HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ THỊ THU HÀ HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Hà Nội, 2020 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ THỊ THU HÀ HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 9340201 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo TS Nguyễn Danh Lƣơng Hà Nội, 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu sử dụng phân tích luận án có nguồn gốc rõ ràng, công bố theo quy định Các kết nghiên cứu luận án tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết chưa công bố nghiên cứu tác giả khác Nghiên cứu sinh Đỗ Thị Thu Hà MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .24 1.1 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 24 1.1.1 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng .24 1.1.2 Khái quát hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 27 1.2 Cấu trúc hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 30 1.2.1 Cơ sở liệu đầu vào cho hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 30 1.2.2 Hệ thống tiêu ngưỡng cảnh báo sớm rủi ro tín dụng .31 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 38 1.2.4 Đánh giá phân loại rủi ro khoản vay .46 1.2.5 Biện pháp ứng xử khoản vay có rủi ro 47 1.3 Quy trình xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 49 1.4 Các điều kiện để xây dựng triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 52 1.4.1 Điều kiện sở pháp lý tổ chức .52 1.4.2 Điều kiện hệ thống công nghệ thông tin sở hạ tầng 54 1.4.3 Điều kiện nguồn lực 55 1.5 Kinh nghiệm quốc tế xây dựng triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng học cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam .56 1.5.1 Kinh nghiệm ngân hàng thương mại Mỹ 56 1.5.2 Kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Séc 64 1.5.3 Bài học cho Ngân hàng Việt Nam .66 Kết luận chương .70 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 71 2.1 Khái quát rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 71 2.1.1 Khái quát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 71 2.1.2 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 78 2.1.3 Khái quát hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 81 2.2 Thực trạng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 84 2.2.1 Thực trạng cấu trúc hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng .85 2.2.2 Thực trạng điều kiện xây dựng triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 109 2.3 Đánh giá chung hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 111 2.3.1 Kết đạt 111 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế 113 Kết luận chương 116 CHƢƠNG 3: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH ĐỊNH LƢỢNG VÀO HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 117 3.1 Ứng dụng mơ hình định lƣợng vào hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng với khách hàng cá nhân Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 117 3.1.1 Phương pháp luận mơ hình 117 3.1.2 Kết qủa mơ hình 122 3.2 Ứng dụng mơ hình định lƣợng vào hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 129 3.2.1 Phương pháp luận mơ hình 129 3.2.2 Kết mơ hình 140 Kết luận chương 153 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 154 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 154 4.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới quản trị rủi ro tín dụng cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 154 4.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 155 4.2 Giải pháp hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 156 4.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện cấu trúc hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 156 4.2.2 Nhóm giải pháp hoàn thiện điều kiện để xây dựng triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 163 4.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc quan quản lý 167 Kết luận chương 168 KẾT LUẬN CHUNG 169 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa tiếng việt Nguyên nghĩa tiếng anh CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CNTCTD Chi nhánh tổ chức tín dụng DA Phân tích phân biệt DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro EAD Dư nợ thời điểm vỡ nợ Exposure at Default EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay Earning Before Interest and Taxes EBITDA Lợi nhuận trước thuế, lãi vay, khấu Earning Before Interest, Taxes, hao khấu trừ dân Depreciation and Amortization EL Tổn thất dự kiến Expected Loss EWS Hệ thống cảnh báo sớm Early Warning System FSA Cơ quan dịch vụ tài Financial Services Authority IRB Phương pháp đánh giá nội Internal Rating -Based Approach KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân Credit Information Centre Discriminant Analysis KHDNVVN Khách hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ KHDNL Khách hàng Doanh nghiệp lớn LGD Tỷ lệ tổn thất thời điểm vỡ nợ Loss Given of Default LDA Phân tích phân biệt Line Discriminant Analysis Logit phân tích hồi qui Logit Logistic Regression Analysis Logit MDA Phân tích biệt số đa yếu tố NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại Multi Discriminant Analysis NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NSD Người sử dụng NN Mạng lưới nơ ron thần kinh Neural Network Noron OECD Tổ chức hợp tác phát triển Kinh tế Organization for Economic Cooperation and Development; PD Xác suất vỡ nợ KH vay vốn QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng UL Tổn thất ngồi dự kiến Unexpected Loss VAMC Công ty quản lý tài sản Việt Nam Vietnam asset management Probability of Default company DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH Hình 1.1: Mơ hình quản trị RRTD NHTM 25 Hình 1.2: Cơ sở liệu hệ thống cảnh báo sớm NHTM .31 Hình 1.3: Hệ thống tiêu cảnh báo sớm RRTD KHCN 33 Hình 1.4: Hệ thống tiêu cảnh báo sớm RRTD KHDN 36 Hình 1.5: Qui trình xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD NHTM 49 Hình 1.6: Chỉ tiêu tổng hợp rủi ro .52 Hình 1.7: Biểu đồ tình hình giảm dư nợ rịng đến thời điểm vỡ nợ KH có rủi ro NHTM Mỹ 56 Hình 1.8: Qui trình xây dựng hệ thống cảnh báo sớm NHTM Mỹ .57 Hình 1.9: Cấu trúc hệ thống cảnh báo sớm RRTD NHTM Mỹ 59 Hình 1.10: Mơ tả ví dụ việc chọn lọc tiêu cảnh báo sử dụng 62 Hình 1.11: Minh hoạ thời điểm xuất dấu hiệu cảnh báo sớm thời điểm vỡ nợ KH theo kinh nghiệm NHTM Mỹ 63 Hình 1.12: Quản lý KH danh sách cảnh báo NHTM Mỹ 63 Hình 3.1: Đồ thị phân phối xác suất trả nợ 151 Hình 4.1: Hệ thống tiêu cảnh báo sớm RRTD nhóm KH có liên quan 162 Hình 4.2: Hệ thống phân quyền phần mềm cảnh báo sớm RRTD 165 Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu nội bảng Tổng dư nợ NHTM Việt Nam 71 Biểu đồ 2.2: Đánh giá nợ xấu phân loại theo VAS IFRS Fitch đầu năm 2012 73 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Mô tả cấu mẫu khảo sát .85 Bảng 2.2: Chỉ tiêu phân luồng cảnh báo sớm KHCN ngân hàng PVCombank 89 Bảng 2.3: Chỉ tiêu phân luồng cảnh báo sớm KHDN ngân hàng PVCombank 92 Bảng 2.4: Chỉ tiêu cảnh báo tự động hệ thống cảnh báo sớm RRTD ngân hàng Vietinbank KH DN VVN .96 Bảng 2.5: Các ngưỡng cảnh báo sớm RRTD tự động KHDNVVD Vietinbank 96 Bảng 2.6: câu hỏi điều tra hệ thống cảnh báo sớm RRTD ngân hàng Vietinbank KH DNVVN 97 Bảng 2.7: Các ngưỡng cảnh báo sớm RRTD tổng hợp KHDNVVD 98 Vietinbank 98 Bảng 2.8: Ma trận cảnh báo sớm RRTD với KHVVN Vietinbank .98 Bảng 2.9: Khảo sát phương pháp đo lường RRTD NHTM 100 Việt Nam 100 Bảng 2.10: Điểm trung bình đánh giá hệ thống cảnh báo sớm RRTD 104 Bảng 2.11: Điểm trung bình tính tn thủ, minh bạch triển khai hệ thống cảnh báo sớm RRTD 105 Bảng 2.12: Điểm trung bình mức độ tuân thủ đầy đủ trách nhiệm đơn vị có liên quan thực hệ thống cảnh báo sớm RRTD NHTM Việt Nam 106 Bảng 2.13: Điểm trung bình điều kiện thuận lợi triển khai hệ thống cảnh báo sớm RRTD 110 Bảng 2.14: Điểm trung bình lợi ích ngân hàng triển khai hệ thống cảnh báo sớm RRTD 110 Bảng 2.15: Điểm trung bình điều kiện bất lợi triển khai hệ thống cảnh báo sớm RRTD 111 Bảng 3.1: Biến sử dụng mơ hình 119 Bảng 3.2: Thống kê mô tả 122 ... HỒN THIỆN HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 154 4.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam ... 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 71 2.1 Khái quát rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam ... quát rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 71 2.1.2 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam 78 2.1.3 Khái quát hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng