Luận văn - Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau

lúc nào mà cũng không cần báo trước cho Ngân hàng nhằm ñáp ứng ñược yêu cầu ñó của khách hàng. Mục ñích của loại tiền gửi này nhằm ñảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi [r]

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ðỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIÊU NGHIÊN CỨU 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4

2.1.1 Hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng 4

2.1.2 Một số chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng 9

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13

2.2.1 Phương pháp thu nhập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 13

CHƯƠNG 3:PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

TỈNH CÀ MAU 3.1.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH CÀ MAU 14

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 14

3.1.2 Cơ cấu mạng lưới hoạt ñộng và bộ máy quản lý tại ngân hàng 15

TỈNH CÀ MAU 19

3.3 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH CÀ MAU 21

3.3.1 Phân tích bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng 21

3.3.2 Phân tích hoạt ñộng huy ñộng vốn 27

3.3.3 Phân tích hoạt ñộng tín dụng 37

3.3.4 Phân tích hoạt ñộng dịch vụ 46

CHƯƠNG 4:PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH CÀ MAU 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NHẬP 51

4.1.1 Phân tích thu nhập từ hoạt ñộng tín dụng 52

4.1.2 Phân tích thu nhập ngoài hoạt ñộng tín dụng 53

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHI PHÍ 54

4.2.1 Chi phí từ hoạt ñộng tín dụng 56

4.2.2 Chi phí ngoài hoạt ñộng tín dụng 57

4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ SINH LỢI 58

4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ RỦI RO 60

CHƯƠNG 5: BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH CÀ MAU 5.1 ðỐI VỚI CÔNG TÁC TỔ CHỨC CÁN BỘ 63

5.2 ðỐI VỚI HOẠT ðỘNG HUY ðỘNG VỐN 65

5.3 ðỐI VỚI HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG 67

5.4 ðỐI VỚI HOẠT ðỘNG DỊCH VỤ 69

6.2 KIẾN NGHỊ 71

6.2.1 ðối với NHNo&PTNT Việt Nam 71

6.2.2 ðối với NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau 72

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Việt Nam ñã là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới Với môi trường cạnh tranh gay gắt như thế, ñòi hỏi các doanh nghiệp phải tự ñổi mới mình mới có thể tồn tại ñược Trong xu thế người người hội nhập, nhà nhà hội nhập ñó thì các Ngân hàng thương mại cũng phải nâng cao chất lượng phục vụ thì mới có khả năng cạnh với các Ngân hàng nước ngoài

Trong xu thế hội nhập ñó, Cà Mau cũng luôn chuyển mình ñể hoà vào dòng chảy của sự phát triển ñất nước Theo chủ trương của ðảng và Nhà nước, Cà Mau ñang thực hiện quá trình chuyển dịch cơ cấu lúa sang luân canh lúa tôm Vì thế, họ cần một số vốn rất lớn ñể ñầu tư sản xuất Có như thế thì ñời sống của họ mới cải thiện ñược Vì vậy, vai trò của các NHTM(1) hết sức quan trọng, mà ñặc biệt là NHNo&PTNT(2) tỉnh Cà Mau

Là người con của ñất Cà Mau, với mong muốn tỉnh nhà ngày càng phát triển hơn, ñời sống nhân dân ngày càng no ấm hơn Với thế mạnh là nuôi trồng

và chế biến thuỷ sản, cùng với những kiến thức chuyên ngành ñã học, em mong muốn rằng chúng ta không chỉ ñẩy mạnh sản lượng xuất khẩu ngày càng cao mà làm sao ñể sản phẩm của chúng ta có ñược thương hiệu trên thế giới Muốn làm ñược ñiều ñó thì các doanh nghiệp phải ñẩy mạnh chiến lược Marketing, ñầu tư trang thiết bị hiện ñại.Vì thế, NHNo&PTNT có vai trò vô cùng quan trọng trong

sự phát triển của kinh tế Cà Mau

ðể ñáp ứng ñược những yêu cầu trên thì Ngân hàng phải ñứng vững và phát triển, muốn vậy thì hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng phải có hiệu quả Việc phân tích hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng qua từng giai ñoạn là hết sức cần thiết Thông qua ñó Ngân hàng có thể xác ñịnh ñược ñiểm mạnh, ñiểm yếu của mình, rút ra kinh nghiệm và ñề ra phương hướng hoạt ñộng tốt cho thời

kỳ tới

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà Xuất phát từ những lý do trên nên chọn ñề tài “PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NHNo&PTNT TỈNH CÀ MAU” làm ñề tài luận văn tốt nghiệp cho mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

1.2.1 Mục tiêu chung:

Phân tích tình hình hoạt ñộng kinh doanh tại NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau từ

ñó tìm ra những hạn chế, phát huy những ưu ñiểm, ñể mang lại hiệu quả tối ưu trong hiện tại và trong thời gian sắp tới

- Phân tích tình hình lợi nhuận

- ðưa ra các giải pháp hữu hiệu ñể hoạt ñộng của Ngân hàng ngày càng

• Các chính sách của NHNo&PTNT Việt Nam

* Các yếu tố bên ngoài của Ngân hàng:

• Khi Việt Nam là thành viên chính thức của WTO, hệ thống Ngân hàng Việt Nam sẽ mở cửa theo ñúng lộ trình, chấp nhận sự gia tăng nhanh chóng của các NHTM nước ngoài có nhiều kinh nghiệm, có ñiều kiện tài chính… Các NHTM trong và ngoài nước sẽ ñược thực hiện chính sách như nhau, không phân

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà biệt ñối xử Thực tế ñó sẽ dẫn ñến cạnh tranh trong lĩnh vực Ngân hàng ngày càng trở nên quyết liệt hơn trong cuộc ñua ñáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế

• ðiều kiện kinh tế xã hội: tốc ñộ phát triển kinh tế, nền kinh tế nào là nền kinh tế mũi nhọn của tỉnh

• ðiều kiện tự nhiên của tỉnh Cà Mau: do Cà Mau có nền kinh tế phụ thuộc

nhiều vào ñiều kiện tự nhiên như nắng, gió…

• Thói quen tiêu dùng của người dân Cà Mau

1.3.2 Thời gian:

ðề tài này ñược nghiên cứu trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Cà Mau với số liệu 3 năm (2004-2006)

1.3.3 ðối tượng nghiên cứu:

ðối tượng nghiên cứu chính là tình hình huy ñộng vốn, hoạt ñộng tín dụng, kinh

doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế… tại NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU:

Em ñã ñọc rất nhiều tài liệu về ñề tài hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng Nhưng trong những tài liệu ñó nó chỉ nói ñến hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng một cách chung chung chớ không chỉ ra rõ thời gian và ñịa ñiểm nghiên cứu Mặc khác ñây cũng là ñề tài khá quen thuộc nên có rất nhiều anh chị ñã chọn ñể làm luận văn tốt nghiệp cho mình Nhưng ñề tài của em nghiên cứu sẽ khác với các anh chị ở chổ:

- Em sử dụng số liệu mới nhất trong các năm gần ñây

- Do mỗi người có suy nghĩ khác nhau nên sẽ có ý tưởng khác nhau

- Do Việt Nam ñã là thành viên chính thức của tổ chức thưong mại thế giới nên các Ngân hàng sẽ có phương hướng hoạt ñộng khác so với trước ðể có thể cạnh tranh với các Ngân hàng ở nước ngoài thì NHNo&PTNT Việt Nam sẽ ñưa

ra nhiều biện pháp ñể nâng cao năng lực của Ngân hàng như ñổi mới công nghệ thông tin, thiết lập các chương trình Maketing….Chính những chính sách ñó nên ảnh hưởng rất lớn ñến hoạt ñộng kinh doanh của NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau Vì thế, ñề tài của em sẽ phân tích hoạt ñộng của Ngân hàng trong thời buổi hội nhập

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

CHƯƠNG 2:

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN:

2.1.1 Hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng:

Ngân hàng Thương mại ñược xem như một doanh nghiệp hoạt ñộng trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với chức năng trung gian tín dụng, các Ngân hàng thương mại vừa là người ñi vay vừa là người cho vay, từ ñó nghiệp vụ hoạt ñộng chủ yếu của Ngân hàng bao gồm 3 lĩnh vực: huy ñộng vốn, cho vay, môi giới trung gian…

2.1.1.1 Hoạt ñộng huy ñộng vốn:

Hoạt ñộng huy ñộng vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của NHTM Vốn huy ñộng là nguồn vốn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM Vì vậy, nếu huy ñộng ñược nhiều vốn thì có thể mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng cũng như có thể mở rộng hoạt ñộng và cung cấp vốn cho hoạt ñộng kinh tế

Trên thị trường có rất nhiều loại khách hàng khác nhau, trong ñó gồm có hai loại chính:

a)Vốn tiền gửi:

*Tiền gửi thanh toán:

Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi mà người gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà cũng không cần báo trước cho Ngân hàng nhằm ñáp ứng ñược yêu cầu ñó của khách hàng

Mục ñích của loại tiền gửi này nhằm ñảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, trong tiêu dùng, tiện lợi trong việc thanh toán bằng tiền mặt ðối với Ngân hàng loại tiền gửi thanh toán

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà thường ñược sự giao ñộng lớn, do ñó Ngân hàng chỉ áp dụng một tỉ lệ nhất ñịnh

ñể cho vay nên Ngân hàng thường áp dụng với lãi suất thấp

*Tiền gửi tiết kiệm:

Ở Việt Nam, tiền gửi tiết kiệm hết sức ña dạng và phong phú ñược chia ra làm nhiều loại:

-Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:

Là loại tiền gửi không có thời gian ñáo hạn, khi nào người gửi muốn rút tiền thì phải thông báo cho Ngân hàng một thời gian, tuy nhiên ngày nay Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền ra không cần thông báo trước ðây là hình thức gửi tiền mà ñối tượng chủ yếu là người tiết kiệm, dành dụm hầu trang trải những chỉ tiêu cần thiết, ñồng thời có một khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng Ngoài ra, ñối tượng gửi tiền có thể những người thừa tiền nhàn rỗi muốn gửi vào Ngân hàng ñể thu lợi tức ñồng thời ñảm bảo an toàn hơn khi tiền

ñể ở nhà

Loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn lãi suất thấp do Ngân hàng không chủ ñộng ñược nguồn vốn và lãi luôn ñược nhập vốn và thường tính lãi theo nhóm ngày gửi tiền Còn ñối với tiền gửi thanh toán thì lãi nhập gốc vào cuối tháng

-Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn:

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng

Về nguyên tắc, người gửi tiền chỉ có thể rút tiền ra theo thời hạn ñã thỏa thuận Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, ñể thu hút tiền gửi, các Ngân hàng thường cho phép khách hàng ñược rút tiền ra trước thời hạn nhưng không ñược hưởng lãi suất hoặc chỉ ñược hưởng một mức lãi suất thấp hơn hoặc phải chịu một mức phí ñối với khoản tiền gửi tiết kiệm rút trước thời hạn theo quy ñịnh của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm (theo quy ñịnh 1160/2004/Qð-NHNN ngày 13 tháng 8 năm 2004)

Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn ñịnh, Ngân hàng có thể sử dụng loại tiền này một cách chủ ñộng làm nguồn vốn kinh doanh.Vì vậy, ñể khuyến khích khánh hàng gửi tiền, các NHTM thường ñưa ra nhiều kỳ hạn khách nhau nhằm ñáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng Thông thường có các loại kỳ hạn như: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng…với mỗi loại kỳ hạn Ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

áp dụng một mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài lãi suất càng cao

b) Huy ñộng vốn thông qua giấy tờ có giá:

Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành ñể huy ñộng vốn trong ñó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất ñịnh, ñiều kiện trả lãi và các ñiều khoản cam kết giữa tổ chức tín dụng và người mua

-Ngân hàng phát hành những giấy tờ có giá như: kỳ phiếu có mục ñích, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi … ñể huy ñộng vốn ngắn hạn và dài hạn vào Ngân hàng

+Giấy tờ có giá ngắn hạn: có thời hạn dưới một năm bao gồm: kỳ phiếu, chứng chỉ gửi tiền ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác +Giấy tờ có giá dài hạn: là giấy tờ có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành ñến hết hạn, bao gồm: trái phiếu chứng chỉ gởi tiền dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác

c) Nguồn vốn ñi vay các Ngân hàng khác:

Trong quá trình kinh doanh, bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có lúc phát sinh tình trạng tạm thời thừa vốn, và ngược lại cũng phát sinh tình trạng tạm thời thiếu vốn Hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng cũng không trách khỏi tình trạng ñó ðối với Ngân hàng, cũng có lúc Ngân hàng tập trung huy ñộng ñược vốn nhưng lại không cho vay hết trong khi ñó vẫn phải trả lãi tiền gửi Tương

tự, có thời ñiểm nhu cầu cho vay vốn lớn, nhưng khả năng nguồn vốn mà Ngân hàng huy ñộng ñược lại không ñáp ứng ñầy ñủ Ngân hàng có thể ñi vay các Ngân hàng khác nếu có phát sinh tình trạng thiếu vốn ñể nhằm khôi phục khả năng thanh toán

2.1.1.2 Hoạt ñộng tín dụng:

*Khái niệm tín dụng: ñối với NHTM, thì tín dụng có nghĩa là sự cho vay

hay ứng trước tiền do Ngân hàng thực hiện, giá cả do Ngân hàng ấn ñịnh ñối với khách hàng ñi vay mà chúng ta thường gọi là lãi suất hay những khoản tiền hoa hồng người vay phải trả trong suốt thời gian sử dụng các khoản ứng trước của Ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

*Phân loại tín dụng:

Trong nền kinh tế thị trường, thì hiện nay có rất nhiều hình thức tín dụng trong hoạt ñộng của Ngân hàng như cho vay ñối với doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế, cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất…Tín dụng ñược phân ra làm hai loại: tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn

+ Tín dụng ngắn hạn:

Là những khoản cho vay có thời hạn tối ña là 12 tháng Trong nền kinh tế thị trường, NHTM có thể cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu ñộng tạm thời thiếu hụt của khách hàng hoặc cho vay ñể tiêu dùng

+ Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn cho vay từ 1 ñến 5 năm Loại tín dụng này cấp cho khách hàng cần vốn ñể ñầu tư mua sắm tài sản cố ñịnh, cải tiến và ñổi mới kỹ thuật, xây dựng các công trình có quy mô nhỏ + Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay trên 5 năm nằm trong kế hoạch của Nhà nước Loại tín dụng này cho vay ñể ñầu tư cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất ñối với công trình có quy mô lớn Loại này có nhiều rủi

ro nên chiếm một tỉ lệ rất ít

2.1.1.3 Hoạt ñộng dịch vụ

*Hoạt ñộng kinh doanh ngoại tệ

ðây là hoạt ñộng kinh doanh sôi nổi của Ngân hàng, ñồng tiền kinh doanh trên thị trường là các ngoại tệ mạnh, ngoại tệ tự do chuyển ñổi Thời hạn giao dịch thường một năm nhưng ñối với một số ngoại tệ như USD, GDP, JPY, DEM…thì thời hạn có thể lên ñến 5 năm

* Hoạt ñộng thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán quốc là toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thương giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Trong quan hệ ngoại thương có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau như: phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức thanh toán ñiều có ưa ñiểm

và nhược ñiểm, thể hiện thành mâu thuẫn quyền lợi giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Vì vậy, việc vận dụng phương thức thích hợp, phải ñược hai bên bàn bạc thống nhất ghi vào hợp ñồng mua bán ngoại thương

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

2.1.1.4 Thu nhập- Chi phí -Lợi nhuận:

a) Thu nhập:

- Khái niệm:

Thu nhập Ngân hàng là khoản tiền thu ñược từ hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng như: cho vay, ñầu tư, cung cấp dịch vụ…

- Các khoản thu nhập của Ngân hàng:

+ Thu từ lãi tiền vay: cho vay là nguồn gốc tạo ra khoản thu nhập quan trọng nhất cho NHTM chiếm 2/3 tổng nguồn thu của Ngân hàng

+ Thu từ ñầu tư chứng khoán

+ Thu từ các khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác

+ Thu từ hoạt ñộng dịch vụ: nguồn thu này của Ngân hàng là quan trọng nhưng chúng không lớn khi so sánh lợi tức thu từ các khoản vay và ñầu tư Các khoản này thu từ dịch vụ uỷ thác, các chi phí trong việc chuyển tiền…

+ Thu từ nghiệp vụ khác: thu từ các khoản như hoa hồng ñối với việc bán các ñơn bảo hiểm, lệ phí cho việc thu ngân các tấm séc trong nước, trái phiếu và các hối phiếu, bán các séc bảo chi, dịch vụ thế chấp bất ñộng sản…

b) Chi phí

-Khái niệm:

Chi phí là toàn bộ tài sản, tiền bạc bỏ ra ñể thực hiện một quá trình kinh doanh của Ngân hàng

- Các khoản chi phí của Ngân hàng:

+ Tiền lương, tiền công lao ñộng và các phúc lợi của nhân viên chiếm một phần trong các chi phí dịch vụ, với việc tự ñộng hoá các hoạt ñộng và dịch vụ khác ñã bù ñắp phần nào mức gia tăng khổng lồ về các chi phí Với giảm chi phí tiền lương tối ña, ñã phần nào bù ñắp cho mức chi phí lãi xuất gia tăng của các tài khoản tiền gửi ñịnh kỳ và tiết kiệm

+ Lãi tiền gửi ñịnh kỳ và tiết kiệm: ñây là khoản chi lớn nhất từ trước ñến nay và sẽ chi phí lớn nhất trong tương lai và sẽ thay ñổi khi mức lãi thay ñổi + Chi cho hoạt ñộng dịch vụ như các khoản phải chi cho hoạt ñộng thanh toán, hoa hồng môi giới, kinh doanh ngoại hối…Các khoản này ngày phát sinh ngày càng tăng do các Ngân hàng ngày càng mở rộng hệ thống dịch vụ

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà + Các chi phí nghiệp vụ khác: bao gồm tấc cả các chi phí không ñược phân loại trên ñây nhưng dù sao cũng cần thiết cho hoạt ñộng Ngân hàng như: chi phí bảo hiểm, các loại báo cáo, chi phí các cuộc thanh tra Một chi phí lớn nhất là in

ấn và các thiết bị văn phòng

+ Các khoản thuế: ngân hàng cũng phải nộp các khoản thuế thông thường khác như: thuế lợi tức, thuế thu nhập doanh nghiệp…

c) Lợi nhuận của Ngân hàng:

-Khái niệm: lợi nhuận của Ngân hàng cũng giống như lợi nhuận của doanh nghiệp ñây là thu nhập sau khi ñã trừ ñi hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt ñộng kinh doanh

Lợi nhuận của Ngân hàng là yếu tố quan trọng trong hoạt ñộng Ngân hàng,

vì nó giúp Ngân hàng có thể dễ dàng huy ñộng vốn trong dân cư, cải tiến chiến lược phát triển…Lợi nhuận Ngân hàng còn khuyến khích nhà quản lý mở rộng và cải tiến công việc, giảm chi phí và gia tăng các loại dịch vụ

Tóm lại: việc tạo ra lợi nhuận là ñiều cần thiết và quan trọng trong hoạt ñộng của Ngân hàng vì nó dể dàng huy ñộng vốn từ các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế

2.1.2 Một số chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của

ngân hàng:

2.1.2.1 Những thông tin cần biết :

- Doanh số cho vay:

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất ñịnh bao gồm vốn ñã thu hồi hay chưa thu hồi

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ ñến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính ñáng Khi ñó Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ xấu

- Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu % trong tổng nguồn vốn sử dụng của Ngân hàng Công thức tính:

Tổng dư nợ

Dư nợ / Tổng nguồn vốn (%) = * (100%)

Tổng nguồn vốn

- Chỉ tiêu nợ xấu trên dư nợ:

Chỉ tiêu này ño lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao

Doanh số thu nợ

Vòng quay vòng vốn tín dụng (lần) =

Dư nợ bình quân

Trong ñó dư nợ bình quân ñược tính theo công thức sau:

Dư nợ ñầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân =

2

- Tài sản sinh lời (TSSL):

Tài sản sinh lời là tất cả các tài sản ñem lại lãi suất, tiền mặt tại quỹ và máy

móc thiết bị là 2 loại tài sản không thuộc tài sản sinh lời

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

TSSL = Tổng tài sản – (Tiền mặt tại quỹ + tiền dự trữ + máy móc thiết bị)

- Tài sản rủi ro (TSRR):

TSRR là TSSL phụ thuộc vào rủi ro tín dụng cũng như rủi ro lãi suất, những tài sản ñầu tư vào lĩnh vực có rủi ro cao, có thể bị tổn thất

TSRR =TSSL – (các chứng từ có giá + chứng khoán ñầu tư dưới 1 năm)

- Sự nhạy cảm lãi suất:

Sự nhạy cảm lãi suất chỉ sự so sánh giữa nhạy cảm của luồng tiền tệ thuộc tài sản (tài sản nhạy cảm lãi suất) và luồng tiền thuộc nguồn vốn (nguồn vốn nhạy cảm lãi suất)

Tài sản nhạy cảm lãi suất là các loại tài sản mà trong ñó thu nhập về lãi suất

sẽ thay ñổi trong một khoảng thời gian nhất ñịnh khi lãi suất thay ñổi

Nguồn vốn (nợ phải trả) nhạy cảm lãi xuất là các khoản nợ mà trong ñó chi phí lãi xuất sẽ thay ñổi trong một khoản thời gian nhất ñịnh khi lãi suất thay ñổi

2.1.2.2 Các chỉ số tài chính:

a ) Các chỉ số sinh lợi:

- Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản:

Chỉ tiêu này cho biết khả năng của Ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Xác ñịnh hiệu quả kinh doanh của một ñồng tài sản Chỉ tiêu này lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt Công thức tính:

Công thức tính:

Lợi nhuận ròng

Lợi nhuận ròng / Doanh thu (%) = * 100(%) Doanh thu

- Chi phí trên doanh thu:

Chỉ tiêu này tính toán khả năng bù ñắp chi phí của một ñồng thu nhập và

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Cơng thức tính: Tổng chi phí

Tổng chi phí / Tổng thu nhập (%) = * 100(%)

Tổng thu nhập

- Thu nhập trên tổng tài sản:

Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, chỉ tiêu này cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý Cơng thức tính:

Thu nhập

Thu nhập / Tổng tài sản = * 100(%)

Tổng tài sản

- Mức lãi biên tế:

Mức lãi biên tế của Ngân hàng cũng tương tự như mức lợi nhuận, nĩ là tỷ

số của phần trên lệch thu lãi và chi lãi trên tổng tài sản cĩ sinh lời của Ngân hàng Các nhà quản lý của Ngân hàng theo dõi sự tăng giảm của mức lãi biên tế

vì nĩ cịn cần thiết cho việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh Bởi vì mức lãi biên tế thể hiện khả năng sinh lãi của Ngân hàng

Thu nhập lãi suất – Chi phí lãi suất Lãi suất biên tế =

Tài sản sinh lợi

b) Chỉ số rủi ro:

-Rủi ro lãi suất: đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng bị suy giảm lợi nhuận của Ngân hàng khi cĩ sự thay đổi lãi suất trên thị trường Chỉ tiêu này đạt mức an tồn ở 1 đơn vị Tuy nhiên, đối với một nhà quản trị giỏi, nếu cĩ thể dự đốn được sự tăng giảm của lãi suất trên thị trường sẽ điều chỉnh cơ cấu tài sản, nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất để kiếm thêm lợi nhuận

Tài sản nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất =

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

- Rủi ro tín dụng: rủi ro tín dụng phản ánh rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả lãi và gốc trên chứng khoán hoặc các khoản cho vay sẽ không nhận ñược như ñã hứa

Nợ xấu Rủi ro tín dụng =

Dư nợ bình quân

- Rủi ro thanh khoản: rủi ro thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết ñể thanh toán cho người rút tiền ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng trong thanh toán Tỷ số này càng cao cho thấy Ngân hàng có rủi

ro thấp và lợi nhuận thấp

Tài sản thanh khoản – Vay ngắn hạn Rủi ro thanh khoản =

Tổng nguồn vốn huy ñộng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

2.2.1 Phương pháp thu nhập số liệu

* Các dữ liệu thu nhập từ bên ngoài: thu thập từ báo chí, tạp chí chuyên ngành, sách tham khảo và các tài liệu có liên quan ñến nghiệp vụ

* Các dữ liệu thu thập từ bên trong: các số liệu thực tế tại NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau qua 3 năm hoạt ñộng, sổ tay tín dụng…Ngoài ra còn thông qua quan sát thực tế, tìm hiểu, học hỏi và trao ñổi với các cán bộ trong lĩnh vực này

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Dùng phương pháp so sánh số tuyệt ñối, tương ñối

- Dùng các chỉ số tài chính

- Dùng phương pháp thống kê mô tả

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Hiện nay, NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau có trụ sở tại số 5, An Dương Vương, phường 7, TP Cà Mau, tỉnh Cà Mau hoạt ựộng theo sự chỉ ựạo của NHNo&PTNT Việt Nam (Agribank Việt Nam)

đã trải qua nhiều năm hình thành và phát triển, NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau ựã không ngừng phấn ựấu ựể kết quả ngày một tốt hơn đặc biệt là trong thời kỳ hội nhập như ngày hôm nay thì Ngân hàng càng phải phấn ựấu hơn nữa

ựể có thể tồn tại trong sân chơi bình ựẳng ựó đến nay, Ngân hàng có thể tự hào rằng vì ựã thực hiện ựầy ựủ các nghiệp vụ của một Ngân hàng hiện ựại Các sản phẩm dịch vụ ngày càng ựa dạng và chất lượng phục vụ ngày một hoàn thiện hơn

NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau ựã có những sản phẩm ựa dạng như sau:

- Sản phẩm tiền gửi:

Nhận tiền gửi bằng VND và ngoại tệ

Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

- Sản phẩm tắn dụng:

Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn (USD, VND)

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Cầm cố kỳ phiếu, trái phiếu và sổ tiết kiệm

Chiết khấu thương phiếu, chứng từ có giá

-Dịch vụ Ngân hàng:

Mở tài khoản

Chuyển tiền ñiện tử

Chi trả kiều hối

Cho thuê tài chính

Ngoài những sản phẩm dịch vụ ngày càng hiện ñại thì Ngân hàng lại càng

tự hào hơn nữa vì mạng lưới hoạt ñộng của mình ñã có mặt ở khắp nơi trên cả các huyện thị của tỉnh Cà Mau bao gồm:

Chi nhánh cấp 1: NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau

Chi nhánh cấp 2: Có 9 chi nhánh NHNo&PTNT huyện, thành phố

Chi nhánh cấp 3: 3 chi nhánh: Trí Phú, Sông ðốc, Trưng Nhị

Phòng giao dịch: 4 phòng: phường 6, Phú Hưng, Năm Căn, Tắc Vân

3.1.2 Cơ cấu mạng lưới hoạt ñộng và bộ máy quản lý tại ngân hàng: 3.1.2.1 Cơ cấu mạng lưới hoạt ñộng:

Ta thấy một ñiều ñáng mừng rằng là mạng lưới hoạt ñộng của Ngân hàng

ñã có mặt ở khắp các huyện và thành phố của tỉnh Cà Mau ðây là một thế mạnh của Ngân hàng trong việc phân phối các dịch vụ cá nhân trong tương lai Không những Ngân hàng chú trọng mở phòng giao dịch ở ñịa bàn thành phố mà Ngân hàng còn ñẩy mạnh mạng lưới hoạt ñộng ở các huyện thị tương ñối phát triển như Năm Căn, Phú Hưng …

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

3.1.2.2 Bộ máy quản lý:

Một ñiều ñáng lưu ý trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng

là xây dựng một cơ cấu tổ chức thật hơp lý ñể không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ cho khách hàng, giảm thiểu rủi ro, tối ưu hóa các cấp bậc cán bộ và sử dụng chi phí nhân lực một cách hiệu quả nhất Ngoài ra, thì sự phối hợp nhuần

nhuyển giữa các phòng ban cũng là một ñiều ñáng quan tâm

Bộ máy hoạt ñộng hiệu quả và hợp lý thì phải ñáp ứng các yêu cầu sau:

-Hoạt ñộng theo hướng khách hàng

-Quản lý thông tin chặt chẽ và ñầy ñủ

-Xác ñịnh rõ trách nhiệm của các bộ phận và cá nhân ñặc biệt là trách

nhiệm và kết quả công việc Sau ñây là chức năng của các phòng ban:

Xử lý những vấn ñề ñược ñặt trong phạm vi quyền hạn

Những vấn ñề phá phạm vi quy ñịnh phải báo cáo Tổng Giám ñốc, mọi trường hợp không báo cáo nếu xảy ra tổn thất hoặc trì trệ thì Ban Giám ñốc các chi nhánh phải chịu trách nhiệm

Phó Giám ðốc

tế

Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ

Phòng thẩm ñịnh

Phòng

tổ chức cán bộ- ñào tạo

Phòng hành chính

Phòng

Kế toán ngân quỹ

Phòng

kế hoạch nguồn vốn

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

* Phòng kế hoạch nguồn vốn:

Tham mưu cho giám ñốc về hoạt ñộng kinh doanh: ñịnh hướng, lập kế hoạch, áp dụng lãi suất huy ñộng, lập các ñề án huy ñộng vốn ðiều chuyển nguồn vốn của các chi nhánh

* Phòng thanh toán quốc tế:

Tham mưu cho ban Giám ñốc về công tác kinh doanh mua bán ngoại tệ, chuẩn bị các ñiều kiện ñể thanh toán quốc tế

Là phòng hậu cần giao dịch nội bộ, ñiều hành phương tiện, bảo dưỡng tài sản cơ quan

Thực hiện thanh lý tài sản, sửa chữa mua sắm tài sản cho Ngân hàng, nơi cung cấp các văn phòng phẩm cho cơ quan

*Phòng kiểm soát:

Kiểm soát các hoạt ñộng nội bộ ngân hàng, kiểm soát theo ñúng quy chế, quy ñịnh của Nhà nước Chấn chỉnh những sai sót trong hoạt ñộng Ngân hàng, giải quyết ñơn khiếu nại, tố cáo ñối với cán bộ công nhân viên trên ñịa bàn

* Phòng kế toán- Ngân quỹ:

Thực hiện nghiệp vụ có liên quan như: Thu tiền theo yêu cầu của khách

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà hàng (uỷ nhiệm thu), chi tiền theo yêu cầu của khách hàng (uỷ nhiệm chi), tiến hành mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, hạch toán các khoản thu chi ñể ước lượng các khoản vốn của Ngân hàng, thực hiện các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, hạch toán các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày chính xác ñầy ñủ, kịp thời theo quy ñịnh

3.2 ðÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH CÀ MAU

Ngân hàng hoạt ñộng có hiệu quả thì phải có nguồn vốn vững mạnh và phải biết cách sử dụng nguồn vốn ñể ñem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Do ñó, lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng ñể ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng nói riêng và áp dụng cho mọi chủ thể trong nền kinh tế thị trường nói chung Vì vậy, Ngân hàng luôn quan tâm ñến vấn ñề làm thế nào ñể ñạt lợi nhuận cao, giảm rủi ro xuống mức thấp nhất, ñồng thời vẫn ñạt ñược kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng ðây chính là mục tiêu hoạt ñộng của NHNo&PTNT tỉnh

Cà Mau và ñể thấy rõ hơn kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

GIAI ðOẠN 2004-2006

ðơn vị: triệu ñồng

So sánh 2005/2004

So sánh 2006/2005

Lơi nhuận

trước thuế 23.039 27.476 33.065 4.437 19,26 5.589 20,34 Thuế 6.451 7.693 9.258 1.242 19,26 1.565 20,34 Thu nhập

ròng 16.588 19.783 23.807 3.195 19,26 4.024 20,34

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Về doanh thu: ñây là khoản mục rất quan trọng và nó sẽ ñánh giá ñược hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng Doanh thu càng lớn thì hoạt ñộng của Ngân hàng ngày càng phồn thịnh Ta thấy doanh thu của Ngân hàng tăng nhanh qua các năm Năm 2005, doanh thu tăng 184.657 triệu ñồng tương ñương 85,82% so

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà với năm 2004 Năm 2006, doanh thu cũng lại tiếp tục tăng nhưng tốc ñộ có giảm hơn so với năm trước ðiều này cho thấy hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả Nguyên nhân là do Ngân hàng ñẩy mạnh trong lĩnh vực huy ñộng vốn nên chi phí sử dụng vốn của Ngân hàng rất thấp Song song ñó thì Ngân hàng lại càng mở rộng hơn trong lĩnh vực tín dụng làm cho nguồn thu ngày càng tăng Bên cạnh hoạt ñộng tín dụng thì Ngân hàng cũng không ngừng mở rộng các hoạt ñộng dịch vụ khác Do vậy, doanh thu của Ngân hàng không ngừng tiến triển qua các năm

0 100,000

2004 2005 2006 Năm

Hình 01: TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

Về chi phí: là toàn bộ tài sản, tiền bạc bỏ ra ñể phục vụ cho hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng Nhìn chung, chi phí của Ngân hàng trong 3 năm ñều tăng, năm sau cao hơn năm trước Nguyên nhân là do Ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt ñộng, cung cấp thêm nhiều dịch vụ, Ngân hàng tốn nhiều chi phí cho quảng cáo, ñầu tư thêm nhiều thiết bị hiện ñại…

Lợi nhuận ròng: qua bảng số liệu ta thấy trong 3 năm hoạt ñộng của Ngân hàng ñã ñạt ñược những thành công nhất ñịnh, lợi nhuận ròng tăng mạnh qua các năm Tốc ñộ tăng của lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước Cụ thể 2005 lợi nhuận ròng ñạt 19.783 triệu ñồng và ñạt tốc ñộ là 19,26% Tốc ñộ tăng của năm

2006 lại tiếp tục tăng hơn so với năm 2005 Lợi nhuận ròng tăng là do Ngân hàng

ñã ñưa ra các chính sách kinh doanh có hiệu quả nên làm cho doanh thu của Ngân hàng tăng nhanh hơn chi phí mà Ngân hàng bỏ ra

Nhìn chung, kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng ngày càng có những tiến triển tốt ñẹp Do Ngân hàng ngày càng mở rộng thêm dịch vụ ñể phục

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

vụ cho khách hàng ðiều ñó cũng thể hiện sự quản lý tài tình của ban lãnh ñạo cùng với sự nổ lực, cố gắng của toàn thể nhân viên trong Ngân hàng

3.3 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH CÀ MAU

3.3.1 Phân tích bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng:

Bảng cân ñối kế toán là một báo cáo tài chính của Ngân hàng khái quát tình hình sử dụng vốn và nguồn vốn của Ngân hàng vào ngày cuối năm

Thông qua các chỉ tiêu trong bảng tài sản của Ngân hàng qua 3 năm, cụ thể

là chỉ tiêu về tài sản và nguồn vốn Từ những chỉ tiêu ñó ta sẽ phân tích, so sánh

ñể thấy ñược sự biến ñộng của tài sản cũng như của nguồn vốn Mặc dù sự tăng, giảm này chưa phản ánh ñược thực chất của việc quản lý vốn của ñơn vị là tốt hay xấu nhưng nó cũng phản ánh ñược quy mô mà Ngân hàng sử dụng cũng như khả năng tập hợp nguồn vốn

3.3.1.1 Phân tích tình hình tài sản có:

Phân tích tài sản có của Ngân hàng ñể chúng ta có thể biết rằng Ngân hàng

có sử dụng vốn một cách hiệu quả hay chưa Nếu mà Ngân hàng có một nguồn vốn vững mạnh nhưng không sử dụng vào mục ñích sinh lời thì hoạt ñộng kinh doanh cũng gặp rất nhiều khó khăn

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà Qua bảng số liệu cho chúng ta thấy rằng tài sản sinh lời rất lớn, luôn chiếm hơn 93% trong tổng tài sản của Ngân hàng và ñây là ñiều kiện ñể Ngân hàng hoạt ñộng có hiệu quả Ta thấy các khoản ñầu tư chứng khoán và gửi tiền ở các tổ chức tín dụng tăng liên tục qua các năm ðây là một dấu hiệu ñáng mừng vì khi Ngân hàng mua các cổ phiếu của các công ty xuất khẩu thuỷ sản thì các công ty

ñó ñến giao dịch với Ngân hàng nhiều hơn trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Trong tài sản sinh lời thì hoạt ñộng chủ yếu của Ngân hàng là cho vay, ñây là lĩnh vực mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng nhưng ñồng thời cũng là lĩnh vực mang lại rất nhiều rủi ro trong hoạt ñộng của Ngân hàng Vì thế, trong tương lai Ngân hàng nên ñẩy mạnh ñầu tư chứng khoán và cho vay Mặc dù, Ngân hàng

ñã chiếm lĩnh một thị trường cho vay rất lớn nhưng vẫn còn một tiềm năng rất lớn

- Tiền mặt của Ngân hàng tăng có sự biến ñộng qua các năm, năm 2005 giảm 4,6% tương ñương với số tiền là 2.011 triệu ñồng Sang năm 2006 thì tiền mặt tại Ngân hàng cũng tăng lên ñáng kể với tốc ñộ tăng là 62,54% ðiều này chứng tỏ Ngân hàng cần nhiều tiền mặt ñể ñáp ứng nhu cầu thanh khoản trong hoạt ñộng kinh doanh của mình Ngoài ra, NHNo&PTNT Việt Nam cũng ñang nâng dần tỉ lệ dự trữ bắt buộc ñể tạo thuận lợi cho các Ngân hàng chi nhánh cấp 1 trong việc rút tiền (nếu một ngày mà Ngân hàng rút tiền dưới 40 tỷ thì không cần hỏi NHNo&PTNT Việt Nam) ðiều này cũng tạo ñiều kiện cho hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng ñồng thời nó cũng làm cho Ngân hàng mất ñi một phần lợi nhuận Do ñó Ngân hàng cần xem xét lại chính sách dự trữ tiền mặt sao cho ñảm bảo ñược việc thanh khoản ñồng thời nó cũng ñáp ứng ñược lợi nhuận của Ngân hàng

- Cho vay: do hoạt ñộng của Ngân hàng là hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ Nên số tiền cho vay luôn chiếm một tỷ trọng lớn nhưng số tiền này lại giảm qua các năm Nguyên nhân là do Ngân hàng rất dè dặt trong việc “chấm ñiểm khách hàng”.Vì thế trong những năm qua nợ xấu của Ngân hàng ñều giảm, Ngân hàng ngày càng nâng cao chất lượng tín dụng của mình Theo chủ trương của NHNo&PTNT Việt Nam thì các chi nhánh muốn tăng dư nợ thì trên cơ sở phải tăng nguồn vốn vì thế mà dư nợ của Ngân hàng giảm liên tục qua các năm Trong

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà tương lai thì Ngân hàng nên mở rộng hoạt ñộng cho vay vì ñây là nguồn mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng

-Tiền lãi cộng dồn dự thu: luôn tăng trưởng qua các năm Trong ba năm qua, Ngân hàng chủ yếu là cho vay ngắn hạn Mà khách hàng truyền thống của chúng ta là các hộ sản xuất nông-lâm-ngư-diêm nghiệp nên hoạt ñộng chủ yếu của họ là ñầu tư vào lĩnh vực cây trồng, vật nuôi mà các lĩnh vực này còn phụ thuộc rất nhiều vào ñiều kiện tự nhiên và giá cả của thị trường Miễn nông dân có mùa thì lại mất giá do họ sản xuất mang tính chất “phong trào” chứ không theo nhu cầu của thị trường Nên việc thu lãi cũng gặp rất nhiều khó khăn

- Tài sản cố ñịnh và các tài sản có khác: tăng trưởng mạnh qua 3 năm là do Ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt ñộng nên trang bị thêm nhiều tài sản cố ñịnh Hàng năm, Ngân hàng ñều trang bị thêm cơ sở vật chất cho các chi nhánh ñể góp phần tạo thêm lòng tin cho khách hàng Nhờ ñó mà mỗi năm Ngân hàng ñều thu hút thêm nhiều khách hàng mới ðặc biệt là năm 2006 tài sản cố ñịnh và tài sản

nợ tăng lên một cách ñột ngột (tới 290,93%), nguyên nhân là do các khoản phải thu trong năm tăng Song song ñó, thì Ngân hàng ñã khởi công xây dựng mới các trụ sở chính ở các chi nhánh cấp 2 mà mới tách huyện như: Ngọc Hiển, Phú Tân

* Tóm lại: trong 3 năm qua tình hình hoạt ñộng tín dụng của Ngân hàng có

xu hướng giảm xuống liên tục và Ngân hàng dùng tiền nhàn rỗi của mình ñể ñầu

tư chứng khoán, gửi tiền ở các tổ chức tín dụng Mặc dù, hoạt ñộng tín dụng có giảm nhưng chất lượng tín dụng ngày ñược nâng cao Tuy nhiên, thị trường Cà Mau vẫn còn rất nhiều tiềm năng ñể phát triển trong lĩnh vực cho vay Vì thế, Ngân hàng cần phải chủ ñộng hơn ñể ngày càng phát triển cả về lượng lẫn về chất và tạo ñược vị thế vững chắc cho mình trong tương lai

3.3.1.2 Phân tích tình hình tài sản nợ:

ðể thực hiện ñược nghiệp vụ cho vay và các nghiệp vụ sinh lời khác thì Ngân hàng phải huy ñộng nguồn vốn từ nhiều nguồn khác nhau Nguồn vốn có thể là tự huy ñộng ñược hoặc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam ñiều chuyển xuống

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà Nguồn vốn của Ngân hàng là những giá trị tiền tệ do Ngân hàng huy ñộng, tạo lập ñược dùng ñể ñầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác Một Ngân hàng mà có nguồn vốn càng lớn thì hoạt ñộng của Ngân hàng ñó không chỉ sôi nổi mà nó còn ña dạng hoá các sản phẩm dịch vụ Vì thế, Ngân hàng muốn càng vững mạnh hơn trong thời kỳ hội nhập thì Ngân hàng phải chủ ñộng ñựơc nguồn vốn của mình Do ñặc tính của Ngân hàng thương mại ở vùng ðồng Bằng Sông Cửu Long luôn thiếu vốn nên nguồn vốn mà Ngân hàng có ñược thì ñược

huy ñộng từ nhiều nguồn khác nhau

- Tiền gửi của các tổ chức tín dụng: ñây là loại tiền chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng, khoản mục này nhằm ñáp ứng nhu cầu thanh toán của các Ngân hàng với nhau Ta thấy rằng, khoản mục này tăng liên tục qua các năm, năm 2006 tăng lên 44,97% so với năm 2005 tương ñương là 3.887 triệu ñồng ðây là một ñiều ñáng mừng chứng tỏ sự tín nhiệm của các tổ chức tín dụng ñối với Ngân hàng ngày càng cao NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau không chỉ ñứng vững trong tâm lý của người nông dân mà ngày càng khẳng ñịnh

vị trí của mình trong các tổ chức tín dụng ðể ñạt ñược những thành công ñó là

do uy tín của Ngân hàng ngày càng ñược nâng cao, chất lượng dịch vụ ngày càng tốt hơn… Do ñó nên thu hút các tổ chức tín dụng ñến mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng

- Tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế: ta thấy nó tăng liên tục qua các bnăm nhưng lại giảm về tỷ trọng Nguyên nhân là do Ngân hàng ñiều chỉnh mức lãi suất ngày càng hợp lý ñồng thời Ngân hàng cũng ña dạng hoá các hình thức huy ñộng Bên cạnh, ña dạng hoá các sản phẩm dịch vụ thì Ngân hàng cũng mở các ñợt rút thăm trúng thưởng, khuyến mãi nhân các dịp lễ tết như gửi tiền tiết kiệm trúng vàng AAA…

- Giấy tờ có giá: ñây cũng là một công cụ huy ñộng vốn hữu hiệu của NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau ñể ñáp ứng ñược hoạt ñộng kinh doanh của mình Thường thì Ngân hàng phải chịu một chi phí rất lớn khi huy ñộng nguồn vốn này

Ta thấy giấy tờ có giá chiếm một tỷ trọng rất nhỏ nhưng nó lại tăng liên tục qua các năm GTCG(10) tăng là do Ngân hàng ñược sự chấp thuận của NHNo&PTNT Việt Nam nên phát hành nhiều giấy tờ có giá ra công chúng ñể góp phần ñiều hòa vốn trong hệ thống Ngân hàng

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

- Tiền vay của Ngân hàng Nhà nước: ñây là khoản chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn và nó giảm liên tục qua các năm Năm 2004, Ngân hàng vay của Ngân hàng Nhà nước 2.500 triệu ñồng nhưng ñến năm 2006 thì Ngân hàng ñã trả ñược 200 triệu ñồng Nguyên nhân là do năm 2004 Ngân hàng phải vay ñể trả nợ công chánh ðây là nguồn vốn huy ñộng với chi phí cao nên trong thời gian sắp tới Ngân hàng nên giảm các nguồn vốn này ñể hoạt ñộng của Ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn

-Tài sản nợ khác: Chiếm một tỉ trọng rất lớn trong tài sản nợ của ngân hàng Tài sản nợ khác là các khoản như vốn ñiều chuyển từ NHNo&PTNT Việt Nam, tiền lãi cộng dồn dự trả và các khoản phải trả Do tình hình huy ñộng huy ñộng vốn của Ngân hàng chưa thật sự có hiệu quả nên tài sản nợ luôn chiếm một tỷ trọng rất cao Tài sản nợ khác giảm liên tục qua các năm ñặc biệt là năm 2005 tài sản nợ khác giảm 311.369 triệu ñồng tương ñương với 16,39% Nguyên nhân là vốn ñiều chuyển từ NHNo&PTNT Việt Nam liên tục giảm qua các năm Bên cạnh ñó thì Ngân hàng ñã tiết kiệm ñược tất cả các khoản hoạt ñộng của Ngân hàng như: chi phí tiếp khách, chi phí ñiện thoại, chi phí in ấn…

3.3.2 Phân tích hoạt ñộng huy ñộng vốn:

Trong hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng, ngoài nguồn vốn ñiều hòa từ Ngân hàng cấp trên, thì Ngân hàng cũng có thêm nguồn vốn do tự huy ñộng từ các thành phần kinh tế khác nhau Trong ñiều kiện tăng trưởng của nền kinh tế, thì nhu cầu vốn của các cá nhân, doanh nghiệp ngày càng cao ðặc biệt là trong

xu thế hội nhập, các Ngân hàng muốn nâng cao tính cạnh tranh của mình ngay trên sân nhà thì các Ngân hàng phải chủ ñộng ñược nguồn vốn Do ñó, Ngân hàng phải phát huy tốt công tác huy ñộng vốn ñể góp phần ổn ñịnh nguồn vốn, giảm việc sử dụng vốn từ Ngân hàng cấp trên…và góp phần tăng lợi nhuận của

Ngân hàng

3.3.2.1 Phân tích nguồn vốn huy ñộng từ tiền gửi và giấy tờ có giá:

Như chúng ta ñã biết là tổ chức kinh doanh tiền tệ muốn cho vay ñể lấy lãi thì trước tiên Ngân hàng ñó phải có ñược nguồn vốn tự huy ñộng Ngân hàng huy ñộng ñược nguồn vốn này càng nhiều thì Ngân hàng càng chủ ñộng ñược việc cho vay của mình Thường thì nguồn vốn tự huy ñộng thì Ngân hàng trả chi phí rất thấp bao gồm tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của tổ chức kinh tế, tiền gửi của tổ

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà chức tín dụng

Bảng 4: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG

So sánh 2006/2005

Chỉ tiêu

Số tiền

Số tiền

Số tiền Số tiền % Số tiền % 1.Phân theo thời

2.Phân theo

-Tiền gửi tiết

kiệm 320.900 408.130 607.648 87.230 27,18 199.518 48,89 -Tiền gửi tổ

chức kinh tế 233.341 262.049 199.160 28.708 12,30 -62.889 -24,00 -Tiền gửi TCTD

trong nước 5.930 8.643 12.530 2.713 45,75 3.887 44,97

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà thức không chỉ thắt chặt tình cảm nội bộ mà thương hiệu của Agribank ngày càng ựược nhiều người biết ựến

để có thể hiểu rõ hơn hoạt ựộng huy ựộng vốn của Ngân hàng thì ta lần lượt phân tắch các chỉ tiêu sau:

* Tiền gửi phân theo thời gian:

- Tiền gửi không kỳ hạn: tiền gửi này chủ yếu là dùng ựể thanh toán cho khách hàng và các tổ chức kinh tế như các công ty chế biến và xuất khẩu thuỷ sản như Cadovimex, Minh HảiẦ Do họ có nhu cầu vốn thường xuyên nên họ cũng rút tiền liên tục để thuận tiện trong việc thanh toán của mình, các doanh nghiệp ựã mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng ựể ựáp ứng ựược nhu cầu kinh doanh Bên cạnh việc thuận lợi trong việc thanh toán thì khách hàng cũng ựược một khoản lãi đó là lý do tại sao lãi suất tiền gửi không cao nhưng lại thu hút nhiều khách hàng ựến gửi tiền đồng thời ựây cũng là khoản mang lại thu nhập cao cho Ngân hàng Tiền gửi không kỳ hạn của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm Năm 2004, chúng ta chỉ thu hút ựược 248.723 triệu ựồng nhưng ựến 2005

số tiền này tăng lên 275.946 với tốc ựộ tăng là 10,95% Năm 2006 thì số tiền này cũng tiếp tục tăng nhưng tốc ựộ có giảm hơn so với năm trước đây là một dấu hiệu khả quan vì tiền gửi thanh toán của khách hàng ngày càng tăng Không những Ngân hàng có thể huy ựộng vốn với lãi suất thấp mà Ngân hàng còn thu ựược phắ từ dịch vụ thanh toán Tiền gửi không kỳ hạn tăng liên tục là do Ngân hàng ựã ựưa ra nhiều chắnh sách ựể thu hút khách hàng về ựơn vị mình Ngoài ra, các doanh nghiệp chế biến thuỷ sản ở Cà Mau hoạt ựộng kinh doanh ngày càng

có nhiều hiệu quả Trong năm 2006 ựã có 3 doanh nghiệp ựạt giải ỘSao vàng ựất ViệtỢ ựiều này sẽ tác ựộng tốt ựến hoạt ựộng thanh toán của Ngân hàng

-Tiền gửi có kỳ hạn:

Tiền gửi có kỳ hạn chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm và nó luôn chiếm hơn 55% tổng vốn huy ựộng của Ngân hàng đây là nguồn vốn mà Ngân hàng có thể chủ

ựộng trong khi cho vay

+Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng thì có sự biến ựộng mạnh qua các năm Năm 2005 giảm 14.188 triệu ựồng, tức giảm 15,78% so với 2004 Nguyên nhân

do khách hàng chủ yếu là hộ sản xuất nuôi trồng thuỷ sản, mà năm 2005 nạn tôm chết xảy ra rải rác ở nhiều nơi nên tiền gửi giảm Năm 2006, tiền gửi này lại tăng

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà trở lại số tiền tăng là 84.509 triệu ñồng tương ñương với tỉ lệ tăng 111,58% Nguyên nhân là Ngân hàng ñã xây dựng nhiều ñề án huy ñộng vốn với lãi suất thật hấp dẫn Không những tại hội sở mà Ngân hàng còn ñẩy mạnh huy ñộng ở các chi nhánh cấp 2, cấp 3 Nhiều chi nhánh ñã hoàn thành rất tốt nhiệm vụ ñược giao như Năm Căn, ðầm Dơi

Tuy nhiên còn rất nhiều hộ nuôi tôm làm ăn khá giả lại e ngại hoặc chưa từng quen với việc gửi tiền vào Ngân hàng Họ chưa thấy ñược lợi ích của việc gửi tiền vào Ngân hàng và họ thường cất giữ tiền bằng cách mua vàng hay chơi hụi Do vậy, Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa ñối với tiềm năng dồi dào này + Tiền gửi có kỳ hạn từ 12 dến 24 tháng: chủ yếu là tiền nhàn rỗi trong dân

cư Có thể nói Ngân hàng rất thành công trong việc huy ñộng tiền gửi này Số tiền tăng liên tục qua các năm Năm 2005, Ngân hàng huy ñộng ñược 224.372 triệu ñồng tăng 67.177 triệu ñồng so với năm 2004 Nguồn vốn huy ñộng tăng ñáng kể như vậy là do Ngân hàng ña dạng hoá các sản phẩm tiền gửi như tiết kiệm dự thưởng, huy ñộng tiền gửi bằng ngoại tệ …Năm 2006, số tiền này lại tiếp tục tăng với tốc ñộ 32,21% so với 2005 Ngân hàng không dừng lại ở chỗ là

ña dạng hoá các loại tiền gửi mà Ngân hàng còn xây dựng các ñề án huy ñộng vốn và luôn có những giải pháp chỉ ñạo tích cực Vì thế, mà cán bộ công nhân viên trong chi nhánh nhận thức ñược tầm quan trọng của công tác huy ñộng vốn ðây là nhân tố có ý nghĩa quyết ñịnh ñến sự thành công của ñơn vị

+ Tiền gửi có kỳ hạn trên 24 tháng: ñây là loại tiền gửi mà Ngân hàng rất quan tâm nhưng nó lại chiếm một tỷ trọng rất ít, luôn nhỏ hơn 17% Vì tiền gửi này càng lớn thì chứng tỏ ñộ tin cậy của khách hàng ñối với Ngân hàng càng cao Nhưng số tiền này lại biến ñổi liên tục qua các năm Năm 2005, tiền gửi này tăng 38.438 triệu ñồng so với 2004, tương ñương với tốc ñộ 59,75% Nguyên nhân là Ngân hàng có chính sách lãi suất hết sức hợp lý ðược sự ñồng ý của NHNo&PTNT Việt Nam, Ngân hàng ñã phát hành nhiều loại kỳ phiếu với lãi suất thật hấp dẫn Năm 2006 thì số tiền này lại giảm một cách ñột ngột, Ngân hàng chỉ huy ñộng ñược 76.143 triệu ñồng với tốc ñộ giảm là 28,91%, với nguyên nhân là các NHTM và hợp tác xã tín dụng khác trên ñịa bàn vẫn luôn tăng lãi suất huy ñộng vốn cao hơn NHNo (không thực hiện nghiêm hiệp hội Ngân hàng) Bên cạnh tính cạnh tranh của các Ngân hàng, sự biến ñộng của giá

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà vàng và ñô la Mỹ ñã ảnh hưởng rất lớn ñến tâm lý của người dân Họ không gửi tiền vào Ngân hàng nữa mà họ mua vàng tích trữ hoặc họ gửi vàng vào Sacombank và EAB Vì thế, những Ngân hàng ñó ñã thu hút ñược một khoản

vốn huy ñộng khổng lồ từ nghiệp vụ này

* Tiền gửi phân theo thành phần kinh tế:

Trong một nền kinh tế thị trường thì có rất nhiều thành phần kinh tế khác nhau, mỗi một người ñóng góp một chút công lao của mình vào sự phát triển của ñất nước Khi các thành phần kinh tế ăn nên làm ra thì hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng lại càng sôi nổi và nhộn nhịp thể hiện rõ nhất là trong lĩnh vực huy ñộng vốn:

-Tiền gửi dân cư: ñây là nguồn vốn huy ñộng chủ yếu của Ngân hàng và chiếm một tỷ trọng lớn (hơn 57%) Có thể nói ñây là một thành công lớn của Ngân hàng do tiền gửi dân cư rất cao nên Ngân hàng rất chủ ñộng trong việc sử dụng vốn của mình Qua bảng số liệu, ta thấy tiền gửi này tăng lên liên tục qua các năm Nguyên nhân là Ngân hàng dùng lợi ích kinh tế ñể tác ñộng vào từng cán bộ công nhân viên, từ ñó mà người thân và bạn bè ñến Ngân hàng gửi tiền rất nhiều Qua nghiên cứu thực tế mà ban lãnh ñạo nhận thấy rằng “tại sao những người bán vé số và bán bảo hiểm vẫn phải ñi bán mặc dù thời tiết ra sao?” ðiều

ñó là do họ ñã ñược hưởng một khoản hoa hồng trên doanh số mà họ bán ñược Chính từ những thực tế ñó mà Ngân hàng ñã ñúc kết ra ñược ñề án huy ñộng vốn hiệu quả là phải có tỷ lệ hoa hồng nhất ñịnh ñối với mọi cán bộ mà huy ñộng vốn ñược bất kể là cán bộ tín dụng hay là nhân viên kế toán…Ngoài ra, cuối năm

2006 Ngân hàng ñã ñưa máy ATM vào hoạt ñộng nên có rất nhiều nguồn vốn chạy vào Ngân hàng Mặc dù, lĩnh vực ATM của Agribank ra ñời sau so với các Ngân hàng khác trên ñịa bàn nhưng Ngân hàng ñã tận dụng những thuận lợi sẳn

có của mình và ñưa ra các chính sách kịp thời ñể thẻ ATM của Agribank ngày càng chiếm lĩnh thị trường

+ Phòng giao dịch ñã có mặt ở khắp các huyện thị của tỉnh Cà Mau nên rất thuận tiện cho khách hàng trong việc giao dịch Khi bà con muốn gửi tiền cho con ñi học xa thì khỏi cần lên tỉnh mà bà con có thể gửi tại huyện mà mình ñang sinh sống ðây là một lợi thế của Agribank mà các Ngân hàng khác không có ñược

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

+ Ngân hàng ñã làm thẻ miễn phí cho tất cả các ñối tượng Ngoài ra, Ngân

hàng cũng tặng thêm số dư 50.000 ñồng cho các khách hàng truyền thống của

mình

Mặc khác, ta có thể nói rằng Ngân hàng rất thành công trong việc huy

ñộng vốn từ các khu dân cư ñược ñền bù giải tõ Do Cà Mau là một thành phố trẻ

nên việc mở rộng các công trình, xây dựng các khu ñô thị là không thể thiếu

ñược Khi có thông tin huy hoạch ở ñâu thì Ngân hàng ñã tìm cách tiếp cận với

dân cư ở vùng ñó Cùng với mạng lưới dày ñặc và số lượng công nhân viên lớn

nên mỗi năm Ngân hàng thu hút khoảng 85% số tiền ñền bù giải tỏa

- Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: ñây là khoản tiền mà khách hàng gửi

vào Ngân hàng ñể dùng chủ yếu vào việc thanh toán Khách hàng chủ yếu là kho

bạc nhà nước, bảo hiểm xã hội và các công ty chế biến thuỷ sản Trong năm 2005

thì tiền gửi này tăng là do Ngân hàng có rất nhiều chính sách ưa ñãi ñể thu hút

khách hàng Bên cạnh ñó, thì tiền gửi của kho bạc Nhà nước cũng tăng Năm

2006, số tiền này giảm do kho bạc Nhà nước rút tiền ñể xây dựng nhiều cơ sở hạ

tầng trong tỉnh Song song ñó, thì thị trường chứng khoán ở Việt Nam cũng ñang

nóng dần lên nên các tổ chức kinh tế dùng tiền của mình ñể ñầu tư vào cổ phiếu

ñang thịnh trên thị trường Do cổ phiếu của các công ty chế biến thuỷ sản ñang

ăn nên làm ra trên sàn giao dịch Vì thế, các tổ chức này có ñược một khoản lợi

thuận rất lớn Trong tương lai, Ngân hàng cần có những chiến lược hợp lý ñể thu

hút lượng tiền nhàn rỗi này -Tiền gửi của các tổ chức tín dụng:

ðây là tiền gửi dùng ñể thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau Tỉ trọng

của nó tăng dần qua các năm, ñiều này chứng tỏ Ngân hàng ñã có mối quan hệ

rất tốt với các tổ chức tín dụng khác Vì vậy mà nhu cầu thanh toán qua Ngân

hàng tăng lên hàng năm Trong tương lai, Ngân hàng nên giảm các lượng tiền gửi

này ñể nâng cao khả năng cạnh tranh của mình

ðể hoạt ñộng huy ñộng vốn của Ngân hàng ngày càng ñược cải thiện thì ta

cũng nên phân tích vốn từ phát hành giấy tờ có giá

* Nguồn vốn huy ñộng từ giấy tờ có giá: trong tổng nguồn vốn huy ñộng

của Ngân hàng thì vốn huy ñộng từ giấy tờ có giá chiếm một tỉ trọng rất ít nhưng

nó ñóng vai trò quan trọng trong những lúc cần thiết

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

Bảng 6: TÌNH HÌNH CÁC LOẠI GIẤY TỜ CÓ GIÁ CỦA NGÂN HÀNG

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

GTCG ngắn hạn 27.254 67,12 67 0,16 69.496 89,70 GTCG dài hạn 13.352 32,88 41.515 99,84 7.983 10,30 Tổng cộng 40.606 100,00 41.582 100,00 77.479 100,00

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Giấy tờ có giá chính là công cụ hữu hiệu của Ngân hàng trong lĩnh vực huy ñộng Mỗi khi Ngân hàng xảy ra tình trạng thiếu vốn mà NHNo&PTNT Việt Nam không thể ñáp ứng thì biện pháp chữa lửa tốt nhất chính là phát hành các giấy tờ có giá ra công chúng Ngoài ra, giấy tờ có giá còn là một chiếc ñũa thần

kỳ khi lãi suất huy ñộng của các ñối thủ cạnh tranh quá cao mà NHNo&PTNT

tỉnh Cà Mau không ñược phép tăng lãi suất huy ñộng

0 10 20 30 40 50 60 70 80

GTCG ngắn hạn GTCG dài hạn Tổng cộng

Tỷ ñồng

Hình 02: TÌNH HÌNH CÁC LOẠI GIẤY TỜ CÓ GIÁ CỦA

NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2004-2006)

Năm 2004 do Ngân hàng ñược sự ñồng ý của NHNo&PTNT Việt Nam nên Ngân hàng huy ñộng chủ yếu là giấy tờ có giá ngắn hạn ñể ñáp ứng nhu cầu vốn ñột xuất của khách hàng ðến năm 2005 thì giấy tờ có giá ngắn hạn lại giảm xuống một cách ñột ngột mặc dù phát hành giấy tờ có giá ngày một tăng Nguyên nhân là do Ngân hàng nhận thấy rằng hộ sản xuất gặp nhiều khó khăn trong hoạt ñộng của mình.Cho nên Ngân hàng phát hành giấy tờ có giá dài hạn ñể thu hút ñược lượng tiền nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và các tổ chức tín dụng Năm

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà

2006, giấy tờ có giá ngắn hạn tăng rất cao với 69.429 triệu ñồng Nguyên nhân là các ñối thủ cạnh tranh trên ñịa bàn tăng lãi suất huy ñộng vốn rất cao mà các chi nhánh NHNo thì không ñược áp dụng Trước tình hình ñó NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau phát hành các giấy tờ có giá ñể tăng lãi suất huy ñộng nhằm giữ chân các khách hàng truyền thống của mình ðây là một giải pháp giúp Ngân hàng huy ñộng ñược một khoản tiền lớn trong thời gian nhất ñịnh, tuy nhiên Ngân hàng cũng cần chú ý không nên quá lạm dụng nguồn vốn này vì Ngân hàng phải chịu chi phí cao hơn các khoản tiền gửi khác có cùng thời hạn

ðể hiểu sâu hơn về tình hình huy ñộng vốn của Ngân hàng, ta nên phân tích những thuận lợi, khó khăn cũng ngư cơ hội và thách thức mà Ngân hàng gặp phải trong những năm qua

- Cơ hội: mặc dù vùng ðồng Bằng Sông Cửu Long nói chung và Cà Mau

nói riêng là những vùng mà huy ñộng vốn gặp rất nhiều khó khăn Tuy nhiên, trong những năm qua Ngân hàng cũng có những cơ hội như:

+ Tình hình kinh tế trong tỉnh tiếp tục tăng trưởng ở mức cao, tổng sản phẩm trong tỉnh (GDP) tăng 11,94% so với năm 2005 GDP bình quân ñầu người ñạt 10.947 triệu ñồng, tương ñương với 680 USD Cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch ñúng hướng như sau:

Nông- lâm- ngư nghiệp tăng 10,35%

Công nghiệp xây dựng tăng 11,46%

Dịch vụ tăng 14,96%

Không những tình hình kinh tế có chuyển biến tích cực mà tỉnh còn ñẩy

mạnh kim ngạch xuất khẩu qua các năm

Bảng 6: KIM NGẠCH XUẤT KHẨU CỦA TỈNH CÀ MAU GIAI ðOẠN

(Nguồn: Cục thống kê Cà Mau)

- Thách thức:

+ Thói quen tiêu dùng của người dân Cà Mau là chi tiêu lớn, không chú

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà trọng nhiều ñến gửi tiền tiết kiệm Nếu có tiền thì họ thường dùng cho các mục ñích như cho vay nặng lãi, chơi hụi, mua sắm vàng cất trữ

+ Do ñịa bàn ñi lại phần lớn là ñường sông, kênh rạch chằng chịt nên gây khó khăn cho cán bộ trong việc triển khai chiến lược huy ñộng vốn Bên cạnh ñó, chi phí ñi lại cũng khá cao nên khi có số tiền nhàn rỗi thì dân chúng lại ñắn ño giữa chi phí ñi lại và số tiền lãi nhận ñược

+ Các NHTM và hợp tác xã tín dụng khác trên ñịa bàn vẫn luôn tăng lãi suất huy ñộng vốn cao hơn NHNo&PTNT

- Thuận lợi: trong năm 2006, chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau ñã có

nhiếu cố gắng như xây dựng ñược ñề án huy ñộng vốn, có những giải pháp chỉ ñạo tích cực… Nhờ ñó cán bộ công nhân viên trong chi nhánh nhận thức ñược tầm quan trọng của công tác huy ñộng vốn

- Khó khăn: bên những thuận lợi thì Ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó

khăn trong công tác huy ñộng vốn:

+ Nhìn chung, công tác tổ chức thực hiện ñề án huy ñộng vốn chưa ñược quan tâm ñúng mức, một số nơi thực hiện còn quá chậm, kể cả tại hội sở NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau, các biện pháp huy ñộng vốn trong ñề án chưa ñược thực hiện ñầy ñủ

+ NHNo&PTNT Việt Nam mở rộng việc huy ñộng vốn thông qua máy ATM cũng tồn tại nhiều bất cập như: chuyển tiền từ 2 thẻ làm từ 2 tỉnh khác nhau vẫn phải trả phí Chính từ ñiều ñó mà Ngân hàng mất ñi một nguồn vốn rất lớn Nếu gửi tiền qua thẻ mà vẫn tốn tiền thì khách hàng sẽ lựa chọn các hình thức gửi khác ñể thuận tiện hơn và chi phí lại thấp hơn Bên cạnh ñó, gửi tiền thông qua máy ATM cũng có những yếu kém như khách hàng muốn gửi tiền phải thông qua phòng kế toán-ngân quỹ

+ Mặc dù, Ngân hàng ñã nhận thức ñược tầm quan trọng của huy ñộng vốn nhưng vẫn còn tồn tại nhiều bất cập trong khâu tổ chức cán bộ:

* Ngân hàng chưa có ñội ngủ cán bộ huy ñộng vốn chuyên nghiệp

* Một số cán bộ chưa chăm sóc khách hàng một cách ñúng mức như thiếu thái ñộ niềm nở với khách hàng, không ñổi tiền lẻ cho khách hàng trong các dịp

lễ tết

* Cán bộ bảo vệ cũng chưa thật sự chuyên nghiệp nên khó gây thiện cảm

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà cho khách hàng

Ta thấy rằng, con người là nhân tố quan trọng quyết ñịnh sự thành công của Ngân hàng Vì thế, Ngân hàng cần phải ñổi mới tư tưởng của cán bộ trong thời gian sắp tới

3.3.2.2 Phân tích tình hình tài sản nợ khác:

Nguồn vốn có ñược không chỉ là tự huy ñộng mà Ngân hàng còn có một

nguồn vốn rất lớn từ nhiều nguồn khác nhau ñó là tài sản nợ khác

Bảng 7: TÌNH HÌNH TÀI SẢN NỢ KHÁC CỦA NGÂN HÀNG

Tiền lãi cộng

dồn dự trả 9.110 0,48 7.600 0,47 11.916 0,79 Các khoản phải

nợ của Ngân hàng Vì vậy mà hoạt ñộng huy ñộng vốn của Ngân hàng chưa thật

sự có hiệu quả Nguồn vốn mà Ngân hàng cho vay chủ yếu là vốn ñiều chuyển từ NHNo&PTNT Việt Nam Nhưng tài sản nợ của Ngân hàng lại giảm qua các năm ñiều này chứng tỏ Ngân hàng ngày càng phát huy ñược biện pháp huy ñộng vốn của mình Trong tài sản nợ thì tiền lãi cộng dồn dự trả sẽ ñóng một vai trò hết sức quan trọng, tiền lãi cộng dồn càng nhỏ nhưng nguồn vốn huy ñộng càng lớn thì hoạt ñộng huy ñộng vốn của Ngân hàng ngày càng ñược phát huy Ta thấy tiền lãi cộng dồn dự trả của Ngân hàng luôn luôn biến ñộng qua các năm Năm 2005, khoản này giảm xuống 7.600 triệu ñồng tương ñương với tỷ lệ giảm là 16,57% nên hoạt ñộng huy ñộng vốn của Ngân hàng có những bước tiến triển rất quan trọng Nguyên nhân là Ngân hàng ñã huy ñộng ñược rất nhiều tiền gửi không kỳ hạn và giấy tờ có giá dài hạn nhưng thông thường thì các khoản mục này lãi suất

Luận văn tốt nghiệp GVHD: Phạm Thị Thu Trà hàng tăng nguồn vốn huy ñộng nhưng lãi suất thì vẫn phải cạnh tranh các Ngân hàng khác Bên cạnh tiền lãi cộng dồn dự trả thì nguồn vốn ñiều chuyển cũng ñóng vai trò không kém phần quan trọng Năm 2005, vốn ñiều chuyển chỉ còn 1.578.818 triệu ñồng, tốc ñộ giảm là 16,44% nhưng tốc ñộ giảm của nguồn vốn chỉ có 7,63% chứng tỏ hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng ñang có nhiều hiệu quả Năm 2006, nguồn vốn này lại tiếp tục giảm nhưng tổng nguồn vốn của Ngân hàng lại tăng ðây cũng là bước tiến vững mạnh của Ngân hàng trong việc chủ ñộng nguồn vốn cho vay Khi Ngân hàng có ñược nguồn vốn từ huy ñộng càng nhiều thì Ngân hàng có thể mở rộng lĩnh vực cho vay mà không cần có ý kiến của NHNo&PTNT Việt Nam Vì thế trong tương lai Ngân hàng cần phải phát huy nhiều hơn nữa ñể có thể cạnh tranh với Ngân hàng trong nước và các Ngân hàng cổ phần nước ngoài ñang dần chiếm lĩnh thị trường nhỏ bé như Cà Mau

3.3.3 Phân tích hoạt ñộng tín dụng:

Một doanh nghiệp muốn ñứng vững trên thị trường thì doanh nghiệp ñó cũng phải ñầu tư ñể thiết kế một sản phẩm thật hoàn mỹ và sau ñó ñưa ñến tay người tiêu dùng Hoạt ñộng của doanh nghiệp sẽ không còn giá trị nếu ñầu ra không thành công Hoạt ñộng của Ngân hàng cũng như vậy, nếu ñẩy mạnh chiến lược huy ñộng vốn nhưng không có cách hợp lý ñể sử dụng nguồn vốn thì hoạt ñộng của Ngân hàng cũng ñứng trước bờ vực thẳm Vì thế, bên cạnh công tác huy ñộng vốn có hiệu quả thì Ngân hàng cũng kịp thời ñẩy mạnh công tác sử dụng vốn

Trong những năm qua, NHNo&PTNT tỉnh Cà Mau luôn tự ñổi mới mình, luôn mở rộng mạng lưới phục vụ Không những thị phần ñã rộng khắp tất cả các huyện thị mà Ngân hàng còn không ngừng tăng trưởng tín dụng trong mọi lĩnh vực và các thành phần kinh tế ðặc biệt là trong năm 2006 khi Việt Nam ñã là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới thì Ngân hàng phải ñưa ra nhiều chính sách hơn nữa ñể nâng cao chất lượng tín dụng và giữ vững thị phần của mình

ðể xem những năm qua hoạt ñộng của Ngân hàng có thật sự hiệu quả hay chưa thì ta lần lượt phân tích các chỉ tiêu như: doanh số cho vay, doanh số thu

nợ, nợ xấu, dư nợ