HOÀN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG

VIỆN HÀN LÀM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN NGỌC THẮNG HOÀN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ: Tài chính-Ngân hàng HÀ NỘI, 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN NGỌC THẮNG HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG Ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số : 8340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Tô Thị Ánh Dương HÀ NỘI, 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu luận văn sử dụng trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu công bố, websites,… Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Hà Nội, ngày 13 tháng 08 năm 2019 Tác giả Luận văn Nguyễn Ngọc Thắng LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn thạc sĩ mình, ngồi nỗ lực, cố gắng thân, nhận quan tâm, giúp đỡ nhiệt tình nhiều cá nhân tập thể Nhân dịp này, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới giúp đỡ, bảo tận tình thầy, giáo Học viện Khoa học- Xã hội, Khoa Kinh tế học, chuyên ngành Tài chính- Ngân hàng Đặc biệt quan tâm, hướng dẫn tận tình TS Tơ Thị Ánh Dương người trực tiếp hướng dẫn bảo cho tơi suốt q trình thực luận văn Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương hỗ trợ tạo điều kiện suốt trình học tập, q trình nghiên cứu thu thập thơng tin, số liệu phục vụ cho luận văn Tuy có nhiều nỗ lực, cố gắng thời gian khả nghiên cứu nhiều hạn chế nên luận văn cịn nhiều thiếu sót, mong nhận góp ý Quý Thầy Cô Hà Nội, ngày 13 tháng 08 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Ngọc Thắng MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH i DANH MỤC BẢNG i DANH MỤC SƠ ĐỒ i DANH MỤC BIỂU ĐỒ i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .1 LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ .9 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.1.4.1 Nguyên nhân từ mơi trường bên ngồi .11 1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 12 1.1.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 13 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng .14 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại theo Basel II 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 15 1.2.2 Các nguyên tắc Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 15 1.2.2.1 Trụ cột Basel II – Yêu cầu vốn tối thiểu 16 1.2.2.2 Trụ cột – Thanh tra, giám sát ngân hàng 16 1.2.2.3 Trụ cột Basel II – Nguyên tắc thị trường minh bạch thông tin 17 1.2.3 Phương pháp xác định Rủi ro tín dụng theo Basel II .17 1.2.3.1 Phương pháp chuẩn đánh giá Rủi ro tín dụng 18 1.2.3.2 Phương pháp xếp hạng nội (IRB) 18 1.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Khái niệm quy trình quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 19 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 20 1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng mơ hình 21 1.3.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 21 1.3.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng thơng qua tài trợ rủi ro tín dụng 22 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá kết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.3.1 Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng nhóm nợ .22 1.3.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 23 1.3.3.3 Chỉ tiêu phản ánh trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 25 1.3.3.4 Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro 26 1.4 Kinh nghiệm quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (VietinBank) 26 1.4.1 Quy trình QTRRTD VietinBank 27 1.4.2 Bài học kinh nghiệm từ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VietinBank .29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Đại Dương (OceanBank) 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển OceanBank .31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 32 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương từ năm 2013 đến năm 2018 33 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương 35 2.2.1 Thực trạng quy trình cấp tín dụng OceanBank 35 2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp 37 2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế: 37 2.2.4 Cơ cấu theo kỳ hạn tín dụng 38 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương từ năm 2013 đến năm 2018 .39 2.3.1 Phân loại nợ 39 2.3.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank .40 2.4 Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 41 2.4.1 Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng tại OceanBank 41 2.4.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng: 42 2.4.1.2 Đo lường RRTD 43 2.4.1.3 Kiểm soát RRTD 45 2.4.1 Mơ hình QTRRTD tại OceanBank 41 2.4.3 Đánh giá thực trạng quy trình QTRRTD OceanBank 51 2.4.3.1 Đánh giá thực trạng hoạt động QTRRTD OceanBank 51 2.4.3.2 Kết đạt 53 2.4.3.3 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế quy trình QTRRTD OceanBank 54 Tiểu kết Chương .59 CHƯƠNG 59 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH NHẰM HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƯƠNG VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng phát triển OceanBank định hướng quản trị rủi ro tín dụng OceanBank từ đến năm 2025 59 3.1.1 Định hướng phát triển OceanBank từ đến năm 2025 60 3.1.2 Định hướng QTRRTD OceanBank từ đến năm 2025 61 3.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình QTRRTD OceanBank 61 3.2.1 Hồn thiện việc nhận diện rủi ro tín dụng .61 3.2.1.1 Xây dựng sách QTRRTD phù hợp .62 3.2.1.2 Phát triển hệ thống thơng tin tín tín dụng nội 64 3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro .64 3.2.2.1 Đo lường RRTD theo phương pháp định tính .65 3.2.2.2 Đo lường RRTD theo phương pháp lượng hóa 67 3.2.3 Hồn thiện kiểm tra giám sát tín dụng .69 3.2.3.1 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn trước, sau cho vay 70 3.2.3.2 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 71 3.2.4 Hoàn thiện xử lý, tài trợ rủi ro tín dụng 71 3.2.4.1 Hồn thiện mơ hình xử lý rủi ro tín dụng 76 3.2.4.2 Thường xuyên đánh giá lại giá trị TSBĐ .76 3.2.4.3 Trích lập dự phịng rủi ro khoản nợ hạn theo quy định 77 3.3 Kiến nghị sách 77 Tiểu kết chương 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .81 PHỤ LỤC 84 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh OceanBank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 33 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng OceanBank theo kỳ hạn tín dụng giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 38 Bảng 2.3: Quy định xếp hạng khách hàng OceanBank 44 Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ có vấn đề tỷ lệ nợ xấu OceanBank từ năm 2013 đến năm 2018 51 Bảng 2.5: Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD từ năm 2013 đến năm 2016 51 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng OceanBank theo kỳ hạn tín dụng 39 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng OceanBank theo nhóm nợ 40 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Mơ hình xếp hạng nội 18 Hình 1.2: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VietinBank .27 Hình 2.1: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng OceanBank 48 Hình 3.1: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 65 Hình 3.2: Mơ hình 6C .66 Hình 3.3: Mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng đề xuất 73 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình Quản trị rủi ro tín dụng 20 Sơ đồ 2.1: Quy trình cấp tín dụng OceanBank 36 Sơ đồ 3.1: Các cấu phần QTRR chủ yếu 62 Sơ đồ 3.2: Định giá khoản vay mơ hình xếp hạng tín dụng nội (IRB) .68 Sơ đồ 3.3: Các bước thực QTRRTD đề xuất 74 DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 01: Phiếu khảo sát rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng OceanBank…………………………………………………………………… ….84 Phụ lục 02: Kết khảo sát ý kiến rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng OceanBank……………………………………………………………… 87 Phụ lục 03: Quy trình cấp tín dụng OceanBank 90 Phụ lục 04: Sơ đồ cấu tổ chức NHTM TNHNN MTV Đại Dương .94 Phụ lục 05: Kết kinh doanh theo loại hình hoạt động .95 Phụ lục 06: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp OceanBank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 .96 Phụ lục 07: Cơ cấu tín dụng OceanBank theo nhóm nợ giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018 99 ... luận quản trị rủi ro quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ .9 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng. .. QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Theo H Greuning