QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng PHẠM LÊ VIẾT HỒNG Hà Nội - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Ngành: Tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Phạm Lê Viết Hoàng Người hướng dẫn: PGS – TS Mai Thu Hiền Hà Nội - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Mai Thu Hiền, trường Đại học Ngoại Thương Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Phạm Lê Viết Hồng ii LỜI CẢM ƠN Trước hết, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giảng viên khoa Tài Chính Ngân Hàng, trường Đại học Ngoại Thương năm trang bị cho tơi kiến thức bổ ích lĩnh vực Tài Chính – Ngân hàng Và đặc biệt tơi xin gửi lời cảm ơn đến PGS.TS Mai Thu Hiền tận tình gợi ý, giúp đỡ tơi q trình hồn thiện khóa luận Trong q trình thực đề tài luận văn tốt nghiệp hướng dẫn cô, học kiến thức phương pháp nghiên cứu khoa học chuyên nghiệp hiệu Luận văn tốt nghiệp hoàn thành khơng đánh dấu mốc trưởng thành mà cịn giúp mở rộng thêm nhiều kiến thức phạm vi đề tài nghiên cứu Do kiến thức kinh nghiệm nghiên cứu hạn chế nên làm khơng tránh khỏi sai sót, tơi mong thơng cảm nhận góp ý từ cô Tôi xin chân thành cảm ơn cô! Học viên Phạm Lê Viết Hoàng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT ix TÓM TẮT x MỞ ĐẦU CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 10 1.1.6 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.1.7 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng: 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 25 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 26 1.3.1 Kinh nghiệm giới 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị RRTD rút cho MB 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 iv CHƯƠNG : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI (MB) 32 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ MB 32 2.1.1.Cơ cấu tổ chức MB chức nhiệm vụ phận 34 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh MB qua năm 35 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI MB 37 2.2.1 Tình hình quy mô dư nợ huy động vốn từ 2017-2019 37 2.2.2 Cơ cấu dư nợ MB: 37 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng, nợ hạn số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng MB 38 2.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 40 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 50 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng MB 50 2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro MB 52 2.3.3 Các biện pháp QTRR MB 58 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI MB 59 2.4.1 Về việc thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt 59 2.4.2 Về việc nhận dạng, phân tích, đo lường, theo dõi, cảnh báo kiểm soát rủi ro tín dụng 61 2.4.3 Nguyên nhân 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 72 3.1 CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ĐỐI VỚI NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG NĨI CHUNG VÀ MB NÓI RIÊNG 72 3.1.1 Đối với Ngành Tài – Ngân hàng 72 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB GIAI ĐOẠN 2020 – 2022 76 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 78 v 3.3.1 Giải pháp nhằm cảnh báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 78 3.3.2 Giải pháp hạn chế bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy 84 3.4 KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC : 93 vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân loại nhóm nợ 14 Bảng 1.2: Các tiêu tài doanh nghiệp 20 Bảng 1.3: Các nguy rủi ro khách hàng 21 Bảng 1.4: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 22 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh MB 35 Bảng 2.2 : Số liệu dư nợ MB qua năm 37 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ phân loại theo khách hàng MB 37 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ phân loại theo thời hạn cho vay MB 38 Bảng 2.5: Số liệu dư nợ tỷ lệ nợ xấu MB qua năm 38 Bảng 2.6: Phân tích chất lượng nợ giai đoạn 2017 – 2019 số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 39 Bảng 2.7 : Kết khảo sát rủi ro cạnh tranh tổ chức tín dụng 40 Bảng 2.8: Kết khảo sát rủi ro thay đổi từ sách Nhà nước 42 Bảng 2.9: Kết khảo sát rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 43 Bảng 2.10: Kết khảo sát rủi ro hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập 44 Bảng 2.11: Kết khảo sát rủi ro môi trường kinh tế không ổn định 44 Bảng 2.12: Kết khảo sát rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên 45 Bảng 2.13: Kết khảo sát rủi ro tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN 46 Bảng 2.14: Kết khảo sát rủi ro tình hình tài doanh nghiệp thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ 47 Bảng 2.15: Kết khảo sát rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 47 Bảng 2.16: Kết khảo sát rủi ro lực quản lý kinh doanh 48 Bảng 2.17: Kết khảo sát việc khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng với danh nghĩa khác 49 Bảng 2.18: Kết khảo sát rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo 50 Bảng 2.27: Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn MB giai đoạn 2017 - 2019 54 Bảng 2.19: Kết khảo sát rủi ro thiếu thông tin thẩm định định cho vay 64 vii Bảng 2.20 : Kết khảo sát rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay: 65 Bảng 2.21 : Kết khảo sát rủi ro áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch giao 66 Bảng 2.22: Kết khảo sát rủi ro hệ thống kiểm soát cho vay không chặt chẽ 67 Bảng 2.23 : Kết khảo sát rủi ro lõng lẻo công tác kiểm tra nội 68 Bảng 2.24 : Kết khảo sát rủi ro ý muốn chủ quan người xét duyệt, có thẩm quyền 68 Bảng 2.25 : Kết khảo sát rủi ro bố trí cán thiếu đạo đức chuyên môn nghiệp vụ 69 Bảng 2.26 : Kết khảo sát rủi ro việc chuyển dịch cấu khách hàng chậm 70 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2: Các hình thức rủi ro tín dụng 10 Sơ đồ 1.3: Quy trình quản trị RRTD 18 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức MB 34 Sơ đồ 2.2: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II 51 ... RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín. .. luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Mục đích đề tài đưa giải pháp nhằm tăng cường quản trị. .. tín dụng, rủi ro tín dụng, phương pháp hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đó ngun tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng Qua đó, luận văn khái quát tranh toàn cảnh hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín