Luận văn - Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên

Khoản chi này chủ yếu là chi vào việc phục vụ các dịch vụ cho khách hàng và chi cho việc quản lý kho quỹ trong Ngân hàng nên chiếm tỷ trọng thấp trong tổng chi.. khiêm tốn, thu chủ yếu[r]

MỤC LỤC

Chƣơng 1: GIỚI THIỆU

1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

1.3 Phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Phạm vi không gian

1.3.2 Phạm vi thời gian

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

1.4 Lƣợc khảo tài liệu có liên quan

Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phƣơng pháp luận …………

2.1.1 Giới thiệu khái quát Ngân Hàng Thƣơng Mại

2.1.1.1 Khái niệm ……

2.1.1.2 Phân loại Ngân hàng thƣơng mại

2.2.2.3 Chức Ngân hàng thƣơng mại

2.1.2 Các nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại

2.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn

2.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn

2.1.2.3 Hoạt động trung gian 10

2.1.3 Khái quát phân tích hoạt động kinh doanh 10

2.1.4 Khái quát thu nhập chi phí lợi nhuận Ngân hàng 10

2.1.5 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh 13

2.1.6 Các tỉ số đo lƣờng rủi ro 16

2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 17

2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 17

Chƣơng 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP MỸ XUYÊN

3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Mỹ Xuyên 18

3.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển 18

3.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 18

3.1.1.2 Cơ cấu tổ chức chức Ngân hàng 23

3.1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 27

3.1.2 Thuận lợi khó khăn 28

3.1.3 Mục tiêu phƣơng hƣớng phát triển 30

3.2 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng 31

3.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng 31

3.2.1.1 Phân tích khái quát cấu nguồn vốn Ngân hàng 31

3.2.1.2 Phân tích hoạt động huy động vốn Ngân hàng 36

3.2.2 Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận ngân hàng qua năm 3.2.2.1 Phân tích tình hình thu nhập 39

3.2.2.2 Phân tích tình hình chi phí Ngân hàng 44

3.2.2.3 Phân tích tình hình lợi nhuân Ngân hàng 48

3.2.3 Phân tích tỉ số đo lƣờng hiệu lợi nhuận rủi ro 49

3.2.3.1 Phân tích tỉ số đo lƣờng hiệu lợi nhuận 49

3.2.3.2 Phân tích tỉ số đo lƣờng rủi ro 52

3.2.4 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng 53

3.2.4.1 Những thành tựu đạt đƣợc 53

3.2.4.2 Một số tốn nguyên nhân 55

Chƣơng 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIÊU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG 4.1 Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn 57

4.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng 57

4.3 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 58

4.4 Đẩy mạnh hoạt động marketing , phát triển khách hàng 59

Chƣơng 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

5.1 Kết luận 61

5.2 Kiến nghị 62

5.2.1 Đối với quyền địa phƣơng 62

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 1: Cơ cấu nguồn Ngân hàng qua năm (2006-2008) 33

Bảng 2: Tình hình huy động vốn Ngân hàng qua năm (2006-2008) 37

Bảng 3: Tình hình thu nhập Ngân hàng qua năm (2006-2008) 41

Bảng 4: Tình hình chi phí Ngân hàng qua năm ( 2006-2008) 45

Bảng 5: Tình hình lợi nhuận Ngân hàng qua năm (2006-2008) 48

Bảng 6: Các tỉ số đo lƣờng lợi nhuận Ngân hàng qua năm ( 2006-2008) 50

Bảng 7: Các tỉ số đo lƣờng rủi ro Ngân hàng qua năm (2006-2008) 52

DANH MỤC HÌNH

Hình 1: Sơ đồ chức trung gian tín dụng Ngân hàng thƣơng mại

Hình 2: Sơ đồ chức trung gian toán Ngân hàng thƣơng mại

Hình 3: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng Mỹ Xuyên 23

TÓM TẮT NỘI DUNG

Nền kinh tế Việt Nam mở cửa tự hóa tất lĩnh vực, có ngành Ngân hàng Trong tƣơng lai gần việc cho phép Ngân hàng nƣớc thành lập hoạt động Việt Nam xu hƣớng tất yếu Khi Ngân hàng trở thành lĩnh vực cạnh tranh khốc liệt Thực trạng đòi hỏi Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung, Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên nói riêng phải đứng vững Thơng qua việc phân tích kết hoạt động kinh doanh, Ngân hàng xác định đƣợc mặt mạnh, mặt yếu đề biện pháp để khắc phục điểm yếu

Sử dụng phƣơng pháp phân tích so sánh số tƣơng đối, số tuyệt đối để thấy đƣợc biến động tốc độ phát triển vấn đề Dùng phƣơng pháp thống kê, dùng biểu đồ, biểu bảng cho thấy đƣợc thay đổi số liệu cần phân tích Đồng thời sử dụng số tài để đánh giá kết hoạt động mức độ rủi ro Trong năm hoạt động huy động vốn Ngân hàng có thay đổi tích cực Doanh số cho vay tăng đáng kể, công tác thu nợ đạt kết tốt, tổng dƣ nợ không ngừng tăng lên, tỉ lệ nợ hạn đƣợc hạn chế Kết hoạt động kinh doanh năm sau cao hon năm trƣớc

Để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần thực số giải pháp sau:

- Đa dạng hóa hình thức huy động vốn nhằm tăng khả cạnh tranh với Ngân hàng khác địa bàn

- Đẩy mạnh cấu đầu tƣ ngắn hạn, đa dạng hóa khách hàng, trọng đầu tƣ ngành, doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, hạn chế cho vay khách hàng có nợ hạn

- Tăng cƣờng công tác marketing, giới thiệu chƣơng trình Ngân hàng đến với khách hàng thông qua phƣơng tiện truyền thông để thu hút khách hàng đến giao dịch

Chƣơng GIỚI THIỆU

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Trong thời gian qua bắt đầu thực cam kết quốc tế lĩnh vực Ngân Hàng thông qua việc ký kết hợp đồng thƣơng mại Việt - Mỹ, cánh cửa WTO khép lại sau lƣng, vào bên sân chơi thƣơng mại quốc tế Nền kinh tế Việt Nam mở cửa tự hố tất lĩnh vực, có ngành Ngân Hàng Ngân Hàng đƣợc xem tất lĩnh vực cạnh tranh khốc liệt theo xu hƣớng kinh tế giới giao dịch thông qua ngân hàng Trong tƣơng lai gần, việc cho phép ngân hàng nƣớc thành lập hoạt động Việt Nam xu hƣớng tất yếu hoàn toàn phù hợp với sách Việt Nam Khi với khả tài vững mạnh họ với kỹ thuật cơng nghệ đại, loại hình dịch vụ đa dạng buộc ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phải nhanh chóng đầu tƣ trang thiết bị, đại hoá dịch vụ ngân hàng, đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ để giành đƣợc cạnh tranh mơi trƣờng tồn cầu

Thực trạng địi hỏi ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung Ngân Hàng Mỹ Xuyên nói riêng phải đứng vững phát triển mạnh nữa, muốn hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đạt hiệu cao Do việc phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua giai đoạn cần thiết Thơng qua ngân hàng xác định đƣợc mặt mạnh, mặt yếu để từ rút kinh nghiệm đề phƣơng hƣớng hoạt động tốt cho phù hợp với thời kỳ

1.1.2 Căn khoa học thực tiễn

quản lý kiểm sốt định hƣớng cho hoạt động tín dụng tiến trình hội nhập vừa đạt hiệu cao, an tồn vừa phù hợp với chủ trƣơng, sách tỉnh mục tiêu phấn đấu hàng đầu ngân hàng

Xuất phát từ lý nên em chọn đề tài “Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mỹ Xuyên” làm đề tài nghiên cứu

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Để biết đƣợc sau năm hoạt động kinh doanh tình hình tài Ngân hàng nhƣ nào? Lãi hay lỗ? Do mục tiêu đề tài dùng tiêu tài để đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng, qua biết đƣợc nhân tố ảnh hƣởng đến kết hoạt động kinh doanh, đề phƣơng hƣớng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho Ngân Hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Với mục tiêu trên, đề tài sâu vào phân tích vấn đề cụ thể sau:

- Phân tích tình hình huy động vốn Ngân Hàng để thấy Ngân Hàng kinh doanh nhƣ nào? Đem lại kết gì?

- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận Ngân Hàng nhằm biết đƣợc kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng, hoạt động có hiệu khơng?

- Đánh giá kết hoạt động kinh doanh phân tích rủi ro mà Ngân Hàng phải gánh chịu

- Đề số biện pháp để phòng ngừa rủi ro nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân Hàng nhằm tăng khả cạnh tranh cho Ngân Hàng

1.3 Phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Phạm vi không gian

Đề tài đƣợc nghiên cứu Ngân hàng Mỹ Xuyên đƣợc cung cấp số liệu từ phòng kế hoạch Ngân hàng

1.3.2 Phạm vi thời gian

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

Đây đề tài mang tính tổng quát, bao gồm toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Tuy nhiên lƣợng thời gian kiến thức có hạn nên đối tƣợng nghiên cứu đề tài chủ yếu xoay quanh vấn đề :

- Phân tích tình hình huy động vốn Ngân hàng

- Phân tích yếu tố tạo doanh thu, biến động khoản mục chi phí, thơng qua rút tình hình lợi nhuận Ngân hàng kết hợp với dùng các tiêu tài để đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.4 Lƣợc khảo tài liệu có liên quan

* Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh cơng ty Ninh Kiều

Giáo viên hƣớng dẫn: Thạc sĩ - Nguyễn Thị Diệu

Sinh viên thực hiện: Ngô Ngọc Thu, Kế toán K1, năm 2000

+ Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Đánh giá thực trạng cơng ty, từ thấy đƣợc điểm mạnh, điểm yếu công ty nhằm đề biện pháp hữu hiệu nâng cao mạnh khắc phục điểm yếu để công ty ngày phát triển năm tới

+ Phƣơng pháp nghiên cứu:

Phƣơng pháp so sánh: phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối

Phƣơng pháp thay liên hoàn

* Tiểu luận tốt nghiệp: Phân tích tình hoạt động tín dụng Ngân hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi Nhánh Bình Minh

Giáo viên hƣớng dẫn: Ngô Mỹ Trân

Sinh viên thực hiện: Trần Thị Thuý, Kế Toán 2, năm 2006

+ Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng cho vay Ngân Hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi Nhánh Bình Minh qua năm (2003-2005) đánh giá mặt thuận lợi vấn đề cịn tồn tại, từ đƣa số giải pháp nhằm cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân Hàng

- Phƣơng pháp thu thập số liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh Chi nhánh

- Phƣơng pháp phân tích số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng

- Phƣơng pháp phân tích biến động dãy số qua năm

* Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân Hàng phát triển nhà ĐBSCL - Chi Nhánh Vĩnh Long

Giáo viên hƣớng dẫn : Tiến Sĩ – Mai Văn Nam

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Thu Hồng, Tài 1, năm 2006

+ Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Từ phân tích đề tài đề biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân Hàng Phát Triển Nhà ĐBSCL – Chi Nhánh Vĩnh Long

+ Phƣơng pháp nghiên cứu :

- Phƣơng pháp thu thập số liệu qua bảng báo cáo Ngân Hàng

Chƣơng

PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 Phƣơng pháp luận

2.1.1 Giới thiệu khái quát Ngân Hàng thƣơng mại 2.1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng Thƣơng mại (Commercial Bank) hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống Ngân hàng thƣơng mại có tác động quan trọng lớn đến trình phát triển kinh tế hàng hoá Khi kinh tế hàng hoá chuyển sang kinh tế thị trƣờng ngân hàng thƣơng mại ngày đƣợc hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu đƣợc

Ngân hàng thƣơng mại loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gởi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phƣơng tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tƣợng nói Điều 20 Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH khẳng định: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đƣợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan”

2.1.1.2 Phân loại Ngân hàng thƣơng mại a) Căn vào hình thức sử dụng

- Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh: Là ngân hàng kinh doanh vốn cấp phát ngân sách nhà nƣớc

- Ngân hàng thƣơng mại cổ phần: Là ngân hàng hoạt động nhƣ công ty cổ phần, nguồn vốn ban đầu cổ đơng đóng góp

- Ngân hàng thƣơng mại liên doanh: số vốn đƣợc góp bên ngân hàng Việt Nam bên lại ngân hàng nƣớc ngồi có trụ sở đặt Việt Nam hoạt động theo pháp luật Việt Nam

b) Căn vào sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng

- Ngân hàng bán buôn: số lƣợng sản phẩm ngân hàng cung cấp cho khách hàng không nhiều nhƣng giá trị sản phẩm lớn

- Ngân hàng bán lẻ: số lƣợng sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhiều nhƣng giá trị sản phẩm thƣờng không lớn

- Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ c) Căn vào lĩnh vực hoạt động

- Ngân hàng chuyên doanh: hoạt động chuyên doanh lĩnh vực nhƣ cơng nghiệp, nơng nghiệp, xuất nhập khẩu…

- Ngân hàng đa chuyên kinh doanh tổng hợp: loại ngân hàng hoạt động lĩnh vực kinh tế

2.1.1.3 Chức Ngân hàng thƣơng mại

Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng hệ thống ngân hàng phát triển ngân hàng thƣơng mại thực chức sau:

a) Trung gian tín dụng

Trung gian tín dụng chức quan trọng Ngân hàng thƣơng mại Trong chức ngân hàng ngƣời trung gian đứng tập trung huy động nguồn vốn tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế (bao gồm tiền tiết kiêm tầng lớp dân cƣ, vốn tiền đơn vị, tổ chức kinh tế ,…) biến nợ thành nguồn vốn tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tƣ cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng cho xã hội

Chức trung gian tín dụng đƣợc minh hoạ qua sơ đố sau:

b) Trung gian toán

Trong kinh tế ngân hàng thƣơng mại đứng làm trung gian để thực khoản giao dịch toán khách hàng, ngƣời mua ngƣời bán để hoàn tất quan hệ kinh tế thƣơng mại họ với nhau, nội dung thuộc chức toán ngân hàng thƣơng mại Chức thực số nhiệm vụ sau:

- Mở tài khoản giao dịch cho khách hàng vay

- Quản lý cung cấp phƣơng tiện toán cho khách hàng - Tổ chức kiểm sốt quy trình tốn khách hàng Chức trung gian toán đƣợc thực qua sơ đồ sau :

Hình 2: SƠ ĐỒ CHỨC NĂNG TRUNG GIAN THANH TỐN CỦA NHTM

c) Cung ứng dịch vụ ngân hàng

Bên cạnh chức trung gian tín dụng trung gian toán, để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng thƣơng mại đảm nhiệm việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng Các dịch vụ bao gồm:

- Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền nhanh quốc nội - Dịch vụ kiều hối chuyển tiền nhanh quốc tế

- Dich vụ uỷ thác ( bảo quản thu hộ, chi hộ, mua bán hộ ….) - Dịch vụ tƣ vấn, cung cấp thông tin…

Ngƣời trả tiền Ngƣời mua (Công ty, TCKT, XN, cá nhân

2.1.2 Các nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại

Ngân hàng thƣợng mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng bao gồm ba hoạt động chính: huy động vốn, sử dụng vốn hoạt động trung gian

2.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Đây nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động Ngân hàng bao gồm:

a) Vốn điều lệ quỹ

- Vốn điều lệ: nguồn vốn ban đầu ngân hàng bắt đầu vào hoạt động đƣợc ghi vào điều lệ ngân hàng Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật Vốn điều lệ đƣợc thay đổi theo xu hƣơng tăng lên nhờ đƣợc cấp bổ sung phát hành cổ phiếu bổ sung đƣợc kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Vốn điều lệ đƣợc sử dụng trƣớc hết để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, phƣơng tiện làm việc quản lý

- Các quỹ ngân hàng: đƣợc hình thành ngân hàng vào hoạt động, bao gồm quỹ trích từ lãi rịng hàng năm ngân hàng Ngồi có quỹ đƣợc hình thành cách trích tính vào chi phí hoạt động ngân hàng nhƣ: quỹ khấu hao bản, sữa chữa tài sản, dự phòng để xử lý rủi ro…

- Việt Nam theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN :

Vốn tự có NHTM = Vốn điều lệ + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ b) Vốn huy động

Đây nguồn vốn chủ yếu sử dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Nguồn vốn huy động gồm có:

- Tiền gởi không kỳ hạn khách hàng (đƣợc gọi tiền gởi giao dịch, tiền gởi toán )

- Tiền gởi có kỳ hạn tổ chức cá nhân - Tiền gởi tiết kiệm dân cƣ

c) Nguồn vốn vay

Trong trƣờng hợp vốn tự có vốn huy động khơng đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, ngân hàng vay vốn chủ thể sau:

- Vay Ngân hàng Nhà Nƣớc

- Vay ngân hàng thƣơng mại khác qua thị trƣờng liên ngân hàng, hợp đồng mua lại …

- Vay tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế … 2.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn

Với nguồn vốn có đƣợc ngân hàng sử dụng cho hoạt đông sau: a) Thiết lập dự trữ (Reseres)

Hoạt động ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải đảm bảo an toàn để giữ vững lịng tin khách hàng Muốn có đƣợc tin cậy phía khách hàng, ngân hàng thƣơng mại khơng sử dụng tồn nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, mà phải dành phần dự trữ thích hợp nhằm đáp ứng nhu cầu sau:

- Thực dự trữ bắt buộc theo quy định ngân hàng Nhà nƣớc - Thực lệnh rút tiền toán chuyển khoản khách hàng - Chi trả khoản tiền gởi hạn, chi trả lãi

- Đáp úng nhu cầu vay vốn hợp lý ngày khách hàng - Thực khoản chi tiêu hàng ngày ngân hàng

- Dự trữ ngân hàng tồn dƣới hình thức tiền mặt, tiền gởi ngân hàng khác chứng khốn có tính khoản cao

b) Cấp tín dụng (Credit)

Số nguồn vốn lại sau để dành phần để trả ngân hàng thƣơng mại dùng để cấp tín dụng cho đơn vị tổ chức kinh tế Đây nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động ngân hàng thƣơng mại, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, chiết khấu thƣơng phiếu chứng từ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh hình thức khác

c) Đầu tƣ

này, ngân hàng thƣơng mại sử dụng nguồn vốn ổn định để thực hình thức đầu tƣ nhằm kiếm lời chia sẻ rủi ro với nghiệp vụ tín dung Bao gồm:

- Góp vốn liên doanh, mua cổ phần, mua cổ phần cơng ty, xí nghiệp tổ chức tín dụng khác

- Mua chứng khoán giấy tờ có giá để hƣởng lợi tức chênh lệch giá

- Sử dụng vốn cho hình thức khác nhƣ: mua sắm thiết bị, máy móc, dụng cụ phục vụ cho hoạt động kinh doanh, xây dựng hệ thống kho bãi

2.1.2.3 Hoạt đông trung gian

Những dịch vụ Ngân hàng ngày phát triển cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng dịch vụ đầu tƣ, vừa tạo thu nhập cho Ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí nhƣ:

- Dịch vụ ngân quỹ - Dịch vụ uỷ thác

- Tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt cho khách hàng - Kinh doanh vàng bạc đá quý, ngoại tệ

- Mua bán hộ chứng khoán, phát hành hộ cổ phiếu, trái phiếu cho cơng ty, xí nghiệp

- Tƣ vấn tài đầu tƣ

2.1.3 Khái quát phân tích hoạt động kinh doanh a) Mục tiêu phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích kết kinh doanh xem xét, đo lƣờng trình thực chiến lƣợc kinh doanh Khi chiến lƣợc đƣợc đƣa vào thực hiện, nhà quản tri cần phải kiểm tra, phân tích để phát sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân đề biện pháp xử lý kịp thời, lúc có hiệu Phân tích xác, khoa học sở để xây dựng chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với giai đoạn phát triển ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố đƣợc chỗ đứng thị trƣờng

Hai mục tiêu phân tích hoạt động kinh doanh là:

Các ngân hàng tiến hành phân tích hoạt động kinh doanh nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận Họ không quan tâm đến lợi nhuận mà để ý đến khoản lợi nhuận tƣơng lai Vì lợi nhuận kết tồn q trình kinh doanh, nên lại chi phối nhiều yếu tố Hai yếu tố tác động trực tiếp đến lợi nhuận khoản thu nhập chi phí kinh doanh Việc phân tích chi tiết yếu tố việc làm quan trọng góp phần nâng cao lơi nhuận ngân hàng

b) Đối tƣợng phân tích hoạt động kinh doanh

Đối tƣợng phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng kết hoạt động kinh doanh đơn vị đƣợc biểu tiêu kinh tế Đối tƣợng phân tích kết kinh doanh lĩnh vực hoạt động nhƣ: tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động đƣợc,… kết tổng hợp trình kinh doanh nhƣ lợi nhuận

d) Vai trị phân tích hoạt động kinh doanh

Để trở thành cơng cụ quan trọng q trình nhận thức sở cho việc định kinh doanh đắn, phân tích hoạt đơng kinh doanh có vai trị cụ thể sau:

- Kiểm tra đánh giá kết hoạt động kinh doanh thông qua tiêu kinh tế xây dựng

- Xác định nhân tố ảnh hƣởng tiêu tìm nguyên nhân gây nên mức độ ảnh hƣởng

- Đề xuất giải pháp nhằm khai thác tiềm khắc phục tồn yếu trình hoạt động kinh doanh

- Xây dựng phƣơng án kinh doanh vào mục tiêu định e) Ý nghĩa phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại khơng vấn đề để phân tích chi phí phát sinh q trình tiềm kiếm lợi nhuận Ngân hàng, mà nữa, giúp cho ngân hàng hoạt động điều kiện ổn định an toàn

hơn, vấn đề an toàn ổn định kinh doanh tiền tệ ngân hàng đƣợc đặt lên hàng đầu Do đó, phân tích hoạt động kinh doanh giúp cho nhà quản trị ngân hàng quản lý tốt hoạt động kinh doanh, có thơng tin cần thiết đề định sữa chữa, phát kịp thời mặt mạnh, mặt yếu đơn vị mình, điều chỉnh kịp thời nhằm đạt đƣợc mục tiêu, lựa chọn chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với khả cạnh tranh

2.1.4 Khái quát thu nhập chi phí lợi nhuận Ngân Hàng 2.1.4.1 Thu nhập ngân hàng

Hoạt động Ngân hàng thƣơng mại kinh tế thị trƣờng hoạt động kinh doanh với mục đích lợi nhuận Muốn đƣợc lợi nhuận cao vấn đề then chốt quản lý khoản mục tài sản có, khoản mục cho vay đầu tƣ, hoạt động cho vay khác

Các khoản thu nhập ngân hàng bao gồm khoản:

a) Thu hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chánh, phí bão lãnh …)

b) Thu dịch vụ toán ngân quỹ (thu lãi tiền gởi, thu dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ …)

c) Thu từ hoạt động khác nhƣ : - Thu lãi góp vốn, mua cổ phần - Thu mua bán chứng khoán

- Thu kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý - Thu dịch vụ uỷ thác đại lý

- Thu dịch vụ tƣ vấn

- Thu dịch vụ ngân hàng khác (bảo quản cho thuê két sắc, cầm đồ…) d) Các khoản thu khác bất thƣờng

2.1.4.2 Chi phí kinh doanh ngân hàng a) Chi phí hoạt động huy động vốn

- Trả lãi tiền gởi - Trả lãi tiền tiết kiệm - Trả lãi tiền vay

b) Chi dịch vụ toán ngân quỹ - Chi dịch vụ toán

- Chi ngân quỹ (vận chuyển, kiểm đếm, bảo vệ, đóng gói …) - Cƣớc phí bƣu điện mạng viễn thơng

- Chi dịch vụ khác c) Chi hoạt động khác

- Chi mua bán chứng khoán

- Chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý d) Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí …

e) Chi cho nhân viên

- Lƣơng, phụ cấp cho cán bộ, nhân viên - Trang phục, bão hiểm lao động

- Bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn, bão hiểm y tế … - Trợ cấp khó khăn, trợ cấp việc cho nhân viên - Chi công tác xã hội

2.1.4.3 Lơi nhuận ngân hàng thƣơng mại

Lợi nhuận ngân hàng thƣơng mại bao gồm hai tiêu : Lợi nhuận trƣớc thuế = Tổng thu nhập – Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trƣớc thuế - Thuế thu nhập 2.1.5 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh 2.1.5.1 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh a) Vịng quay vốn tín dụng ( vịng)

Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng =

Trong

Dƣ nợ đầu năm Dƣ nợ c DN cuối năm

Dƣ nợ bình quân =

Đây tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi lại nhanh hay chậm, phản ánh hiệu đồng vốn tín dụng thơng qua tính

Dƣ nợ bình qn

ln chuyển Đồng quay vốn tín dụng nhanh có hiệu đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

b) Dƣ nợ / vốn huy động : (%)

Dƣ nợ Tỷ lệ dƣ nợ nguồn vốn huy động =

Tổng vốn huy động

Tỷ lệ phản ánh hiệu sử dụng nguồn vốn huy động ngân hàng Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả cho vay ngân hàng với nguồn vốn huy động, tỷ lệ lớn hay nhỏ điều không tốt, tỷ lệ nhỏ 100% cho thấy khả huy động ngân hàng thấp, ngƣợc lại cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động chƣa có hiệu

c) Tổng dƣ nợ / tổng tài sản (%)

Dƣ nợ

Tỷ lệ dƣ nợ tổng tài sản = * 100(%) Tổng tài sản

Đây tiêu đánh giá hiệu tín dụng đồng tài sản Ngồi ra, tiêu cịn giúp nhà phân tích xác định quy mơ hoạt động kinh doanh ngân hàng

2.1.5.2 Các tiêu đo lƣờng lợi nhuận a ) Lãi suất cận biên (%)

Thu nhập lãi suất – Chi phí lãi suất

Lãi suất cận biên = * 100(%) Tổng tài sản có bình qn

Chỉ tiêu đo lƣờng khả quản lý tài sản việc tạo lợi nhuận ròng mức lãi ròng biên tế Mức lãi ròng đƣợc nhà quản lý ngân hàng quản lý chặt chẽ, vào dự đốn đƣợc khả sinh lãi ngân hàng Nếu đƣợc mức chênh lệch thu nhập chi phí bị nhỏ lại, dễ đạt đƣợc mức doanh lợi theo kế hoạch, ngân hàng phải tăng lợi tức hoạt động kinh doanh phải giảm bớt khoản chi tiêu

b) Tỷ suất lợi nhuận

Lợi nhuận ròng

Tỷ suất lợi nhuận = * 100(%) Doanh thu

Trong đó, tài sản có sinh lợi gồm khoản: cho vay, đầu tƣ chứng khốn, tín phiếu kho bạc Tài sản có khơng sinh lời gồm tài sản gửi ngân hàng Trung Ƣơng, tiền mặt, ngoại tệ tài sản cố định

Chỉ tiêu đánh giá hoạt động ngân hàng tốt, xấu nhƣ so với năm trƣớc, so với năm mong muốn nhà quản lý ngân hàng

c) Hệ số sử dụng tài sản

Tổng thu nhập

Hệ số sử dụng tài sản = *100(%) Tổng tài sản

Chỉ số đo lƣờng hiệu sử dụng tài sản ngân hàng, số cao chứng tỏ ngân hàng phân bổ tài sản đầu tƣ cách hợp lý hiệu tạo tảng cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng thƣơng mại

d) Thu nhập ròng tài sản (ROA) Thu nhập ròng

ROA = *100(%) Tài sản có

Chỉ tiêu cho nhà phân tích thấy đƣợc khả bao quát ngân hàng việc tạo thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản ROA cao chứng tỏ hiệu kinh doanh ngân cao, ngân hàng có cấu tài sản có hợp lý, ngân hàng có điều động linh hoạt hạng mục tên tài sản trƣớc biến động kinh tế Tuy nhiên, tỷ lệ cao thể mức độ rủi ro cao rủi ro ln song hành với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA kỳ hạch tốn rút hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng

e) Thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) Thu nhập ròng

ROE = *100(%) Vốn tự có

Chỉ tiêu đo lƣờng hiệu sử dụng đồng vốn tự có Nó cho biết lợi nhuận rịng mà cổ đơng nhận đƣợc từ việc đầu tƣ vốn cuả Nếu ROE lớn so với ROA chứng tỏ vốn huy động lớn so với vốn tự có ngân hàng Việc huy động nhiều ảnh hƣởng đến độ an toàn kinh doanh ngân hàng

2.1.6 Các tỉ số đo lƣờng rủi ro a) Rủi ro khoản

Vay ngắn hạn Rủi ro khoản = Tài sản khoản –

Tổng nguồn vốn huy động Tài sản khoản = Tiền dự trữ toán + CK ngắn hạn

Tỷ số so sánh số tiền cần thiết để toán với nguồn vốn thực toán Tỷ số ngân hàng cao chứng tỏ rủi ro ngân hàng thấp lợi nhuận thấp

Rủi ro khoản phát sinh ngƣời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ngân hàng

b) Rủi ro lãi suất

Tài sản nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất =

Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất

Tài sản nhạy cảm lãi suất = CK ngắn hạn + Cho vay ngắn hạn Nguốn vốn nhạy cảm lãi suất = Tiền gởi không kỳ hạn + ngắn hạn

Tỷ số so sánh tài sản nhay cảm với lãi suất với nợ phải trả nhạy cảm với lãi suất Tỷ số ngân hàng khơng có rủi ro lãi suất Tỷ số lớn thu nhập ngân hàng thấp lãi suất giảm cao lãi suất tăng

c) Rủi ro tín dụng

Nợ hạn Rủi ro tín dụng =

Dƣ nợ bình quân

Tỷ số cho biết rủi ro mà lãi gốc, gốc lẫn lãi không nhận đƣợc nhƣ hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng Tỷ số lớn rủi ro cao

2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu:

2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu

Số liệu thứ cấp phục vụ cho việc phân tích đƣợc thu thập từ báo cáo tài phịng kế hoạch Ngân hàng Mỹ Xun

Ngồi tài liệu cịn đƣợc thu thập từ Internet, tạp chí Ngân hàng số sách tham khảo Ngân hàng

2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu

Phân tích tình hình huy động, tình hình cho vay, tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận Ngân hàng phƣơng pháp phân tích so sánh số tƣơng đối, so sánh số tuyệt đối để thấy đƣợc biến động tốc độ phát triển vấn đề so với kỳ gốc Đồng thời phƣơng pháp thống kê mô tả, dùng biểu đồ, biểu bảng cho thấy đƣợc thay đổi số liệu cần phân tích

Sử dụng tỉ số tài để đánh giá kết hoạt động mức độ rủi ro ngân hàng

Tổng hợp vấn đề phân tích đƣa kết luận đề biện pháp để phòng ngừa rủi ro nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng

Chƣơng 3

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP MỸ XUYÊN

3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Mỹ Xuyên 3.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển 3.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển

Tiền thân ngân hàng thƣơng mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên quỹ tín dụng Mỹ Xuyên đƣợc thành lập vào năm 1989, hoạt động theo định thành lập cấp phép Ủy Ban Nhân Dân Thị Xã Long Xuyên Vƣợt qua thời kì biến động kinh tế giai đoạn 1989-1990, Qũy tín dụng đứng vững phát triển.Vào ngày 12-10-1992, Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh An Giang cấp giấy phép số 219/QĐUBND thành lập “Ngân Hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên”, với vốn điều lệ 303 triệu đồng

Năm 2008, ngân hàng thƣơng mại cổ phần nơng thơn Mỹ Xun thức chuyển đổi thành NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN

Tên đầy đủ: NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN Tên viết tắt: NGÂN HÀNG MỸ XUYÊN

Tên tiếng Anh: MY XUYEN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên viết tắt: MXBank

Trụ sở MXBank

Địa chỉ: 248 Trần Hƣng Đạo, Phƣờng Mỹ Xuyên, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang

Điện thoại: +84-76-3841706 +84-76-3843709 Fax: +84-76-841006

Email: mxbankag@hcm.vnn.vn mxb@mxbank.com.vn

- Tính đến ngày 2/2/2009, ngân hàng có Hội sở, 02 Chi nhánh 11 Phòng Giao Dịch, 08 Quỹ Tiết Kiệm phủ khắp Tỉnh An Giang Trong tƣơng lai tiếp tục phát triển mạng lƣới khắp nƣớc, đặc biệt phát triển khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long

- Số lƣợng cán nhân viên: 248 ngƣời * Ngân hàng có chi nhánh

1 Chi Nhánh Long Xuyên

- Địa chỉ: 248 Trần Hƣng Đạo, P.Mỹ Xuyên, Tp Long Xuyên, An Giang

- Điện thoại: Thị Thu 076.3841706 , 076-3843709 -Fax: 076.3841006

- Giám đốc: Bà Trần Dung

- Phó Giám đốc: Ơng Phạm Chí Thanh 2 Chi nhánh Châu Đốc

- Địa chỉ: Trƣng Nữ Vƣơng - P Châu Phú B - Thị xã Châu Đốc - An Giang - Điện thoại: 076 3550484 - Fax: 076 3550485

- Giám đốc: Ông Nguyễn Tiến Nghĩa - P.Giám đốc: Ơng Đỗ Vi Sơn

* Phịng giao dịch: 11 phòng 1 Phòng Giao Dịch Tân Châu

- Địa chỉ: 1+5C ấp Long Thạnh A - Thị trấn Tân Châu - Huyện Tân Châu - Điện thoại: 076 3533324 -Fax: 076 3533325

- Giám Đốc: Ơng Trƣơng Văn Hiệp 2 Phịng Giao Dịch Vĩnh An

- Địa chỉ: Khu Dân Cƣ Cầu Số - Xã Vĩnh An - Huyện Châu Thành - An Giang

- Điện thoại: 076 3839433 - Fax: 076 3839565 Giám Đốc: Ông Trừ Hồi Nam

3 Phịng Giao Dịch Tri Tơn

- Địa chỉ: 31 Trần Hƣng Đạo - Thị trấn Tri Tôn - Tỉnh An Giang - Điện thoại: 076 3772508 - Fax: 076 3772509

Phòng Giao Dịch Châu Phú

- Địa chỉ: Tổ - Ấp Bình Hịa - Thị trấn Cái Dầu - Huyện Châu Phú - Tỉnh An Giang

- Điện thoại: 076 3684079 - Fax: 076 3684080 - Giám Đốc: Ơng Nguyễn Hồng Minh

5 Phòng Giao Dịch Thoại Sơn

- Địa chỉ: 349 Nguyễn Huệ - Ấp Bắc Sơn -Thị trấn Núi Sập -Huyện Thoại Sơn - An Giang

- Điện thoại: 076 3712134 - Fax: 076 3712135 - Giám Đốc: Ơng Nguyễn Ngọc Hồ

6 Phịng Giao Dịch Mỹ Luông

- Địa chỉ: 599 Tỉnh Lộ 942 - Ấp Thị - TT Mỹ Luông - H Chợ Mới - An Giang

- Điện thoại: 076 3625465 - Fax: 076 3625458 - Giám Đốc: Ông Huỳnh Mạnh Cƣờng

7 Phòng Giao Dịch Châu Thành

- Địa chỉ: 108 - Tổ - Hòa Long - Thị trấn An Châu - Huyện Châu Thành - An Giang

- Điện thoại: 076 3651900 - Fax: 076 3651901 - Giám Đốc: Ông Bùi Tấn Lành

8 Phòng Giao Dịch Phú Tân

- Địa chỉ: 781, QL 954, T.Trấn Phú Mỹ - Phú Tân - An Giang - Điện thoại: 076 3587512 - Fax: 076 3587513

- Giám Đốc: Ông Nguyễn Văn Gieo 9 Phòng Giao Dịch An Phú

- Địa chỉ: 592 Bạch Đằng, T.T An Phú - H An Phú - An Giang - Điện thoại: 076 3511956 - Fax: 076.3511957

- Giám Đốc: Ông Trần Ngọc Lợi 10 Phịng Giao Dịch Xn Tơ

- Giám Đốc: Ơng Lê Hữu Lộc 11 Phịng giao dịch Mỹ Bình

- Đc: 86 Trần Hƣng Đạo, P Mỹ Bình, TP Long Xuyên, tỉnh An Giang - Đt: 076.3957133 ; Fax: 076.3957144

- Giám đốc: Ông Huỳnh Minh Hoàng * quỹ tiết kiệm

1 Quỹ Tiết Kiệm Óc Eo

- Địa chỉ: Ấp Tân Hiệp A, Thị trấn Óc Eo, Huyện Thoại Sơn, An Giang - Điện thoại : 076 373 82 82 -Fax: 076 372 82 89

- Trƣởng quỹ: Ông Mai Thành Lễ 2 Quỹ Tiết Kiệm Ba Chúc

- Địa chỉ: 249 tỉnh lộ 955B - Thị trấn Ba Chúc – Tri Tôn – An Giang - Điện thoại: 076 3781 444 - Fax: 076 3781 440

- Trƣởng quỹ: Ông Trần Thần Long 3 Quỹ Tiết Kiệm Chợ Vàm

- Địa Chỉ: Ấp Phú Xƣơng - Thị Trấn Chợ Vàm – Phú Tân – An Giang - Điện Thoại: 076 3589 744 - Fax: 076 3589 745

- Trƣởng quỹ: Ông Nguyễn Văn Tuấn 4 Quỹ Tiết Kiệm Bình Hịa

- Địa chỉ: tổ 33, ấp Phú Hịa, xã Bình Hịa, h.Châu Thành, tỉnh An Giang - Điện thoại: 076.3666822 ; Fax: 076.3666822

- Trƣởng Quỹ: Ông Trần Anh Hiền 5 Quỹ Tiết Kiệm Chợ Mới

- Địa chỉ: 40 Lê Lợi, Thị trấn Chợ Mới, h.Chợ Mới, tỉnh An Giang - Điện thoại: 076.3611109 ; Fax: 076.3611108

- Trƣởng Quỹ: Ông Trƣơng Ngọc Minh 6 Quỹ Tiết Kiệm Vàm Cống

- Địa chỉ: Số 12/52 Quốc lộ 91, phƣờng Mỹ Thạnh, thành phố Long Xuyên, tỉnh An Giang

-Trƣởng Quỹ: Bà Võ Thị Ngọc Mẫn Quỹ Tiết Kiệm Cần Đăng

- Đc: Tổ 14, ấp Cần Thạnh, xã Cần Đăng, huyện Châu Thành, tỉnh An Giang - Đt: 076.3668291 ; Fax: 076.3668292

- Trƣởng quỹ: Ông Nguyễn Văn Tƣờng 8 Quỹ Tiết Kiệm Phú Hòa

- Đc: 160/7 tỉnh lộ 943, ấp Phú Hữu, thị trấn Phú Hoà, huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang

3.1.1.2 Cơ cấu tổ chức chức ngân hàng 3.1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

3.1.1.2.2 Chức cuả phận a) Hội Đồng quản trị

- Hoạch định chiến lƣợc, mục tiêu, giám sát hoạt động máy điều hành

- Phê duyệt phƣơng án hoạt động kinh doanh Tổng Giám Đốc đề nghị - Quyết định vấn đề liên quan đến mục đích quyền lợi ngân hàng

- Chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật, trƣớc Đại Hội cổ đông kết kinh doanh, nhƣ sai phạm quản lý, vi phạm điều lệ vi phạm pháp luật gây hại cho ngân hàng

b) Ban Kiểm Soát

- Kiểm tra hoạt động tài ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm tra nội ngân hàng Mỹ Xuyên

- Thẩm định báo cáo tài kiểm tra vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài ngân hàng Mỹ Xuyên cần thiết có yêu cầu Đại Hội cổ đông

- Thƣờng xuyên thông báo với Hội đồng quản trị kết hoạt động kinh doanh, tham khảo ý kiến Hội đồng quản trị trƣớc trình báo cáo, kết luận kiến nghị lên Đại hội cổ đông

e) Ban Tổng Giám Đốc

- Điều hành hoạt động ngân hàng Mỹ Xuyên Tổng Giám Đốc, giúp việc cho Tổng Giám Đốc có số Phó Tổng Giám Đốc, kế tốn trƣởng máy chuyên môn nghiệp vụ

- Tổng Giám đốc ngƣời chịu trách nhiệm trƣớc hội đồng quản trị, trƣớc pháp luật việc điều hành hoạt động ngày ngân hàng Mỹ Xuyên

- Tổng giám đốc trực tiếp điều hành định tồn hoạt động phịng ban ngân hàng Mỹ Xuyên

f) Khối kinh doanh

- Lập kế hoạch kinh doanh, triển khai thực kế hoạch chịu trách nhiệm kinh doanh

- Nghiên cứu phát triển, quản lý sản phẩm, tổ chức quảng bá sản phẩm dịch vụ ngân hàng

- Quản trị kênh phân phối sản phẩm, dịch vụ ngân hàng nhằm đảm bảo chất lƣợng dịch vụ đƣợc cung cấp cách tốt

- Quản lý khai thác nguồn vốn ngân hàng cách hiệu

- Triển khai hoạt động đầu tƣ (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) ngân hàng cách an toàn hiệu

- Nghiên cứu thực nghiệp vụ nghiệp vụ tín dụng cho vay theo quy định ngân hàng thể lệ Nhà Nƣớc

- Tham mƣu cho Ban Tổng giám đốc việc xây dựng tín dụng cho đối tƣợng cụ thể Trực dõi khoản nợ khách hàng suốt thời gian vay, kể từ giải ngân thu hồi nợ vay

- Theo dõi đôn đốc việc trả nợ theo phân công Ban Tổng giám đốc g) Khối Giám Sát Quản Lý

- Quản lý kiểm soát mảng rủi ro liên quan đến hoạt động rủi ro ngân hàng, bao gồm: rủi ro thị trƣờng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hối đối…Phát triển sách quản lý rủi ro bao trùm lĩnh vực rủi ro ngân hàng, thiết lập đơn vị quản trị rủi ro tồn hệ thống với vai trị trách nhiệm rõ ràng Xây dựng kỉ phân tích rủi ro cần thiết , chuẩn bị sở để sử dụng thƣớc đo hoạt động, điều chỉnh theo rủi ro, thiết lập tiêu chí thống độ rủi ro chấp nhận tỉ lệ mục tiêu ngân hàng cần đạt đƣợc

- Tƣ vấn luật cho qui chế, quy định, hoạt động kinh tế

h) Khối hỗ trợ nghiệp vụ

- Tổng hợp số liệu cua phịng ban riêng lẽ,của tồn ngân hàng để lập cân đối tiên tệ ngày, hàng tháng, hàng quý, báo cáo toán hàng năm

- Báo cáo thống kê phân tích số liệu tham mƣu cho ban tổng giám đốc,về vấn đề lãi suất tín dụng Có trách nhiệm kiểm sốt khối lƣợng thƣơng mại,ngân phiếu toán, phụ trách toán liên ngân hàng, tài vụ,…Theo dõi thƣờng xuyên khoản giao dịch khách hàng, kiểm tra chứng từ, có phát sinh, thơng báo thu nợ trả nợ tiền gửi khách hàng

- Quản lý tài sản cầm cố, chấp tổ chức cá nhân doanh nghiệp

g) Khối tổ chức - cơng nghệ chiến lƣợc

- Phịng tổ chức hành nhân đào tạo: thực tồn cơng tác hành ngân hàng nhƣ: quản lý lao động, kế hoạch văn phòng phẩm

+ Phụ trách chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho tồn cơng nhân viên ngân hàng

+ Phụ trách lƣơng, xếp khen thƣởng, thực chức nhƣ kiểm tra việc thực sách, chế độ nhà nƣớc

- Phịng cơng nghệ thơng tin: thƣờng xuyên kiểm tra công tác sử dụng bảo quản máy vi tính tồn quan, hƣớng dẫn sử dụng máy theo thao tác kỷ thuật, thƣờng xuyên kiểm tra việc chấp hành quy định sử dụng máy toàn đơn vị

+ Đảm bảo tuyệt đối bí mật thơng tin số liệu ngân hàng, thực báo cáo chƣơng trình theo yêu cầu Luật định

+ Thực cải tiến chƣơng trình phục vụ cơng tác quản lý chuyên môn phận theo định Ban Tổng giám đốc

+ Nghiên cứu đề xuất giải pháp phát triển phần mền hổ trợ cho công tác quản lý Huấn luyện cho cán nhân viên sử dụng máy vi tính, biết khai thác chƣơng trình phục vụ nhu cầu báo cáo, thơng kê phận nghiệp vụ

dõi tiến độ thực tiêu theo kế hoạch để có đề xuất cho Ban Tổng giám đốc Hội đồng quản trị

3.1.1.2.3 Phạm vi hoạt động

- Lĩnh vực hoạt động: Tài Ngân hàng

- Ngân hàng hoạt động lĩnh vực chính: Dịch vụ Ngân hàng cá nhân Dịch vụ Ngân hàng Doanh nghiệp

- Đối tác chiến lƣợc: Ngân hàng VPBank, Công ty Xuất Thủy sản Nam Việt (Navico), Công ty TNHH Áng Mây (AMC)

 Các sản phẩm cho vay NH Mỹ Xuyên : Các sản phẩm tín dụng cho khách hàng cá nhân

- Cho vay sản xuất - kinh doanh - dịch vụ

- Cho vay sản phẩm nông nghiệp

- Cho vay trả góp

- Cho vay cầm cố giấy tờ có giá Các sản phẩm tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp

- Cho vay cầm cố giấy tờ có giá

- Cho vay khoản phải thu

- Cho vay hạn mức

- Cho vay đầu tƣ tài sản cầm cố

- Cho vay thấu chi tài khoản

- Cho vay đầu tƣ dự án

Các hình thức bảo lãnh Mỹ Xuyên bank

- Bảo lãnh dự thầu

- Bảo lãnh thực hợp đồng

- Bảo lãnh toán

- Bảo lãnh bảo hành

- Các loại bảo lãnh khác

3.1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ

3.1.1.3.1 Chức nhiệm vụ hoạt động

Với chức Ngân Hàng thƣơng mại, ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên thực nghiệp vụ:

a) Cung cấp dịch vụ khách hàng cá nhân

1 Nhận tiền gởi đồng Việt Nam ngoại tệ thành phần kinh tế với nhiều hình thức đa dạng, kỳ hạn thích hợp lãi suất hấp dẫn

+ Tiền gởi toán VNĐ + Tiền gởi tiết kiệm VNĐ

2 Dịch vụ toán chuyển tiền nhanh nƣớc Dịch vụ ngân quỹ

4 Dịch vụ chiết khấu, tái chiết khấu giấy, tờ có giá Dịch vụ WESTERN UNION (chi trả kiều hối ) Dịch vụ bão lãnh

- Bão lãnh dự thầu - Bão lãnh toán

- Bão lãnh thực hợp đồng - Các loại bão lãnh khác b) Sản phẩm tín dụng

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Việt Nam đồng, ngoại tệ thành phần kinh tế cá nhân nhƣ:

+ Cho vay sản xuất nông nghiệp: trồng trọt , chăn nuôi + Cho vay phi nông nghiệp: sản xuất, kinh doanh, dịch vụ + Cho vay trả góp : tiểu thƣơng, cán CNV, cá nhân - Cho vay cầm cố giấy tờ có giá

3.1.2 Thuận lợi khó khăn 3.1.2.1 Thuận lợi

- Đƣợc quan tâm chi nhánh Nhà nƣớc, tỉnh An Giang, cán quản lý tra ngành

- Thủ tục tín dụng ngày đơn giản, thời gian xét duyệt cho vay ngày rút ngắn, góp phần giữ chân khách hàng thu hút thêm khách hàng

- Trong năm vừa qua, tình hình hoạt động sản xuất nơng nghiệp tỉnh An Giang có nhiều thuận lợi Điều làm cho khách hàng quan trọng ngân hàng Mỹ Xuyên bà nông dân làm ăn ngày có hiệu quả, giúp cho ngân hàng Mỹ Xuyên thu hồi vốn lãi thuận lợi, góp phần nâng cao hiệu hoạt động

- Ngân hàng Mỹ Xuyên hoạt động 15 năm, đƣợc quan tâm, ủng hộ bà nông dân, với đội ngũ nhân viên có nhiều kinh nghiệm, máy quản lý điều hành ngày trƣởng thành hơn, góp phần tích cực việc mở rộng quy mô hoạt động nâng cao chất lƣợng hoạt động ngân hàng

3.1.2.2 Khó khăn

- Trong hoạt động quản lý ngành, Nhà nƣớc hƣớng đến mục tiêu đổi hoạt động quản lý, song chủ trƣơng từ Ngân hàng Trung Ƣơng ảnh hƣởng đến loại hình Ngân hàng nơng thơn

- Nguồn vốn hoạt động kinh doanh hạn chế Ngân hàng Mỹ Xuyên nông thôn nên thị trƣờng hoạt động bó hẹp tỉnh An Giang làm hạn chế mạng lƣới hoạt động kinh doanh, loại hình hoạt động kinh doanh cịn đơn điệu

- Quy mơ hoạt động Ngân hàng Mỹ xun cịn nhỏ (chỉ hoạt động chủ yếu tỉnh An Giang) nên mức độ uy tín loại hình kinh doanh nhiều hạn chế so với Ngân hàng khác địa bàn

- Còn nhiều khách hàng biết sản phẩm Ngân hàng nhƣng chƣa hiểu rõ lợi ích sản phẩm, dịch vụ đem lại nên e ngại tiếp xúc với Ngân hàng Ngân hàng chƣa có dịch vụ thẻ ATM, gây khó khăn cho việc rút tiền khách hàng

- Quy trình tín dụng chƣa chặt chẽ, chi tiết gây khơng khó khăn cho cán xét duyệt cho vay

- Tuy có điều chỉnh lãi suất cho vay cho hợp lý nhƣng mức cao so với Ngân hàng khác địa bàn, khó khăn lớn Ngân hàng

- Chịu cạnh tranh gay gắt Ngân hàng tổ chức tín dụng khác

- Trong loại hình dịch vụ cho vay chƣa thu hút đƣợc doanh nghiệp với khoản vay tƣơng đối lớn

3.1.3 Mục tiêu phƣơng hƣớng phát triển Ngân hàng Mỹ Xuyên 3.1.3.1 Mục tiêu

- Gia tăng giá trị Cổ đông

- Tăng cƣờng hiệu tiện ích cho Khách hàng Đối tác

- Phấn đầu trở thành Ngân hàng thƣơng mại chuyên nghiệp đầu tƣ phát triển kinh tế nông nghiệp - nông thôn

3.1.3.2 Phƣơng hƣớng phát triển Ngân hàng

- Phấn đấu đạt mức tăng trƣởng cao khả huy động, đầu tƣ tín dụng tối thiểu hoá rủi ro nhằm đạt hiệu ngày cao hoạt động tín dụng

- Áp dụng cấu tổ chức mới, mở rộng thêm mạng lƣới hoạt động nhƣ: Thành phố Hồ Chí Minh, Hậu Giang, Kiên Giang…

- Tích cực chuẩn bị sở vật chất, nâng cao lực quản trị, điều hành trang bị hệ thống công nghệ đại lựa chọn đối tác chiến lƣợc để cố tiềm tài nhằm đáp ứng cho chiến lƣợc phát triển thời gian tới

- Phát triển mạng lƣới thành phố Hồ Chí Minh tỉnh thuộc Đồng sông Cửu Long

- Tăng vốn Điều lệ lên 1.000 tỷ đồng, đáp ứng nhu cầu đầu tƣ tín dụng cho nơng dân doanh nghiệp nhỏ vừa

- Tiếp tục tăng cƣờng vai trò quản trị, kiểm sốt, giữ vững chất lƣợng tín dụng, đáp ứng u cầu khoản; thực tốt chủ trƣơng Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc lĩnh vực kinh doanh tiền tệ

- Thành lập số công ty nhƣ: Cơng ty cho th tài chính, cơng ty kinh doanh đầu tƣ địa ốc, công ty chứng khốn…để tăng thêm lợi nhuận

* Nhìn chung Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên có cấu tổ chức tốt, đề phƣơng hƣớng chƣơng trình quảng bá có hiệu Từ giúp cho Ngân hàng ngày phát triển, bên cạnh mơi trƣờng cạnh tranh gay gắt, nguồn vốn hoạt động Ngân hàng hạn hẹp, thƣơng hiệu Ngân hàng lạ ngƣời dân, đội ngũ nhân viên chun mơn phận tƣơng đối tốt Có thể khẳng định, Ngân hàng Mỹ Xuyên xây dựng tảng vững để bƣớc sang giai đoạn mới, giai đoạn hội nhập phát triển

3.2 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân Hàng 3.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Ngân hàng (2006-2008)

3.2.1.1 Phân tích khái quát cấu nguồn vốn ngân hàng (2006-2008) Nguồn vốn Ngân hàng thƣơng mại toàn nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập huy động đƣợc để đầu tƣ cho vay đáp ứng nhu cầu khác hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Do đó, việc huy động quản lý hiệu nguồn vốn quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân Hàng

Sau phần phân tích khoản mục cấu nguồn vốn để thấy đƣợc tình hình biến động khoản mục qua năm:

Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên

Bảng 1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2006-2008)

ĐVT: triệu đồng

(Nguồn: Phòng Kế Hoạch)

Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Vốn huy động 234.328 76 953.323 65,5 1.410.874 73,2 718.995 306,8 457.551 47,9

Vốn quỹ 3.973 2.383 0,2 11.130 0,6 -1.590 -40,02 8.747 367

Vốn điều lệ 70.000 22 500.000 34,3 500.000 26,2 430.000 614,3 0

Tổng nguồn vốn

Hình 4: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

- Vốn huy động: nguồn vốn huy động Ngân Hàng tăng qua năm Năm 2006 234.328 triệu đồng, năm 2007 953.323 triệu đồng, tăng 718.995 triệu đồng so với năm 2006 tƣơng ứng tăng 306,8% Đến năm 2008 đạt 1.410.874 triệu đồng so với năm 2007 tăng 457.551 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 47,9% Nguyên nhân làm cho nguồn vốn huy động Ngân Hàng tăng qua năm thời gian qua Ngân Hàng áp dụng nhiều biện pháp tích cực nhằm khai thác nguồn vốn nhàn rỗi từ thành phần dân cƣ tổ chức kinh tế xã hội nhƣ: nhận tiền gởi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu … với nhiều hình thức trả lãi nhƣ: trả hàng tháng, trả lãi kỳ, trả lãi cuối kỳ, tiết kiệm dự thƣởng, kỳ phiếu trúng thƣởng với mức lãi suất linh hoạt, hợp lý tạo an tâm cho khách hàng gởi tiền Mặt khác, Ngân hàng tổ chức chƣơng trình trì khách hàng truyền thống nhƣ: tặng quà cho khách hàng vào ngày lễ, tết, quảng cáo phƣơng tiện thông tin đại chúng để khai thác khách hàng tiềm địa bàn đến gởi tiền Với sách huy động vốn đa dạng động nhƣ nên tỷ trọng vốn huy động tổng nguồn vốn tăng Cụ thể năm 2006 nguồn vốn chiếm 76% tổng nguồn vốn, năm 2007 65,5% đến năm 2008 tỷ lệ 73,2% Tuy nhiên điều kiện cạnh gay gắt Ngân Hàng địa bàn nhƣ với dịch vụ Bƣu Điện Công ty Bảo Hiểm làm cho việc huy động vốn Ngân hàng gặp nhiều khó khăn nên tỷ trọng có tăng nhƣng tăng chƣa đáng kể

- Vốn điều lệ: Trong năm nguồn vốn điều lệ tăng năm

Năm 2008 Vốn điều lệ 26,2% Vốn huy động 73,2% Vốn

quỹ 0,6% Năm 2006 Vốn điều lệ 22% Vốn quỹ 2%

430.000 triệu đồng so với năm 2006, tƣơng ứng tăng 614,3% Năm 2008 đạt 500.000 triệu đồng không tăng so với năm trƣớc Nguồn vốn điều chuyển tăng nhu cầu vốn địa bàn tăng lên nhiều Nguồn vốn huy động Ngân hàng chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn Ngân hàng nên có nhu cầu tăng thêm vốn lệ

- Mặt khác năm 2007 Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên Nông thôn phấn đấu để đƣợc chuyển lên Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên nên tăng vốn điều lệ lên 500.000 triệu đồng năm 2008 Ngân hàng thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên Cụ thể tỷ trọng vốn điều lệ tổng nguồn vốn chiếm 22% tổng nguồn vốn, năm 2007 tăng lên 34,3%, đến năm 2008 26,2% vốn huy động tăng nên vốn điều lệ có xu hƣớng giảm

- Vốn quỹ: khoản mục chủ yếu bao gồm quỹ nhƣ quỹ phúc lợi, quỹ khen thƣởng …trong năm vốn quỹ giảm đến năm sau nguồn vốn tăng lên cụ thể Năm 2006 3.973 triệu đồng, năm 2007 2.383 triệu đồng giảm 1.590 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 40,02% Năm 2008 đạt 11.130 triệu đồng tăng 8.747 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 367% Nguyên nhân năm 2007 Ngân hàng đƣa tiêu tăng vốn điều lệ lên để chuyển sang Ngân hàng Đô Thị nên nguồn vốn giảm xuống để đảm bảo chi tiêu cho Ngân hàng Đến năm 2008 nguồn vốn tăng lên Ngân hàng phải thực hiên theo quy định trích lập quỹ Ngân hàng Nhà Nƣớc dự phòng xử lý rủi ro cho Ngân hàng để đảm bảo Ngân hàng hoạt động an toàn Do nguồn vốn hoạt động Ngân hàng nên chiếm tỷ nhỏ tổng nguồn vốn Ngân hàng Cụ thể năm 2006 vốn quỹ chiếm 2% cấu tổng nguồn vốn, năm 2007 giảm 0,2%, đến năm 2008 0,6% có tăng nhƣng tăng khơng cao Tỷ trọng nguồn vốn tăng biến động tỷ trọng vốn huy động vốn điều lệ

Sự tăng trƣởng tổng nguồn vốn Hàng năm Ngân Hàng xuất phát từ nhu cầu vốn đơn vị kinh tế Tỉnh ngày tăng Ngân Hàng ngày mở rộng phạm vi cho vay Do ngân hàng phải có chiến lƣợc kinh doanh phù hợp để khơi tăng nguồn vốn huy động nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị hoạt động

3.2.1.2 Phân tích hoạt động huy động vốn ngân hàng

Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên

Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2006-2008)

ĐVT: Triệu đồng

Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1 Tiền gửi TCKT 64.884 29,2 624.760 72,8 536.061 41,8 559.876 862,8 -88.699 14,19 2 Tiền gửi tiết

kiệm

157.212 70,8 233.821 27,2 745.640 58,2 76.609 48,73 511.819 218,9

- Không kỳ hạn 5.399 3,4 6.263 2,7 4.940 0,7 864 16 -1.323 21,12

- Trƣớc hết khoản mục tiền gởi TCKT: (đây số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trình kinh doanh họ Ngân hàng) Đối với khoản mục chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn huy động tăng qua năm Năm 2006 64.884 triệu đồng, chiếm 29,2%, đến năm 2007 624.760 triệu đồng, chiếm 72,8%, tăng 559.876 triệu đồng, so với năm 2006 tƣơng ứng tăng 862,85% Năm 2008 đạt 536.061 triệu đồng, chiếm 41,8% giảm 88.699 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 14,19% Nguyên nhân tăng mạnh năm 2007 Ngân hàng có mối quan hệ tốt với cơng ty, xí nghiệp địa bàn nên thu hút đƣợc lƣợng tiền lớn từ đơn vị

Đối với loại tiền gởi này, khách hàng gởi tiền doanh nghiệp thuộc tất thành phần Tỉnh Khách hàng gởi tiền vào ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tiền vốn nhận đƣợc dịch vụ toán ngân hàng khách hàng có lƣợng tiền tạm thời nhàn rỗi, khách hàng gởi tiền vào ngân hàng nhằm mục đích sinh lời Tuỳ thuộc vào mục đích gởi tiền mà khách hàng chọn hình thức gởi tiền khơng kỳ hạn có kỳ hạn

Qua bảng cho thấy tiền gởi TCKT chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn, điều cho thấy hoạt động kinh doanh tổ chức kinh tế có nhiều thuận lợi, nên tiền gởi tăng lên

- Tiền gởi tiết kiệm: Khoản mục biến đổi theo chiều hƣớng tăng qua năm, khoản mục chủ yếu chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn ngân hàng huy động Năm 2006 157.212 triệu đồng, chiếm 70,8%, sang năm 2007 đạt 233.821 triệu đồng, chiếm 27,2%, tăng 76.609 triệu đồng, so với năm 2006, tƣơng ứng tăng 48,73% Năm 2008 đạt 745.640 triệu đồng, chiếm 58,2%, tăng 511.819 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 218,89%

Nguyên nhân làm cho tiền gởi tiết kiệm tăng mạnh qua năm đối tƣợng huy động chủ yếu ngân hàng nên ngân hàng có sách trì phƣơng pháp huy động truyền thống: nhƣ tăng lãi suất tiền gởi để giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng tiềm đến gởi tiền Có loại tiền gởi: khơng kỳ hạn có kỳ hạn

tài khoản tiền gởi ngân hàng thực giao dịch toán qua ngân hàng Cùng với phát triển khoa học công nghệ, đặc biệt cơng nghệ thơng tin hình thức tốn không dùng tiền mặt ngày đƣợc mở rộng đa dạng làm cho tiền gởi có tăng giảm qua năm Cụ thể năm 2006 5.399 triệu đồng, chiếm 3,4% tổng tiền gởi tiết kiệm, năm 2007 6.263 triệu đồng, chiếm 2,7% tổng tiền gởi, tăng 864 triệu đồng tƣơng ứng tăng 16% so với năm 2006 Năm 2008 4.940 triệu đồng, chiếm 0,7% tổng tiền gởi, giảm 1.323 triệu đồng so với năm 2006, tƣơng ứng giảm 21,12% Điều cho thấy với sách tăng trƣởng nguồn vốn tiền gởi tiết kiệm khơng kỳ hạn khơng phải đối tƣợng huy động Ngân hàng Nguyên nhân giảm năm 2008 lãi suất huy động Ngân hàng loại tiền gởi thấp so với Ngân hàng khác địa bàn nên giảm lƣợng khách hàng đến gởi tiền

- Đối với tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn ngắn hạn dài hạn: Đây khoản tiền gởi xác định thời gian trả lãi cho khách hàng có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, tạo nguồn vốn ổn định cho ngân hàng cho phép ngân hàng chủ động vốn đầu tƣ Trong tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn dài hạn nhƣng nguồn vốn huy động biến đổi tăng qua năm Cụ thể năm 2006 151.813 triệu đồng, năm 2007 227.558 triệu đồng, tăng 75.745 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 49,89 %.Đến năm 2008 740.701 triệu đồng, tăng 513.143 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 225,49% Đây loại tiền có lãi suất cao nên huy động đƣợc lƣợng lớn khách hàng đến gởi tiền giữ đƣợc mức tăng trƣởng ổn định qua năm Tuy nhiên lãi suất huy động loại hình cao Ngân hàng cần phải có sách phù hợp để tiếp tục giữ vững phát triển loại hình tiền gởi tiết kiệm

3.2.2 Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận ngân hàng Mỹ Xuyên qua năm (2006-2008)

3.2.2.1 Phân tích tình hình thu nhập

Trong năm vừa qua, địa bàn tỉnh An Giang mạng lƣới hoạt động ngân hàng ngày mở rộng phát triển Để hoà nhập vào xu thuế phát triển chung tăng cƣờng khả cạnh tranh ngân hàng địa bàn Ban lãnh đạo, đội ngũ cán công nhân viên Ngân hàng Mỹ Xuyên không ngừng nổ lực nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, đẩy mạnh phát triển hoạt động kinh doanh số lƣợng chất lƣợng, đƣa sản phẩm dịch vụ… trở nên quen thuộc với khách hàng Từ việc mở rộng nâng cao hiệu hoạt đông kinh doanh Ngân hàng đem lại nguồn thu nhập đáng kể Sau bảng số liệu tình hình thu nhập Ngân hàng

Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên

Bảng 3: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2006-2008)

ĐVT: triệu đồng

Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1.Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự

48.327 99,3 147.457 99,4 266.620 98,4 99.130 205,1 118.585 80,1

2.Thu từ hoạt động dịch vụ

97 0,2 398 0,3 1.441 0,5 301 310,9 1.042 261,7

3.Thu từ hoạt động khác 215 0,4 225 0,2 272 0,1 10 4,9 46 20,6

4.Thu từ góp vốn mua cổ phần,đầu tƣ chúng khoán

48 0,1 52 0,1 2.695 0,1 2.642 5004,8

Qua bảng số liệu cho thấy thu nhập ngân hàng tăng qua năm Cụ thể năm 2006 48.688 triệu đồng, năm 2007 1489.132 triệu đồng tăng 100.444 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 206,3% Đến năm 2008 đạt 271.030 triệu đồng, tăng 121.898 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 81,7% so với năm 2007 Trong

- Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự:

Đây khoản thu chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn thu ngân hàng Năm 2006 thu lãi từ vay chiếm 99,3% tổng thu Ngân hàng, năm 2007 chiếm 99,4% tổng thu đến năm 2008 chiếm 98,4% Do hoạt động Ngân hàng nhận tiền gởi vay nên nguồn thu từ lãi cho vay chiếm tỷ trọng lớn tất yếu hoạt động ngân hàng ngày mở rộng nên tỷ trọng nguồn thu tăng ổn định qua năm

Thu từ lãi cho vay tăng qua năm thể tốc độ tăng trƣởng Cụ thể năm 2006 48.327 triệu đồng, năm 2007 khoản thu 147.457 triệu đồng, tăng 99.130 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 205,1%, năm 2008 thu từ lãi tiền vay đạt 266.620 triệu đồng, tăng 118.585 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 80% so với năm 2007 Nguyên nhân làm cho thu lãi tiền vay tăng qua năm năm qua ngân hàng thực sách mở rộng quy mơ tín dụng việc ngân hàng mở rộng thêm phòng giao dịch địa bàn tỉnh, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến vay vốn nhiều làm cho doanh số cho vay tăng lên kéo theo việc thu lãi tiền vay tăng lên Mặt khác cho vay mua nhà, xây dựng, sửa chữa nhà, Ngân hàng mở rộng đối tƣợng cho vay tạo điều kiện cho doanh nghiệp vừa nhỏ, hộ kinh doanh cá thể tiếp nhận đƣợc nguồn vốn để phục vụ cho sản xuất kinh doanh tiêu dùng Điều góp phần làm cho khoản thu tăng lên

Thu nhập từ lãi suất cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng, lãi suất ảnh hƣởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, ngân hàng phải có sách tăng trƣởng lãi suất hợp lý cho thu nhập ngân hàng cao mà giữ đƣợc chấp nhận khách hàng

- Thu lãi từ hoạt động dich vụ: nhƣ gởi tiền kho bạo nhà nƣớc …

năm 2007 thu từ nguồn 0,3% sang năm 2008 tỷ lệ 0,5% Khoản thu chiếm tỷ trọng thấp tiền gởi ngân hàng chủ yếu khoản tiền gởi kho bạc Nhà nƣớc tổ chức tín dụng mà tiền gởi tổ chức thấp nên tỷ trọng thấp

Khoản thu lãi từ hoạt động dịch vụ tăng qua năm Năm 2006 97 triệu đồng, năm 2007 398 triệu đồng, tăng 301 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 310,88%, đến năm 2008 khoản thu 1.441 triệu đồng, tăng 1.042 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 261,67% Nguyên nhân làm cho khoản mục tăng lƣợng tiền gởi Ngân hàng chi nhánh ngân hàng Nhà Nƣớc mà gởi tổ chức tín dụng nhiều nên thu lãi tiền gởi tăng

- Thu từ hoạt động dịch vụ khác:

Đây khoản thu từ hoạt động dịch vụ khác nhƣ: dịch vụ bão lãnh, dịch vụ cầm cố … Khoản thu mang tính hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng thu nhập Năm 2006 tỷ trọng 0,4%, năm 2007 khoản thu chiếm 0,2%, năm 2008 chiếm 0,1%

Khoản thu tăng qua năm Năm 2006 215 triệu đồng, năm 2007 225 triệu đồng, tăng 10 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 4,91% so với năm 2006 Sang năm 2008 khoản thu tăng lên đạt 272 triệu đồng, tăng lên 46 triệu đồng, tƣơng ứng tăng lên 20,57% so với năm 2007 Nhƣ biết nghiệp vụ bão lãnh đôi với nghiệp vụ cho vay, thời gian qua địa bàn Tỉnh có nhiều dự án đầu tƣ xây dựng đƣợc triển khai, việc cho vay để hỗ trợ dự án Ngân hàng tăng lên mà cho vay lĩnh vực cần có bão lãnh, làm cho khoản thu tăng lên

- Thu từ góp vốn mua cổ phần, đầu tƣ chứng khoán:

Qua năm khoản thu tăng Cụ thể, năm 2006 chiếm 48 triệu đồng, năm 2007 52 triệu đồng, tăng triệu đồng, tƣơng ứng tăng 0,1% so với năm 2006 Năm 2008 2.695 triệu đồng, tăng 2.642 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 5004,8% so với năm 2007 Do năm Ngân hàng thu đƣợc khoản từ xử lý nợ rủi ro Ngoài Ngân hàng thực sách đại hố Ngân hàng, ngân hàng thu đƣợc khoản từ lý nợ tài sản cố định Những nguyên nhân góp phần làm cho thu từ khoản thu nhập khác tăng lên

3.2.2.2 Phân tích tình hình chi phí

Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên

Bảng : TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2006-2008)

ĐVT: Triệu đồng

Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1.Chi lãi khoản chi tƣơng tự

23.292 67,9 57.639 72,9 136.151 74,6 34.347 147,5 78.512 16,2 - Chi trả lãi tiền gửi 14.372 61,7 38.426 66,7 90.767 66,7 24.053 167,4 52.341 136,2 - Chi trả lãi tiền vay 8.919 36,2 19.213 33,3 45.383 33,3 10.293 115,4 26.170 136,2 2 Chi dịch vụ

toán Ngân quỹ

61 0,17 73 0,2 212 0,2 12 20,7 138 187,2

3 Chi hoạt động 10.574 30,7 20.626 26,1 44.700 24,5 10.052 95 24.074 116,7 4.Chi hoạt động

khác

484 1,5 686 0,8 1.356 0,7 202 41,7 660 97,6

Tổng 34.412 100 79.053 100 182.420 100 44.641 129,7 103.367 130,7

Qua bảng số liệu ta thấy tổng chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày tăng Cụ thể năm 2006 34.412 triệu đồng, năm 2007 đạt 79.053 triệu đồng, tăng 44.641 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 129,7% so với năm 2006, đến năm 2008 182.420 triệu đồng, tăng 103.367 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 130,7% so với năm 2007 Do năm qua Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên thực mục tiêu mở rộng nâng cao vị Ngân hàng địa bàn việc mở rộng quy mơ hoạt động, tăng dần loại hình dịch vụ nhƣ việc gia tăng vốn huy động nhằm đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn nên làm cho phí Ngân hàng tăng qua năm Trong

- Chi trả lãi khoản chi phí tƣơng tự:

Đây chi phí chủ yếu Ngân hàng, chiếm tỷ trọng tƣơng đối lớn tổng chi phí Năm 2006 chi tra tiền lãi khoản chi tƣơng tự chiếm 67,9%, năm 2007 chiếm 72,9%, đến năm 2008 chiếm 74,6% Do nguồn vốn huy động yếu tố định khả đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng mà nhu cầu vốn ngày cao nên vốn huy động tăng, khoản chi trả lãi chiếm tỷ trọng lớn tất yếu

Trong năm qua hoạt động huy động vốn ngân hàng đƣợc mở rộng làm cho khoản chi từ hoạt động qua năm tăng Năm 2006 23.292 triệu đồng, năm 2007 đạt 57.639 triệu đồng, tăng 34.347 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 147,46% đến năm 2008 136.151 triệu đồng, tăng 78.512 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 136.21% so với năm 2007 Ngoài ra, năm Ngân hàng cịn thực sách khuyến khích gởi tiền tiết kiệm,… Nên số huy động ngày nhiều, việc chi trả lãi tăng qua năm Đồng thời cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại địa bàn nên Ngân hàng tăng lãi suất huy động lên nhằm thu hút nguồn vốn huy động cho Ngân hàng

- Chi dịch vụ toán ngân quỹ :

khiêm tốn, thu chủ yếu từ dịch vụ chuyển tiền phí phát sinh khơng lớn so với khoản chi khác

Mặc dù khoản chi chiếm tỷ trọng thấp nhƣng qua năm khoản chi tăng lên liên tục Năm 2006 61 triệu đồng, sang năm 2007 đạt 73 triệu đồng, tăng 12 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 20,69 % Năm 2008 lên đến 212 triệu đồng, tăng 138 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 187,2% so với năm 2007 Nguyên nhân làm cho chi phí tăng giao dịch Ngân hàng tăng lên có thêm nhiều loại hình giao dịch phí phục vụ cho cơng tác giao dich tăng theo

- Chi hoạt động quản lý :

Hiệu hoạt động Ngân hàng địi hỏi đóng góp nhà quản trị Ngân hàng khoản chi chiếm tỷ trọng tƣơng đối tổng chi phí Năm 2006 30,7% năm 2007 chiếm 26,1%, năm 2008 khoản chi chiếm 24,5% tổng chi phí

Tổng chi phí Ngân hàng tăng phần khoản chi lĩnh vực tăng Cụ thể, năm 2006 10.574 triệu đồng, năm 2007 đạt 20.626 triệu đồng, tăng 10.052 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 95 % Năm 2008 44.700 triệu đồng, tăng 24.074 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 116,7% so với năm 2007 Nguyên nhân làm cho chi phí tăng quy mô hoạt động Ngân hàng mở rộng nên máy quản lý Ngân hàng trở nên quy mô để đảm bảo cho công tác đao đƣợc hiệu

- Chi hoạt động khác:

Ngoài khoản chi cịn có số khoản chi khác góp phần làm cho tổng chi phí tăng, khoản chi bao gồm số khoản chi nhƣ: chi cho khấu hao tài sản cố định, chi dự phòng, chi cho quản cáo, tiếp thị , Năm 2006 chiếm 1,5%, sang năm 2007 chiếm 0,8%, năm 2008 chiếm 0,7%

tƣơng đối lớn phục vụ cho công tác quảng cáo, tiếp thị đƣa sản phẩm dịch vụ Ngân hàng đến ngƣời sử dụng nên làm cho chi phí tăng lên

3.2.2.3 Phân tích tình hình lợi nhuận

Bất kỳ đơn vị kinh tế vào hoạt động muốn có lợi nhuận, trang thiết bị đại, điều kiện việc làm cán không ngừng cải thiện,… Lợi nhuận yếu tố cuối mà tất đơn vị kinh tế phải kỳ vọng, đoàn bẩy quan trọng khuyến khích cán nhân viên lãnh đạo phải nổ lực phấn đấu để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đơn vị, lợi nhuận cao hiệu kinh doanh cao Phân tích lợi nhuận Ngân hàng để biết đƣợc tình hình hoạt động Ngân hàng, hiệu hoạt động Ngân hàng Sau tình hình lợi nhuận Ngân hàng qua năm nhƣ sau: Bảng 5:TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG ( 2006-2008) ĐVT: Triệu đồng

Khoản mục

Năm 2006

Năm 2007

Năm 2008

So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền %

Doanh thu 48.688 149.132 271.030 100.444 206,3 121.898 81,7 Chi phí 34.412 79.053 182.420 44.641 129,7 103.367 130,7 Lợi nhuận 14.276 70.079 88.610 55.803 390,9 18.531 26,4

(Nguồn: Phòng Kế Hoạch) Qua bảng số liệu ta thấy tổng chi phí qua năm tăng nhƣng tốc độ tăng thu nhập cao tốc độ tăng chi phí nên lợi nhuận Ngân hàng mà tăng liên tục qua năm Cụ thể lợi nhuận Ngân hàng năm 2006 14.276 triệu đồng, năm 2007 70.079 triệu đồng, tăng 55.803 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 390,9% so với năm 2006, sang năm 2008 lợi nhuận Ngân hàng tiếp tục tăng đạt 88.610 triệu đồng, tăng 18.531 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 26,4% so với năm 2007

Ngân hàng bão lãnh cho vay tăng lên Ngồi ra, tổng thu nhập tăng cịn có góp phần tăng lên khoản thu nhập bất thƣờng mà tiêu biểu khoản thu từ nợ xử lý rủi ro

Tƣơng ứng với tăng lên doanh thu chi phí Ngân hàng tăng mà chủ yếu chi phí cho trả lãi tiền vay trả lãi tiền gởi tăng cạnh tranh gay gắt Ngân hàng địa bàn nên Ngân hàng tăng lãi suất huy động nhằm thu hút đƣợc nhiều nguồn vốn từ khách hàng Đồng thời việc sữa chữa trang thiết bị xây dựng năm tăng lên đáng kể nên khoản chi tài sản, tăng Bên cạnh đó, khoản chi phí cho nhân viên tăng Ngân hàng mở rộng mạng lƣới hoạt động

Mặc dù qua năm tổng chi phí Ngân hàng tăng nhƣng tốc độ tăng chi phí chậm so với tốc độ tăng doanh thu nên lợi nhuận Ngân hàng qua năm tăng Ngoài ra, Ngân hàng đƣa sách ƣu đãi khuyến khích đối tƣợng khách hàng nên thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch, đặt biệt khách hàng lớn có uy tín, hoạt động kinh doanh có hiệu đồng thời đƣa sách hợp lý nên giữ đƣợc chân khách hàng truyền thống Chính điều góp phần làm cho lợi nhuận Ngân hàng tăng lên qua năm

Bảng : CÁC TỶ SỐ ĐO LƢỜNG LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2006 – 2008)

Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

1 Lãi suất biên tế 2,91 3,13 3,00

2 Tỷ suất lợi nhuận 17,59 33,97 24,53

3 Hệ số sử dụng tài sản 156,3 60,7 47,5

4.TNR/ Tài sản (ROA) 3,29 4,41 3,95

5.TNR/ Tài sản (ROE) 29,90 12,73 12,92

(Nguồn: Phòng Kế Hoạch ) a) Lãi suất biên tế

Tỷ số phản ánh hiệu đầu tƣ tài sản sinh lời có nghĩa đồng tài sản sinh lời đem lại đồng lợi nhuận cho Ngân hàng Qua bảng số liệu cho thấy số biến đổi tăng giảm không qua năm Năm 2006 mức lãi biên tế Ngân hàng 2,91% có nghĩ 100 đồng tài sản đem đầu tƣ có 2,91 đồng lợi nhuận Năm 2007 mức lãi biên tế Ngân hàng đạt đƣơc 3,13% Do năm này, Ngân Hàng Mỹ xuyên thu lãi từ tiền vay tăng lên nhiều Đến năm 2008 mức lãi giảm xuống 3% Tuy nhiên Ngân hàng cần ý đến việc tăng lãi suất biên tế lãi suất biên tế tăng đồng nghĩa với việc tăng rủi ro lãi suất cho Ngân hàng

b) Tỷ suất lợi nhuận

Chỉ số cho biết hiệu đồng doanh thu nhƣ phản ánh khả sinh lời hoạt động kinh doanh Ngân hàng Qua bảng số liệu ta thấy số thay đổi không qua năm Năm 2006 17,59%, năm 2007 33,97%, đến năm 2008 24,53% Năm 2007 tỷ suất lợi nhuận có tăng so với năm 2006 năm thu nhập từ hoạt động tín dụng có tăng nhiều so với năm 2006 nhƣng chi phí cho khoản huy động tăng nên tỷ suất lợi nhuận giảm đến năm 2008 tỷ số giảm trở lại nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng, nguồn thu khác Ngân hàng tăng Bên cạnh đó, tốc độ tăng chi phí thấp tốc độ tăng cuả doanh thu nên tỷ suất tăng lên Để nâng cao hoạt động kinh doanh Ngân

này số cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hang đƣợc đánh giá tốt

c) Hệ số sử dung tài sản

Chỉ số đo lƣờng luân chuyển tài sản Có Đây tiêu để đánh giá nhà quản lí Ngân hàng sử dụng tài sản nhƣ Năm 2006 tiêu 156,3%, năm 2007 60,7% 2008 47,5% Nhìn chung Ngân hàng qua năm cao tƣơng đối ổn định thể hiên khả sử dụng tài sản Ngân hàng cao chứng tỏ Ngân hàng cố gắng thực tốt cơng tác quản lí tài sản Có để ngày nâng cao thu nhập cho Ngân hàng

d) TNR/ tổng tài sản (ROA)

Chỉ tiêu phản ánh khả bao quát Ngân hàng việc tao thu nhập từ tài sản hay phản ánh mức độ sinh lời đồng tài sản qua bảng số liệu ta thấy tiêu Ngân hàng tƣơng đối cao biến động ổn định qua năm Năm 2006 3,29% tức 100 đồng tài sản tạo 3,29 đồng lợi nhuận, năm 2007 tiêu 4,41% năm 2008 3,95% tỷ số Ngân hàng cao chứng tỏ Ngân hàng nâng cao hiệu sử dụng tài sản Có có cấu sử dụng tài sản Có hợp lí, Ngân hàng có động linh hoạt hạn mục tài sản Do để tỷ lệ sinh lời ngày tăng Ngân hàng cần có biện pháp giảm chi phí để cao hiệu hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng

e) TNR/vốn tự có (ROE)

Chỉ số phản ánh mức độ sinh lời vốn chủ sở hữu qua bảng số liệu cho thấy tiêu tăng dần qua năm Năm 2006 29,90% tức 100 đồng chủ sở hữu tao dƣợc 29,90 đồng lợi nhuận Năm 2007 12,73% giảm 17,17% so với năm 2006 Năm 2008 12,92% tăng 0,19% so với năm 2007 khả tạo lợi nhuận vốn tự Có tăng qua năm chứng tỏ hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày cao Tuy nhiên Ngân hàng phải nâng cao hiệu kinh doanh để tạo lợi nhuận ngày cao từ trích lập quỹ gia tăng vốn tự có Ngân hàng để dành chủ đông kinh doanh

3.2.3.2 Phân tích tỷ số đo lƣờng rủi ro:

Bảng 7: CÁC TỶ SỐ ĐO LƢỜNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2006 –2008)

ĐVT: %

Chỉ tiêu 2006 2007 2008

1.Rủi ro khoản 7,09 6,8 3,66

2.Rủi ro lãi suất 2,35 3,53 3,03

3.Rủi ro tín dụng 0,52 1,1 0,8

(Nguồn: Phòng Kế Hoạch) a) Rủi ro khoản

Tỷ số phản ánh số tiền cần thiết để toán với nguồn vốn thực toán Qua bảng số liệu ta thấy tỷ số Ngân hàng cao tƣơng đối ổn định qua năm Năm 2006 2,35%, năm 2007 3,53% năm 2008 3,03% Tỷ số cao chứng tỏ khả khoản Ngân hàng tốt Có đƣợc kết Ngân hàng có sách trọng đầu tƣ vào lĩnh vực có sinh lời cao hơn, làm thu nhập ngân hàng tăng Nhƣ biết khoản yếu tố quan tâm hàng đầu Ngân hàng, không đáp ứng đƣợc nhu cầu khoản nguy phá sản cao Trong trƣờng hợp Ngân hàng có cân đối việc giữ đƣợc an toàn cao, mức độ rủi ro thấp mà hoạt động kinh doanh Ngân hàng có lời

b) Rủi ro lãi suất

Tỷ số so sánh tài sản nhạy cảm với lãi suất nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Qua bảng số liệu cho thấy tỷ số Ngân hàng mức cao Cụ thể, năm 2006 2,35%, năm 2007 3,53%, năm 2008 3,03% Do năm gần Ngân hàng tăng lãi suất huy động để cạnh tranh với ngân hàng khác địa bàn nhằm thu hút đƣợc nhiều khách hàng, điều làm cho thu nhập Ngân hàng tăng cao nhƣng đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất cao Do Ngân hàng phải có thận trọng sách lãi suất để làm giảm đến mức thấp tỷ số rủi ro đảm bảo cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt hiệu cao

c) Rủi ro tín dụng

Tỷ số cho biết rủi ro mà lãi gốc gốc lẫn lãi không nhận đƣợc nhƣ hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng Qua bảng số liệu ta thấy tỷ số Ngân hàng mức độ thấp ổn định qua năm Năm 2006 0,52% năm 2007 1,1% năm 2008 0,8% Tỷ số Ngân hàng tƣơng đối thấp cho thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng đạt hiệu cao Do Ngân hàng cần có biện pháp trì tỷ số mức thấp ổn định để tăng hiệu hoạt kinh doanh cho Ngân hàng

3.2.4 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm (2006-2007)

Bảng Phân tích kết hoạt động kinh doanh năm gần của ngân hàng Mỹ Xuyên (2006- 2008)

ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm

2006

Năm 2007

Năm 2008

So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007

Số tiền % Số tiền %

1 Tổng thu nhập 48,688 149,132 271,030 100,444 206,3% 121,898 81,73% Tổng chi phí 34,413 79,053 182,420 44,640 192,7% 103,367 130,7% LN trƣớc thuế 14,275 70,079 88,610 55,804 390,9% 18,531 26,44% Thuế TNDN 3,933 19,425 22,126 15.492 390,9% 2701 13,90% LN sau Thuế 10,342 50,654 66,484 40, 312 389,7% 15,830 31,25% ( Nguồn: Phòng Kế Hoạch) 3.2.4.1 Những thành tựu đạt đƣợc

Trong năm vừa qua hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt đƣợc thành tựu đáng kể:

a) Về hoạt động huy động vốn

kinh tế trì khách hàng có sách lãi suất phù hợp nên thu hút đƣợc lƣợng lớn khách hàng quan tâm ủng hộ

- Ngân hàng mở thêm nhiều phòng giao dịch để hoạt động huy động vốn đƣợc đƣợc dễ dàng

- Ngân hàng bƣớc tạo lòng tin khách hàng, nơi giữ tiền đáng tin cậy ngƣời dân doanh nghiệp địa bàn

- Năm 2007 vốn huy động chỗ tăng 306,8% với năm 2006 - Năm 2008 vốn huy động chỗ tăng 47,9% so với năm 2007 b) Về hoạt động tín dụng

- Ngân hàng đa dạng hố loại hình cho vay mở rộng mạng lƣới hoạt động nên làm cho doanh số cho vay tăng đáng kể qua năm

- Năm 2007 doanh số cho vay tăng 114,89% so với năm 2006 - Năm 2008 doanh số cho vay tăng 22,85% so với năm 2007

Nhìn chung cơng tác thu nợ đạt kết tốt Với tích cực đội ngủ cán công tác thu hồi nợ thực nghiêm túc quy trình cho vay, hạn chế khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Đồng thời cơng tác thu hồi nợ q hạn đƣợc tăng cƣờng góp phần tăng danh thu nợ qua năm

- Năm 2007 doanh thu nợ tăng 135,45% so với năm 2006 - Năm 2008 doanh số thu nợ tăng 22,76% so với năm 2007

Tổng doanh dƣ nợ Ngân hàng không ngừng tăng lên cung cấp lƣợng vốn đáng kể đáp ứng nhu cầu phát triển tỉnh nhà

- Nợ hạn chiếm tỷ trọng thấp tổng dƣ nợ (dƣới 2%) Từ cho thấy chất lƣợng tín dụng Ngân hàng ln đƣợc nâng cao, công tác đôn đốc khách hàng trả nợ đƣợc tăng cƣờng, góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng Ngân hàng thực nợ xấu đƣa vào xử lý nợ rủi ro làm giảm phần chi phí cho Ngân hàng

c) Về kết hoạt động kinh doanh

Bên cạnh thành tựu đạt đƣợc Ngân hàng gặp phải số tồn làm ảnh hƣởng đến kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng

3.2.4.2 Một số tồn nguyên nhân a) Về hoạt động huy động vốn

Tuy nguồn vốn huy động có tăng qua năm nhƣng vốn huy động chƣa đủ để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khách hàng nên vốn vay từ Ngân hàng cấp chiếm tỷ trọng lớn cấu nguồn vốn( 50%) nguyên nhân tồn :

- Hiện giá vàng thị trƣờng có xu hƣớng tăng cao, ngƣời dân có tâm lý mua vàng để tích trữ tiền mặt, Ngân hàng chƣa có hình thức huy động vốn vàng nên bỏ lỡ khoản huy động từ nguồn

- Do Ngân hàng chƣa đẩy mạnh công tác quảng cáo, giới thiệu chƣơng trình dành cho khách hàng nhƣ: sách lãi suất, tiết kiệm dự thƣởng, … nên chƣa thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch

- Do địa bàn xuất ngày nhiều Ngân hàng thƣơng mại cổ phần, mà lãi suất huy động vốn Ngân Hàng cao so với Ngân hàng Nhà nƣớc nên khả thu hút vốn huy động Ngân hàng gặp nhiều khó khăn

- Do biến động thi trƣờng ngày phức tạp, vật gia leo thang, đồng tiền ngày giá, tạo tâm lý khơng an tồn cho ngƣời dân đến gởi tiền Điều ảnh hƣởng đến việc huy động vốn Ngân hàng

- Hiện Ngân hàng chƣa có dịch vụ thẻ ATM nên vốn huy động từ nguồn bị hạn chế

b) Về hoạt động tín dụng

Cơng tác thu nợ trung - dài hạn cịn gặp số khó khăn ảnh hƣởng đến doanh số thu nợ Ngân hàng nguyên nhân số khoản vay phục vụ cho dự án lớn hoạt động khơng hiệu nên khả tốn nợ Ngân hàng giảm

không đảm bảo đƣợc tín hiệu dự án số cán tín dụng chƣa kiên vấn đề thu nợ Sự tải cán tín dụng việc quản lý nợ khách hàng nguyên nhân dẫn đến tồn nợ hạn

c) Về thu nhập chi phí

Hiện cơng ty xuất nhập địa bàn ngày nhiều nên nhu cầu toán lớn Đây khoản thu đầy tiềm năng, Ngân hàng chƣa đẩy mạnh dịch vụ toán quốc tế nhƣ: nhờ thu, mở L/C, khoản thu từ dịch vụ toán chiếm tỷ trọng thấp tổng thu nhập Ngân hàng Ngoài chƣa có dịch vụ thẻ ATM nên Ngân hàng bỏ lở khoản thu từ phí dịch vụ

Chƣơng

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG

4.1 Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn

Ngân hàng hoạt động chủ yếu phải nhờ vào nguồn vốn huy động đƣợc, để nâng cao tỷ trọng vốn huy động tổng nguồn vốn huy động tổng nguồn vốn, ngân hàng thực số giải pháp sau:

- Đa dạng hóa hình thức huy động vốn nhƣ: tiền gởi tiết kiệm vàng, tiền gởi tiết kiệm Việt Nam đồng đảm bảo giá trị theo vàng nhằm tăng cạnh tranh với ngân hàng thƣơng mại khác để thu hút đƣợc khoản huy động từ nguồn

- Đẩy mạnh cơng tác quảng cáo, giới thiệu chƣơng trình Ngân hàng khách hàng thông qua phƣơng tiện truyền thông đại chúng để thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch

- Có sách chăm sóc khách hàng thƣờng xuyên, khách hàng lớn khách hàng truyền thống ngân hàng cần có sách ƣu đãi đặc biệt, thƣờng xun thăm hỏi, tặng quà, gửi thông báo đến khách hàng đợt phát hành kỳ phiếu , trái phiếu

- Trong thời kỳ hội nhập, xu thuế không dùng tiền mặt ngày phát triển, ngân hàng phải cho đời dịch vụ toán thẻ, khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân Qua đó, thu hút đƣợc khoản số dƣ đáng kể, hình thức huy động đạt hiệu góp phần làm cho nguồn vốn huy động ngân hàng tăng lên

- Chú trọng đổi công nghệ Ngân hàng, trang thiết bị đại, có đội ngũ nhân viên nhiệt tình, vui vẻ tạo ấn tƣợng tốt cho khách hàng nhằm nâng cao chất lƣợng thái độ phục vụ giao dịch với khách hàng

4.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng

đây số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng nhƣ hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng :

- Đẩy mạnh cấu đầu tƣ ngắn hạn, đa dạng hóa khách hàng, trọng đầu tƣ ngành, doanh nghiệp đầu tƣ có hiệu quả, hạn chế cho vay khách có nợ hạn

- Mở rộng hình thức cho vay nhƣ: hình thức tín chấp cán cơng nhân viên sử dụng cho mục đích mua sắm, xây dựng, sữa chữa nhà, tiêu dùng,…

- Xếp loại khách hàng để có định hƣớng đầu tƣ phù hợp, thực tốt quy trình kiểm tra, kiểm sốt vay, định kỳ phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tài khách hàng vay vốn thực dự án lớn, dự án trung dài hạn để đảm bảo khả toán nợ cho ngân hàng

- Đối với khoản vay lớn nên cho vay theo định mức, giải ngân theo tiến độ thực dự án Đẩy mạnh công tác kiểm tra trƣớc cho vay 100% vay mới, đảm bảo tính hiệu dự án

- Tìm biện pháp để thu hồi nợ đến hạn, kiên thu hồi nợ đến hạn - Ngân hàng cần bố trí xếp thêm cán tín dụng trình quản lý nợ, có phân cơng cán chuyên trách thu hồi nợ, tránh tình trạng tải

- Phối hợp với quan chức đề thu hồi nợ có vấn đề nợ khó địi , nợ tồn động

4.3 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực

- Nếu nhƣ công nghệ tảng cho phát triển dịch vụ ngân hàng đại ngƣời yếu tố quan trọng định hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cơng tác đào tạo, bồi dƣỡng, cập nhật kiến thức cho đội ngũ cán bộ, nhân viên cần phải tiến hành thƣờng xuyên, vừa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh nay, vừa chuẩn bị nguồn nhân lực phát triển cho ngân hàng tƣơng lai

chuyên môn, hội thoại, báo cáo kinh nghiệm,… tạo điều kiện cho đội ngũ cán tiếp cận kiến thức phù hợp với phát triển ngành

- Nâng cao kỹ giao tiếp nhân viên với khách hàng, tạo phong cách giao dịch lịch sự, chuyên nghiệp để thu hút thoả mãn nhu cầu dịch vụ tài Ngân hàng

- Đào tạo đội ngũ nhân viên bảo vệ chuyên nghiệp, có phong cách phục vụ ân cần, tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng đến giao dịch

- Huấn luyện cán nhân viên sử dụng thành thạo nắm đƣợc phần mềm thuộc nghiệp vụ mình, khai thác triệt để chức máy để thực tốt nghiệp vụ

- Ngân hàng cần có hình thức động viên, khuyến khích, khen thƣởng kịp thời để nhằm phát huy tối đa lực nhân viên, nâng cao suất lao động, chất lƣợng công tác

4.4 Đẩy mạnh hoạt động Marketing, phát triển khách hàng

Để trụ vững phát triển lâu dài, Ngân hàng cần có chiến lƣợc marketing chiến lƣợc chăm sóc khách hàng hợp lý, cần coi việc thông tin đầy đủ cho khách hàng quan trọng có tính chất định hoạt động kinh doanh, cụ thể Ngân hàng cần thực hiện:

- Đẩy mạnh quảng cáo tờ bƣớm tiết kiệm hiệu quả, giới thiệu ngắn gọn, súc tích dễ nhớ sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng Ngồi ra, cịn đẩy mạnh quảng cáo báo chí, phát thanh, truyền hình panô quảng cáo đƣờng phố

- Đào tạo đội ngũ nhân viên tiếp thị chuyên nghiệp, hiểu sâu nghiệp vụ, có khả giải thích đƣợc thắc mắc khách hàng

- Tổ chức thƣờng xun chƣơng trình khuyến chăm sóc khách hàng nhƣ: tặng phẩm mang thƣơng hiệu Ngân hàng, thăm hỏi, chúc mừng vào dịp lễ, khai trƣơng,… tạo đƣợc mối quan hệ khắng khích Ngân hàng với khách hàng

4.5 Giải pháp tăng thu nhập, giảm chi phí hoạt động

- Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng muốn nâng cao lợi nhuận Điều có nghĩa ngân hàng phải nâng cao khoản thu đồng thời giảm bớt chi phí hoạt động

- Nhu cầu toán xuất nhập công ty ngày cao Do đó, cần đẩy mạnh hoạt động tốn quốc tế nhƣ: nhờ thu, mở L/C, chiết khấu chứng từ,… để góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng

- Nhanh chóng thực hình thức toán điện tử nhƣ: phát hành thẻ ATM, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng nhằm đa dạng hố sản phẩm dịch vụ, tăng thu nhập cho Ngân hàng

- Chi phí chủ yếu Ngân hàng chi trả lãi tiền gửi tiền vay Hai khoản phụ thuộc vào lãi suất mà lãi suất lại phụ thuộc vào khung lãi suất Ngân hàng Nhà nƣớc quy định Vì vậy, hai khoản chi phí Ngân hàng thƣờng không chủ động Do đó, chi phí mà Ngân hàng điều chỉnh chi phí vật chất khoản chi phí cho văn phòng phẩm

- Về khoản vật chất nhƣ nhà cửa, trang thiết bị máy móc cần phải đƣợc bảo quản chăm sóc cẩn thận tránh hƣ hỏng đáng tiếc làm tăng chi phí sữa chữa, khấu hao tài sản cố định Dù phần khơng lớn nhƣng góp phần làm giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung Ngân hàng

Chƣơng

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

5.1 Kết luận

Trong thời gian qua Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên không ngừng nỗ lực, phấn đấu vƣơn lên đạt đƣợc kết đáng mừng Mặc dù Ngân hàng non trẻ chịu cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thƣơng mại địa bàn nhƣng với đạo sáng suốt, điều hành có hiệu Ban lãnh đạo, cố gắng phấn đấu đầy trách nhiệm cán tập thể cơng nhân viên Ngân hàng, ln tìm tịi, khai thác đƣa giải pháp thúc đẩy hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày đạt hiệu cao

Tốc độ tăng trƣởng vốn huy động năm sau cao năm trƣớc, công tác huy động vốn ngày đƣợc Ngân hàng quan tâm tích cực, có sách huy động phù hợp thu hút đƣợc nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn vay ngày cao doanh nghiệp cá nhân địa bàn Tốc độ tăng trƣởng tín dụng Ngân hàng đạt mức cao thể qua doanh số cho vay tăng mạnh qua năm, công tác thu nợ Ngân hàng tốt, tổng dƣ nợ Ngân hàng không ngừng tăng lên, nợ hạn chiếm tỷ trọng thấp tổng dƣ nợ, chất lƣợng tín dụng Ngân hàng ln đƣợc đảm bảo góp phần đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho Ngân hàng Lợi nhuận hàng năm Ngân hàng cao liên tục tăng lên góp phần đáng kể nghiệp phát triển kinh tế xã hội địa phƣơng

Đạt đƣợc kết nhờ có quan tâm giúp đỡ cấp uỷ Đảng, quyền địa phƣơng Có đạo chặt chẽ từ Trung Ƣơng xuống cấp Tỉnh, từ Tỉnh Ngân hàng, chuyên môn nghiệp vụ, chủ động xây dựng kế hoạch quý, năm, triển khai kế hoạch bám sát mục tiêu phƣơng hƣớng phát triển kinh tế địa phƣơng để đầu tƣ vốn có hiệu

doanh Ngân hàng, khắc phục mặt tồn nhƣ phát huy mặt mạnh Ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng, bƣớc đƣa Ngân hàng ngày phát triển vào ổn định góp phần vào phát triển đất nƣớc

5.2 Kiến nghị

5.2.1 Đối với quyền địa phƣơng

- Chính quyền địa phƣơng nhanh chóng cấp hoàn tất giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho hộ có đủ điều kiện, để tạo thận lợi cho việc vay Ngân hàng

- UBND Tỉnh cần có kế hoạch cụ thể phù hợp với tình hình khu vực, nhằm phát triển sở hạ tầng nhà cho dân cƣ cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, tránh tình trạng đầu tƣ tự phát tràn lan

- UBND Tỉnh có kế hoạch quy hoạch cụ thể khu dân cƣ, thƣơng mại Từ có sở giúp cho Ngân hàng có địa đầu tƣ theo chƣơng trình phát triển địa phƣơng

- Đề nghị đƣợc hỗ trợ quan thực thi pháp luật nhƣ: Toà án, Viện kiểm soát, … việc phải niêm phong, định giá thực tế tài sản chấp , cầm cố khách hàng làm để Ngân hàng phát tài sản khách hàng cố tình khơng trả nợ

5.2.2 Đối với Ngân hàng

- Trong điều kiện hạn chế vốn huy động nhƣ Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên cần vận dụng biên lãi suất hợp lý cho Chi nhánh phòng giao dịch nhằm tăng cạnh tranh với Ngân hàng Thƣơng mại khác địa bàn phù hợp với biến động thị trƣờng

- Ngân hàng cần có chế hỗ trợ đào tạo đội ngũ chuyên viên giỏi, chuyên gia, nhà quản trị theo hƣớng chun mơn hố lĩnh vực Ngân hàng

- Xây dựng chiến lƣợc phát triển dịch vụ Ngân hàng đại

- Lựa chọn kỹ thuật công nghệ thông tin Ngân hàng đại, đủ sức tiếp cận với thực tế tƣơng lai phát triển khoa học, cơng nghệ

- Hình thành trung tâm thẻ, kết nối với hệ thống xử lý giao dịch tự động Ngân hàng thƣơng mại

- Phối hợp ngành chức việc ban hành sách hỗ trợ phát triển dịch vụ Ngân hàng đại hƣớng dẫn doanh nghiệp, ngƣời dân sử dụng dich vụ

- Đào tạo phát triển nguồn nhân lực, nâng cao lực quản lý cấp lãnh đạo phù hợp với trình cải cách ứng dụng hiệu hệ thống công nghệ thông tin đại

- Ngân hàng cần chủ động đa dạng hố hình thức huy động vốn hƣớng tới đối tƣợng khách hàng

- Thƣờng xuyên tập huấn cho cán Ngân hàng (đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng) nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ thẩm định, đào tạo kiến thức pháp luật, ngoại ngữ, giáo dục phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tƣ tƣởng trị cho cán ngân hàng

- Tăng cƣờng rà soát hồ sơ tín dụng thƣờng xuyên kiểm tra hoạt động có liên quan đến cơng tác tín dụng

- Ngân hàng cần tăng cƣờng biện pháp đẩy mạnh cơng tác tín dụng nhƣ tăng dƣ nợ, hạ thấp tỷ lệ nợ hạn để đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi, tăng thu nhập, từ ổn định tâm lý nâng cao hiệu làm việc cán nhân viên Ngân hàng

- Đầu tƣ đổi mới, hoàn thiện kỹ thuật công nghệ Ngân hàng, khai thác tối đa sở vật chất sẵn có, tiếp tục đầu tƣ trang thiết bị đại thực mục tiêu tự động hoá nghiệp vụ, dịch vụ Ngân hàng

- Ngân hàng phải triển khai thực số nghiệp vụ, dịch vụ mới; dịch vụ tƣ vấn, dịch vụ thu hộ thuế, dịch vụ bảo quản kỷ gởi …

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, 2003, Tín dụng – Ngân Hàng (Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại), NXB Thống Kê

TS Trần Huy Hoàng, 2004, Quản Trị Ngân Hàng Thƣơng Mại (Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại), NXB Thống Kê

3 GS TS Lê Văn Tƣ, 2003, Các nghiệp vụ Ngân Hàng Thƣơng Mại (Các nguyên tắc cho vay vấn đề việc đảm bảo tín dụng), NXB Thống Kê

4 GS TS Lê VĂn Tƣ, 2004, Nghiệp vụ Ngân Hàng Thƣơng Mại, (Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại), NXB Thống Kê Tạp chí Ngân hàng