng lực tư vấn, thực

hiện hợp đồng của tư vấn và nhà thầu Ngoài ra, nghiên cứu cũng phát hiện thêm các yếu tố ngoại vi (lạm phát, giá cả vật liệu tăng ngoài tầm kiểm soát, điều kiện địa chất thủy văn) và khó khăn về tài chính của các bên cũng ảnh hưởng đến chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công Đây là điểm mới của đề tài mà các nghiên cứu trước đây đề cập chưa đầy đủ

- Luận án lần đầu tiên thực hiện kiểm định kết quả nghiên cứu thông qua phân tích các yếu tố dẫn đến thành công hoặc thất bại trong quản lý tiến độ và quản lý dự toán của hai dự án tại Thành phố Hồ Chí Minh Kết quả kiểm định đã chứng minh các yếu tố mà luận án nhận diện chính xác và phù hợp với thực tiễn tại Việt Nam

5.2 Về phương diện thực tiễn

- Luận án đã làm rõ thực trạng việc quản lý dự án đầu tư công tại Việt Nam hiện nay, chỉ ra được hai nguyên nhân quan trọng nhất dẫn đến chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại Việt Nam thuộc về năng lực quản lý của chủ đầu tư, năng lực thực hiện dự án của tư vấn hoặc nhà thầu

- Luận án cũng đã phân tích những bất cập của cơ chế quản lý tài chính công hiện hành tại Việt Nam dẫn đến chậm tiến độ và vượt dự toán Từ đó, khuyến nghị các giải pháp nhằm tiếp tục hoàn thiện cơ chế quản lý tài chính công tại Việt Nam, khắc phục triệt để tình trạng chậm tiến độ và vượt dự toán

- Nội dung luận án là cơ sở để xây dựng chương trình khung đào tạo bồi dưỡng kiến thức quản lý dự án cho các nhà lãnh đạo quản lý, bổ sung chương trình giảng dạy của sinh viên khối ngành kiến trúc kỹ thuật với mục tiêu những người được đào tạo

có đầy đủ kiến thức, kỹ năng để quản lý và thực hiện thành công dự án đầu tư công tại Việt Nam

6 Kết cấu của luận án

Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Mục lục, Danh mục các chữ viết tắt, Danh mục các hình và bảng, Phụ lục và Tài liệu tham khảo; luận án được bố cục theo 5 chương như sau: Chương 1 trình bày tổng quan lý thuyết của nghiên cứu; Phương pháp và mô hình nghiên cứu được trình bày trong Chương 2; Chương 3 nghiên cứu vấn đề thời gian thực hiện và chi phí đầu tư các dự án đầu tư công được tiến hành thực nghiêm dựa

trên mẫu thu thập các dự án đầu tư công của Thành phố Hồ Chí Minh; Chương 4 trình bày kết quả nghiên cứu các yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư công tại Việt Nam; cuối cùng là kết luận và khuyến nghị chính sách trong trình bày trong Chương 5

Luật Xây dựng được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 18 tháng 6 năm 2014 xác định: “Dự án đầu tư xây dựng là tập hợp các đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng để xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo công trình xây dựng nhằm phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong thời hạn và chi phí xác định.”

Trong nghiên cứu này, tác giả sử dụng khái niệm dự án đầu tư được hiểu như quy định của Luật Xây dựng năm 2014 của Việt Nam do đã bao gồm nội hàm định nghĩa của các nghiên cứu trước đó và là chuẩn mực bắt buộc mà các bên liên quan đến thực hiện dự án đầu tư công tại Việt Nam phải tuân thủ

1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư công

Dự án đầu tư công là những dự án do Chính phủ tài trợ (cấp vốn) toàn bộ hay một phần hoặc do dân chúng tự nguyện đóng góp bằng tiền hay bằng ngày công nhằm đáp ứng mọi nhu cầu mang tính cộng đồng Nếu mở rộng hơn nữa, dự án công còn bao gồm những dự án mà Chính phủ hoặc chính quyền địa phương đề xuất kêu gọi tài trợ

quốc tế Dự án do một đơn vị kinh doanh thực hiện cũng được xem là dự án công nếu

nó hướng đến việc nâng cao phúc lợi công cộng Như vậy, tính chất công của một dự

án được nhận diện ở mục đích mà nó hướng đến- tạo ra những lợi ích cho cộng đồng Tại Việt Nam, căn cứ vào các quy định cụ thể của Luật Ngân sách, Luật Xây dựng và Luật Đầu tư công thì dự án đầu tư công còn có những khác biệt so với dự án khu vực tư như sau:

+ Về chủ đầu tư: Luật Đầu tư công của Việt Nam quy định chủ đầu tư là cơ quan,

tổ chức được giao quản lý dự án đầu tư công Do đó, có rất nhiều chủ thể khác nhau được giao làm chủ đầu tư dự án đầu tư công Ngoài các Ban quản lý dự án chuyên ngành còn có các cơ quan hành chính, cơ quan sự nghiệp tiếp nhận, quản lý tài sản sau đầu tư được giao làm chủ đầu tư

+ Về kế hoạch nguồn vốn: chủ đầu tư chỉ được Nhà nước giao vốn theo kế hoạch

hàng năm phụ thuộc vào dự toán ngân sách dành cho đầu tư hàng năm của Chính phủ hoặc Chính quyền địa phương Trong khi đó, đối với dự án tư thì nguồn vốn của dự án được xác định rõ ràng cụ thể ngay từ đầu và thường không bị giới hạn giải ngân theo năm

+ Về thẩm quyền của chủ đầu tư: thẩm quyền của chủ đầu tư dự án công bị giới

hạn hơn so với chủ đầu tư dự án tư nhân Trong quá trình triển khai thực hiện dự án chủ đầu tư dự án công phải xin ý kiến thẩm định từ các cơ quan chuyên môn của Chính phủ hoặc Chính quyền địa phương; xin ý kiến của cấp có thẩm quyền quyết định đầu

tư

+ Về khung pháp lý: chủ đầu tư dự án đầu tư công phải tuân thủ nghiêm ngặt

hàng loạt các quy định của Luật Ngân sách, Luật Xây dựng, Luật Đầu tư công và Luật Đấu thầu Trong khi chủ đầu tư khu vực tư chỉ phải tuân thủ một số điều của Luật Xây dựng liên quan đến quy hoạch, việc sử dụng đất, tiến độ xây dựng và bảo vệ môi trường

+ Về chi phí đầu tư: chi phí đầu tư dự án công phải được xác định theo đúng các

quy định do Bộ Xây dựng ban hành Trong khi chủ đầu tư dự án tư được toàn quyền

xác định chi phí đầu tư phù hợp với thực tế phát sinh và bảo đảm hiệu quả đầu tư của

dự án

1.2 Chu trình quản lý dự án

Bùi Ngọc Toàn (2008) định nghĩa: “Chu trình quản lý dự án là quá trình lập kế hoạch, điều phối thời gian, nguồn lực và giám sát quá trình phát triển của dự án nhằm đảm bảo cho dự án hoàn thành đúng thời hạn, trong phạm vi ngân sách được duyệt và đạt được các yêu cầu đã định về kỹ thuật và chất lượng sản phẩm, dịch vụ bằng những phương pháp và điều kiện tốt nhất cho phép”

Lập kế hoạch: bao gồm việc xây dựng mục tiêu, xác định những công việc cần được hoàn thành, nguồn lực cần thiết để thực hiện dự án và là quá trình phát triển kế hoạch hành động theo một trình tự nhất định

Điều phối thực hiện dự án: đây là quá trình phân phối các nguồn lực bao gồm tiền vốn, lao động, máy móc thiết bị và đặc biệt là điều phối và quản lý tiến độ thời gian Giám sát: là quá trình theo dõi kiểm tra tiến trình dự án, phân tích tình hình hoàn thành, giải quyết những vấn đề liên quan và thực hiện báo cáo hiện trạng

Hình 1.1: Chu trình quản lý dự án

(Nguồn: Bùi Ngọc Toàn, 2008) Mục tiêu cơ bản của chu trình quản lý dự án là làm cho các công việc phải được hoàn thành theo yêu cầu, đảm bảo chất lượng, trong phạm vi chi phí được duyệt, và đúng thời gian đã được đề ra Trong đó ba yếu tố: thời gian, chi phí và chất lượng (kết

quả hoàn thành) là những mục tiêu cơ bản và giữa chúng lại có mối quan hệ chặt chẽ với nhau theo sơ đồ dưới đây:

Hình 1.2: Mô hình về mối liên hệ giữa các thành tố trong quản lý dự án

(Nguồn: Tác giả tổng hợp)

1.3 Các nghiên cứu lý thuyết về quản lý dự án và rủi ro trong quản lý dự án

Lý thuyết về quản lý dự án đã được hình thành và phát triển qua nhiều thập kỷ Thông qua việc nghiên cứu lịch sử và các di tích còn lại của các công trình tại Trung Quốc, Hy Lạp, Ai Cập hoặc La Mã cổ đại, các nhà nghiên cứu đã chỉ ra hình thức quản

lý dự án “sơ khai” đã sớm hình thành Hình thức này được thực hiện bởi các thợ kỹ thuật có nhiều kỹ năng, am hiểu nhiều lĩnh vực, có thể đảm nhận nhiều vị trí công việc

và được trao đầy đủ quyền để có thể thực hiện các mục tiêu của dự án Hình thức quản

lý “sơ khai” này được thực hiện cho đến tận thế kỷ 19 (Richardson, 2015)

Sau đó, dưới ảnh hưởng của cuộc cách mạng công nghiệp, quá trình sản xuất đã chuyển từ nhà của thợ thủ công để đi vào sản xuất ở nhà máy, nơi các sản phẩm có thể được sản xuất hàng loạt Việc tổ chức sản xuất đã trở nên phức tạp hơn, đòi hỏi phải có một quy trình làm việc cụ thể, có thể áp dụng cho hàng ngàn công nhân để sản xuất,

Chi phí

Thời gian

Chất lượng

MỤC TIÊU

lắp ráp với số lượng lớn Giai đoạn này đánh dấu điểm khởi đầu cho lý thuyết quản lý theo khoa học của Frederick Taylor Ông đã nghiên cứu một cách có hệ thống việc phân chia các công việc khác nhau cho từng công đoạn và thời gian cần thiết để hoàn thành mỗi công việc đó; đồng thời chuẩn hóa các quy trình thực hiện và các thao tác cần thiết để hoàn thành nhiệm vụ trong mỗi quy trình Điều này được mô tả bởi bốn nguyên tắc quản lý của Taylor như sau (Ivancevich et al, 2008):

(i) Thiết lập một phương pháp khoa học thay vì chỉ làm việc theo thói quen

đối với mỗi yếu tố trong công việc của một lao động

(ii) Cẩn thận chọn lựa, huấn luyện, tái huấn luyện và phát triển lao động theo

phương pháp, bài bản và có tính khoa học

(iii) Kiểm soát, hợp tác với lao động để bảo đảm rằng tất cả mọi công việc

được hoàn thành theo đúng những qui định và nguyên tắc khoa học đã được đề ra

(iv) Trong mỗi khâu, công việc và trách nhiệm được san sẻ bình đẳng giữa nhà

quản lý và lao động dựa trên cấp bậc Nhà quản lý nắm giữ, kiểm soát và hoàn thành những công việc đúng với nhiệm vụ của mình

Sau khi Taylor là người tiên phong nghiên cứu phương pháp quản trị, từ những nghiên cứu và phương pháp làm việc của ông, những tác giả khác cũng nỗ lực nghiên cứu những kỹ thuật khác nhằm đem lại năng suất cao hơn cho các quản trị viên khi thi hành chức năng của mình Điển hình là Frank và Lilian Gilbreth với nguyên tắc đơn giản hóa công việc, nghĩa là bỏ đi những động tác thừa thãi làm hao tổn sức lực của họ khiến năng suất bị giảm thiểu Sau Frank, Lilian, Henry Gantt tiếp tục đóng góp cho lý thuyết của Taylor bằng Sơ đồ Gantt, theo đó Gantt chia nhỏ các nhiệm vụ của một dự

án và xây dựng sơ đố dưới dạng thanh thời gian Sơ đồ Gantt cung cấp một cái nhìn tổng thể của thời gian và công việc cần thiết để hoàn thành dự án Sơ đồ này được sử dụng nhiều cho đến tận ngày nay

Nhìn chung, lý thuyết về quản lý dự án theo trường phái cổ điển giả định rằng các mục tiêu của dự án có thể được xác định trước khi thực hiện dự án và sẽ không thay đổi Các mục tiêu này sau đó được phân tách thành các “công việc” chi tiết và được lập

kế hoạch để đảm bảo rằng mỗi “công việc” có thể hoàn thành đúng hạn, đúng với mục tiêu đề ra Lý thuyết quản lý theo trường phái này nhìn chung là đã giúp nâng cao năng suất lao động, xây dựng quan hệ giữa chủ và thợ, là cơ sở để hình thành nên tư tưởng quản lý “chuyên môn hóa” và “tiêu chuẩn hóa” Tuy nhiên, phương pháp quản lý dự án này mặc dù đã được lên kế hoạch và kiểm soát chu đáo nhưng vẫn có thể gặp nhiều rủi

ro, đặc biệt là trong bối cảnh khoa học công nghệ thay đổi nhanh chóng hoặc xuất hiện các yếu tố không lường trước có thể đe dọa đến kết quả thực hiện của dự án

Sau năm 1950, quản lý dự án đã được chính thức công nhận là một ngành khoa học tách ra từ ngành khoa học quản lý Sau thời gian này, các mô hình toán học được

sử dụng để lập tiến độ của dự án, có thể kể đến là “Phương pháp Sơ đồ mạng CPM” (Critical Path Method) CPM sử dụng mạng đồ thị có hướng trong lý thuyết đồ thị để

tổ chức các hoạt động công việc, từ thời điểm bắt đầu đến thời điểm kết thúc, qua một

số các công việc và mối quan hệ giữa các công việc này để xác định tổng thời gian thực hiện cần thiết Một phương pháp khác là “Kỹ thuật đánh giá và xem xét chương trình/dự án” (Program Evaluation and Review Technique, PERT) do Hải quân Hoa Kỳ phát triển sử dụng kết hợp lý thuyết xác suất thống kê với sơ đồ mạng CPM để ước tính thời gian thực hiện một số công việc có thời lượng không xác định trước trong dự

án

Nhìn chung, giai đoạn trước đây quản lý dự án được xem là không có nền tảng lý thuyết rõ ràng, mang tính chất riêng lẻ, áp dụng chỉ cho sản xuất công nghiệp hoặc điều hành quản lý chương trình/dự án Oisen (dẫn theo Atkinson, 1999) cho rằng “Quản lý

dự án là việc áp dụng một tập hợp các công cụ và kỹ thuật (chẳng hạn như các mô hình CPM hay PERT) để chỉ đạo việc sử dụng các nguồn tài nguyên đa dạng đối với việc hoàn thành một, nhiều nhiệm vụ phức tạp, trong thời gian, chi phí và chất lượng xác định” hoặc Tổ chức Tiêu chuẩn Anh Quốc định nghĩa trong bộ tiêu chuẩn BS6079 như sau: “Việc lập kế hoạch, giám sát và kiểm soát tất cả các khía cạnh của một dự án và động lực của tất cả những người tham gia vào nó để đạt được các mục tiêu dự án về thời gian và các chi phí hiệu suất, chất lượng và tuân thủ các quy định đặt ra ban đầu” (BSI, dẫn theo Atkinson, 1999)

Cho đến năm 1969, viện Quản lý Dự án (PMI) đã được thành lập và phát triển hệ

lý thuyết, ban hành PMBOK Guide chứa các tiêu chuẩn và nguyên tắc chỉ đạo về thực hành quản lý dự án được sử dụng rộng rãi trong toàn bộ giới quản lý dự án chuyên nghiệp Sự ra đời của PMBOK Guide đã tạo ra một cách tiếp cận có tổ chức và phân tích theo hướng không chỉ giải quyết các dự án lớn, mà còn các vấn đề liên quan đến tổ chức thực hiện dự án Trong việc theo đuổi các mục tiêu này, PMI tiếp tục đưa ra các

“tiêu chuẩn” cần thiết, trở thành bộ tiêu chuẩn được công nhận trên toàn thế giới về các kiến thức, kỹ năng, công cụ, và các kỹ thuật liên quan đến việc quản lý và giám sát dự

án nói chung

Theo định nghĩa của PMI, “Quản lý dự án là việc áp dụng các kiến thức, kỹ năng, công cụ và kỹ thuật vào các hoạt động của dự án để đạt được các mục tiêu đề ra” (Project Management Institute, 2000) Các dự án có thể khác nhau về lĩnh vực, quy mô

và vòng đời dự án, nhưng đều có chung quy trình quản lý dự án Quy trình quản lý dự

án này bao gồm: quản lý thiết lập dự án, quản lý lập kế hoạch dự án, quản lý thực thi

dự án, quản lý kiểm soát và kết thúc dự án 5 nhóm chính này bao gồm 10 khía cạnh nhận thức (KAS) được mô tả ngắn gọn như sau:

(i) Phạm vi: mô tả giới hạn các công việc cần phải được thực hiện của dự án (ii) Thời gian: xác định thời gian hoàn thành công việc, nhóm công việc tiến

tới hoàn thành dự án

(iii) Chi phí: xác định quá trình thực hiện dự toán chi phí cho từng công việc,

dự toán ngân sách và kiểm soát chi phí dự án

(iv) Chất lượng: mô tả các quy trình cần thiết để đảm bảo rằng dự án sẽ đáp

ứng các mục tiêu hoạt động mà nó đã được đưa ra trong việc lập kế hoạch, đảm bảo chất lượng và kiểm soát chất lượng

(v) Nguồn nhân lực: Xác định các yêu cầu về nhân lực của đội ngũ thực hiện

dự án

(vi) Truyền thông: mô tả các quá trình liên quan đến cung cấp thông tin kịp

thời liên quan đến dự án

(vii) Rủi ro: Xác định việc quản lý các khía cạnh rủi ro khác nhau của dự án

(viii) Mua sắm: mô tả các quy trình cần thiết để quản lý các hoạt động liên quan

đến việc mua sắm các sản phẩm và dịch vụ liên quan đến dự án

(ix) Các bên liên quan: mô tả các quy trình cần thiết để xác định và quản lý các

cá nhân, các nhóm, các tổ chức có ảnh hưởng đến các dự án (Project Management Institute, 2000)

(x) Tích hợp: mô tả các hoạt động cần thiết để tích hợp tất cả các khía cạnh

khác nhau theo một kế hoạch định hướng để các bên liên quan của dự án thống nhất thực hiện

Lý thuyết về rủi ro trong quản lý dự án

Theo Richardson (2015), rủi ro chính là các phát sinh dẫn đến tính không chắc chắn (hay còn gọi là bất trắc) của dự án Những bất trắc này có thể liên quan đến thời gian, chi phí, sự biến đổi về chất lượng và số lượng của một dự án Rủi ro làm cho các

kế hoạch dự án không còn chính xác và thường được biết đến dưới hai dạng:

- Rủi ro biết trước: là rủi ro đã được định dạng, có khả năng dự báo được việc

nó xảy ra với một xác suất nhất định và tác động có thể ước tính Rủi ro loại này có thể

xử lý một cách hợp lý bằng các kỹ thuật quản lý rủi ro hiệu quả hoặc giảm thiểu khả năng xảy ra bằng cách làm theo những quy trình và giám sát chặt chẽ

- Rủi ro không biết trước: là rủi ro không nằm trong các yếu tố được dự đoán, xảy ra không lường trước được và có thể xảy ra ở khoảng thời gian ngẫu nhiên Những rủi ro loại này khó dự báo, khó xử lý và nếu nó tác động đến dự án thì tác động của nó không thể ước tính được

Quản lý rủi ro là việc mà vấn đề bất ổn được nhận diện một cách hệ thống và quản lý để thích ứng với các mục tiêu của dự án (Richardson, 2015) Dựa trên quan điểm này, quản lý dự án phải bao gồm quản lý rủi ro để dự án hoàn thành không sai lệch so với kế hoạch dự tính ban đầu Các mô hình quản lý rủi ro cung cấp các phương tiện để tìm ra những ẩn số một cách hệ thống và kiểm soát chúng trong suốt vòng đời

dự án Thông thường, có hai hoạt động phòng tránh rủi ro trong quá trình quản lý dự án:

- Phòng tránh rủi ro tình huống: Thông qua phân tích các tình huống trong chu trình dự án, môi trường và hoạt động của các bên liên quan để tìm ra các tình huống có thể ảnh hưởng bất lợi đến dự án Kiểm soát các tình huống này để điều chỉnh các khía cạnh khác nhau của kế hoạch dự án nhằm giảm thiểu tác động của những yếu tố bất lợi

- Phòng tránh rủi ro trong hoạt động: Các phát sinh rủi ro được phát hiện từ việc kiểm soát, cập nhật các báo cáo hoạt động của từng đơn vị công tác hoặc báo cáo tiến

độ công việc; trong kế hoạch truyền thông hoặc các nhiệm vụ mới về tiến độ dự án

Do đó, bản chất của quản lý dự án là quá trình khai thác, cân đối một cách hiệu quả nhất các tham số để đạt được kết quả tổng thể tối ưu có tính tới các rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý và thực hiện dự án Đó chính là “Tam giác chất lượng” được hình thành như là một khuôn khổ giúp các nhà quản lý dự án đánh giá và cân bằng các nhu cầu về chi phí, thời gian và chất lượng trong các dự án của họ

Sự thành công hoặc thất bại của một dự án được đánh giá trên nhiều khía cạnh, nhưng thời gian hoàn thành và chi phí hoàn thành vẫn thường được coi là hai tiêu chuẩn quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động của dự án và hiệu quả hoạt động của

tổ chức thực hiện dự án Theo đó, dự án được hoàn thành đúng tiến độ với dự toán định trước là một trong những mục tiêu không những của khách hàng/chủ đầu tư mà còn của nhà thầu bởi vì mỗi bên sẽ phải chịu thêm gánh nặng chi phí và mất đi doanh thu tiềm năng một khi dự án hoàn thành chậm (Thomas và cộng sự, 1995) Chan và Kumaraswamy (1996) cho rằng một dự án thường được coi là thành công nếu nó được hoàn thành đúng thời hạn, trong phạm vi ngân sách và mức độ tiêu chuẩn chất lượng theo quy định

Dự đoán được thời gian và chi phí thực hiện dự án luôn được các nhà nghiên cứu

và quản lý dự án quan tâm, bởi đó là vấn đề được ưu tiên hàng đầu trong việc quản lý thực hiện dự án theo hiệu quả thời gian Bromilow (1969) đã thiết lập một mô hình thể hiện mối quan hệ giữa thời gian và chi phí dựa trên việc khảo sát của 329 dự án xây dựng tại các thành phố lớn của Úc (bao gồm Canberra, Melbourne và Sydney), từ đó phát triển thành mô hình dự báo thời gian xây dựng dựa trên chi phí của dự án như sau:

T = K.CB, trong đó:

T = Thời gian xây dựng tính bằng ngày làm việc kể từ ngày nhận bàn giao mặt bằng đến ngày hoàn thành thực tế

C = Chi phí cuối cùng của dự án tính bằng triệu đô la

K = Hằng số mô tả hiệu quả chung của thời gian cho dự án trị giá 1 triệu đô la

B = Hằng số mô tả sự nhạy cảm của hiệu quả của thời gian bị ảnh hưởng bởi quy

mô dự án được đo bằng chi phí

Nghiên cứu của Bromilow đã chỉ ra rằng thời gian thực để xây dựng một dự án có liên quan mật thiết với quy mô dự án được đo bằng chi phí Thời gian thi công trong ngày làm việc (T) có thể được biểu diễn như một hàm số của chi phí hợp đồng với đơn

vị tính là triệu đô la (C), dựa trên kết quả hồi quy phù hợp nhất, có nguồn gốc từ các dữ liệu lịch sử về thời gian thực hiện dự án

Dựa vào mô hình của Bromilow, nhiều nghiên cứu đã được tiến hành tại Úc để thiết lập và hiệu chỉnh mô hình “Thời gian – Chi phí” của Bromilow (Bromilow’s Time – Cost – BTC) Các nghiên cứu tương tự cũng đã được thực hiện ở Vương quốc Anh (Kaka và Price, 1991) và Malaysia (Yeong, 1994) Các mô hình BTC đã được hình thành rộng rãi trên thế giới như là một tiêu chuẩn để xác định thời gian thi công chuẩn hoặc thời gian hợp đồng của dự án xây dựng (Ireland, 1983, dẫn theo Mak và cộng sự, 2000)

Tuy nhiên, kể từ khi mô hình BTC dựa trên một khung thời gian cụ thể, thì thực

tế cho thấy rằng tốc độ xây dựng đã tăng lên hoặc giảm đi theo thời gian là kết quả của môi trường kinh tế thay đổi Lợi thế chính của mô hình là sử dụng chi phí xây dựng như một thước đo duy nhất của dự án Thiếu sót của mô hình BTC là không xem xét các yếu tố khác ngoài chi phí khi thiết lập công thức dự tính thời gian xây dựng (Walker, 1994, dẫn theo Mak và cộng sự, 2000)

Nhiều nghiên cứu cho rằng việc lập kế hoạch cho dự án dựa trên thời gian xây dựng là không hiệu quả, có thể dẫn đến sự chênh lệch giữa thời gian thi công thực tế và thời gian hợp đồng Skitmore và Ng (2003) đã xác định việc sử dụng các công cụ tính toán để phân tích chi tiết công việc dự kiến thực hiện và nguồn lực sẵn có cũng như

ngân sách và thời gian dành cho dự án như là một phương pháp để ước lượng thời gian thi công trong thực tế

Theo tác giả Từ Quang Phương (2005), chi phí là một hàm của các yếu tố: mức

độ hoàn thành công việc, thời gian thực hiện và phạm vi dự án, biểu diễn theo công thức:

C = f (P, T, S)

Trong đó: C: Chi phí

P: Mức độ hoàn thành công việc (kết quả)

T: Yếu tố thời gian

S: Phạm vi dự án

Phương trình trên cho thấy chi phí là một hàm của nhiều yếu tố, trong đó: “Nếu thời gian thực hiện bị kéo dài, gặp trường hợp giá nguyên vật liệu tăng cao sẽ phát sinh tăng chi phí một số khoản mục nguyên vật liệu Mặt khác, thời gian kéo dài dẫn đến tình trạng làm việc kém hiệu quả do công nhân mệt mỏi, do chờ đợi và thời gian máy chết tăng thêm… làm phát sinh tăng một số khoản mục chi phí Thời gian thực hiện dự

án kéo dài, chi phí lãi vay ngân hàng, chi phí gián tiếp cho bộ phận (chi phí hoạt động của văn phòng dự án) tăng theo thời gian và nhiều trường hợp, phát sinh tăng khoản tiền phạt do không hoàn thành đúng tiến độ ghi trong hợp đồng” (Từ Quang Phương,

2005, trang 11)

Hậu quả của chậm tiến độ và vượt dự toán là hết sức rõ ràng Nó gây ra những ảnh hưởng khác nhau cho các bên tham gia vào dự án Chủ đầu tư mất nguồn thu có được từ dự án, người dân phải tiếp tục sử dụng các cơ sở hạ tầng hiện hữu cũ kỹ, nhà nước bị mất các nguồn thu từ thuế-phí khi chậm đưa vào sử dụng các công trình và cơ

sở hạ tầng mới

Không chỉ vậy, chậm tiến độ và vượt dự toán còn ngụ ý rằng các chi phí tăng thêm phải được phân bổ làm tăng chi phí hoặc giá cho thuê, hoặc ảnh hưởng đến chi tiêu ngân sách của Chính phủ trong tương lai Do đó, vượt dự toán và chậm tiến độ không chỉ gây ra các thiệt hại về kinh tế mà theo Stiglitz (2000) thị trường cung cấp hàng hóa gây ra bởi yếu tố ngoại lai sẽ làm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích xã hội

Trường hợp dự án bị đình trệ, chi phí đầu tư tăng vọt làm ảnh hưởng đến chi tiêu ngân sách của Chính phủ trong tương lai Đối với một nền kinh tế, nguồn lực tài chính cung ứng để thỏa mãn các nhu cầu là có giới hạn Nếu để chi tiêu ngân sách gia tăng quá mức cho phép sẽ dẫn đến những hậu quả: (i) gia tăng gánh nặng nợ của nền kinh

tế trong tương lai; (ii) gia tăng gánh nặng về thuế; (iii) phá vỡ cân bằng kinh tế, đó là cân bằng về tiết kiệm – đầu tư, cân bằng cán cân thanh toán, từ đó ảnh hưởng xấu đến tăng trưởng kinh tế, cuối cùng ảnh hưởng đến kỷ luật tài khóa tổng thể (Bùi Thị Mai Hoài, 2007)

Morris (1990) đã có nghiên cứu về chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu

tư công tại Ấn Độ Các tác giả đã cho rằng dự án công có một vị trí rất quan trọng trong nền kinh tế Ấn Độ Những khoản đầu tư công sẽ thúc đẩy gia tăng đầu tư tại các khu vực kinh tế tư nhân Vượt dự toán các dự án đầu tư công sẽ tạo hiệu ứng sang khu vực kinh tế tư nhân bởi vì phần lớn giá trị sản lượng của dự án đầu tư công là chi phí đầu vào các dự án thuộc khu vực tư nhân và cả chính khu vực công Tốc độ tăng trưởng chậm của nền kinh tế Ấn Độ vào những năm 1970 là do chịu tác động bởi việc vượt dự toán làm cho chi phí đầu tư tăng cao, từ đó làm cho chi phí sản xuất hàng hóa trung gian gia tăng tương ứng, dẫn đến làm giảm hiệu quả đầu tư công Nghiên cứu này cũng chỉ ra rằng chậm tiến độ cũng là hiện tượng xảy ra khá thường xuyên của các

dự án đầu tư công Một trong những nguyên nhân gây chậm tiến độ là nguồn lực quốc gia có giới hạn nhưng phải đầu tư dàn trải cho quá nhiều dự án nên đa số các dự án hoàn thành trong thời gian từ 6 – 7 năm thay vì từ 3 – 4 năm như kế hoạch ban đầu Việc bố trí vốn dàn trải cũng là nguyên nhân dẫn đến vượt dự toán Các khoản chi phí phát sinh vì lý do lạm phát và phát sinh chi phí quản lý trong suốt thời gian dự án bị kéo dài

1.4 Vấn đề chậm tiến độ của các dự án đầu tư

1.4.1 Khái niệm chậm tiến độ

Khái niệm chậm tiến độ được định nghĩa là khoảng thời gian giữa ngày hoàn thành được thỏa thuận trong hợp đồng và ngày thực tế hoàn thành (Elinwa và Joshua, 2001; dẫn theo Usman, Gambo và Ibrahim, 2014)

Theo Assaf và Hejji (2007), chậm tiến độ chính là sự chậm trễ ảnh hưởng đến ngày dự án hoàn thành được quy định trong hợp đồng Theo Menesi (2007), nếu xét theo tiêu chí trách nhiệm, chậm tiến độ được phân thành hai loại: có thể tha thứ và không thể tha thứ (Hình 1.4)

Hình 1.3: Phân loại chậm tiến độ theo tiêu thức trách nhiệm

(Nguồn: Menesi, 2007)

Sự chậm trễ ở một số hạng mục mà không ảnh hưởng đến tổng thể dự án được gọi là sự chậm trễ có thể tha thứ Điều này được gây ra bởi các yếu tố nằm ngoài sự kiểm soát của các bên tham gia dự án, tức là chậm trễ do các yếu tố không lường trước được Sự chậm trễ không thể tha thứ do các yếu tố nằm trong sự kiểm soát của các bên tham gia dự án gây ra, thể hiện sự thiếu trách nhiệm và chủ đầu tư/khách hàng có thể được quyền yêu cầu bồi thường thiệt hại

Trường hợp sự chậm trễ có thể tha thứ, nhà thầu được quyền xin mở rộng thời gian thi công và không bồi thường cho chủ đầu tư/khách hàng Một số trường hợp khác nhà thầu được miễn bồi thường cho sự chậm trễ nếu điều đó không gây ra thiệt hại cho chủ đầu tư/khách hàng

Trong nghiên cứu này, khái niệm “chậm tiến độ” được hiểu chính là thời gian thực hiện dự án vượt quá thời gian thỏa thuận giữa chủ đầu tư và nhà thầu quy định trong Hợp đồng ban đầu

1.4.2 Hậu quả của chậm tiến độ

Hậu quả của chậm tiến độ gây ảnh hưởng khác nhau cho các bên tham gia vào dự

án Một trong các hậu quả thường gặp là mất thời gian, tiền bạc và khả năng dự án bị thu hồi Đối với chủ đầu tư, chậm tiến độ có nghĩa là mất nguồn thu có được từ dự án và/hoặc tiếp tục phụ thuộc vào cơ sở hạ tầng hiện hữu Đối với nhà thầu, chậm tiến độ

sẽ dẫn đến việc mất thêm tiền để chi trả cho các trang thiết bị và người lao động Ngoài

ra, vốn ứng trước của nhà thầu đã chi vào các dự án rất khó để thu hồi Đối với công chúng, các dự án xây dựng và các dự án cơ sở hạ tầng chưa được đưa vào để sử dụng đúng theo quy hoạch làm cho người dân phải tiếp tục sử dụng/chia sẻ các cơ sở hạ tầng hiện hữu và cũ kỹ Đối với Nhà nước, Chính phủ bị mất các nguồn thu do chậm đưa vào sử dụng các công trình và cơ sở hạ tầng mới Đối với bản thân dự án, chậm tiến độ khiến hầu hết các dự án phải chịu thêm gánh nặng chi phí gia tăng khi hoàn thành muộn hơn kế hoạch (Shaikh và cộng sự, 2010)

Trong một nghiên cứu khác, Aibinu và Jagboro (2002) xác định các hậu quả của chậm tiến độ bao gồm: kế hoạch thực hiện bị vi phạm; vượt dự toán; các bên tranh chấp, phải nhờ đến trọng tài tham gia phân xử; dự án bị đình chỉ hoặc hủy bỏ và các bên tiến hành kiện tụng lẫn nhau khi nghiên cứu những ảnh hưởng của chậm tiến độ trong xây dựng đối với các dự án trong ngành công nghiệp xây dựng ở Nigeria Kết quả này cũng được Sambasivan và Soon (2007) xác nhận trong nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia Trong khi đó, Koushki và Kartam (2004) kết luận rằng chậm tiến độ ảnh hưởng tiêu cực đến việc thực hiện dự án của các nhà thầu và góp phần tác động tiêu cực trong xây dựng như tranh chấp hợp đồng, năng suất thấp và tăng chi phí xây dựng, ảnh hưởng đến mục tiêu các dự án

Còn theo “Báo cáo kết quả giám sát việc thực hiện Nghị quyết của Quốc hội về

quản lý, phân bổ và sử dụng vốn trái phiếu Chính phủ giai đoạn 2003 – 2010” của Ủy

ban Tài chính – Ngân sách thuộc Quốc hội công bố đầu năm 2010 cho biết, các công trình, dự án bị chậm tiến độ sẽ chịu tác động của đủ mọi chi phí và các chi phí này liên

tục tăng, từ giá nhân công, vật liệu, chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng, điều chỉnh thiết kế kỹ thuật, quy mô dự án… gây tổn thất không nhỏ cho nền kinh tế

Tóm lại, các hậu quả chính của chậm tiến độ có thể có như sau:

Bảng 1.1: Một số hậu quả của chậm tiến độ Stt Hậu quả Nghiên cứu

1 Thời gian thực

hiện bị vi phạm

Aibinu và Jagboro (2002) nghiên cứu những ảnh hưởng của chậm tiến độ xây dựng đối với dự án trong ngành công nghiệp xây dựng Nigeria

Sambasivan và Soon (2007) nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia

2 Chi phí thực

hiện gia tăng

Aibinu và Jagboro (2002) nghiên cứu những ảnh hưởng của chậm tiến độ xây dựng đối với dự án trong ngành công nghiệp xây dựng Nigeria

Koushki và cộng sự (2005) nghiên cứu chậm tiến độ và vượt dự toán trong xây dựng các dự án nhà ở tư nhân ở Kuwait

Sambasivan và Soon (2007) nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia

Shaikh và cộng sự (2010) nhận diện các yếu tố chủ yếu gây chậm tiến độ trong xây dựng

3 Tranh chấp

Aibinu và Jagboro (2002) nghiên cứu những ảnh hưởng của chậm tiến độ xây dựng đối với dự án trong ngành công nghiệp xây dựng Nigeria

Sambasivan và Soon (2007) nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia

4 Trọng tài Aibinu và Jagboro (2002) nghiên cứu những ảnh hưởng của

chậm tiến độ xây dựng đối với dự án trong ngành công nghiệp xây dựng Nigeria

Sambasivan và Soon (2007) nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia

5 Kiện tụng

Aibinu và Jagboro (2002) nghiên cứu những ảnh hưởng của chậm tiến độ xây dựng đối với dự án trong ngành công nghiệp xây dựng Nigeria

Sambasivan và Soon (2007) nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia

6 Hủy bỏ

Aibinu và Jagboro (2002) nghiên cứu những ảnh hưởng của chậm tiến độ xây dựng đối với dự án trong ngành công nghiệp xây dựng Nigeria

Sambasivan và Soon (2007) nghiên cứu nguyên nhân và hậu quả của chậm tiến độ của các công trình xây dựng công nghiệp ở Malaysia

(Nguồn: tác giả tự tổng hợp)

1.5 Vấn đề vượt dự toán các dự án đầu tư

1.5.1 Khái niệm vượt dự toán

Vượt dự toán là việc chi phí thực hiện dự án tăng hơn so với chi phí ước tính ban đầu khi lập dự án, hoặc tăng hơn chi phí tối đa quy định trong hợp đồng (Avots, 1983)

Một số tác giả khác như Mansfield và cộng sự (1994) lại cho rằng “sự thay đổi chi phí”

cũng được sử dụng thay thế cho vượt dự toán Trong một cách tiếp cận so sánh,

Flyvbjerg và cộng sự (2003) cho rằng “chi phí tăng thêm” là sự khác biệt giữa chi phí

thực tế và ngân sách dự kiến ban đầu

Trong nghiên cứu này, khái niệm “vượt dự toán” được hiểu chính là sự gia tăng chi phí thực tế tại thời điểm hoàn thành so với giá trị trên hợp đồng thỏa thuận giữa chủ đầu tư và nhà thầu lúc ban đầu

1.5.2 Hậu quả của vượt dự toán

Theo Nega (2008), vượt dự toán có hậu quả rõ ràng cho các bên liên quan nói riêng và ngành công nghiệp xây dựng nói chung Đối với khách hàng, vượt dự toán ngụ ý gia tăng chi phí so với những thỏa thuận ban đầu Đối với người dùng cuối, các chi phí tăng thêm phải được phân bổ làm tăng chi phí hoặc giá cho thuê, từ đó ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh Đối với đội ngũ các chuyên gia/tổ chức tư vấn, các dự

án vượt dự toán có thể làm hoen ố danh tiếng và dẫn đến mất lòng tin của khách hàng Đối với nhà thầu, vượt dự toán gây ra thiệt hại về lợi nhuận và tạo ra nguy cơ mất trắng chi phí ứng trước của nhà thầu bỏ vào các dự án nếu nó bị hủy bỏ/chậm thanh toán hoặc nhà thầu bị thay thế Đối với ngành xây dựng nói chung, vượt dự toán có thể tạo

ra tiếng xấu, bị giám sát (làm gia tăng chi phí giám sát của Chính phủ) và làm tăng các rủi ro về tài chính Đồng thời, Ahmed và cộng sự (2003, theo Mahamid và Dmaidi, 2013) cho rằng vượt dự toán có một tác động tiêu cực đối với khách hàng, nhà thầu hoặc tư vấn về niềm tin trong sự hợp tác, sự hồ nghi, kiện tụng, trọng tài và các vấn đề

Giảm lợi nhuận của Nhà thầu

Vấn đề về dòng tiền

Kiện tụng

Sự hài lòng của khách hàng

Phá sản

(Nguồn: Mahamid và Dmaidi, 2013)

1.6 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ và vượt dự toán các dự án đầu tư

Trong các dự án đầu tư, thời gian và chi phí là hai mối quan tâm hàng đầu của chủ đầu tư trong quản lý thực hiện dự án Hiện tượng các dự án bị chậm và vượt dự toán xảy ra phổ biến trên thế giới, trong đó có Việt Nam Các nghiên cứu về nguyên nhân của những vấn đề này cũng đã được tiến hành ở Ấn Độ (Singh, 2010), Jordan (Sweis và cộng sự, 2008), Saudi Arabia (Assaf và Al-Hejji, 2006), Malaysia (Hamzah

và cộng sự, 2011)

Chan và Kumaraswamy (1997) cho rằng quá trình thực hiện một dự án đầu tư có thể được chia thành 3 giai đoạn: giai đoạn chuẩn bị đầu tư (khảo sát ban đầu, lập báo cáo tiền khả thi, lập báo cáo khả thi), giai đoạn chuẩn bị thực hiện dự án (khảo sát thiết

kế chi tiết, thiết kế bản vẽ thi công) và giai đoạn thực hiện đầu tư (thi công xây dựng) Trong đó, phần lớn sự chậm trễ của dự án xảy ra trong giai đoạn thi công xây dựng Tuy nhiên, ở một cách tiếp cận khác, nghiên cứu của Frimpong và cộng sự (2003) lại kết luận bất kỳ dự án xây dựng nào cũng bao gồm 2 giai đoạn riêng biệt: Giai đoạn trước khi xây dựng (là khoảng thời gian từ khi có ý tưởng đầu tư đến trước khi hình thành hợp đồng) và giai đoạn xây dựng (là giai đoạn từ lúc trao hợp đồng xây dựng đến khi dự án được hoàn thành) và sự chậm trễ hoặc vượt dự toán chi phí của dự án xảy ra trong cả hai giai đoạn Tuy nhiên, trường hợp chủ yếu của vượt dự toán thường diễn ra trong giai đoạn xây dựng

Các nguyên nhân gây ra chậm tiến độ và vượt dự toán là rất nhiều và khác nhau ở các loại dự án (Dvir và cộng sự, 1998) Vì thế, khi nghiên cứu về lý thuyết và thực trạng quản lý dự án phải tiếp cận theo từng dự án cụ thể thì mới đảm bảo tính chính

xác Các nhóm yếu tố này đã được Belassi và Tukel (1996) phân loại theo những nhóm yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến dự án, bao gồm:

- Những yếu tố liên quan đến môi trường ngoại vi,

- Những yếu tố liên quan đến nhà quản lý dự án và thành viên nhóm dự án,

- Những yếu tố liên quan đến tổ chức,

- Những yếu tố liên quan đến dự án

Việc nhận dạng các nhóm yếu tố quan trọng sẽ dẫn tới việc đánh giá chính xác hơn cho dự án Điều này có nghĩa là mỗi ảnh hưởng của các nhóm yếu tố, cá biệt hoặc liên kết, chẳng hạn như là một yếu tố trong nhóm này có thể ảnh hưởng đến một yếu tố của nhóm khác và sự kết hợp của một số yếu tố từ các nhóm khác nhau có thể ảnh hưởng đến việc thực hiện dự án Nghiên cứu của Belassi và Tukel (1996) nhấn mạnh đến việc phân nhóm những yếu tố và giải thích mối tương quan giữa chúng thay vì việc nhận định từng yếu tố riêng biệt

Thực tế, các nghiên cứu trên thế giới hướng đến việc đi tìm nguyên nhân của chậm tiến độ, hoặc vượt dự toán, hoặc kết hợp theo nhóm hướng đến việc đi tìm nguyên nhân của chậm tiến độ và vượt dự toán

1.6.1 Các nghiên cứu về yếu tố gây chậm tiến độ

Có rất nhiều nghiên cứu đi tìm nguyên nhân của việc chậm tiến độ các dự án, trải dài trong khoảng thời gian từ những năm 1990 đến năm 2010 Các nghiên cứu này có thể phân thành 02 loại chính: nghiên cứu tìm những nguyên nhân cụ thể hoặc nghiên cứu tìm những nhóm nguyên nhân của việc chậm tiến độ các dự án

Ogunlana và Promkuntong (1996) đã nghiên cứu nguyên nhân sự chậm trễ trong các dự án xây dựng tại Bangkok, Thái Lan và so sánh kết quả với các nghiên cứu khác trên thế giới, từ đó tìm ra các nguyên nhân gây ra sự chậm trễ trong xây dựng ở các nước đang phát triển Kết quả nghiên cứu đã chỉ ra rằng nguyên nhân gây chậm trễ của ngành xây dựng ở các nước đang phát triển phải đối mặt, bao gồm: (i) Các vấn đề về thiếu hụt hoặc bất cập trong cơ sở hạ tầng ngành công nghiệp (chủ yếu là việc cung cấp các nguồn nguyên vật liệu); (ii) Các vấn đề gây ra bởi khách hàng và phía tư vấn và (iii) Các vấn đề gây ra do nhà thầu thiếu năng lực thực hiện