3.2.1. Phân tích tình hình nguồn vốn của Ngân hàng (2006-2008)
3.2.1.1. Phân tích khái quát cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng (2006-2008)
Nguồn vốn của Ngân hàng thƣơng mại là toàn bộ nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động đƣợc để đầu tƣ cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng. Do đó, việc huy động và quản lý hiệu quả của nguồn vốn là hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng.
Qua bảng số liệu về cơ cấu nguồn của Ngân hàng ta thấy nguồn vốn của Ngân hàng đều tăng qua các năm. Cụ thể là năm 2006 tổng nguồn vốn là 308.301 triệu đồng, năm 2007 đạt 1.455.706 triệu đồng tăng thêm 1.147.405 triệu đồng, tƣơng ứng 372,17% so với năm 2006. Sang năm 2008 tổng nguồn vốn đạt 1.926.004 triệu đồng tăng thêm 407.298 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 32,3% so với năm 2007. Tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng đều qua các năm là do Ngân Hàng trong thời gian qua đã có sự nổ lực rất lớn của tập thể cán bộ nhân viên toàn Ngân Hàng trong việc quản trị cũng nhƣ nghiệp vụ, áp dụng các chiến lƣợc, chính sách thích hợp và đa dạng về huy động vốn nhƣ chính sách tỷ giá, lãi suất linh hoạt, phù hợp với diễn biến của thị trƣờng và nhiều chính sách ƣu đãi khách hàng.
Sau đây là phần phân tích từng khoản mục trong cơ cấu nguồn vốn để thấy đƣợc tình hình biến động của từng khoản mục qua các năm:
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên
Bảng 1: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006-2008)
ĐVT: triệu đồng (Nguồn: Phòng Kế Hoạch)
Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Vốn huy động 234.328 76 953.323 65,5 1.410.874 73,2 718.995 306,8 457.551 47,9 Vốn các quỹ 3.973 2 2.383 0,2 11.130 0,6 -1.590 -40,02 8.747 367 Vốn điều lệ 70.000 22 500.000 34,3 500.000 26,2 430.000 614,3 0 0 Tổng nguồn vốn 308.301 100 1.455.706 100 1.926.004 100 1.147.405 372,17 470.298 32,3
Hình 4:CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
- Vốn huy động: nguồn vốn huy động của Ngân Hàng luôn tăng qua các năm. Năm 2006 là 234.328 triệu đồng, năm 2007 là 953.323 triệu đồng, tăng 718.995 triệu đồng so với năm 2006 tƣơng ứng tăng 306,8%. Đến năm 2008 đạt 1.410.874 triệu đồng so với năm 2007 tăng 457.551 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 47,9%. Nguyên nhân làm cho nguồn vốn huy động của Ngân Hàng tăng đều qua các năm là do trong thời gian qua Ngân Hàng đã áp dụng nhiều biện pháp tích cực nhằm khai thác nguồn vốn nhàn rỗi từ mọi thành phần dân cƣ và các tổ chức kinh tế xã hội nhƣ: nhận tiền gởi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu … với nhiều hình thức trả lãi nhƣ: trả hàng tháng, trả lãi giữa kỳ, trả lãi cuối kỳ, tiết kiệm dự thƣởng, kỳ phiếu trúng thƣởng với mức lãi suất linh hoạt, hợp lý tạo sự an tâm cho khách hàng khi gởi tiền. Mặt khác, Ngân hàng còn tổ chức các chƣơng trình duy trì khách hàng truyền thống nhƣ: tặng quà cho khách hàng vào các ngày lễ, tết, và quảng cáo trên các phƣơng tiện thông tin đại chúng để khai thác khách hàng tiềm năng trên địa bàn đến gởi tiền. Với chính sách huy động vốn đa dạng và năng động nhƣ vậy nên tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn cũng tăng. Cụ thể năm 2006 nguồn vốn này chiếm 76% trong tổng nguồn vốn, năm 2007 là 65,5% đến năm 2008 tỷ lệ này là 73,2%. Tuy nhiên do điều kiện cạnh gay gắt giữa các Ngân Hàng trên địa bàn nhƣ hiện nay cùng với các dịch vụ Bƣu Điện và các Công ty Bảo Hiểm đã làm cho việc huy động vốn của Ngân hàng cũng gặp ít nhiều khó khăn nên tỷ trọng có tăng nhƣng tăng chƣa đáng kể.
- Vốn điều lệ: Trong 3 năm nguồn vốn điều lệ này đều tăng trong 2 năm Năm 2008 Vốn điều lệ 26,2% Vốn huy động 73,2% Vốn các quỹ 0,6% Năm 2006 Vốn điều lệ 22% Vốn các quỹ 2% Vốn huy động 76% Năm 2007 Vốn điều lệ 34,3% Vốn các quỹ 0,2% Vốn huy động 65.5%
430.000 triệu đồng so với năm 2006, tƣơng ứng tăng 614,3%. Năm 2008 đạt 500.000 triệu đồng không tăng so với năm trƣớc. Nguồn vốn điều chuyển tăng là do nhu cầu vốn trên địa bàn tăng lên rất nhiều. Nguồn vốn huy động của Ngân hàng chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của Ngân hàng nên có nhu cầu tăng thêm vốn đều lệ.
- Mặt khác năm 2007 là Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên Nông thôn phấn đấu để đƣợc chuyển lên Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên nên đã tăng vốn điều lệ lên 500.000 triệu đồng và năm 2008 Ngân hàng đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên. Cụ thể tỷ trọng của vốn điều lệ trong tổng nguồn vốn chiếm 22% trong tổng nguồn vốn, năm 2007 tăng lên 34,3%, đến năm 2008 còn 26,2% do vốn huy động tăng nên vốn điều lệ có xu hƣớng giảm.
- Vốn các quỹ: khoản mục này chủ yếu bao gồm các quỹ nhƣ quỹ phúc lợi, quỹ khen thƣởng …trong 2 năm đều vốn và các quỹ giảm đến năm sau thì nguồn vốn này tăng lên cụ thể là. Năm 2006 là 3.973 triệu đồng, năm 2007 là 2.383 triệu đồng giảm 1.590 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 40,02%. Năm 2008 đạt 11.130 triệu đồng tăng 8.747 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 367%. Nguyên nhân là do năm 2007 Ngân hàng đƣa ra chỉ tiêu tăng vốn điều lệ lên để chuyển sang Ngân hàng Đô Thị nên nguồn vốn các giảm xuống để đảm bảo chi tiêu cho Ngân hàng. Đến năm 2008 nguồn vốn này tăng lên Ngân hàng phải thực hiên theo quy định trích lập quỹ của Ngân hàng Nhà Nƣớc về dự phòng và xử lý rủi ro cho Ngân hàng để đảm bảo Ngân hàng hoạt động an toàn. Do đây không phải là nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng nên chiếm một tỷ trong nhỏ trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Cụ thể năm 2006 vốn các quỹ chiếm 2% trong cơ cấu tổng nguồn vốn, năm 2007 là giảm còn 0,2%, đến năm 2008 là 0,6% có tăng nhƣng tăng không cao. Tỷ trọng của nguồn vốn này tăng là do sự biến động của tỷ trọng vốn huy động và vốn điều lệ.
Sự tăng trƣởng của tổng nguồn vốn Hàng năm của Ngân Hàng xuất phát từ nhu cầu về vốn của các đơn vị kinh tế trong Tỉnh ngày càng tăng và Ngân Hàng ngày càng mở rộng phạm vi cho vay. Do đó ngân hàng phải có chiến lƣợc kinh doanh phù hợp để khơi tăng nguồn vốn huy động của mình nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị hoạt động.
3.2.1.2. Phân tích hoạt động huy động vốn của ngân hàng.
Vốn huy động là một trong những yếu tố quyết định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng, do đó công tác huy động vốn đóng vai trò rất quan trọng. Trong những năm qua Ngân Hàng TMCP Mỹ Xuyên đã có nhiều cố gắng nên đã tạo đƣợc nguồn vốn lớn đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Qua bảng số liệu về hoạt động huy động vốn cuả Ngân Hàng ta thấy các khoản mục của huy động vốn đều tăng qua các năm, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng có tiến triển tốt, công tác huy động vốn đạt hiệu quả năm sau cao hơn năm trƣớc. Huy động vốn là khâu quan trọng tạo nên vị thế vững chắc trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Có đƣợc kết quả trên là ngân hàng luôn có chính sách thu hút vốn đúng đắn, kịp thời để duy trì khách hàng truyền thống, tìm kiếm khách hàng mới, công tác huy động vốn ngày càng đạt hiệu quả nên nguồn vốn hàng năm tăng lên liên tục. Nguồn vốn này bao gồm tiền gởi tiết kiệm của các tổ chức kinh tế (TCKT), tiền gởi tiết kiệm của dân cƣ ,…
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên
Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006-2008)
ĐVT: Triệu đồng
Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Tiền gửi TCKT 64.884 29,2 624.760 72,8 536.061 41,8 559.876 862,8 -88.699 14,19 2. Tiền gửi tiết
kiệm 157.212 70,8 233.821 27,2 745.640 58,2 76.609 48,73 511.819 218,9 - Không kỳ hạn 5.399 3,4 6.263 2,7 4.940 0,7 864 16 -1.323 21,12 - Có kỳ hạn 151.813 96,6 227.558 97,3 740.701 99,3 75.745 49,89 513.143 225,5 Tổng 222.096 100 858.581 100 1.281.701 100 636.485 286,6 423.120 49,28 (Nguồn: Phòng Kế Hoạch)
- Trƣớc hết là khoản mục tiền gởi của các TCKT: (đây là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình kinh doanh của họ tại Ngân hàng). Đối với khoản mục này thì chiếm một tỷ trọng rất cao trong tổng nguồn vốn huy động và tăng đều qua các năm. Năm 2006 là 64.884 triệu đồng, chiếm 29,2%, đến năm 2007 624.760 triệu đồng, chiếm 72,8%, tăng 559.876 triệu đồng, so với năm 2006 tƣơng ứng tăng 862,85%. Năm 2008 đạt 536.061 triệu đồng, chiếm 41,8% giảm 88.699 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 14,19%. Nguyên nhân của sự tăng mạnh của năm 2007 là do. Ngân hàng có mối quan hệ tốt với các công ty, xí nghiệp trên địa bàn nên thu hút đƣợc lƣợng tiền khá lớn từ các đơn vị này.
Đối với loại tiền gởi này, khách hàng gởi tiền là các doanh nghiệp thuộc tất cả các thành phần trong Tỉnh. Khách hàng gởi tiền vào ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tiền vốn và nhận đƣợc các dịch vụ thanh toán từng ngân hàng hoặc khi khách hàng có lƣợng tiền tạm thời nhàn rỗi, khách hàng gởi tiền vào ngân hàng nhằm mục đích sinh lời. Tuỳ thuộc vào mục đích gởi tiền mà khách hàng sẽ chọn hình thức gởi tiền không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn.
Qua bảng 2 cho thấy tiền gởi của các TCKT chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn, điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của các tổ chức kinh tế có nhiều thuận lợi, nên tiền gởi này đã tăng lên.
- Tiền gởi tiết kiệm: Khoản mục này cũng biến đổi theo chiều hƣớng tăng đều qua các năm, đây cũng là khoản mục chủ yếu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn ngân hàng huy động. Năm 2006 là 157.212 triệu đồng, chiếm 70,8%, sang năm 2007 đạt 233.821 triệu đồng, chiếm 27,2%, tăng 76.609 triệu đồng, so với năm 2006, tƣơng ứng tăng 48,73%. Năm 2008 đạt 745.640 triệu đồng, chiếm 58,2%, tăng 511.819 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 218,89%.
Nguyên nhân làm cho tiền gởi tiết kiệm tăng mạnh qua các năm vì đây là đối tƣợng huy động chủ yếu của ngân hàng nên ngân hàng luôn có chính sách duy trì phƣơng pháp huy động truyền thống: nhƣ tăng lãi suất tiền gởi để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng tiềm năng đến gởi tiền. Có 2 loại tiền gởi: không kỳ hạn và có kỳ hạn
- Đối với loại tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn: khi khách hàng có một số tiền tạm thời nhàn rỗi trong một thời gian ngắn mà chƣa xác định lúc nào sử
tài khoản tiền gởi tại ngân hàng và thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng. Cùng với sự phát triển của khoa học và công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng đƣợc mở rộng và đa dạng đã làm cho tiền gởi này có tăng và giảm qua các năm. Cụ thể là năm 2006 là 5.399 triệu đồng, chiếm 3,4% trong tổng tiền gởi tiết kiệm, năm 2007 là 6.263 triệu đồng, chiếm 2,7% trong tổng tiền gởi, tăng 864 triệu đồng tƣơng ứng tăng 16% so với năm 2006. Năm 2008 là 4.940 triệu đồng, chiếm 0,7% trong tổng tiền gởi, giảm 1.323 triệu đồng so với năm 2006, tƣơng ứng giảm 21,12% . Điều này cho thấy với chính sách tăng trƣởng nguồn vốn thì tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn không phải là đối tƣợng huy động chính của Ngân hàng. Nguyên nhân giảm là do năm 2008 lãi suất huy động của Ngân hàng ở loại tiền gởi này thấp so với các Ngân hàng khác trên địa bàn nên đã giảm một lƣợng khách hàng đến gởi tiền.
- Đối với tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn ngắn hạn và dài hạn: Đây là khoản tiền gởi đã xác định thời gian trả lãi cho khách hàng vì vậy nó có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng, tạo nguồn vốn ổn định cho ngân hàng cho phép ngân hàng có thể chủ động trong vốn đầu tƣ. Trong đó tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn dài hạn nhƣng nguồn vốn huy động này biến đổi tăng đều qua các năm. Cụ thể năm 2006 là 151.813 triệu đồng, năm 2007 là 227.558 triệu đồng, tăng 75.745 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 49,89 %.Đến năm 2008 là 740.701 triệu đồng, tăng 513.143 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 225,49%. Đây là loại tiền có lãi suất cao nên đã huy động đƣợc một lƣợng lớn khách hàng đến gởi tiền và giữ đƣợc mức tăng trƣởng ổn định qua các năm. Tuy nhiên do lãi suất huy động của loại hình này cao cho nên Ngân hàng cần phải có chính sách phù hợp để tiếp tục giữ vững và phát triển đối với loại hình tiền gởi tiết kiệm này.
3.2.2. Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng Mỹ Xuyên qua 3 năm (2006-2008)
Nhƣ đã biết nhuận chịu sự động ảnh hƣởng rất lớn bởi hai yếu tố đó là thu nhập và chi phí. Bất kỳ sự biến động nào trong hai yếu tố này đều dẫn đến sự thay đổi của lợi nhuận. Để thấy rõ hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Sau đây ta đi xem xét sự biến động của thu nhập và chi phí.
3.2.2.1. Phân tích tình hình thu nhập
Trong những năm vừa qua, trên địa bàn tỉnh An Giang mạng lƣới hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển. Để hoà nhập vào xu thuế phát triển chung và tăng cƣờng khả năng cạnh tranh của các ngân hàng trên cùng địa bàn Ban lãnh đạo, đội ngũ cán bộ công nhân viên Ngân hàng Mỹ Xuyên đã không ngừng nổ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đẩy mạnh và phát triển hoạt động kinh doanh cả về số lƣợng và chất lƣợng, đƣa các sản phẩm và dịch vụ…. dần dần trở nên quen thuộc với khách hàng. Từ việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt đông kinh doanh của Ngân hàng đã đem lại nguồn thu nhập đáng kể. Sau đây là bảng số liệu về tình hình thu nhập của Ngân hàng.
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên
Bảng 3: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006-2008)
ĐVT: triệu đồng
Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1.Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tƣơng tự
48.327 99,3 147.457 99,4 266.620 98,4 99.130 205,1 118.585 80,1 2.Thu từ hoạt động dịch vụ 97 0,2 398 0,3 1.441 0,5 301 310,9 1.042 261,7 3.Thu từ hoạt động khác 215 0,4 225 0,2 272 0,1 10 4,9 46 20,6 4.Thu từ góp vốn mua cổ phần,đầu tƣ chúng khoán 48 0,1 52 0,1 2.695 1 4 0,1 2.642 5004,8 Tổng 48.688 100 149.132 100 271.030 100 100.444 206,3 121.898 81,7 (Nguồn: Phòng Kế Hoạch)
Qua bảng số liệu trên cho thấy thu nhập của ngân hàng tăng qua các năm. Cụ thể năm 2006 là 48.688 triệu đồng, năm 2007 là 1489.132 triệu đồng tăng 100.444 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 206,3%. Đến năm 2008 đạt 271.030 triệu đồng, tăng 121.898 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 81,7% so với năm 2007. Trong đó
- Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tƣơng tự:
Đây là khoản thu chiếm tỷ trọng cao nhất tổng nguồn thu của ngân hàng. Năm 2006 thu lãi từ vay chiếm 99,3% trong tổng thu của Ngân hàng, năm 2007