Bài giảng Ngân hàng phát triển – Bài 2: Tổng quan về ngân hàng phát triển được biên soạn bởi ThS. Phùng Thanh Quang tìm hiểu khái niệm và sự cần thiết ra đời ngân hàng phát triển; các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng phát triển; đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng phát triển.
Trang 1TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
@® TRUNG TÂM ĐÀ) TẠO TỪXA EDUTOP
NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
_ BÀI2 -
_TÔNG QUAN VẺ - NGAN HANG PHAT TRIEN
ThS Phung Thanh Quang
Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
Trang 2estoy, TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
@& nnetlunionurtu “x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
TINH HUONG KHO! DONG
Ngân hàng phát triển Việt Nam VDB nhận được hồ sơ xin vay vốn tín dụng xuất khẩu của
hai doanh nghiệp:
‹ Công ty xuất nhập nhập khẩu thủy sản SeaProdex có nhu cầu vay 10 ty VND để tài trợ nhu cau vốn lưu động tăng thêm trong kỳ
¢ Cơng ty May Alcado có nhu cầu vay 5 tỷ VNĐ để mở rộng sản xuất kinh doanh mặt
hàng dệt may phục vụ xuất khẩu
Nếu các thông tin trong hồ sơ tín dụng của hai công ty là hợp lý, tình hình tài
chính của hai công ty là lành mạnh, VDB sẽ xử lý như thé nao?
Trang 3
eta TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
©: TRUNG TAMBAO TAO TU XA E DUTOP
“x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
MUC TIEU
Sau khi học xong bài này, sinh viên cần nắm được các nội dung sau:
‹ Khái niệm về Ngân hàng phát triển
- Phân biệt ngân hàng phát triển với các tổ chức tín dụng khác ‹ _ Sự cần thiết/lý do ra đời của ngân hàng phát trién
- Hoạt động huy động vốn của ngân hàng phát triễn - Hoạt động tín dụng đầu tư của ngân hàng phát triển - Hoạt động tín dụng xuất khâu của ngân hàng phát triển
- Hoạt động hỗ trợ lãi suát/hỗ trợ sau đầu tư của ngân hàng phat trién - Hoạt động cho vay lại ODA của ngân hàng phát triển
ee
v1.0015105226 3
Trang 4&F} mocrwoionony NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
- NOI DUNG | đ) Khái niệm và sự cần thiết ra đời ngân hàng phát triển
Trang 5TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE QUỐC DAN
* TRUNG TÂM BẢ0 TẠ0 TỪXA EDUTOP
Trang 6eo TRUONG DAI HOC KINH TE QUỐC DÂN
©: TRUNG TÂM ĐÀ0 TẠ0 TỪ XA EDUTOP
“x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
1.1 KHAI NIEM
- Ngân hàng phát triển là tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ
yêu là tài trợ trung và dài hạn cho các dự án phát triên
¢ Tai tro trung va dai han:
> Tin dung dau tu > Tín dụng xuất khẩu > Cho vay lại ODA ‹ _ Các dự án phát triển: > Trực tiếp tạo ra sản phẩm chiến lược
> Góp phần thay đổi cơ cấu kinh tế, cơ cấu thu nhập > Thúc đầy phát triển kinh tế của ngành, vùng
v1.0015105226 6
Trang 7se TRƯỜNG ĐẠIHỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
@ TRUNG TÂM ĐÀ0 TẠ0 TỪ XA EDUTOP
NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
1.2 SU CAN THIET/LY DO RA ĐỜI CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIÊN
¢ Pap Ung nhu cau von trung và dai han cho phát triển kinh tế
Các kênh tài trợ trung và dài hạn:
Ngan hang thương mại Thị trường chứng khoán FDI ODA Quỹ đầu tư VV V Vy
‹ _ Góp phần thực hiện các mục tiêu phát triển thông qua các chương trình tín dụng có hạn
chế và ưu tiên, chương trình tín dụng chỉ định
> Tin dung cé hạn chế và ưu tiên
> Tin dung chi dinh
‹ Góp phần thực hiện các mục tiêu phát triển có hiệu quả
v1.0015105226 H
Trang 8ome RUNG DAI HOC KINH TE QUOC DAN
@: TRUNG TÂM ĐÀ0 TẠ0 TỪ XA EDUTOP
“mm NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
Trang 9©} nowrivionorn “x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.1 HUY DONG VA TIEP NHAN VON
Các kênh huy động vốn và tiếp nhận vốn chủ yếu ‹ _ Tiếp nhận vốn từ Ngân sách nhà nước
¢ Huy déng từ tiền gửi của các tổ chức
Lưu ý: VDB không huy động vốn từ dân cư
- Huy động từ phát hành giấy tờ có giá
Lưu ý: Từ năm 2010, VDB không phát hành trái phiếu
chính phủ mà phát hành trái phiếu của VDB được chính
phủ bảo đảm khả năng thanh toán Wie tL >» ny, \Š NG PHAT TRIES RY
¢ Huy déng tle cac quy cua Nha nước
- Vay/tiếp nhận vốn vay từ các tổ chức quốc tế
¢ Vay Ngan hang nhà nước
Trang 10eo TRUONG DAI HOC KINH TE QUỐC DÂN
©: TRUNG TÂM ĐÀ0 TẠ TỪ XA EDUTOP
“x9 NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.2 TÍN DỤNG ĐẦU TƯ
- _ Lãi suất cho vay: Lãi suất tham chiếu là lãi suất trái phiếu
chính phủ kỳ hạn 5 năm + <=1% với nội tệ và Sibor 6
tháng + tỷ lệ % nhất định (thường nhỏ hơn 1%) đối với
ngoại tệ
¢ Thời hạn tín dụng: được xác định căn cứ vào kha nang thu hồi vốn của dự án và khả năng trả nợ của chủ đầu tư
phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của dự án
nhưng không quá 12 năm Đối với một số dự án đặc thù
(các dự án nhóm A, các dự án trồng cây lâu năm) thời
hạn cho vay tối đa là 15 năm
° _ Đồng tiền cho vay: Nội tệ và ngoại tệ tự do chuyển đổi
Trang 11œœ%e TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
©: TRUNG TÂM ĐÀ0 TẠ TỪ XA EDUTOP
aux NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.3 TIN DUNG XUAT KHAU
„ Đối tượng cấp tín dụng xuất khẩu: Các dự án thuộc danh
mục chính phủ quy định trong từng thời kỳ (Nghị định
75/2011/ND-—CP)
¢ Mc von cho vay: VDB cho vay tối đa bằng 85% giá trị Hợp đồng Xuất, Nhập khẩu đã ký hoặc giá trị Thư tín dụng đối với cho vay trước khi giao hàng hoặc giá trị Hồi phiêu đối với cho vay sau khi giao hàng
Trang 12
&F} mocrwoionony NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.3 TIN DUNG XUAT KHAU
- L&i suat cho vay quy dinh trong ttrng thoi ky, thuong
nhỏ hơn lãi suất tín dụng đầu tư Lãi suất nợ quá hạn
bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn
°ồ - Thời hạn tín dụng được xác định theo kha nang thu
hồi vốn phù hợp với đặc điểm của từng hợp đồng và
khả năng trả nợ của khách hàng nhưng không quá 12
tháng Những trường hợp cần thiết thời hạn cho vay
trên 12 tháng thì Bộ Tài chính xem xét và quyết định
‹ _ Đồng tiền cho vay: Nội tệ và ngoại tệ tự do chuyển đổi
Trang 13ete TRUONG DAT HOC KINH TE QUỐC DÂN
©: TRUNG TAMDAO TAO TU XA E DUTOP
“x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.4 CHO VAY LAI VON ODA
¢ di tuong thu hu@ng: Thuong theo chỉ định của chính phủ và cam kết với bên tài trợ
nước ngồi
¢ Các hình thức cho vay lại: Cho vay lại chịu rủi ro tín dụng và cho vay lại không chịu rủi ro tín dụng
> Cho vay lại chịu rủi ro tín dụng: Theo hình thức này, ngân hàng sẽ lựa chọn dự án
vay vốn theo đúng đối tượng được quy định tại Hiệp định cho vay lại, sau đó ngân hàng sẽ chịu trách nhiệm thâm định, duyệt vay, quy định lãi suất cho vay lại rồi tổ
chức quản lý, thu hồi nợ VDB chịu toàn bộ rủi ro tín dụng đối với món vay lại Doanh thu của VDB từ hoạt động này là chênh lệch lãi suất cho vay lại và lãi suất vay từ Bộ Tài chính
> Cho vay lại không chịu rủi ro tín dụng: VDB thực hiện cho vay lại theo Hợp đồng uy
quyên cho vay lại ký kết giữa VDB và Bộ tài chính về việc ủy quyền cho ngân hàng cho vay lại Theo hình thức này, ngân hàng có trách nhiệm quản lý và thu hồi nợ và
không phải chịu rủi ro tín dụng Doanh thu của VDB là phí dịch vụ cho vay lại do Bộ
Tài chính thanh toán, phí này bằng 1,5% số tiền thu hồi nợ (gồm nợ gốc, nợ lãi và
lãi chậm trả)
Trang 14«„ TRƯỜNG ĐẠIHỌC KINH TẾ QUOC DAN
@® TRUNG TÂM ĐẢ0 TẠO TỪXA EDUTOP
NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.5 BAO LANH
¢ Các hình thức:
> Bao lanh tin dung cho các doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại
> Bao lanh tín dụng xuất khẩu = Bao lanh cho cac chu dau tư
= _ Bảo lãnh dự thâu
„ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- - Thực tế tại VDB chưa phát triển, chủ yếu là bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp vay vôn tại Ngân hàng thương mại
Trang 15©} nowrivionorn “x9 NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.6 HO TRO’ SAU DAU TUYCAP BU LAI SUAT
¢ Khai niệm: Hoạt động hỗ trợ sau đầu tư (HTSĐT) là một hoạt động riêng có đặc thù của
VDB Theo đó, đối với các dự án nằm trong Danh mục dự án vay vốn tín dụng đầu tư
của Nhà nước nhưng không vay vốn của VDB mà vay vốn của các tổ chức tín dụng
khác thì sẽ được ngân hàng hỗ trợ một phần lãi suất vay tại các tổ chức tín dụng khác ¢ Đối tượng nhận hỗ trợ: (¡) Các dự án đầu tư kết cấu hạ tang kinh tế, xã hội; (ii) Các dự
án đầu tư phát triển nông nghiệp, nông thôn; (ii) Các dự án đầu tư tại địa bàn có điều kiện kinh tế — xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn
Trang 16©} nowrivionorn “x9 NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
2.6 HO TRO’ SAU DAU TUYCAP BU LAI SUAT
¢ Piéu kién nhan hé tro: (i) Cac dự án đã hoàn thành giai đoạn thực hiện đầu tu va bat dau đưa vào vận hành (có Biên bản nghiệm thu, các văn bản phê duyệt quyết toán vốn đầu tu của dự án) và (ii) Đã trả được nợ gốc vay cho tô chức tín dụng cho vay vốn
‹ - Mức hỗ trợ: Tối đa không vượt quá 70% tổng số vốn đầu tư tài sản có định theo quyết
toán vốn đầu tư được duyệt của dự án Cụ thé:
Mức HTSĐT = Số nợ gốc thực trả được tính HTSĐT x Mức chênh lệch lãi suất được tính HTSĐT của BTC x Thời hạn thực vay của số nợ gốc thực trả được HTSĐT
Trang 17eta TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
©: TRUNG TAMBAO TAOTU XA EDUTOP
“x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
3 DANH GIA KET QUA HOAT DONG CUA NGAN HANG PHAT TRIEN
¢ Cac chi tiêu phản ánh kết quả hoạt động của Ngân hàng | > Các chỉ tiêu tài chính:
= Thu nhap tv lãi trên các khoản nợ = Thu nhập từ lã¡/Các
= Thu nhập từ lãi trên tổng tài sản = Thu nhập từ lã¡/Tổi
= Thu nhap tv lai trén tai san sinh lai = Thu nhap tu ® 3
binh quan
= Loi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận
bình quân
> Đóng góp của Ngân hàng phát triển đối với sự phát triển kinh tế — xã hội
= T&ng trưởng kinh tế của các ngành được tài trợ
» Tăng trưởng kinh tế của các ngành liên quan do tác động thúc đây của ngành
kinh tê mũi nhọn
= Téc độ phát triển nông nghiệp, nông thôn
Tăng trưởng xuất khẩu
Trang 18e»s„ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
©: TRUNG TAMDAO TAO TU XA E DUTOP
“mm NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
3 DANH GIA KET QUA HOAT DONG CUA NGAN HANG PHAT TRIEN
¢- Các nhân tố ảnh hưởng tới kết quả hoạt động của Ngân hàng phát triển
Trang 19eta TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
@& nnetlunionurtu “x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
GIAI QUYET TINH HUONG
Theo Nghị định 75/2011/NĐ—CP, Ngân hàng phát triển Việt Nam chỉ cấp tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp xuất khẩu một số mặt hàng nhất định là: nhóm hàng nông, lâm thủy sản, nhóm hàng thủ công mỹ nghệ, nhóm sản phẩm công nghiệp và phần mềm tin học
Trong đó, VDB có thực hiện tín dụng xuất khẫu với các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản,
còn các doanh nghiệp dệt may không thuộc đối tượng được thụ hưởng tín dụng xuất khẩu Nên trong trường hợp này, VDB có thể đồng ý cấp tín dụng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu thủy sản SeaProdex, còn doanh nghiệp dệt may thì không thuộc đối tượng cấp tin dụng xuất khẩu
Trang 20œœ%e TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
@ TRUNG TÂM ĐÀ0 TẠ0 TỪ XA EDUTOP
NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE TO HOP GIAO DUC TOPICA
CAU HOI TRAC NGHIEM 1
Nguồn vốn chủ yếu hiện nay của VDB là: A trái phiếu chính phủ B tiền gửi C nguồn ODA cho vay lại D vay từ các tổ chức tín dụng khác Trả lời:
‹ Đáp án: C nguồn ODA cho vay lại
‹ _ Giải thích: Hiện nay, hai nguồn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của VDB
là trái phiêu do VDB phát hành và được chính phủ bảo đảm khả năng thanh tốn (khơng phải trái phiếu chính phủ) và vốn ODA cho vay lại
Trang 21eta TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
@& nnetlunionurtu “x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
CAU HOI TRAC NGHIEM 2
VDB KHONG duoc cap tin dụng xuất khẩu cho doanh nghiệp nào? A Doanh nghiệp Việt Nam xuất khẩu giày dép
B Doanh nghiệp Việt Nam xuất khẩu cà phê
C Doanh nghiệp Việt Nam xuất khẩu phần mềm tin hoc D Doanh nghiệp nước ngoài nhập khẩu thủy sản
Trả lời:
° Đáp án: A Doanh nghiệp Việt Nam xuất khẩu giày dép
¢ Giải thích: Theo nghị định 75/2011/NĐ—CP đối tượng được cấp tín dụng xuất khẩu là
các doanh nghiệp xuất khẩu (hoặc nhà nhập khẩu nước ngoài) xuất khẩu/ nhập khẩu
các mặt hàng thuộc danh mục quy định Trong đó, mặt hàng giày dép không thuộc danh
mục được cấp tín dụng xuất khẩu
Trang 22©} nowriwoionorn “x9 NEU ĐISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
CAU HOI TU’ LUAN
“VDB nên tăng cường hoạt động hỗ trợ lãi suất và giảm dân hoạt động tín dụng đâu tư đề nâng cao hiệu quả hoạt động” Bình luận ý kiến trên
Trả lời:
- Nêu khái niệm tín dụng đầu tư, khái niệm hỗ trợ lãi suất
‹ _ Thực tế hiện nay: tín dụng đầu tư là hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài
sản, nợ xâu cao
‹ Hỗ trợ sau đầu tư chiếm tỷ trọng nhỏ
‹ Bình luận: Tăng hỗ trợ sau đầu tư: tác dụng là có thé tan dung kha nang thẩm định dự án của các Ngân hàng thương mại có kinh nghiệm Hạn ché là Ngân hàng phát triển chỉ làm trung gian hồ trợ lãi suât của chính phủ và thu phí
‹ _ Tín dụng đầu tư: Ngân hàng phát triển trực tiếp thâm định và cấp tín dụng, nếu quản lý
tốt thì tiền lãi thu được sẽ cao và giảm nợ xấu cho VDB
‹ _ Kết luận: Nhận định trên có phan đúng, nhưng trong dài hạn, VDB nên giảm những hình thức hô trợ trực tiệp như hô trợ lãi suât vì sẽ vi phạm những quy định vê thương mại tự do trong khu vực Asean, TPP
Trang 23eter TRUONG DA NH TE QUOC DAN
&} nocrivviononn NEU DISTANCE EDUCATION CENTRE EDUTOP TO HOP GIAO DUC TOPICA
TOM LUOC CUOI BAI
- Ngân hàng phát triển là tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu là tài trợ trung và dài hạn cho các dự án phát triển Ngân hàng phát triển là một công cụ của Chính phủ
trong việc thực hiện các mục tiêu phát triên kinh tế — xã hội
‹e - Là một trung gian tài chính, Ngân hàng phát triển cũng thực hiện các hoạt động giỗng như các Ngân hàng thương mại khác, tuy nhiên, tính chất và mục tiêu của các hoạt động này có sự khác biệt với các Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động huy
động vốn, Ngân hàng phát triển căn cứ vào thời gian và khả năng sinh lời của dự án
tài trợ đề lựa chọn nguồn vốn huy động Đối với hoạt động sử dụng vốn, Ngân hàng
phát triển tài trợ cho các dự án với thời hạn tin dụng dài, lãi suất tùy thuộc vào từng
dự án
‹ _ Kết quả hoạt động của Ngân hàng phát triển phản ánh trên 2 giác độ là (¡) kết quả tài
chính và (ii) đóng góp của Ngân hàng phát triển đối với quá trình phát triển kinh té, xã hội của đất nước
—