Bài viết trình bày vướng mắc do quy định về bảo đảm cho hoạt động bảo lãnh vay vốn, vướng mắc trong thực hiện quy định bảo toàn vốn, vướng mắc trong việc Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn các ngân hàng thương mại góp vốn điều lệ Quỹ bảo lãnh tín dụng,...
Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng CẦN THÁO GỠ VƯỚNG MẮC VỀ CƠ CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ BẢO LÃNH TÍN DỤNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA ? Đoàn Ngọc Vui N gày 15 tháng 10 năm 2013, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 58/2013/QĐ-TTg việc ban hành Quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa (gọi tắt QĐ 58) Căn Quyết định trên, Hội đồng nhân dân thành phố Đà Nẵng khóa VIII, nhiệm kỳ 2011 - 2016, kỳ họp thứ thống thông qua Đề án thành lập Quỹ Bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa thành phố Nghị số 53/2013/ NQ-HĐND ngày 13.12.2013 Trên sở đó, Chủ tịch UBND thành phố ban hành Quyết định số 9299/ QĐ-UBND ngày 31.12.2013 việc thành lập Quỹ Bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa thành phố Đà Nẵng (gọi tắt Quỹ) Quyết định số 1467/ QĐ-UBND ngày 07.3.2014 việc ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ Bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa thành phố Đà Nẵng Qua thực tế hoạt động, Quỹ gặp phải vướng mắc phát sinh chế hoạt động theo Quyết định số 58/2013/QĐ-TTg; cần nghiên cứu, tháo gỡ từ phía Chính phủ ngành Trung ương để Quỹ thực thực vai trò hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Vướng mắc quy định bảo đảm cho hoạt động bảo lãnh vay vốn Điều 23, QĐ 58 quy định: “Bên bảo lãnh phải sử dụng tài sản có tài sản hình thành tương lai thuộc quyền sở hữu mà pháp luật khơng cấm giao dịch để thực biện pháp bảo đảm cho bảo lãnh vay vốn bên bảo lãnh theo quy định pháp luật giao dịch bảo đảm” * Quỹ Đầu tư phát triển thành phố Đà Nẵng 12 Phát triển Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng * Như vậy, để Quỹ cấp bảo lãnh tín dụng ngồi việc phải đáp ứng đầy đủ điều kiện bảo lãnh, doanh nghiệp cịn phải có tài sản bảo đảm Quỹ cho khoản bảo lãnh, chí tài sản phải (tức thân doanh nghiệp) không bên thứ Tuy nhiên, xét mặt lý luận lẫn thực tế, doanh nghiệp có tài sản đảm bảo chấp cho ngân hàng để vay trực tiếp không cần Quỹ bảo lãnh để sang ngân hàng vay vốn, vừa thêm khoản phí bảo lãnh, vừa thời gian làm hồ sơ thủ tục, phí thẩm định giá Do đó, doanh nghiệp khơng chấp nhận điều nên Quỹ thực bảo lãnh cho doanh nghiệp Đó thực tế, chí doanh nghiệp ngân hàng xếp hạng tốt, phương án vay vốn đánh giá khả thi hiệu ngân hàng cho doanh nghiệp vay khơng có tài sản đảm bảo phần tài sản cịn thiếu mà khơng cần chứng thư bảo lãnh Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng Vướng mắc thực quy định bảo toàn vốn Điều 32, QĐ 58 quy định: “Vốn hoạt động Quỹ phải sử dụng đảm bảo an toàn vốn tài sản” Điều hiểu Quỹ hoạt động phải bảo toàn phát triển vốn hoạt động Trong đó, hoạt động bảo lãnh tín dụng, hay nói cách khác “lãnh nợ” - hoạt động rủi ro; mà QĐ 58 có quy định việc doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo Quỹ để phát sinh rủi ro Quỹ xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ nhằm thực bảo toàn vốn, nhiên lại gặp phải vướng mắc nêu Để giải vướng mắc này, theo tôi, cần phải có chế mức trích tạo lập Quỹ dự phòng rủi ro đủ lớn để bù đắp rủi ro xảy mà dùng đến vốn điều lệ nhằm tránh tình trạng khơng bảo tồn vốn; muốn cần phải có nguồn để trích lập dự phịng; Quỹ nguồn từ chênh lệch thu chi (chủ yếu từ lợi nhuận chia phần vốn góp Ngân sách Nhà nước) Quỹ dự phịng cần dồn tích qua nhiều năm để tạo nguồn đủ lớn để bù đắp rủi ro mà không cần phải dùng đến vốn điều lệ Vướng mắc việc Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn ngân hàng thương mại góp vốn điều lệ Quỹ bảo lãnh tín dụng QĐ 58 quy định việc ngân hàng thương mại tham gia góp vốn điều lệ Quỹ bảo lãnh giao Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam hướng dẫn tổ chức tín dụng (TCTD) việc góp vốn Thơng tư số 05/2015/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam không hướng dẫn nội dung mà lại bãi bỏ Thông tư 01/2006 hướng dẫn ngân hàng thương mại góp vốn; tức khơng thực QĐ 58 Thủ tướng dẫn đến các tổ chức tín dụng khơng có sở để góp vớn điều lệ Quỹ có số ngân hàng thống góp vốn điều lệ cho Quỹ Tuy nhiên, việc quy định ngân hàng thương mại tham gia góp vốn điều lệ Quỹ bảo lãnh theo QĐ 58 lại trái với quy định Điều 103, 110, 115, 118 Luật TCTD năm 2010 cho phép NHTM góp vốn vào doanh nghiệp, Quỹ Bảo lãnh tín dụng tổ chức tài hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, nên khơng xem quỹ đầu tư Ngồi ra, việc TCTD góp vốn để bảo lãnh cho khoản vay TCTD (dùng vốn ngân hàng bảo lãnh cho ngân hàng) khơng hợp lý nên NHNN Việt Nam khơng có Thơng tư hướng dẫn theo quy định QĐ 58 Các vướng mắc việc ký kết Thỏa thuận hợp tác Quỹ với ngân hàng thương mại theo Thông tư số 05/2015/TT-NHNN ngày 04.5.2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (TT 05) 4.1 Về tài sản đảm bảo Quỹ bảo lãnh tín dụng Theo Điều 23, QĐ 58 doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo (TSĐB) Quỹ Theo Điều 7, TT 05 NHNN Quỹ trả nợ thay ngân hàng yêu cầu, khơng phải chuyển TSĐB Quỹ cho ngân hàng xử lý để thu hồi nợ Tuy nhiên, đề cập trên, doanh nghiệp có TSĐB chấp vay trực tiếp ngân hàng khơng chấp cho Quỹ Ngồi ra, trường hợp doanh nghiệp đưa tài sản chấp cho ngân hàng thuê đơn vị thẩm định giá TSĐB mà ngân hàng trực tiếp làm (sẽ tính trừ vào khoản khác), chấp cho Quỹ doanh nghiệp phải thuê đơn vị thẩm định giá TSĐB, tốn thêm phí Chứng thư thẩm định giá Do đó, Quỹ ngân hàng thống điều ký Thỏa thuận phối hợp theo TT 05 4.2 Về việc chấp nhận Chứng thư bảo lãnh Đến nay, hầu hết ngân hàng không chấp nhận Chứng thư Quỹ theo QĐ 58 chứng thư Quỹ chứng thư có điều kiện, ngân hàng chấp nhận chứng thư vô điều kiện không hủy ngang Các TCTD đề nghị Chứng thư bảo lãnh Quỹ cam kết tốn vơ điều kiện, Quỹ có trách nhiệm thực nghĩa vụ bảo lãnh nhận văn yêu cầu ngân hàng, điều trái với QĐ 58; Quỹ ngân hàng thực việc ký Thỏa thuận phối hợp 4.3 Vướng mắc công tác phối hợp thẩm định Do bên thẩm định dựa sở khác nhau: Ngân hàng thẩm định dựa báo cáo tài (BCTC) nội bộ, cịn Quỹ thẩm định dựa BCTC toán thuế kiểm toán dẫn đến kết khác nhau, chí trái ngược Ngân hàng bỏ qua sai sót doanh nghiệp hồ sơ pháp lý, BCTC,… khơng u cầu Phát triển Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng 13 Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng doanh nghiệp phải chứng minh vốn tự có thực phương án vay vốn, vốn điều lệ,… quy định QĐ 58 đặt trọng yếu vấn đề Phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư doanh nghiệp nộp cho ngân hàng xác định doanh thu, chi phí theo báo cáo nội bộ; phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư doanh nghiệp nộp cho Quỹ phải phù hợp với báo cáo tài kiểm tốn nộp cho quan thuế Điều dẫn đến chênh lệch số liệu Quỹ ngân hàng đánh giá hiệu khả hoàn trả vốn vay hạn phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư Vướng mắc việc chứng minh 15% vốn chủ sở hữu tham gia dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh: với phương án sản xuất kinh doanh, ngân hàng Quỹ chấp nhận doanh thu chi phí khác nhau, vịng quay vốn lưu động khác dẫn đến việc tính tốn nhu cầu vốn cho phương án, xác định vốn tự có tham gia phương án khác Trong Quỹ bắt buộc phải kiểm soát việc doanh nghiệp phải chứng minh có 15% vốn chủ sở hữu tham gia dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh ngân hàng có nhiều biện pháp kiểm tra, giám sát khác quản lý dịng tiền nên khơng u cầu doanh nghiệp phải chứng minh nguồn vốn tham gia phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước chưa hướng dẫn cụ thể việc chứng minh 15% vốn chủ sở hữu tham gia vào phương án 4.4 Vướng mắc thủ tục trước thực nghĩa vụ trả nợ thay a) Về thực biện pháp thu hồi nợ Hiện nay, doanh nghiệp không trả nợ hạn TCTD thực thủ tục nhắc nợ mà không áp dụng biện pháp thu hồi nợ (bao gồm điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ) theo quy định Điều 28, QĐ 58; đó, Quỹ khơng có sở để trả nợ thay Tuy nhiên, TCTD lại cho việc yêu cầu TCTD phải thực tất biện pháp thu hồi nợ trước đề nghị Quỹ trả nợ thay trái với quy trình địi nợ ngân hàng Do theo quy định, TCTD không bắt buộc phải thực tất biện pháp thu hồi nợ việc xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Quyền, nghĩa vụ ngân hàng 14 Phát triển Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng quy định hợp đồng tín dụng với doanh nghiệp Khi hạn, khoản nợ tự động nhảy nhóm nợ Do rủi ro xảy ra, TCTD yêu cầu Quỹ thực thủ tục trả nợ mà không thực hết tất biện pháp thu hồi nợ b) Về trách nhiệm chứng minh TCTD cho vay mục đích Trường hợp TCTD cho vay có TSĐB ngân hàng (không cần dựa Chứng thư bảo lãnh), trình cho vay khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích (do cố ý, yếu tố khách quan khác…) làm cho trình kiểm tra sử dụng vốn ngân hàng khơng hồn tồn xác, có rủi ro xảy ra, TCTD có quyền xử lý tài sản, tự ngân hàng chủ động làm Tuy nhiên, cho vay Chứng thư bảo lãnh Quỹ mà ngân hàng không chứng minh việc kịp thời phát không kiểm tra việc sử dụng vốn vay không đúng, khơng đầy đủ Quỹ từ chối trả nợ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Đối với khoản cho vay theo hạn mức ngân hàng khơng tách bạch phần giải ngân Chứng thư Quỹ bảo lãnh, phần giải ngân TSĐB doanh nghiệp ngân hàng, khó xác định việc sử dụng vốn vay mục đích Chứng thư bảo lãnh Quỹ Ngoài ra, QĐ 58 yêu cầu TCTD gửi hồ sơ đầy đủ hợp lệ cho Quỹ; nhiên, Ngân hàng Nhà nước chưa có hướng dẫn nêu rõ hồ sơ nào, hợp lệ, việc yêu cầu sử dụng đầy đủ biện pháp thu hồi nợ cần quy định cụ thể ngân hàng có quy trình, biện pháp thu hồi nợ khác theo quy trình địi nợ ngân hàng 4.5 Về thời hạn hiệu lực bảo lãnh vay vốn Tại Điều 30 QĐ 58 quy định chấm dứt nghĩa vụ bảo lãnh vay vốn có trường hợp thời hạn hiệu lực bảo lãnh vay vốn hết Tuy nhiên, không hướng dẫn cụ thể cách xác định Thời hạn hiệu lực bảo lãnh vay vốn Trong đó, theo QĐ 58: doanh nghiệp không trả nợ, theo quy định Điều 28 thực cam kết bảo lãnh bên nhận bảo lãnh có trách nhiệm áp dụng biện pháp để thu hồi nợ (bao gồm điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ…) trước đề nghị Quỹ thực nghĩa vụ bảo lãnh Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng Như vậy, thực thủ tục này, ngân hàng đề nghị Quỹ thực nghĩa vụ bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh, chứng thư bảo lãnh hết hiệu lực hết thời hạn bảo lãnh, đề nghị Quỹ thực nghĩa vụ bảo lãnh Theo quy định Điều 16 QĐ 58 thời hạn bảo lãnh tín dụng xác định phù hợp với thời hạn vay vốn thỏa thuận bên bảo lãnh tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thời hạn bảo lãnh Quỹ chưa tính thời gian thực thủ tục để thực nghĩa vụ bảo lãnh Thực tế Quỹ bảo lãnh, thời hạn hiệu lực bảo lãnh thời hạn bảo lãnh Chứng thư bảo lãnh Do vướng mắc lớn việc thống Quỹ, doanh nghiệp ngân hàng Theo tơi, đề nghị Ngân hàng Nhà nước quy định: thời hạn hiệu lực Chứng thư bảo lãnh = thời hạn bảo lãnh = thời hạn vay vốn HĐTD + tháng xử lý nợ Với vướng mắc trên, Quỹ TCTD không ký kết với Thỏa thuận hợp tác theo Thông tư 05 Ngân hàng Nhà nước Một vấn đề cần phải trao đổi thêm là: có nhiều nội dung, quy định QĐ 58 cần phải có hướng dẫn chi tiết QĐ 58 khơng có quy định cụ thể yêu cầu NHNN hướng dẫn quy trình cách chi tiết, NHNN khơng có sở pháp lý để hướng dẫn sâu, kỹ TT 05 Mặt khác, QĐ 58 quy định trách nhiệm NHNN việc kiểm tra, giám sát quy trình bảo lãnh Quỹ, NHNN Việt Nam lại gặp phải vướng mắc quản lý Nhà nước Quỹ bảo lãnh Quỹ thành lập để thực mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội địa phương nguồn vốn Quỹ từ Ngân sách địa phương, chế tổ chức hoạt động thực theo hướng dẫn Bộ Tài NHNN khơng thể thực chức tra hoạt động Quỹ mà có trách nhiệm tra, giám sát TCTD có quan hệ phối hợp cho vay với Quỹ Về hiệu lực chế tài TT 05 TT 05 ban hành sở TCTD Quỹ thỏa thuận phối hợp với nội dung phù hợp quy định pháp luật, Bộ luật Dân QĐ 58 Hơn nữa, theo Luật TCTD quy định TCTD có quyền tự chủ kinh doanh, có quyền từ chối việc cấp tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng thấy khơng có lợi trái với quy định pháp luật Do nguyên tắc TT 05 Quỹ TCTD tự thỏa thuận Kết luận Ngay từ ban hành, QĐ 58 có nhiều vướng mắc, đặc biệt Điều 23 (việc yêu cầu doanh nghiệp phải có tài sản bảo đảm Quỹ) Điều 28 (điều kiện Quỹ trả nợ thay), nên TCTD “ngại” việc cho vay có bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa, dẫn đến chưa đạt mục tiêu hỗ trợ cho cộng đồng doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận vốn vay TCTD Mặt khác, bảo lãnh theo chế khơng có TSĐB Quỹ Bảo lãnh tín dụng Chứng thư bảo lãnh vô điều kiện không hủy ngang dẫn đến “bất cân xứng” nghĩa vụ quyền lợi Quỹ, doanh nghiệp TCTD Vì đẩy tồn rủi ro phía Quỹ, TCTD có thêm khách hàng, thu lãi suất, doanh nghiệp rút vốn hoạt động SXKD, Quỹ thu khoản phí bảo lãnh nhỏ, mang tính tượng trưng, doanh thu bù đắp rủi ro dẫn đến vốn Từ thực tế hoạt động Quỹ, toàn vướng mắc QĐ 58 phản ánh trung thực khó khăn vướng mắc Hi vọng rằng, thời gian đến quan Trung ương nghiên cứu sửa đổi, bổ sung chế bảo lãnh tín dụng phù hợp với thực tế, hài hòa, chia sẻ nghĩa vụ, rủi ro quyền lợi Quỹ, doanh nghiệp TCTD để hoạt động bảo lãnh tín dụng vào thực tế, thực phát huy tác dụng hỗ trợ cho doanh nghiệp nhỏ vừa Đ.N.V Phát triển Kinh tế - Xã hội Đà Nẵng 15 ... việc cho vay có bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa, dẫn đến chưa đạt mục tiêu hỗ trợ cho cộng đồng doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận vốn vay TCTD Mặt khác, bảo lãnh theo chế khơng có TSĐB Quỹ Bảo lãnh. .. đó, hoạt động bảo lãnh tín dụng, hay nói cách khác ? ?lãnh nợ” - hoạt động rủi ro; mà QĐ 58 có quy định việc doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo Quỹ để phát sinh rủi ro Quỹ xử lý tài sản đảm bảo. .. Nẵng Vướng mắc thực quy định bảo toàn vốn Điều 32, QĐ 58 quy định: “Vốn hoạt động Quỹ phải sử dụng đảm bảo an toàn vốn tài sản” Điều hiểu Quỹ hoạt động phải bảo toàn phát triển vốn hoạt động Trong