Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn đông hà nội

Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NH Nông nghiệp phát triển nông thôn đông hà nội I Tổng quan NHNo &PTNT Đông Hà Nội 1.1.Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Đông Hà Nội Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội đợc thành lập theo định 170/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 2/7/2003 Chủ tịch HĐQT HNNo & PTNT Việt Nam để đáp ứng nhu cầu mở rộng kinh doanh cạnh tranh thị trờng NHNo&PTNT VN Cơ sở vật chất nhân chi nhánh chủ yếu tiếp nhận từ Tổng công ty Vàng Bạc Đá Quý Việt Nam chi nhánh Bà Triệu đợc tách từ chi nhánh Láng Hạ.Trụ sở chi nhánh đặt 23b Quang Trung, trụ sở Tổng công ty VBĐQ Việt Nam chuyển giao Hiện biên chế cán toàn chi nhánh 87 ngời, chi nhánh có phòng ban hoạt động trụ sở chính, chi nhánh trực thuộc đóng Bà Triệu hai phòng giao dịch, phòng giao dịch đóng số Kim MÃ, phòng giao dịch đóng 39 Nguyễn Công Trứ Chi nhánh NHNo & PTNT Đông Hà Nội đại diện ủy quyền NHNo & PTNT Việt Nam, đơn vị thành viên hạch toán phụ thc NHNo ViƯt Nam vµ cã dÊu, m· sè thuế, có bảng cân đối để hạch toán hoạt động kinh doanh theo luật định Chỉ sau hai năm hoạt động, đến NH Đông Hà Nội đà phát triển mạnh mẽ, thực tốt chức năng, nhiệm vụ đợc giao đồng thời liên tục hoàn thành vợt mức tiêu kế hoạch đặt 1.2 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, NH Đông Hà Nội ã Nhiệm vụ: - Sử dụng có hiệu quả, bảo toàn, phát triển vốn nguồn lực NHNo - Tổ chức thực hoạt động kinh doanh đảm bảo an toàn hiệu phục vụ phát triĨn kinh tÕ, x· héi cđa ®Êt níc - Chấp hành quy chế Ngân hàng Nhà nớc, NHNo dự trữ bắt buộc, báo cáo thống kê, kiểm tra kiểm toán - Thực hiên nghĩa vụ tài theo quy định pháp luật thùc hiƯn mét sè nhiƯm vơ kh¸c tỉng gi¸m đốc NHNo giao ã Để hoàn thành nhiệm vụ đợc giao NHNo cã qun thùc hiƯn: - Thùc hiƯn c¸c nhiệp vụ huy động vốn cách phát hành loại chứng tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiÕu NH vµ nghiƯp vơ tÝn dơng nh nhËn tiỊn gưi tiÕt kiƯm, tiỊn gưi to¸n cđa c¸c tổ chức dân c nớc VNĐ ngoại tệ - Cho vay trung dài hạn, ngắn hạn VNĐ ngoại tệ tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình thuộc thành phần kinh tế theo chế tín dụng Ngân hàng Nhà Nớc quy định NHNo Việt Nam - Thực nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng nh toán quốc tế, bảo lÃnh, tái bảo lÃnh, chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu bé chøng tõ, kinh doanh ngoại tệ, rút tiền tự động, dịch vụ thẻ tín dụng, dịch vụ ngân quỹ, t vấn, chuyển tiền níc vµ qc tÕ - Thùc hiƯn quan hƯ đại lý toán dịch vụ ngân hàng ngân hàng nớc - Đầu t dới nhiều hình thức nh: liên doanh mua cổ phần víi c¸c doanh nghiƯp, tỉ chøc kinh tÕ kh¸c đợc NHNo VN cho phép - Thực nghiệp vơ t vÊn vỊ tiỊn tƯ, qu¶n lý tiỊn vèn, dự án đầu t phát triển 1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý kinh doanh Căn Quyết định169/QĐ-HĐQT ngày 7/9/2000 Chủ tịch HĐQTNHNo&PTNT Việt Nam, đợc cho phép Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam văn số 2481/NHNo-TCCB ngày 5/8/2003, Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội có cấu sau: Sơ đồ cấu tổ chức máy quản lý kinh doanh Ban giám đốc: Gồm giám đốc phó giám đốc - Giám đốc: Là ngời đứng đầu Chi nhánh, trực tiếp điều hành hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội - Phó giám đốc: Giúp việc Giám đốc điều hành công tác Chi nhánh, phụ trách lĩnh vực nghiệp vụ, đạo phòng theo mảng nghiệp vụ liên quan ã Phòng Nguồn vốn Kế hoạch tỉng hỵp thùc hiƯn: - Tham mu cho ban l·nh đạo kế hoạch, chiến lợc kinh doanh, huy động nguồn vốn, tổ chức điều phối kinh doanh, nguồn nhân lực - Phòng đảm nhận việc thực toàn công việc ban lÃnh đạo giao thuộc nhiệm vụ thờng xuyên đột xuất khoảng thời gian yêu cầu đạt kết tốt ã Phòng Tín dụng: - Tiến hành vay ngắn trung dài hạn VNĐ ngoại tệ, cho vay chiết khÊu c¸c giÊy tê cã gi¸, cho vay theo dù án ,tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng, phân loại khách hàng có quan hƯ tÝn dơng, tỉ chøc thùc hiƯn th«ng tin phòng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng ã Phòng Thẩm định: - Là phận chuyên môn, có chức tham mu cho Giám đốc chi nhánh việc quản lý, đạo hoạt động thẩm định chi nhánh trực tiếp thẩm định dự án, phơng án đầu t tín dụng, bảo lÃnh vợt quyền phán Giám đốc chi nhánh cấp dới, vay Tổng giám đốc, Giám đốc Chi nhánh quy định, định Tổ chức học tập nghiệp vụ tiếp thu công nghệ để hoàn thành nhiệm vụ thời kỳ ã Phòng Thanh toán quốc tế: + Đảm nhận dịch vụ TTQT theo yêu cầu khách hàng + Tổ chức mua bán, thu đổi ngoại tệ toán khác mà NHNN, NHNo cho phép + Cân đối nguồn vốn ngoại tệ đảm bảo yêu cầu toán khách hàng, đảm bảo trạng thái ngoại tệ ã Phòng Kế toán- Ngân quỹ: -Trùc tiÕp triĨn khai thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ vỊ tài chính, kế toán, ngân quỹ nh công tác hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, toán, ngân quỹ để quản lý kiểm soát nguồn vốn sử dụng nguồn vốn, quản lý tài sản, vật t, thu nhập, chi phí, xác định kết kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội - Thực hớng dẫn kiểm tra chuyên đề tài chính, kế toán, ngân quỹ đơn vị trực thuộc theo đạo Ban giám đốc ã Phòng Kiểm tra- Kiểm toán nội bộ: - Phòng kiểm tra, kiểm toán nội Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội phận tham mu, giúp việc cho Giám đốc công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ, thực việc xét khiếu nại tố cáo, công tác đấu tranh chống tham nhũng, tham ô lÃng phí toàn Chi nhánh - Phòng kiểm tra kiểm toán nội đợc đặt dới quản lý đạo trực tiếp giám đốc chi nhánh quyền điều hành kiểm tra trởng chi nhánh, hoạt động theo nguyên tắc tập trung, thống nhất, trung thực, khách quan pháp luật - Những ngời phòng kiểm tra, kiểm toán nội không kiêm nhiệm công việc khác chi nhánh ã Phòng Hành chính-Nhân - Với chức hành chính, phòng hành nhân thực công tác văn th, hành chính, quản trị tuyên truyền, tiềp thị, lễ tân, tiếp khách nhằm thực mục tiêu xây dựng Ngân hàng văn minh, lịch Với chức nhân sự, phòng giúp Giám đốc quy hoạch xắp xếp cán ngân hàng, thực định khen thởng kỷ luật, thực chế độ, sách ngời lao động đề xuất cán ngân hàng học tập tham quan 1.3 Tình hình hoạt động chung NH Đông Hà Nội: 1.4.1 Tình hình huy động vốn: Nguồn vốn tăng trởng cao, đến 31/12/2004 tiêu nguồn đà vợt xa so với kế hoạch, tốc độ tăng trởng gấp 2,5 lần so với thời điểm 2003 Xét thành phần, chủ yếu TCTD, chiÕm tû träng 57% Nguån tõ khu vùc d©n c giảm chiếm tỷ trọng thấp Nguyên nhân chủ yếu tâm lý ngời dân lo ngại giá đồng tiền trớc biến động tăng giá tiêu dùng Mặt khác địa bàn có nhiều ngân hàng cạnh tranh Nhiều kênh huy động vốn tổ chức khác đợc tăng cờng nh trái phiếu Chính phủ, kho bạc, giáo dục đợc phát hành với lÃi suất hấp dẫn đà thu hút hàng nghìn tỷ đồng từ dân c Bảng 1: Phân tích tốc độ tăng trởng nguồn vốn Đơn vị tỷ đồng Tăng giảm STT Chỉ tiêu 31/12/03 31/12/04 KH Tăng giảm so năm 2003 2004 so KH Số tiền % Số tiền % Tæng nguån 594 1513 910 155% 987 526 53% Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NH Đông Hà Nội 1.4.2 Tình hình đầu t vốn: Bảng 2: Tình hình đầu t vốn Tăng giảm Chỉ tiªu STT I 31/12/03 31/12/04 300 700 239 458 149 92 Tổng d nợ D nợ theo thời hạn Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn 61 so năm 2003 Số tiền 400 % 134% 219 237 Đơn vị tỷ đồng KH 2004 Tăng giảm so KH 505 Số tiền 196 92% 348 110 76% 157 86 % 39% 54% Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NH Đông Hà Nội Đánh giá chung: tính đến 31/12/2004, đà hoàn thành tiêu kế hoạch đợc giao Tốc độ tăng trởng d nợ Tuy nhiên tháng cuối năm, thực chủ trơng chung, hạn chế tốc độ tăng trởng tín dụng với hạn mức tăng trởng tín dụng NHNo quy định, chi nhánh đà phải hạn chế cho vay hầu hết giải ngân cho hợp đồng tín dụng đà ký Nhìn chung cấu d nợ hợp lý, theo định hớng NHNo Cơ cấu đà tác động tăng lÃi suất đầu đảm bảo đợc hiệu kinh doanh đồng thời mặt kinh tế xà hội, đầu t hớng đà phát huy tác dụng nguồn lực, thúc đẩy phát triển kinh tế đất nớc 1.4.3 Tình hình kinh doanh ngoại tệ: Trong năm 2004, doanh số mua bán ngoại tệ tiếp tục tăng trởng mức Kết cho thấy nỗ lực cao cán phòng TTQT năm NHNo & PTNT Đông Hà Nội thực chế kinh doanh ngoại tệ tập trung Phòng TTQT đầu mối thực mua ngoại tệ phục vụ toán cho toàn chi nhánh Chỉ Tiêu 2003 2004 Tăng Giảm % 8.177.900 41.360.654 405.76% 6.972.300 34.992.988 401.88% Doanh số mua ngoại tệ từ khách hàng tổ chức, cá nhân Doanh số bán ngoại tệ cho Trụ sở Bảng 4: Doanh số mua bán ngoại tệ đơn vị: USD Nguồn: Báo cáo tổng kết phòng TTQT- NH Đông Hà Nội 1.4.4 Kết tài chính: Thu nhập năm 2004 tăng cao, tăng 325% so với năm trớc Nguyên nhân Chi nhánh thành lập, chủ yếu nguồn thu ban đầu từ hoạt động chi nhánh Bà Triệu Trong năm, quy mô tăng trởng cao, mạng lới mở rộng đà dẫn đến tăng trởng doanh số hoạt động cao II quy trình toán L/C xuất nhập NHNo Đông Hà Nội §Ĩ thùc hiƯn nghiƯp vơ Thanh to¸n qc tÕ mét cách hiệu quả, an toàn thuận lợi, Giám đốc Chi nhánhNHNo Đông Hà Nội đà có văn hớng dẫn thực Quy trình toán quốc tế chi nhánh Về hớng dẫn tuân theo quy định chung quy trình nghiệp vụ toán quốc tế toàn hệ thống NHNo &PTNT Việt Nam 2.1 Quy trình toán L/C Nhập khẩu: 2.1.1 L/C NhËp khÈu tr¶ ngay: a) TiÕp nhËn, xư lý hồ sơ mở L/C khách hàng: 1- Phòng TTQT tỉ chøc tiÕp nhËn hå s¬ më L/C khách hàng xuất trình theo quy định Điều Quyết định 447/QĐ-NHNo-QHQT Hồ sơ gồm: Th yêu cầu mở L/C theo mẫu; có xác nhận y hợp đồng xuất nhập khẩu, giấy phép nhập khẩu, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy chứng nhận đăng ký mà số xuất nhập (đối với khách hàng giao dịch lần đầu) 2- Thanh toán viên thuộc phòng TTQT chịu trách nhiệm kiểm tra nội dung th yêu cầu mở L/C, tính hợp pháp, hợp lệ hợp lý chứng từ xuất trình Nếu nội dung không rõ, mâu thuẫn có khác biệt với điều kiện liên quan hợp đồng nhập cần thông báo cho khách hàng hớng dẫn khách hàng sửa chữa, hoàn chỉnh trớc mở 3- Xác định mức ký quỹ: - Đối với khách hàng quan hệ tín dụng: Thanh toán viên đợc phân công phụ trách khách hàng vào mức độ rủi ro mặt hàng, uy tín khách hàng, để đề xuất mức ký quỹ, lập tờ Trình duyệt mở L/C, Giấy đề nghị trích quỹ với số tham chiếu phản ánh số L/C tơng ứng chuyển toàn hồ sơ trình phụ trách phòng lÃnh đạo ký duyệt Đối với khách hàng đáp ứng ba điều kiện sau không yêu cầu có Giấy đề nghị vay vốn Giấy nhận nợ ký sẵn hồ sơ xin mở L/C: + Khách hàng đà ký quỹ 100% + Khách hàng đợc giám đốc duyệt đa vào dạng quy hoạch, có sách u tiên + Là khách hàng lâu năm, nợ hạn, thờng xuyên có quan hƯ tiỊn gưi ë møc 1.000.000.000 VN§ (mét tû) trë lên, mặt hàng nhập L/C mặt hàng u tiên dễ tiêu thụ - Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng (kể khách hàng đề nghị mở L/C toán vốn vay lẫn vốn tự có): + Thanh toán viên chuyển hồ sơ mở L/C kèm phiếu Yêu cầu xác định mức ký q ” cho phßng TÝn dơng + Phßng tÝn dụng chịu trách nhiệm xác định mức ký quỹ mở L/C, lập Phiếu đề nghị mức ký quỹ mở L/C trình lÃnh đạo duyệt Việc xác định mức ký quỹ phải đợc thực vòng tiếng làm việc Phiếu đề nghị mức ký quỹ mở L/C hồ sơ liên quan phải đợc chuyển cho phòng TTQT trớc 14h30 hàng ngày để thực mở L/C 4- Trờng hợp khách hàng đề nghị cầm cố, chấp tài sản để đảm bảo cho giao dịch mở L/C: - Đối với khách hàng quan hệ tín dụng: Giao cho phòng TTQT thực thủ tục cầm cố, chấp theo quy định - Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng(kể khách hàng đề nghị mở L/C toán vốn vay lÉn vèn tù cã): Giao cho phßng tÝn dơng thùc thủ tục cầm cố, chấp làm cø më L/C, cã ký nhËn cđa phßng TTQT Thêi gian cuối để phòng TTQT nhận hồ sơ mở L/C ngày 14h30 5- Thanh toán viên chịu trách nhiệm kiểm tra số d tài khoản khách hàng đảm bảo số tiền ký quỹ theo yêu cầu Trởng phòng Kế toán xác nhận số d tài khoản khách hàng theo mẫu Xác nhận số d tài khoản khách hàng 6- Tùy theo yêu cầu khách hàng, tình hình ngoại tệ thị trờng, khả cân đối ngoại tệ chi nhánh, Phòng TTQT tiến hành thủ tục bán ngoại tệ cho khách hàng để ký quỹ 7- Sau hoàn tất thủ tục toán viên hoàn tất hồ sơ mở L/C trình Phụ trách phòng, lÃnh ®¹o ký dut b) Më L/C: Sau l·nh ®¹o duyệt mở L/C, phòng TTQT theo mạng SWIFT-IN, truyền L/C lên phòng SWIFT sở quản lý, kinh doanh vốn ngoại tệ để chuyển nớc theo quy định Trớc đây, mở L/C tất chi nhánh truyền L/C lên sở giao dịch truyền lên sở nguồn vốn Thanh toán viên chuyển hồ sơ cho phòng Kế toán để hạch toán, có ký xác nhận phòng Kế toán Hồ sơ gồm: + Trình duyệt mở L/C + Yêu cầu mở L/C + Một L/C đà phê duyệt + Phiếu báo nợ + Giấy đề nghị trích ký quỹ(nếu phát sinh) + Hợp đồng mua bán ngoại tệ(nếu phát sinh) NH Đông Hà Nội đăng ký số tham chiếu L/C, chọn ngân hàng thông báo Nếu khách hàng không định Ngân hàng thông báo u tiên chọn ngân hàng thông báo có quan hệ đại lý với NHNo Việt Nam Cán phòng TTQT đa liệu vào máy để mở L/C, mở L/C điện th Nếu mở L/C xác nhận, ngời mua ngời bán phải trả phí xác nhận Trờng hợp ngân hàng thông báo đồng thời ngân hàng xác nhận phải ghi rõ rõ L/C chịu phí xác nhận Nếu ngân hàng xác nhận yêu cầu ký quỹ, khách hàng phải ký quỹ khoản không nhỏ số tiền mà NH Đông Hà Nội phải ký quỹ với ngân hàng xác nhận Trong L/C phải định ngân hàng hoàn trả, ủy quyền cho ngân hàng đòi tiền đợc đòi tiền từ ngân hàng hoàn trả chứng từ phù hợp Uỷ quyền hoàn trả NHNo Đông Hà Nội cấp mà th có đầy đủ chữ ký đợc ủy quyền, yêu cầu ngân hàng hoàn trả nhận đợc lệnh toán từ ngân hàng đòi tiền phải thông báo cho NH Đông Hà Nội trớc ghi nợ ngày làm việc Đối với L/C cho phép tự động ghi nợ, nội dung L/C phải quy định rõ thị ghi Nợ phải đợc thông báo cho ngân hàng mở L/C trớc ngày làm việc c) Tu chỉnh tra soát Sau L/C đợc phát hành, có nhu cầu sửa đổi, khách hàng lập xuất trình th yêu cầu sửa đổi L/C theo mẫu, kèm theo văn thỏa thuận ngời mua ngời bán Chi nhánh phát hành sửa đổi gửi ngân hàng thông báo giao gốc cho khách hàng có dấu, chữ ký lÃnh đạo chi nhánh d) Xử lý điện, tiếp nhận kiểm tra chứng từ Chi nhánh sau nhận đợc chứng từ, toán viên ký nhận, kiểm tra tất chứng từ trớc giao cho khách hàng Cần kiểm tra, đối chiếu chứng từ với hồ sơ L/C, sù phï hỵp vỊ néi dung, sè lỵng chøng tõ so với điều kiện, điều khoản quy định L/C sửa đổi L/C liên quan (nếu có) Kiểm tra phù hợp chứng từ với ghi ý kiến lên phiếu kiểm tra chứng từ thông báo cho khách hàng sau báo cáo với lÃnh đạo Nếu kiểm tra thấy chứng từ sai sót có sai sót nhng sau thông báo với khách hàng, khách hàng chấp nhận sai sót đó, toán viên lập điện thông báo chấp nhận chứng từ, thực trả tiền đòi phí sai sót Trờng hợp sai sót không đợc khách hàng chấp nhận, toán viên lập điện từ chối đòi hoàn trả tiền(nếu đà trả tiền), đồng thời sau 10 ngày thông báo cho ngời nớc ngày thông báo cho khách hàng mà không nhận đợc thị bên chủ động hoàn trả nguyên trạng chứng từ nớc Trờng hợp khách hàng chấp nhận toán phần, thông báo cho ngân trễ gây chậm xác nhận L/C ngân hàng nớc ngoài.Thanh toán phải theo dõi chặt chẽ hạch toán tiền ký quỹ theo chế độ hành số tiền Ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ không đợc thấp số tiền NHNo Đông Hà Nội phải ký quỹ nớc * Đối với L/C tuần hoàn: Tại NHNo Đông Hà Nội việc áp dụng L/C tuần hoàn hạn chế áp dụng cho khách hàng đợc cấp hạn mức tín dụng, không khách hàng phải ký quỹ cộng tổng giá trị lần tuần hoàn L/C Nhng trớc yêu cầu khách hàng cần nhập hàng thờng xuyên, NHNo Đông Hà Nội linh hoạt giải cách khuyến khích khách hàng thay mở L/C tuần hoàn khách hàng mở L/C không huỷ ngang sau đợt giao hàng xong, thực việc tu chỉnh tăng giá trị L/C lần tuần hoàn nhiêu lần tu chỉnh * Đối với L/C đối ứng: đợc mở với số lợng ít, thờng khách hàng đơn vị gia công nhập nguyên vật liệu từ tổ chức nớc ngoài, sau gia công chế biến xuất trình thành phẩm cho tổ chức giao nguyên vật liệu *Đối với L/C chuyển nhợng: Tại NHNo Đông Hà Nội việc mở L/C chuyển nhợng theo yêu cầu khách hàng nhập số lợng lớn nhà nhập Việt Nam cha tiếp cận đợc nhiều thị trờng cung cấp tận gốc nên thờng phải mua bán qua trung gian Khi mở L/C chuyển nhợng NHNo Đông Hà Nội yêu cầu cung cấp tên ngời đợc chuyển nhợng có thơng lợng chứng từ cho phép ngân hàng chuyển nhợng làm nhiệm vụ ngân hàng thơng lợng Quy trình NHNo Đông Hà Nội làm nhiệm vụ ngân hàng phát hành L/C chuyển nhợng ngân hàng chuyển nhợng thực tế NHNo Đông Hà Nội làm nhiệm vụ ngân hàng chuyển nhợng 2.4 Phí dịch vụ toán quốc tế NHNo Đông HàNội: BIU PH DCH V Nếu so sánh hƯ thèng NHNo víi Mức phí (tỷ lệ, tối Các loại dịch vụ thiểu, tối đa) bao gồm vat vụ TTQT theo phơng thức TDCT tơng đối cạnh tranh H TH TN DNG CHNG T - Ngân hàng áp dơng h×nh thøc thu Hàng xuất : 1.1 Thơng báo thư tín dụng 20 USD 1.2 Thanh tốn chứng 0,065% trị giá báo Có từ c¸c NH khác thấy biểu phí dịch Ti thiu 10 USD tối đa: 150 USD phÝ tèi thiĨu, tèi ®a, điều có lợi cho khách hàng có khối lợng giao dịch lớn phải trả theo mức tối đa Nếu so sánh mức phí với NH Ngoại Thơng VN, 1.3 Xỏc nhn L/C ca NH đại 0,2% trị giá L/C lý phát hành (tối thiu 10USD, ti ngân hàng có uy tín đa 150 USD) TTQT, th× møc phÝ cđa NH Hng Nhp khu 2.1 M th tớn dng Đông Hà Nội không cao 20USD 2.2 Thanh toỏn (1 chứng từ) Tối thiểu: 20 USD; Tối quy định thêm khách hàng ký a: 300 USD quỹ đủ 100% mức thu chung 0,2% 20USD, NH Ngoại Thơng u đÃi Tối đa: 400 USD 100%, mức thu chung h¬n Hơn NH Đông Hà Nội Ti thiu: 20 USD Nếu khách hàng ký quỹ đủ 0,1% - Tuy nhiên, tỷ lệ phí NH Ngoại Thơng lại thấp NH Đông Hà Nội, mở L/C có ký quỹ số tiền đà ký quỹ phải chịu phí 0,75% toán hàng nhập NH Đông Hà Nội tỷ lệ 0,2% NH Ngoại Thơng tỷ lệ có 0,18% III TìNH HìNH THANH TOáN THEO PHƯƠNG THứC TDct TạI NGÂN HàNG ĐÔNG Hà NộI (2003 - 2004): Năm 2004 đánh dấu bớc phát triển mặt toàn chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Tiếp tục lộ trình phát triển đà đợc hoạch định sẵn, chi nhánh bớc mở rộng hoạt động kinh doanh nâng cao chất lợng dịch vụ Tiếp tục thực đạo Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội từ thành lập là: phòng TTQT đầu mối tổ chức nghiệp vụ TTQT, năm qua phòng đà tích cực triển khai công tác cần thiết cách đồng bộ, trọng phát triển nghiệp vụ TTQT Sau hai năm nỗ lực, phận TTQT đà đạt đợc số kết định, đóng góp phần vào thành công chung NHNo&PTNT Đông Hà Nội 1.Tình hình cung cấp dịch vụ toán quốc tế: Trong năm 2004, hoạt động TTQT toàn NHNo&PTNT Đông Hà Nội tăng trởng vợt bậc Doanh số tăng toán hàng xuất lẫn hàng nhập Về hàng xuất, từ chỗ doanh số nhỏ 64.540 USD năm 2003 đà đạt 355.000 USD năm 2004 tăng 450% Doanh số hàng nhập tăng với tốc độ lớn từ 9000,930 USD năm 2003 đà tăng 67.800.000 USD năm 2004, tăng 653,3% so với 2003 Bảng 7: Doanh số Thanh toán quốc tế Đơn vị: USD 2003 2004 Doanh số toán hàng xuất 64,54 355 Doanh số toán hàng nhập 9000,39 Chỉ Tiêu 67.800 % Tăng giảm 450% 653.3% Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT năm 2003, 2004 - phòng TTQT NHNo Đông Hà Nội Nếu xét theo phơng thức toán, thấy phơng thức TDCT đợc sử dụng cách rộng rÃi, chiếm tỉ trọng cao khoảng 80% Sau phơng thức chuyển tiền cuối phơng thức nhờ thu Cụ thể, năm 2003 phơng thức toán TDCT chiếm 83,82% tổng số doanh số TTQT, đến năm 2004 phơng thức tiếp tục trì phơng thức toán đợc sử dung nhiều nhất, chiếm tỉ trọng 85,91% Bảng 8: So sánh tỉ trọng toán theo phơng thức TDCT với phơng thức toán khác Đơn vị: USD Tổng doanh sè TTQT theo phu¬ng thøc nhê thu Tỉng doanh sè TTQT theo phuơng thức TDCT Tỷ trọng toán theo phuơng thức TDCT Năm Tổng doanh số TTQT theo phuơng thøc chun tiỊn 2003 1.026.694 440.011 7.598.224 9.064.930 83,82% 2004 7.597.316 2.004.597 58.552.995 68.154.728 85,91% Tæng doanh sè TTQT Nguån: Báo cáo hoạt động TTQT năm 2003, 2004 - phòng TTQT NHNo Đông Hà Nội Biểu đồ so sánh tỉ trọng toán theo phơng thức TDCT với phơng thức TTQT khác Sở dĩ phơng thức TDCT đợc sử dụng rộng rÃi nh phơng thức có quy trình toán chặt chẽ, hạn chế đợc rủi ro cho bên giao dịch Hàng xuất Việt Nam thờng hàng gia công, nguyên liệu thô cha qua tinh chế, tín nhiệm khách hàng nớc doanh nghiệp Việt Nam cha cao Hơn doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam kênh thông tin để tìm hiểu bạn hàng nớc sử dụng phơng thức an toàn Để hiểu rõ tình hình toán TDCT ta xem xét hoạt động xuất khẩu, nhập 2.Phát hành toán L/C nhập khẩu: Bảng 9: Khối lợng mở, toán L/C nhập Đơn vị:USD Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT năm 2003, 2004 - phòng TTQT NHNo Đông Hà Nội Mấy năm trở lại đây, nớc ta chuyển đà phát triển sau tham gia tổ chức quốc tế nh AFTA tới WTO Kim ngạch xuất nhập Việt Nam năm qua tăng đáng kể Điều dấu hiệu đáng mừng để phát triển hoạt động toán quốc tế Qua hệ thống ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam nói chung nh chi nhánh Đông Hà Nội nói riêng Cụ thể qua số liệu chi nhánh Đông Hà Nội ta thấy rõ việc mở toán L/C tăng cách rõ rệt số lợng lẫn trị giá Qua cha đầy năm 2003 2004, chi nhánh đà mở đợc 587 L/C trị giá 65.786.952 USD, toán đợc 492 món, trị giá 69.440.995 USD Sự chênh lệch số lợng L/C mở toán 2003, 2004 lµ nhiỊu L/C thêi gian më vµ toán không đồng thời, L/Cđợc mở cuối năm trớc nhng sang năm sau đợc toán Một số toán hàng nhập Ngân hàng đóng vai trò ngân hàng toán ngân hàng mở L/C Chính mà tổng giá trị L/C đợc toán lớn tổng giá trị L/C đợc më Ta cã thĨ thÊy râ h¬n doanh sè më toán L/C qua biểu đồ sau: Biểu đồ tình hình phát hành toán L/C nhập (2003 - 2004) Nếu tách doanh số mở L/C toán L/C để so sánh ta thấy khối lợng mở L/C chi nhánh tăng lên rõ rệt, gần gấp lần doanh số 2004 đạt 58.328.818, khoảng 682% so với 2003 Sở dĩ khối lợng doanh số tăng nhiều nh năm 2003 ngân hàng thành lập hoạt động tháng Tuy nhiên xét yếu tố thời gian 2004 hoạt động tốt 2003, tính trung bình năm 2004 tháng chi nhánh mở đợc 159 L/C doanh số khoảng 19 triệu USD, đem số so với 2003 hoạt động tháng số mở L/C tăng 44,54% với trị giá tăng 160% Tốc độ tăng doanh số lớn tốc độ tăng số L/C mở qua năm 2003, 2004 cho ta thấy giá trị L/C đợc mở ngày tăng Bảng 10: So sánh trị giá tăng giảm tuyệt đối tơng đối L/C nhập Đơn vị: USD Năm 2003 Chỉ tiêu Năm 2004 Trị giá Trị giá Tăng giảm so với 2003 % tăng giảm so với 2003 Mở L/C 7.458.134 58.328.818 50.870.684 682% Thanh to¸n L/C 7.076.854 62.364.141 55.287.287 781% Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT năm 2003, 2004 - phòng TTQT NHNo Đông Hà Nội Có đợc nh năm 2004 chi nhánh đà thu hút thêm lợng khách hàng mới, chủ yếu đơn vị có quy mô hoạt động lớn nên giá trị giao dịch tăng cao, công ty có giao dịch thờng xuyên chi nhánh tăng lợng toán Hiện công ty có giao dịch thờng xuyên với chi nhánh PROSIMEX, công ty XNK tổng hợp I, công ty cổ phần Hà Anh, công ty cổ phần Tuổi Trẻ, Hơn nhờ NHNo đà có quan hệ đại lý với 900 ngân hàng 110 nớc giới việc sử dụng mạng toán viễn thông liên ngân hàng giới (SWIFT) làm cho tốc độ mở xử lý chứng từ nhanh chóng hiệu Đây yếu tố làm tăng khối lợng mở toán L/C chi nhánh Về doanh số toán L/C 2004 tăng 781% so với 2003 Hiện nay, mặt hàng nhập toán qua chi nhánh chủ yếu từ nớc Đông Nam á, Trung Quốc, Nhật, Mỹ.Trong ®ã Singapo chiÕm 27,99%, Hµn Quèc vµ Trung Quèc chiÕm 30,82%; Nhật chiếm 15,22%; Mỹ Pháp 8% nớc khác Giá trị hàng nhập từ thị trờng Châu chiếm khoảng 70 80% tổng giá trị nhập Trong năm gần đây, doanh nghiệp Việt Nam không ngừng nâng cao lực kỹ thuật, đổi công nghệ sản xuất nên mặt hàng mà doanh nghiệp Việt Nam sản xuất đà phần đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng ngời dân, chủ trơng sách Nhà nớc hạn chế nhập mặt hàng tiêu dùng, mặt hàng nớc sản xuất phần đáp ứng nhu cầu nớc Chính mà mặt hàng tiêu dùng nhập vào nớc ta giảm dần thay vào số lợng mặt hàng máy móc, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất lại tăng, nhu cầu công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Cụ thể năm 2004, mặt hàng nhập thực toán qua ngân hàng có: nguyên vật liệu sản xuất nh sắt, thép, nhựa, phân bón, xăng dầu chiếm tới 50% Các mặt hàng máy móc, thiết bị sản xuất chiếm 17%, hàng tiêu dùng chủ yếu mặt hàng đồ điện gia dụng nh máy bơm nớc, tủ lạnh, điều hoà chiếm 15%, thuốc mặt hàng nhập nhiều (chiếm 5%) lại mặt hàng khác chiếm 13% Biểu đồ cấu mặt hàng NK toán băng PT TDCT Chi nhánh Thông báo toán L/C xuất khẩu: Hoạt động xuất có vai trò vô to lớn kinh tế Nó giúp cải thiện cán cân toán, góp phần phát triển đất nớc Vai trò xuất NHTM Việt Nam không phần quan trọng Chính mà ngân hàng đà không ngừng hoàn thiện mình, tìm cách thu hút khách hàng toán hàng xuất Nhìn chung, công tác toán hàng xuất chi nhánh Đông Hà Nội thời gian qua đà có kết đáng mừng cạnh tranh thị trờng gay gắt Qua b¶ng sè liƯu sau ta thÊy doanh sè toán xuất phơng thức TDCT chi nhánh thấp so với số lợng, doanh số mở L/C toán L/C nhập Đây tình trang chung ngân hàng Việt Nam không riêng NHNo Đông HN, Việt Nam ta nớc nhập siêu, kim ngạch nhập lớn xuất nhiều Hơn đơn vị có hàng xuất lớn khách hàng truyền thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Điều gây khó khăn cho ngân hàng thiếu ngoại tệ để toán L/C hàng nhập Bảng 11: Khối lợng thông báo toán L/C xk Đơn vị: USD Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT năm 2003, 2004 - phòng TTQT NHNo Đông Hà Nội Qua năm hoạt động tổng số thông báo L/C chi nhánh với trị giá 344.267 USD Thanh toán L/C xuất với trị giá 375.512 USD Sở dĩ trị giá toán L/C xuất thông báo L/C chênh lệch trình toán bên giao dịch có thay đổi nh ngời bán, ngời mua thay đổi hay ngời bán không đủ hàng Bảng 12: So sánh trị giá tăng giảm tuyệt đối tơng đối L/C xuất Đơn vị: USD Năm 2003 Chỉ tiêu Năm 2004 Trị giá Trị giá Tăng giảm so với 2003 % tăng giảm so với 2003 Thông báo L/C 120.090 224.177 104.087 86,67% Thanh toán L/C 115.070 260.442 145.372 126,33% Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT năm 2003, 2004 - phòng TTQT NHNo Đông Hà Nội Cụ thể tình hình thông báo L/C năm 2004 doanh số tăng 104.087 USD, khoảng 86,67% so với 2003 khối lợng thông báo L/C năm 2004 lần năm 2003 Nếu xét yếu tố thời gian năm 2004 trung bình tháng chi nhánh thực đợc thông báo L/C với trị giá khoảng 86.814 nh xét yếu tố thời gian số lợng thông báo L/C chi nhánh so với 2003 không tăng nhng trị giá lại giảm 27,7% Từ phân tích thấy qua số liệu năm 2003 2004 doanh số thông báo L/C tăng lên đáng kể nhng thực chất tình hình hoạt động toán hàng xuất 2004 không đợc tốt 2003 giá trị L/C thông báo qua chi nhánh giảm Đây điều mà chi nhánh cần quan tâm tìm cách khắc phục Về tình hình toán L/C nhập năm 2004 doanh số tăng 145.372 USD vào khoảng 126,33% So víi 2003 ThÞ trêng xt khÈu chÝnh cđa doanh nghiệp toán qua ngân hàng Nga, Nhật, Mỹ, Hàn Quốc Nga chiếm 27%; Nhật 20%, Hàn Quốc 10%, Trung Quốc 5% nớc chủ yếu nhập mặt hàng nông sản thực phẩm nh chè, cà phê chiếm 18%, gạo 40% Mặt hàng gia công chiếm 17%, đồ gỗ 10% lại mặt hàng khác chiếm 15% Cơ cấu đợc biểu qua biểu đồ sau: Biểu đồ cấu hàng XK toán phơng thức TDCT Chi nhánh Đánh giá kết hoạt động toán quốc tế theo ph ơng thức TDCT NHNo Đông Hà Nội: 4.1.Những kết đà đạt đợc: Thực đạo Giám đốc chi nhánhNHNo%PTNT Đông Hà Nội từ thành lập đến nay: Phòng TTQT đầu mối tổ chức nghiệp vụ TTQT, nghiệp vụ thu hút ngoại tệ, hai năm qua phòng đà tích cực triển khai công tác cần thiết cách đồng bộ, trọng phát triển nghiệp vụ TTQT Từ nỗ lực phận TTQT đà đạt đợc số kết định, đóng góp phần vào thành công chung NHNo&PTNT Đông Hà Nội Cụ thể hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT đà đạt đợc số kết nh sau 4.1.1.Phí thu đợc từ dịch vụ TTQT theo phơng thức TDCT: Trong hai năm 2003 2004, lợi ích mà dịch vụ TTQT theo phơng thức TDCT đà đem lại cho NHNo&PTNT Đông HN nhỏ, góp phần tăng lợi nhuận cho toàn chi nhánh Hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng thờng chiếm 80% hoạt động toán quốc tế mà phí dịch vụ thu đợc thông qua hoạt động lớn chiếm 80% 85% tổng phí thu đợc thông qua hoạt động toán quốc tế Cụ thể, ta thấy đợc tỷ trọng phí dịch vụ thu đợc theo phơng thức tín dụng chøng tõ so víi tỉng phÝ to¸n qc tÕ mà NHNo Đông HN thu đợc hai năm qua Bảng 13: Phí thu từ dịch vụ toán TDCT so với tổng phí thu TTQT Đơn vị: USD Biểu đồ phí dịch vụ TTQT TTQT theo phơng thức TDCT (2003- 2004) 4.1.2.Dịch vụ TTQT theo phơng thức TDCT góp phần thúc đẩy hoạt động phận khác: Hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT thực không đem lại lợi ích cho NHNo Đông HN thông qua phí dịch vụ thu đợc mà tác động vào nhiều hoạt động khác ngân hàng Cụ thể, doanh nghiệp mở L/C chi nhánh thờng mua ngoại tệ chi nhánh để toán cho nhà xuất nớc Các doanh nghiệp xuất thông qua chi nhánh thu tiền hàng bán ngoại tệ cho chi nhánh, mà hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT ®· thóc ®Èy ho¹t ®éng kinh doanh ngo¹i tƯ cđa chi nhánh Hoạt động tín dụng chi nhánh phát triển hơn, doanh nghiệp mở L/C, to¸n L/C thùc hiƯn ký q b»ng vèn vay chi nh¸nh Hay c¸c doanh nghiƯp xt khÈu thùc hiƯn chiÕt khấu chứng từ chi nhánh 4.1.3.Xây dựng đợc quy trình nghiệp vụ toán: - Để thống quy trình nghiệp vụ TTQT toàn chi nhánh, NHNo&PTNT Đông Hà Nội đà xây dựng văn hớng dẫn quy trình nghiệp vụ TTQT (số 470/NHNoĐHN/TTQT) Văn không phù hợp với quy định toàn hệ thống NHNo VN mà tạo thống kü tht nghiƯp vơ cịng nh lu©n chun chøng từ phận hội sở chi nhánh - Đối với cán phòng TTQT việc quy trình bớc tiến hành toán, bớc kiểm tra chứng từ, sửa chữa chứng từ, mẫu đơn đợc quy định rõ ràng đà tạo điều kiện thuận lợi để hoàn thành tốt công việc, tránh đợc rủi ro, sai sót trình thực - Các khách hàng chi nhánh thực toán theo phơng thức TDCT đợc toán viên cấp mẫu đơn với lời giải thích tỉ mỉ cho điều khoản Do khách hàng yên tâm làm việc với chi nhánh - Chứng từ lần chuyển giao đợc lu lại hồ sơ để tránh nhầm lẫn - Việc kiểm tra chứng từ ngân hàng nớc gửi đến đợc tiến hành kỹ lỡng, mà đến cha có sai sót đáng tiếc xảy - Việc toán cho khách hàng đợc tiến hành đầy đủ, hạn có phối hợp chặt chẽ với kế toán ngoại tệ toán quốc tế cân đối nguồn vốn ngoại tệ đảm bảo yêu cầu toán khách hàng, đảm bảo trạng thái ngoại tệ 4.1.4.Tạo đợc niềm tin khách hàng toán đồng thời thu hút thêm đợc khách hàng mới: Ngân hàng Đông HN ngân hàng đợc thành lập, lại nằm địa bàn tập trung nhiều ngân hàng lớn cạnh tranh gay gắt Nhng dới lÃnh đạo Ban giám đốc, với nỗ lực cán phòng TTQT NHNo Đông HN đà dần khẳng định mình, trọng công tác phục vụ khách hàng, tạo đợc niềm tin cho khách hàng từ thu hút thêm đợc khách hàng Thực tế cho thấy, thời gian đầu khách hàng thực TTQT qua chi nhánh chủ yếu khách hàng chi nhánh Bà Triệu, hay khách hàng cũ nhân viên từ Sở giao dịch, chi nhánh khác chuyển đến Tuy nhiên, sau năm hoạt động đà có nhiều khách hàng thực toán xuất nhập chi nhánh Nếu nh năm 2003, toán 100 L/C đến 2004 số đà 1006 Sở dĩ đạt đợc nh chi nhánh đà hoàn thành tốt công việc sau - Phục vụ tốt khách hàng truyền thống nh: công ty XNK tổng hợp, công ty FPT, tổng công ty lơng thực miền Bắc - Các toán viên không ngừng tìm kiếm thêm khách hàng, đối tác mới, thực tốt công tác tiếp thị khách hàng - Nghiên cứu triển khai ứng dụng sản phẩm dịch vụ nh, dịch vụ toán thẻ toán, dịch vụ chi trả kiều hối Western Union, dịch vụ bảo hiểm - Tăng cờng đầu t, nâng cấp kỹ thuật, công nghệ thông tin, triển khai thực dự án đại Đổi không ngừng hoàn thiện chơng trình quản lý, điều hành quy trình nghiệp vụ toán - Thùc hiƯn chiÕn lỵc thu hót tiỊn gưi, chiÕn lỵc cho vay linh hoạt phù hợp với khách hàng 4.1.5.Thực tốt công tác tự đào tạo, hớng dẫn nghiệp vụ cho cán hỗ trợ cho chi nhánh: Các cán TTQT chi nhánh phần lớn thực nghiệp vụ Để đảm bảo tính an toàn, chất lợng dịch vụ, chi nhánh đà đề cao công tác tự đào tạo, chấn chỉnh việc thực quy trình nghiệp vụ, chi nhánh đà đề cao công tác tự đào tạo, chấn chỉnh việc thực quy trình nghiệp vụ, quy định, văn ngành, NHNo&PTNT Việt Nam cho cán để giảm thiểu sai sót trình giao dịch Chi nhánh thờng xuyên thảo luận, rút kinh nghiệm, trao đổi tài liệu tham khảo với cán chi nhánh cấp II, hỗ trợ thực tốt công việc Ngoài ra, trình kinh doanh, phát huy vai trò chi nhánh cấp I, đợc đạo Ban giám đốc, phòng TTQT thờng xuyên có văn quy định hớng dẫn thực để đảm bảo thông suốt hội sở chi nhánh cấp II Phòng TTQT đà tổ chức buổi hội thảo chuyên đề kh¸c thc TTQT cho c¸n bé cđa c¸c bé phận liên quan hội sở chi nhánh để trao đổi kiến thức, nghiệp vụ mà phòng TTQT đà lĩnh hội đợc nh: Hệ thống toán Hoa Kỳ, tiêu chuẩn mẫu điện SWIFT toán, dịch vụ tài trợ hàng xuất 4.1.6.Làm tốt công tác toán quốc tế, giữ vững doanh số khối lợng giao dịch: ... toán phơng thức TDCT Chi nh? ?nh Đ? ?nh giá kết hoạt động toán quốc tế theo ph ơng thức TDCT NHNo Đông Hà Nội: 4.1 .Nh? ??ng kết đà đạt đợc: Thực đạo Giám đốc chi nh? ?nhNHNo%PTNT Đông Hà Nội từ th? ?nh lập... phát h? ?nh ngân hàng ngân hàng phát h? ?nh đ? ?nh khách hàng yêu cầu, NHNo Đông Hà Nội giúp khách hàng kiểm tra chứng từ mà không chịu trách nhiệm th gửi chứng từ không xác nh? ??n t? ?nh trạng chứng từ. .. chức kinh tế, cá nh? ?n, hộ gia đ? ?nh thuộc th? ?nh phần kinh tế theo chế tín dụng Ngân hàng Nh? ? Nớc quy đ? ?nh NHNo Việt Nam - Thực nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng nh toán quốc tế, bảo l? ?nh, tái bảo l? ?nh,