VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á GIAI ĐOẠN 2001 2007

VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á GIAI ĐOẠN 2001 2007 I. HƯỚNG PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2001-2007 1. Phân tích quy mô và biến động lãi cho vay Để phân tích quy mô và biến động quy mô lãi cho vay ta có thể sử dụng nhiều phương pháp thống kê như: phương pháp số tương đối, phương pháp đồ thị và quan trong nhất là phương pháp dãy số thời gian để nêu lên được tình hình biến động của lãi cho vay. 2. Phân tích lãi suất và biến động lãi suất Bằng các dãy số thời gian, số tương đối ta có thể phân tích được tình hình biến động lãi suất cho vay trong thời gian qua tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội. 3. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lãi và lãi suất cho vay Để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lãi và lãi suất cho vay thì ngoài phương pháp số tương đối, phương pháp chỉ số là phương pháp thích hợp nhất.Trong chuyên đề này chỉ sử dụng phương pháp chỉ số để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến lãi cho vay.Phương pháp chỉ số cho phép xác định biến động của những nhân tố ảnh hưởng tác động như thế nào đến sự biến động của lãi cho vay về tốc độ tăng (giảm) và lương tăng giảm tuyệt đối. 4. Phân tích mối quan hệ giữa doanh số cho vay và lãi suất cho vay Doanh số cho vay và lãi suất cho vay có mối quan hệ với nhau rất phức tạp: trên lý thuyết lãi suất cho vay tăng thì doanh số cho vay giảm và ngược lại lãi suất cho vay giảm thì doanh số cho vay tăng,nhưng trên thực tế lại không như vậy bởi vì doanh số cho cho vay còn chịu nhiều tác động của nhiều yếu tố như: tình hình kinh tế quốc dân, lãi suất của các ngân hàng khác, cơ chế làm việc của ngân hàng, ưu đãi tín dụng của ngân hàng… Vì vậy để phân tích mối liên hệ giữa doanh số cho vay và lãi suất cho vay ta sẽ dựa vào phương pháp hồi quy tương quan để xét xem mô hình hồi quy nào là phù hợp nhất để thể hiện mối quan hệ. II. NỘI DUNG PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2001-2007 1. Phân tích quy mô lãi cho vay và biến động lãi cho vay của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 1.1. Lãi phải thu Bảng 3.1: Biến động của lãi phải thu Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 NĂ M Lãi phải thu (triệu đồng) Biến động Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốc độ phát triển (lần) Tốc độ tăng (lần) Giá trị tuyệt đối 1% tăng giảm liên hoàn Liên hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc 2001 12.150 - - - - - - - 2002 20.574 8.424 8.424 1,693 1,693 0,693 0,693 1.215,0 2003 31.866 11.292 19.716 1,549 2,623 0,549 1,623 2.057,4 2004 38.420 6.554 26.270 1,206 3,162 0,206 2,162 3.186,6 2005 53.747 15.327 41.597 1,399 4,424 0,399 3,424 3.842,0 2006 84.614 30.867 72.464 1,574 6,964 0,574 5,964 5.374,7 2007 274.404 190.240 262.254 3,243 22,585 2,243 21,58 5 8.461,4 Trun g bình 73.682, 1 43.709 x 1,681 x 0,681 x x Nguồn phòng kế toán Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Đồ thị 3.1: Đồ thị biến động lãi phải thu của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 Từ quan sát trên đồ thị 3.1 và bảng số liệu 3.1cho ta thấy theo kế hoạch ngân hàng tính toán khoản lãi phải thu sẽ tăng liên tục qua các năm.Tốc độ phát triển trung bình hàng năm trong giai đoạn này là 168,1%, tốc độ tăng là 68,1% tương ứng với lượng tăng tuyệt đối trung bình là 73.682,1 triệu đồng. Năm 2002 lãi phải thu là 20.574 triệu đồng năm 2001 là 12.150 triệu tăng 69,3% hay tăng 8.424 triệu đồng so với năm 2001, sang năm 2003 lãi phải thu tăng cụ thể 54,9% hay 11.292 triệu đồng so với năm 2002, đến các năm tiếp theo lãi phải thu liên tục tăng và đặc biệt theo kỳ vọng của Đông Á con số thu được từ lãi cho vay năm 2007 phải đạt đến 274.404 triệu đồng, có nghĩa là tăng đến 224,3% so với năm 2006 tương đương 231.630 triệu đồng, và so với năm 2001 tăng 2.185,8% tương đương 262.254 triệu đồng. 1.2. Lãi thực thu Bảng 3.2: Biến động của lãi thực thu Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 NĂM Lãi thực thu (triệu đồng) Biến động Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốc độ phát triể (lần) Tốc độ tăng (lần) Giá trị tuyệt đối 1% tăng giảm liên Liên hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc Liên hoàn Định gốc 2001 5.000 - - - - - - - 2002 6.694 1.694 1.694 1,339 1,339 0,339 0,339 500,0 2003 16.205 9.511 11.205 2,420 3,241 1,420 2,241 6694,0 2004 20.969 4.764 15.969 1,294 4,194 0,294 3,194 1.620,5 2005 23.278 2.309 18.278 1,110 4,656 0,110 3,656 2.096,9 2006 32.874 9.596 27.874 1,412 6,575 0,412 5,575 2.327,8 2007 82.195 49.321 77.195 2,500 16,439 1,500 15,43 9 3.287,4 Trung bình 26.745 12.865, 8 x 1,5945 x 0,595 x x Nguồn báo cáo tín dụng Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Đồ thị 3.2: Đồ thị biến động của lãi thực thu Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 Ta có thể thấy được lãi thực thu hàng năm tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội liên tục tăng qua các năm trong giai đoạn 2001-2007, tốc độ phát triển trung bình mỗi năm là 159,46% tốc độ tăng trung bình hàng năm là 59,46% (tương ứng với lượng tăng tuyệt đối trung bình trong giai đoạn này là 12.865,83 triệu đồng). Năm 2001 lãi thực thu là 5.000 triệu đồng, sang năm 2002 là 6.694 triệu đồng (tăng 33,9% tương đương tăng 1.694 triệu so với năm 2001). Năm 2003 lãi thực thu tăng 42% tương đương với 9.511 triệu đồng so với năm 2002, đến năm 2004 tốc độ tăng là 29,4% tương đương 4.764 triệu đồng so với năm 2003, sang đến năm 2005 tốc độ tăng cũng không lớn hơn năm trước thậm chí tốc độ năm nay chỉ là 11% tương đương là 2.309 triệu đồng. Bắt đầu sang đến năm 2006 tốc độ tăng mới xấp xỉ với nhũng năm trước,cụ thể tăng 41,2% tương đương tăng 9.596 triệu đồng. Riêng năm 2007 vừa qua, tốc độ tăng vọt đáng kể, đã lên đến 50,3% tương đương là 49.321 triệu đồng so với năm 2006. Càng về sau hoạt động ngân hàng càng được chú trọng, mặt khác Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội cũng đã đầu tư rất nhiều để cải thiện hoạt động tốt hơn, tìm mọi cách để thu hút lượng khách hàng đến vay vốn ngày một đông hơn, đến những năm gần đây khi nên kinh tế phát triển mạnh mẽ, dịch vụ cũng phát triển khá nhanh, các nhà đầu tư muốn mở rộng để đầu tư vào các lĩnh vực kinh tế. Nên nhu cầu vốn đòi hỏi ngày càng nhiều trong khi lãi suất cho vay thì ngày càng tăng lên theo điều chỉnh của Ngân hàng nhà Nước và thị trường tiện tệ. Chính vì vậy mà lãi suất cho vay mà ngân hàng thu được ngày càng tăng, trong khi doanh số cho vay cũng tăng nên lãi thực thu tăng lên là điều chắc chắn. 1.3. Xu hướng biến động lãi thực thu tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 Để thấy rõ được xu hướng biến động của lãi thực thu.không chỉ dựa vào dãy số thời gian và các chỉ tiêu biến động mà chúng ta sẽ dùng phương pháp hồi quy theo thời gian. Dựa vào phần mềm thống kê SPSS, ta có: Bảng 3.3: Các dạng hàm hồi quy lãi thực thu theo thời gian chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á giai đoạn 2001-2007 Dạng hàm Hàm tuyến tính Hàm parabol Hàm bậc ba Hàm mũ Mô hình t L t *5,393.10 5,222.25 ˆ + −= 2 *5,781.2 *9,421.17 190.33 ˆ t t L t + − = 32 *6,220.1*6,527.15 *6.579.65665.76 ˆ tt tL t +− +−= x t L 4266,0* 9,180.2 ˆ = SE 14.959,49 10.828,49 7004,945 20.317,11 2 R 0,7299 0.8868 0.9645 0.9461 Ta có thể thấy với chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội lãi thực thu có xu hướng biến động theo dạng hàm bậc ba vì trong các dạng hàm đã hồi quy ở trên thì hàm bậc ba là hàm có SE nhỏ nhất.Hàm có dạng: 32 *6,220.1*6,527.15*6.579.65665.76 ˆ tttL t +−+−= Để biết hàm này có thật sự phù hợp hay không ta phải kiểm định giả thuyết:      ≠ = 0: 0: 2 1 2 0 RH RH 8938,8 17 37 * 9645,01 9645,0 1 * 1 2 2 2 2 = − − − = − − − = n kn R R F qs 94,6)4,2( 05,0 => FF qs : có cơ sở bác bỏ giả thuyết 0 H , là giả thuyết 2 R =0: có nghĩa là hàm bậc ba là hàm phù hợp để biểu hiện cho xu thế thay đổi của lãi thực thu trong giai đoạn 2001-2007. 1.3. Tình hình hoàn thành kế hoạch thu lãi cho vay Bảng 3.4: Tình hình hoàn thành kế hoạch thu lãi cho vay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 Năm Lãi phải thu (triệu đồng) Lãi thực thu (triệu đồng) % hoàn thành kế hoạch (%) 2001 12.150 5.000 41,15 2002 20.574 6.694 32,54 2003 31.866 16.205 50,85 2004 38.420 20.969 54,58 2005 53.747 23.278 43,33 2006 84.614 32.874 38,85 2007 274.404 82.195 29,95 Số liệu theo bảng 3.1 và bảng 3.2 Nhìn vào bảng số 3.4 ta có thể thấy thu lãi cho vay của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội trong giai đoạn 2001- 2007 trên thực tế thấp hơn so với tính toán của ngân hàng. Năm 2003 và 2004 là hai năm mà chi nhánh hoàn thành trên 50% kế hoạch đặt ra, còn những năm còn lại đều thấp hơn 50%. 1.4. Cơ cấu lãi thực thu theo các tiêu thức khác nhau 1.4.1. Cơ cấu lãi thực thu theo thời hạn Bảng 3.5: Cơ cấu lãi thực thu theo thời hạn của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 Chỉ tiêu Năm Lãi thực thu (triệu đồng) Trong đó Ngắn hạn Trung và dài hạn Số tuyệt đối( triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối (triệu đồng) Tỷ trọng (%) 2001 5.000 4.500 90,0 500 10,0 2002 6.694 6.158,48 92,0 535,52 8,0 2003 16.205 14.422,45 89,0 1.782,55 11,0 2004 20.969 18.578,53 88,6 2.390,47 11,4 2005 23.278 20.438,08 87,8 2.839,92 12,2 2006 32.874 28.633,25 87,1 4.240,75 12,9 2007 82.195 69.861,5 85,0 12.333,5 15,0 Nguồn: báo cáo tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Đồ thị 3.3: Đồ thị cơ cấu lãi thực thu theo thời hạn của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 Qua tính toán bảng 3.5 và quan sát đồ thị 3.3 ta có thể thấy được, trong những năm từ 2001-2007, năm nào lãi thu được từ những khoản cho vay ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng chủ yếu. Tuy nhiên tỷ trọng của lãi thu được từ cho vay ngắn hạn những năm về sau này, trừ năm 2002 tỷ trọng tăng lên 2% (từ 90% lên 92%) tương đương với 1658,48 triệu đồng so với năm 2001, còn sau đó tỷ trọng lãi thu từ cho vay ngắn hạn lại có xu hướng giảm dần, có nghĩa tỷ trọng lãi thu từ vay trung và dài hạn tăng lên. Cụ thể: sang đến năm 2003 tỷ trọng từ cho vay ngắn hạn đã giảm xuống còn 89% thấp hơn mức năm 2001; đến các năm tiếp theo lần lượt là 88,6%; 87,8%; 87,1% đến năm 2007 thì chỉ còn 85%; lúc này tỷ trọng của lãi thu từ vay trung và dài hạn lại tăng lên 5% so với năm 2001 (từ 10% lên 15%). Sỡ dĩ, vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng lãi thu được đó là do các ngân hàng luôn chú trọng đầu tư để cho vay ngắn hạn, bởi vì khoản vay này sẽ rất lưu động với cả ngân hàng và khách hàng vay, bảo đảm được tính an toàn cho ngân hàng, mặt khác lãi suất cho vay ngắn hạn lại thấp hơn nên khách hàng thường quan tâm đến khoản vay này hơn. Nhưng dần về thời gian sau này Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội lại khuyến khích khách hàng vay với thời hạn dài hơn, vì các khoản vay này có mức rủi ro cao nên lãi suất sẽ cao hơn lợi nhuận cao hơn, trong khi hiện nay các dự án thường có quy mô rất lớn nên cần thời gian nhiều hơn để hoàn thiện nên thời hạn vay chắc chắn sẽ lâu hơn.Vì vậy lãi cho vay trung và dài hạn cũng chiếm tỷ trọng ngày càng nhiều nhiều hơn trước. Dù tỷ trọng thay đổi thế nào thì lãi thực thu từ cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn cũng đều tăng lên về số tuyệt đối. 1.4.2. Cơ cấu lãi thực thu theo loại tiền Bảng 3.6: Cơ cấu lãi thực thu theo loại tiền của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 Chỉ tiêu Năm Lãi thực thu (triệu đồng) Trong đó VND Ngoại tệ quy đổi USD Vàng và các loại khác Số tuyệt đối (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối (triệu đồng) Tỷ trọng (%) 2001 5.000 4.627 92,54 41,5 0,83 331,5 6,63 2002 6.694 6.031,3 90,10 73,63 1,1 589,07 8,8 2003 16.205 15.035 92,78 202,56 1,25 967,44 5,97 2004 20.969 17.522 83,56 2.786,8 13,29 660,2 3,15 2005 23.278 18.306 78,64 4.511,3 19,38 460,7 1,98 2006 32.874 20.694 62,95 11.989 36,47 191 0,58 2007 82.195 49.210 59,87 32.878 40,00 107 0,17 Nguồn: báo cáo tín dụng Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Đồ thị 3.4: Đồ thị cơ cấu lãi thực thu theo loại tiền của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001-2007 [...]... tại ngân hàng vẫn là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, khối lượng vay vốn từng lần chưa nhiều 2 Định hướng phát triển Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001- 2007 2.1 Chi n lược phát triển của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội là chi nhánh cấp I đồng thời cũng là chi nhánh lớn nhất của hệ thống ngân hàng Đông. .. thống kê về lãi phải thu và lãi thu được tăng mạnh ở những năm sau nay nhất là từ 2005 đến 2007 Ngân hàng phải tìm cách để kiểm soát được lãi suất cho vay để thu hút được lượng khách hàng nhiều hơn III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI 1 Đánh giá chung về lãi và lãi suất cho vay của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ. .. 0,119 0,241 0,224 x Nguồn báo cáo tín dụng phòng kinh doanh Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Đồ thị 3.7: Đồ thị biểu hiện biến động của lãi suất bình quân tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001- 2007 Quan sát đồ thị 3.7 có thể thấy lãi suất bình quân của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001- 2007 có năm tăng lên có năm... 12.084 14,7 Nguồn: báo cáo tín dụng Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Đồ thị 3.5: Đồ thị cơ cấu lãi thực thu cho theo mục đích của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á giai đoạn 2001- 2007 Theo quan sát bảng 3.7 có thể thấy tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001- 2007, nguồn vốn huy động hàng năm đều được đầu tư mạnh để phục vụ cho mục đích sản... 14,35 Nguồn: báo cáo tín dụng Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội Đồ thị 3.6: Đồ thị cơ cấu lãi thực thu theo thành phần kinh tế của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á giai đoạn 2001- 2007 Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội được đặt ở vị trí khá thuận lợi, tại trung tâm của cả nước, ở đây tập trung rất nhiều doanh nghiệp lớn nhỏ khác nhau Các doanh nghiệp... tích quy mô lãi suất bình quân và biến động lãi suất của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001- 2007 Tại ngân hàng có rất nhiều mức lãi suất áp dụng cho rất nhiều hình thức vay khác nhau.Vì vậy rất phức tạp để tiến hành phân tích được lãi suất cụ thể từng loại hình, trong giới hạn chuyên đề này chỉ có thể phân tích mức lãi suất bình quân và sự biến động của lãi suất bình... số cho vay và lãi suất bình quân tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội giai đoạn 2001- 2007 Năm 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Chỉ tiêu Doanh số cho vay (triệu đồng) Lãi suất bình quân (%/năm) 135.00 3 218.18 6 315.18 8 360.07 8 563.38 3 750.122 989.653 9,09 9,43 10,11 10,67 10,17 11,28 11,13 Nguồn báo cáo tín dụng phòng kinh doanh Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á. .. Thực tế hiện nay nhiều ngân hàng nói chụng và Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội nói riêng còn chưa đánh giá đúng vai trò thống kê, nhất là thống kê họat động cho vay Thống kê trong lĩnh vực ngân hàng mới chỉ bước đầu thực hiện việc thu thập kết quả kinh doanh dưới dạng báo cáo như: báo cáo cho vay, báo cáo tiến độ thu nợ, báo cáo dư nợ… mà chưa phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến... 3 Một số kiến nghị giải pháp hoạt động cho vay của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội 3.1 Kiến nghị về công tác thống kê Thống kê là một nhiệm vụ có ý nghĩa quan trọng trong phân tích hoạt động cho vay của ngân hàng Qua đây ta có thể làm rõ thực trạng hoạt động cho vay, những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong việc quản lý thông tin ngân hàng. .. dịch vụ ngân hàng khác, về mở rộng mạng lưới phải được tiến hành một cách chi tiết phù hợp với từng giai đoạn 2.2 Nhiệm vụ trọng tâm của Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội trong thời gian tới Để tồn taị và phát triển Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hà Nội cũng phải tự đặt ra cho mình những nhiệm vụ trước mắt và lâu dài để lấy đó làm đích hướng tới đưa ngân hàng ngày một . VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á GIAI ĐOẠN 2001 2007 I. HƯỚNG PHÂN. TÍCH LÃI VÀ LÃI SUẤT CHO VAY CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2001- 2007 1. Phân tích quy mô và biến động lãi cho vay Để phân