MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN NÓI CHUNG VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN NÓI RIÊNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT & PT UÔNG BÍ

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN NÓI CHUNG VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN NÓI RIÊNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT & PT UÔNG BÍ 2.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí. Năm 2005 giữ vị trí rất quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân và mọi ngành mọi cấp, vì đây là năm cuối cùng thực hiện kế hoạch 5 năm 2001- 2005. Ngành NHTM phải phấn đấu vượt qua những thách thức rất lớn của quá trình hội nhập để đứng vững và phát triển, phục vụ tốt nhất cho sự nghiệp CNH – HĐH đất nước, xây dựng và phát triển kinh tế thị trường định hướng XHCN. Là đơn vị cơ sở của ngân hàng Đầu tư & Phát triển Quảng Ninh, Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí có trách nhiệm thực hiện tốt chiến lược kinh doanh và mọi chính sách, chủ trương, chỉ đạo của cấp trên, tiếp tục phát triển vững chắc, an toàn, hiệu quả, phục vụ tốt nhất cho sự nghiệp phát triển kinh tế trên địa bàn hoạt động. Với phương châm đó, năm 2005 nhiệm vụ của ngân hàng là: -Ổn định và vận hành tốt mô hình tổ chức mới và chương trình HĐH công nghệ. -Tiếp tục đẩy mạnh công tác trọng tâm là huy động vốn, cải thiện cơ cấu nguồn huy động, tăng tỷ trọng nguồn tiền gửi các tổ chức, doanh nghiệp. -Đẩy mạnh cho vay, nâng cao hợp lý tỷ trọng tín dụng kinh tế ngoài quốc doanh, cho vay ngắn hạn, cho vay có tài sản đảm bảo. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, phân tích đánh giá doanh nghiệp, dự án, khoản vay đồng thời thực hiện nghiêm chế độ, quy trình và các điều kiện tín dụng để nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng. Vận dụng linh hoạt, hợp lý chế độ lãi suất để đảm bảo hiệu quả kinh doanh. Chấp hành các quy định về giới hạn, cơ cấu tín dụng, thực hiện tăng trưởng có kiểm soát, bảo đảm an toàn vốn. -Tăng số lượng, chất lượng, quy mô dịch vụ phù hợp với nhu cầu địa bàn và xu hướng chung của quá trình phát triển. Dần dần nâng cao tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động dịch vụ trong cơ cấu thu nhập. -Đẩy mạnh công tác quảng bá sản phẩm, công tác tiếp thị, tăng cường thu thập thông tin, nhạy bén nắm bắt nhu cầu thị trường để mở rộng khách hàng, phát triển kinh doanh. -Giữ vững và nâng cao hơn nữa vai trò lãnh đạo của chi bộ Đảng, đẩy mạnh hoạt động của các tổ chức đoàn thể, tạo sự phối hợp đồng bộ trong hệ thống chính trị ở cơ sở, tăng cường đấu tranh chống tham nhũng, lãng phí, tệ nạn, và mọi biểu hiện tiêu cực khác, giữ vững ổn định, đoàn kết thống nhất, tạo bầu không khí sống, làm việc trong sạch, lành mạnh, tích cực, có văn hoá. - Ổn định và nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản trị, điều hành, tăng cường kỷ luật, kỷ cương đồng thời thực hiện tốt quy chế dân chủ, đẩy mạnh thi đua để động viên tính tích cực, chủ động sáng tạo của cán bộ công nhân viên hướng vào mục tiêu chung hoàn thành nhiệm vụ được giao và thiết thực lập thành tích chào mừng các ngày lễ lớn của đất nước. - Các mục tiêu cụ thể: + Tăng trưỏng nguồn vốn: 22%, đạt 180 tỷ. + Theo cơ cấu(% trong tổng nguồn vốn huy động): vốn trung dài hạn 60%, vốn tiền gửi các tổ chức, doanh nghiệp 30%. +Tăng trưởng dư nợ tín dụng: 12%, đạt 193 tỷ. + Theo cơ cấu(% trong tổng dư nợ): tín dụng ngắn hạn 35%, tín dụng ngoài quốc doanh: 20%, tín dụng có tài sản đảm bảo: 65%. + Thu nhập hoạt động dịch vụ tăng 10%, đạt 264 triệu. + Lợi nhuận trước thuế tăng 2% so với kế hoạch được Ngân hàng cấp trên giao. + Thu nhập của người lao động đạt mức trung bình của Ngân hàng đầu tư và phát triển Quảng Ninh, không thấp hơn năm 2004. 2.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí . Vốn tín dụng của ngân hàng được huy động từ nhiều nguồn, kinh điển nhất vẫn là huy động nguồn tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn của nhân dân . Nếu dòng chảy này phát triển theo hướng tích cực thì nguồn tiển gửi vào ngân hàng sẽ thường xuyên liên tục, kế tiếp nhau tạo nên nguồn vốn rất lớn. Chính nhờ ưu thế này mà trong thời gian qua ngân hàng có đủ vốn để đầu tư tín dụng góp phần phát triển kinh tế, thế nhưng tiền gửi tiết kiệm , nguồn vốn chủ lực của ngân hàng đã huy động được so với sự phát triển kinh tế và sự tăng trưởng thu nhập quốc dân vẫn còn hạn chế. Vì vậy muốn nâng cao hiệu quả kinh tế trong hoạt động kinh doanh ngân hàng phải nâng cao năng lực điều hành quản trị, điều hành kinh doanh, tăng cường cải thiện mọi hoạt động bên trong nhằm giảm tới mức thấp nhất tỷ lệ rủi ro có thể xảy ra, chủ động sáng tạo, phát triển những thuận lợi để tạo ra môi trường thuận lợi, tạo cơ sở vững chắc và luôn thích ứng với những biến động của môi trường. Nhận thức được vai trò quan trọng ấy ngân hàng luôn tìm kiếm nhiều giải pháp hữu hiệu nhằm huy động được nhiều nguồn vốn phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế. Để có được những giải pháp mang tính định hướng chiến lược, nhất là trong những điều kiện đang có những “canh tranh” nhất định giữa các TCTD. Xuất phát từ mong muốn thiết thực của người gửi tiền là mong muốn kiếm lợi thông qua nhận lãi tiền gửi, hoặc được đảm bảo an toàn, hay nhận sự thuận lợi trong thanh toán giao dịch. Từ hướng xuất phát này tôi xin đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn. Thứ nhất:giải pháp về lãi suất: Lãi suất là công cụ quan trọng để ngân hàng huy động vốn hiện có trong các tầng lớp dân cư. Lãi suất là lợi ích của người gửi tiền, là điều kiện tiên quyết cho việc huy động vốn. Ngân hàng cần có mức lãi suất huy động linh hoạt hợp lý , phù hợp với từng thời kỳ, thời điểm kinh doanh ( VD: Trong thời điểm quí I/2004, sự tăng giá ở hầu hết các mặt hàng làm cho đồng Việt nam bị mất giá, lãi suất tiền gửi lại đồng loạt giảm so với năm 2003 nên dẫn tới người dân thi nhau rút tiền gửi để mua ngoại tệ và vàng tích luỹ ). Nhưng cũng cần phải sử dụng đồng bộ nhiều yếu tố tác động vào nhu cầu khác nhau của người gửi tiền chứ không chỉ dựa vào lãi suất. Thứ 2: Kỳ hạn gửi: Để thu hút được nhiều tiền gửi phải có nhiều biện pháp huy động vốn khác nhau đẻ phù hợp với các khoảng thời gian nhàn rỗi, đồng thời đảm bảo được lợi ích cho người gửi tiền tương ứng với các khoảng thời gian đó, không nên cứng nhắc trong việc chi trả lãi suất trong việc người gửi tiền rút trước hạn. Có các hình thức khuyến mại hấp dẫn thu hút khách hàng gửi tiền như tiết kiệm dự thưởng, khuyến mại lãi suất gửi tiền khi rút trước hạn, khuyến mại hiện vật, …, ưu đãi khách hàng gửi tiền như được cầm cố chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác để vay tiền tại ngân hàng với mức lãi suất ưu đãi, được dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo tiền vay. Nâng cao chất lượng thanh toán, đảm bảo tính thanh khoản cao tiền gửi của khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi của người gửi tiền khi đến rút. Đưa ra các dịch vụ nhận trả tiền gửi ngoài giờ của ngân hàng, để khách hàng gửi tiền là cán bộ , công nhân viên có điều kiện đến ngân hàng giao dịch. Thứ 3: Hoàn thiện các hình thức tiết kiệm hiện có , phát triển các hình thức huy động tiết kiệm mới có tính khả thi như tiết kiệm dành cho trẻ em, tiết kiệm bằng vàng, tiết kiệm xây nhà ở, tiết kiệm hưu trí… Thứ 4 : Cải tiến nghiệp vụ hạch toán, thủ tục giấy tờ thanh toán: -Đầu tư một cách đồng bộ máy móc thiết bị công nghệ hiện đại. -Hình thức thanh toán thuận tiện, gửi tiền một nơi có thể rút tiền nhiều nơi. -Thực hiện chính sách khuyến khích lợi ích khách hàng mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng nhằm tạo uy tín cho ngân hàng. Hiện đại hoá hệ thống thanh toán tạo điều kiện cho người dân mở tài khoản tiền gửi và thanh toán chi phí dịch vụ hộ, kinh doanh nộp thuế qua ngân hàng. Đầu tư ứng dụng các thành tựu khoa học tiên tiến, công nghệ hiện đại để phục vụ cho công tác kế toán nhanh chóng, có hiệu quả, an toàn và tiện lợi. Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán. Phát triển và hoàn thiện môi trường pháp lý. Thứ 5: Nâng cao uy tín ngân hàng và lòng tin của người gửi tiền bằng chất lượng phục vu an toàn và có lợi. Muốn vậy hệ thống kho quỹ phải an toàn, đội ngũ cán bộ giỏi nghiệp vụ, đạo đức phẩm chất tốt. Thực hiện tốt việc tham gia bảo hiểm tiền gửi để bảo vệ quyền lợi người gửi tiền khi ngân hàng trong điều kiện mất khả năng thanh toán. Có chính sách đối với khách hàng hấp dẫn, khuyến khích vật chất, tạo sự thân mật, tin tưởng cho khách hàng, có các hình thức khuyến mại, tác động vào tâm lý người gửi tiền, sẽ có tác động tích cực trong việc thu hút vốn về với ngân hàng mình. 2.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí. Qua thời gian học tập và làm việc tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí, với thực trạng huy động vốn hiện nay tôi xin có một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí. *Đối với các ngành luật pháp: Đề nghị các ngành luật pháp, chính quyền địa phương có biện pháp hữu hiệu ngăn chặn, xoá bỏ các tổ chức và cá nhân kinh doanh tiền tệ trái phép dưới mọi hình thức. Mọi hình thức vay vốn và huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân không được Nhà nước cấp giấy phép cần được xử lý nghiêm minh. *Đối với NHĐT tỉnh: Để thu hút và tập hợp được nguồn vốn từ các doanh nghiệp và dân cư thì ngân hàng ĐT tỉnh cần tạo điều kiện giúp đỡ Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí mở thêm các phòng giao dịch tại các địa bàn mới, nâng cấp trụ sở giao dịch hiện nay, cung cấp thêm trang thiết bị, đào tạo cán bộ CNV giúp mọi người có thể tiếp cận và sử dụng rộng rãi các tiện ích ngân hàng (đặc biệt là trong điều kiện chuẩn bị HĐH ngân hàng) *Đối với Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí: Như chúng ta đã biết vốn được hình thành từ nhiều nguồn, nhưng tiền gửi của dân cư là nguồn vốn hoạt động chủ yếu của ngân hàng, chiếm tỉ trọng cao hơn hết trong tổng nguồn vốn. Vì vậy cần có sự tín nhiệm trong công chúng đối với một ngân hàng là có trụ sở, phòng giao dịch khang trang, trang thiết bị công nghệ hiện đại, thái độ phục vụ, trình độ nghiệp vụ giao dịch viên, quảng cáo sản phẩm dịch vụ.Vì vậy theo tôi ngân hàng cần quan tâm đến vấn đề đầu tư vào TSCĐ, trang thiết bị cần cho hoạt động ngân hàng. Để làm được điều này trong thời gian tới: Tăng cường nắm bắt thông tin, quảng bá tiếp thị sản phẩm kịp thời thông qua truyền hình, phát thanh, báo chí, tổ chức hội nghị khách hàng thường xuyên, tranh thủ thời cơ để mở rộng thị trường. Đào tạo huấn luyện nghiệp vụ đối với một số cán bộ nhân viên (do một số còn thụ động trông chờ vào sự hỗ trợ của đồng nghiệp mà chưa tích cực học tập nghiên cứu nên năng lực còn thấp, đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng và công nghệ ngân hàng mới). Về công tác quản trị: ngân hàng phải hình thành cơ cấu lao động tối ưu, phân công lao động hợp lý sao cho phù hợp với năng lực trình độ chuyên môn, sở trường và nguyện vọng của mỗi cá nhân. Khi giao việc cần xác định rõ chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ và trách nhiệm là vấn đề hết sức quan trọng. Con người là yếu tố quan trọng tạo sự phát triển của Ngân hàng, vì vậy thường xuyên cử cán bộ đi tập huấn, đào tạo nghiệp vụ do ngành tổ chức, đặc biệt là đối với kế toán huy động nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn và chất lượng phục vụ khách hàng. Có chính sách khen thưởng, khuyến khích kịp thời và hợp lý đối với các phòng ban, đơn vị và cá nhân có thành tích cao trong công tác huy động vốn. Trên đây là những giải pháp cụ thể và những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí. Mặc dù còn nhiều khó khăn nhưng với tinh thần đoàn kết một lòng từ Ban lãnh đạo đến cán bộ nhân viên, với khả năng tiềm tàng tương đối vững chắc và với quyết tâm của toàn thể CBNV chắc chắn Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí sẽ giành được kết quả khả quan trong nghiệp vụ kế toán huy động vốn, nhằm đáp ứng tốt nhất cho sự phát triển của nền kinh tế Quảng Ninh nói chung và thị xã Uông Bí nói riêng. KẾT LUẬN: Trải qua hơn 15 năm chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường định hướng XHCN. Nền kinh tế Việt Nam đã gặt hái được những thành tựu đáng kể thông qua tốc độ tăng trưởng kinh tế và phúc lợi xã hội. Đứng trước những thách thức lớn đòi hỏi mỗi ngân hàng đưa ra những kế hoạch, chiến lược riêng để tồn tại và phát triển. Đặc biệt để đáp ứng nhu cầu thanh khoản cho khách hàng đòi hỏi phải có chiến lược huy động vốn của mình. Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí chuyển sang hoạt động như một NHTM muộn hơn so với các NHTM khác trên địa bàn, chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí đã gặp không ít những khó khăn song nhờ có sự chỉ đạo sát sao của ngân hàng cấp trên, sự giúp đỡ của chính quyền địa phương và của các cấp ngành có liên quan cũng như sự phấn đấu nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên trong chi nhánh. Thực hiện phương châm “đi vay để cho vay” với mục tiêu an toàn, hiệu quả và tăng trưởng nên hoạt động của chi nhánh đã đi vào ổn định và có những chuyển biến rõ nét, bước đầu góp phần khẳng định được sự đúng đắn của các quyết định chuyển hướng hoạt động mà Đảng, Nhà nước và ngành đề ra, phấn đấu hoàn thành các mục tiêu phát triển kinh tế xã hội nhằm góp phần vào sự nghiệp CNH, HĐH đất nước. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác huy động vốn liên quan đến mọi hoạt động của ngân hàng, tôi đã chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí” để làm đề tài khoá luận tốt nghiệp của mình. Đề tài đã chỉ ra được phương pháp nghiên cứu, thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí và các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí. Đề tài được hoàn thành là do sự nỗ lực nghiên cứu của bản thân cùng với sự chỉ bảo hướng dẫn tận tình của thầy cô trường HVNH, và tập thể cán bộ nhân viên Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí. Với tầm nhìn, sự hiểu biết và khả năng có hạn nên vấn đề tôi đưa ra có thể còn nhiều thiếu xót, tính thuyết phục và khái quát chưa cao, thậm chí có cả những sự nhìn nhận chưa chính xác. Song tôi hy vọng những giải pháp, ý kiến đề xuất trong đề tài này mong được trở thành đóng góp nhỏ trong tổng thể các giải pháp về nghiệp vụ kế toán huy động vốn của ngân hàng nhằm đưa hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao. Vì vậy mong được sự góp ý chân thành và cảm thông của cơ quan, thầy cô giáo và đồng nghiệp. Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của các thầy cô giáo HVNH, tập thể CBNV Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí đã giúp đỡ tôi hoàn thành khoá luận tốt nghiệp này. Uông Bí, ngày 15 tháng 4 năm 2005. Sinh viên Thịnh Thị Hồng Huệ . MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN NÓI CHUNG VÀ KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN NÓI RIÊNG TẠI NGÂN HÀNG ĐT & PT UÔNG BÍ 2.1. vụ kế toán huy động vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí. Qua thời gian học tập và làm việc tại Ngân hàng ĐT & PT Uông Bí, với thực trạng huy động vốn