Xử lý ngân hàng yếu kém và các kiến nghị sửa đổi luật các tổ chức tín dụng

Tái cơ cấu ngân hàng là biện pháp giải quyết tình trạng ngân hàng yếu kém (nợ xấu và quản lý kinh doanh kém). Trong bối cảnh yêu cầu giảm bớt sự can thiệp của nhà nước và không sử dụng ngân sách nhà nước để xử lý nợ xấu thì quá trình tái cơ cấu cần phải thực hiện theo phương án tự chủ của chính ngân hàng.

BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT XỬ LÝ NGÂN HÀNG YẾU KÉM VÀ CÁC KIẾN NGHỊ SỬA ĐỔI LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Nguyễn Thị Lan Hương* * TS, GV, Bộ môn Luật Kinh doanh, Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Thơng tin viết: Từ khóa: ngân hàng yếu kém, nợ xấu, can thiệp nhà nước, VAMC, tập đồn tài Lịch sử viết: Nhận bài: 10/10/2017 Biên tập: 14/10/2017 Duyệt bài: 17/10/2017 Tóm tắt: Tái cấu ngân hàng biện pháp giải tình trạng ngân hàng yếu (nợ xấu quản lý kinh doanh kém) Trong bối cảnh yêu cầu giảm bớt can thiệp nhà nước không sử dụng ngân sách nhà nước để xử lý nợ xấu trình tái cấu cần phải thực theo phương án tự chủ ngân hàng Ngồi tổ chức lại ngân hàng theo hình thức quy định Luật Doanh nghiệp, cần có hỗ trợ VAMC mua nợ xấu hỗ trợ trình tái cấu Ngân hàng Nhà nước Để hỗ trợ ngân hàng tự giải nợ xấu, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Doanh nghiệp cần hoàn thiện nới lỏng tỷ lệ sở hữu, đầu tư chéo giúp cho hình thành tập đồn tài ngân hàng, tập đồn tài - cơng nghiệp - thương mại, ra, cần hoàn thiện quy định trách nhiệm người quản lý, điều hành ngân hàng, người đứng đầu chi nhánh phòng giao dịch ngân hàng… Article Infomation: Keywords: weakness bank, bad debts, government intervention, VAMC, corporations group Article History: Received: 10 Oct 2017 Edited: 14 Oct 2017 Appproved: 17 Oct 2017 Abstract: Restructure is a solution for the problem of weak banks (bad debts and poor business management) In the context where it is required less intervention by the government and no state budget for resolvement of the bad debts, the restructuring process should be carried out in accordance with the bank's owned plan In addition to the the bank reorganization in the forms stipulated in the Enterprise Law, VAMC's support for trading of bad debts and its supports to the restructuring process by the State Bank of Vietnam should be carried out In order to support the banks to deal with the bad debts themselves, the Law on Credit Institutions and the Law on Enterprises should provide the provisions on loosening the ownership and cross-investments to help the formation of financial and banking groups and corporations major - industrial - commercial, in addition, it is necessary to complete regulations on responsibilities of managers, executives of banks, heads of branches and transaction offices of banks Dự thảo sửa đổi Luật Tổ chức tín hội xem xét ghi nhận nhiều điều khoản dụng (Luật TCTD)2 đệ trình Quốc dự kiến sửa đổi, bổ sung nhằm tái cấu VAMC: Công ty Quản lý tài sản thành lập hoạt động theo Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ, Quyết định số 843/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ Quyết định số 1459/QĐ-NHNN NHNN Việt Nam Dự thảo ngày 13/9/2017 Số 20(348) T10/2017 19 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT tổ chức tín dụng (TCTD) lâm vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt - TCTD khả toán khả chi trả3 Tuy nhiên, nhiều khả lựa chọn sửa đổi Luật TCTD Có nên tiếp tục ghi nhận biện pháp tái cấu mà Nhà nước mua ngân hàng yếu đồng hay định sáp nhập ngân hàng yếu vào ngân hàng hoạt động tốt? Quy định miễn trách nhiệm người tham gia cấu ngân hàng hay quy định trách nhiệm miễn trừ trách nhiệm người quản lý, điều hành ngân hàng nói chung? Hồn thiện quy định bắt buộc TCTD chủ động tái cấu theo hướng nào? Vấn đề đặt bối cảnh phải xây dựng quy định pháp luật rõ ràng, ổn định, nhằm tạo hệ thống biện pháp hỗ trợ để ngân hàng chủ động tái cấu nhằm giảm bớt can thiệp Nhà nước buộc TCTD, đặc biệt ngân hàng tồn thành lập phải kinh doanh an toàn, người quản lý, điều hành phải có trách nhiệm cao bảo vệ người gửi tiền, bảo vệ người góp vốn… Xác định trách nhiệm xử lý tình trạng ngân hàng lỗ, yếu 1.1 Thế tình trạng ngân hàng lỗ, yếu Thuật ngữ “TCTD yếu kém” sử dụng rộng rãi trình tái cấu TCTD, có ngân hàng thương mại (NHTM) Có thể hiểu, “yếu kém” ngân hàng kinh doanh thua lỗ, vốn khả quản lý người quản lý, điều hành Sự tồn ngân hàng “yếu kém” không xử lý kịp thời nguyên nhân gây sụp đổ hệ thống tài kinh tế Tình trạng lỗ ngân hàng thơng thường hiểu tình trạng doanh thu từ 20 hoạt động ngân hàng bao gồm lãi suất cho vay, lợi nhuận đầu tư, khoản phí thu được… khơng đủ để trang trải chi phí vay vốn, chi phí quản lý, chi phí đầu tư, chi phí dự phịng chi phí khác Trên thực tế, tình trạng lỗ ngân hàng thường gắn với việc phải hạch toán khoản nợ xấu - khoản nợ cho vay khơng có khả thu hồi Từ góc độ quản lý tài nội ngân hàng, quan tổ chức nội có trách nhiệm bảo đảm an tồn hoạt động kinh doanh tuân thủ quy định pháp luật ngân hàng hoạt động huy động vốn, cho vay đầu tư… Do hoạt động huy động cho vay liên tục, nên hết, người quản lý, điều hành có liên quan ngân hàng người nắm bắt thơng tin liên quan đến lỗ, lãi thông qua quản lý dự án cho vay phòng giao dịch, chi nhánh toàn hệ thống ngân hàng trước kết kinh doanh ghi nhận Bảng cân đối kế tốn vào cuối năm tài Với trách nhiệm quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh theo Luật TCTD, quan quản lý, điều hành ngân hàng phải đưa biện pháp kịp thời hạn chế rủi ro nguyên nhân phát sinh nợ xấu cắt giảm chi phí cần thiết để trì hoạt động ngân hàng kinh doanh an tồn có lãi 1.2 “Kiểm sốt đặc biệt” nhằm xử lý ngân hàng lỗ, yếu Luật TCTD đề cập tình trạng lỗ, yếu TCTD quy định “kiểm soát đặc biệt” Theo Khoản Điều 146 “kiểm soát đặc biệt” việc TCTD bị đặt kiểm soát trực tiếp Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có nguy khả chi trả, khả tốn Có nghĩa tình trạng giao dịch có liên quan đến khoản nợ khơng thu hồi khả chi Sáp nhập NHTMCP Nhà Hà Nội vào NHTMCP Sài Gòn - Hà Nội vào cuối năm 2012, 03 Ngân hàng cổ phần tư nhân: Ngân hàng Xây dựng, Ngân hàng Đại dương Ngân hàng Dầu khí Tồn cầu bị NHNN mua đồng vào năm 2015 Số 20(348) T10/2017 BAÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT trả khoản nợ đến hạn cho người gửi tiền Biện pháp thực TCTD lâm vào tình trạng: (i) Có nguy khả chi trả; (ii) Nợ khơng có khả thu hồi có nguy dẫn đến khả toán; (iii) Khi số lỗ lũy kế TCTD lớn 50% giá trị thực vốn điều lệ quỹ dự trữ ghi báo cáo tài kiểm tốn gần nhất; (iv) Hai năm liên tục bị xếp loại yếu theo quy định NHNN; (v) Khơng trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu quy định điểm b, khoản Điều 130 Luật TCTD thời hạn năm liên tục tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp 4% thời hạn 06 tháng liên tục Phải khẳng định chế định “kiểm soát đặc biệt” Luật TCTD sở pháp lý để NHNN trực tiếp kiểm soát NHTM lỗ, yếu Tuy nhiên, xét nguyên tắc tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng xử lý ngân hàng lỗ yếu từ đầu trách nhiệm NHNN, Chính phủ mà thân ngân hàng Bởi lẽ ngân hàng khơng khẳng định uy tín hoạt động quản lý tiền gửi, cho vay đầu tư ngân hàng huy động nhận tiền gửi vay - hoạt động cố hữu ngân hàng4 Đây điều kiện để ngân hàng cấp phép thành lập - nhu cầu hoạt động ngân hàng bảo đảm an tồn Có thể nói rằng, ngân hàng lâm vào tình trạng “kiểm sốt đặc biệt” NHNN có trách nhiệm hỗ trợ với tư cách quan quản lý nhà nước chuyên ngành nhằm hỗ trợ ngân hàng phục hồi hoạt động kinh doanh, khắc phục tình trạng khả tốn, khả chi trả Còn quy định thẩm quyền trách nhiệm NHNN kiểm soát đặc biệt ngân hàng yếu thực chất nhằm củng cố niềm tin cho người gửi tiền can thiệp kịp thời Nhà nước nhằm bảo vệ người gửi tiền ổn định hệ thống tài Vấn đề đặt phải lựa chọn cách thức để cải thiện phục hồi hoạt động kinh doanh ngân hàng có hiệu Thơng thường, nước giới, biện pháp tái cấu ngân hàng thực bao gồm: sáp nhập, hợp nhất, mua bán Đây hình thức tổ chức lại cơng ty theo Luật Cơng ty Ngồi ra, Chính phủ định quốc hữu hóa có thời hạn ngân hàng trao trách nhiệm cho quan bảo hiểm tiền gửi tham gia trình tái cấu ngân hàng5 Trách nhiệm chủ thể xử lý ngân hàng lỗ, yếu 2.1 Trách nhiệm người quản lý, điều hành ngân hàng Trên thực tế, yếu ngân hàng phát sinh yếu quản lý, điều hành dẫn đến tình trạng lỗ, nợ xấu Đây nguyên nhân buộc phải thay người quản lý điều hành Hoạt động cố hữu tạo doanh thu ngân hàng cho vay đầu tư Cho vay, tuân thủ quy định cấm hạn chế cho vay theo Luật TCTD, trường hợp cho vay khác phân định theo thẩm Khoản tiền mà Ngân hàng nhận từ người gửi tiền “tài sản nợ” ngân hàng, buộc ngân hàng phải hoàn trả thời hạn định theo thỏa thuận Sự niềm tin người gửi tiền vào ngân hàng khiến cho ngân hàng khơng phát huy vai trị, chí gây hậu đổ vỡ hệ thống TCTD người gửi tiền rút tiền hàng loạt Chẳng hạn, Nhật Bản, Tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản ngồi chức chi trả bảo hiểm cịn hỗ trợ cho trình tái cấu ngân hàng, cụ thể hỗ trợ vốn cho hợp TCTD phá sản, quản lý tài sản tái cấu tài sản tài chính, thiết lập hệ thống biện pháp xử lý khủng hoảng tài kế thừa hoạt động TCTD phá sản Xem thêm: Nguyễn Thị Lan Hương, “Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay TCTD Nhật Bản” chuyên khảo: Pháp luật biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay TCTD Việt Nam số nước giới; PGS.TS Lê Thị Thu Thủy chủ biên, Nxb Đại học Quốc gia 2016, trang198 Số 20(348) T10/2017 21 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT quyền nội ngân hàng Về mặt pháp lý, cho dù giao dịch giám đốc chi nhánh trưởng phòng giao dịch tiến hành nhân danh ngân hàng, người đứng đầu nhân danh ngân hàng thực giao dịch phạm vi ủy quyền liên đới chịu trách nhiệm giao dịch vượt phạm vi ủy quyền Có thể xem xét mối quan hệ quan quản lý ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) - Hội đồng quản trị (HĐQT) quan điều hành - Tổng giám đốc Luật Doanh nghiệp quy định: HĐQT bầu thành viên HĐQT làm Chủ tịch Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Tổng giám đốc trừ trường hợp quy định Khoản 26 Điều lệ công ty, pháp luật chứng khốn khơng có quy định khác (Điều 152) Tuy nhiên, quy định kiêm nhiệm theo Luật Doanh nghiệp không áp dụng tổ chức NHTMCP Theo Điều 34 Luật TCTD, Chủ tịch HĐQT NHTMCP không đồng thời người điều hành - Tổng giám đốc TCTD TCTD khác Có nghĩa là, NHTMCP có tách bạch sở hữu, quản lý điều hành, tức quan chủ sở hữu - Đại hội đồng cổ đông với HĐQT - quan quản lý7 Tổng giám đốc - người điều hành đại diện theo pháp luật Tuy rằng, chức danh quản lý, Tổng giám đốc ngân hàng người đại diện theo pháp luật ký kết hợp đồng giao dịch theo thẩm quyền ủy quyền cho người đứng đầu chi nhánh ngân hàng thực giao dịch phạm vi điều lệ quy định nội quy định Theo đó, vào việc thực nghĩa vụ điều hành kinh doanh để xác định trách nhiệm chủ thể liên quan đến tình trạng lỗ yếu ngân hàng Người quản lý, điều hành phải có trách nhiệm bồi thường thiệt 22 hại gây cho ngân hàng định thực giao dịch trái pháp luật vượt thẩm quyền Trên thực tế, thời gian qua, hành vi gian lận người quản lý, điều hành hội sở, chi nhánh phòng giao dịch số ngân hàng nhận tiền gửi, cho vay đầu tư nguyên nhân gây bất ổn hoạt động kinh doanh ngân hàng Các hành vi có dấu hiệu cấu thành tội phạm hình nên khởi kiện dân để yêu cầu bồi thường thiệt hại độc lập chưa trở thành biện pháp cứu trợ ngân hàng bảo vệ cổ đông Vấn đề đặt việc thực biện pháp kiểm soát ngân hàng hoạt động thực phương án tái cấu ngân hàng thuộc diện bị kiểm soát đặc biệt vừa phải nhằm bảo vệ người gửi tiền phải bảo vệ tài sản ngân hàng quyền lợi cổ đông 2.2 Trách nhiệm cổ đông Trong NHTMCP, cổ đông nắm quyền kiểm soát sở hữu tỷ lệ lớn cổ phần có tiếng nói “trọng lượng” ngân hàng Thơng thường, cổ đơng lớn có đại diện bầu làm thành viên HĐQT trở thành người đại diện theo pháp luật - Chủ tịch HĐQT Tổng giám đốc ngân hàng, theo đó, cổ đơng lớn tham gia vào phiên họp ĐHĐCĐ hay HĐQT cho dù có quyền lợi ích vật chất lớn cổ đông nhỏ lẻ, tham gia quản lý điều hành phải lợi ích chung ngân hàng, lợi ích cổ đơng người gửi tiền nói chung Trong bối cảnh NHTMCP có khả xã hội hóa nguồn vốn từ cổ đông thông qua sở hữu cổ phần, phần vốn góp gắn kết với doanh nghiệp thuộc ngành lĩnh vực khác, tình trạng “thiếu vốn” giải thơng qua hỗ trợ Công ty cổ phần (CTCP) Nhà nước nắm giữ 50% tổng số cổ phiếu biểu Chủ tịch HĐQT không kiêm Giám đốc Tổng giám đốc Chủ tịch HĐQT người đứng đầu HĐQT trao thẩm quyền riêng có thẩm quyền giám sát Số 20(348) T10/2017 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT cổ đơng góp vốn cơng ty nhận góp vốn Giải pháp góp vốn bổ sung giúp cho ngân hàng vượt qua tình trạng khó khăn tài Tuy nhiên, nay, Luật TCTD hạn chế tỷ lệ góp vốn tổ chức cá nhân nên tổ chức cá nhân nhóm người liên quan - dù có khả tài khả kinh doanh tốt - khơng thể có định chi phối theo tỷ lệ biểu ngân hàng8 Ngoài ra, ngân hàng bị hạn chế góp vốn giới hạn pháp luật quy định9 Theo chế “ủy nhiệm” quản lý kinh doanh cổ đơng cho HĐQT, cổ đơng nói chung khởi kiện thành viên HĐQT quan điều hành yêu cầu bồi thường thiệt hại gây cho ngân hàng Tóm lại, kiểm sốt nội ngân hàng tốt hạn chế rủi ro, thân ngân hàng người liên quan kịp thời đình việc giải ngân khoản vay, yêu cầu tuyên hủy hợp đồng tín dụng phát gian lận, vi phạm để tránh thiệt hại lớn xảy 2.3 Trách nhiệm NHNN NHNN quan quản lý nhà nước, có chức quản lý tiền tệ, hoạt động ngân hàng, có trách nhiệm quản lý cấp phép thành lập ngân hàng, kiểm tra, giám sát, tra hoạt động ngân hàng, tái cấu NHTM… Thẩm quyền tra, kiểm tra giám sát ngân hàng giúp cho NHNN phát hành vi vi phạm NHTM hỗ trợ ngân hàng khắc phục tình trạng khả toán, khả chi trả Tuy nhiên, hoạt động tra giám sát ngân hàng theo trình tự, thủ tục luật định phát huy vai trò thân ngân hàng phải tuân thủ nghĩa vụ trách nhiệm trình kinh doanh báo cáo xác, trung thực hoạt động quản lý, kinh doanh Theo đó, NHNN theo thẩm quyền trách nhiệm luật định dễ dàng đánh giá thực trạng ngân hàng bị kiểm soát đặc biệt đưa biện pháp hỗ trợ kịp thời Một số kiến nghị hồn thiện Luật Tổ chức tín dụng 3.1 Về phương án cấu lại tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt Dự thảo sửa đổi Luật TCTD (Dự thảo) quy định bổ sung Điều phương án cấu lại TCTD kiểm soát đặc biệt phương án: (a) phương án phục hồi; (b) phương án giải thể; (c) phương án chuyển giao bắt buộc (d) phương án phá sản Bốn phương án tổng hợp hình thức tổ chức lại doanh nghiệp ghi nhận Luật Doanh nghiệp, Luật Phá sản thực tiễn pháp lý áp dụng tái cấu TCTD Có thể nói phương án hướng tới dân hóa hoạt động tái cấu TCTD ghi nhận phương án phục hồi thơng qua hình thức tự khắc phục sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng toàn cổ phần phần vốn góp Hoặc tự giải thể đáp ứng theo Luật Doanh nghiệp, Luật TCTD văn hướng dẫn thi hành Tuy nhiên, phương án chuyển giao bắt buộc ghi nhận Dự thảo chưa rõ: “Phương án chuyển giao bắt buộc phương án chủ sở hữu, thành viên góp vốn, cổ đơng NHTMCP kiểm sốt đặt biệt phải Điều 55 Luật TCTD quy định giới hạn sở hữu cá nhân tổ chức Cụ thể là: Một cổ đông cá nhân không sở hữu vượt 5% vốn điều lệ TCTD Một cổ đông tổ chức không sở hữu vượt 15% vốn điều lệ tổ chức tín dụng, trừ trường hợp sau đây: (i) Sở hữu cổ phần theo quy định khoản Điều 149 Luật để xử lý TCTD gặp khó khăn, bảo đảm an toàn hệ thống TCTD; (ii) Sở hữu cổ phần nhà nước TCTD cổ phần hóa; (iii) Sở hữu cổ phần nhà đầu tư nước quy định khoản Điều 16 Luật Cổ đơng người có liên quan cổ đơng khơng sở hữu vượt q 20% vốn điều lệ TCTD Tổng mức góp vốn, mua cổ phần NHTM vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết NHTM khơng vượt q 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ NHTM (Khoản Điều 129 Luật TCTD) Số 20(348) T10/2017 23 BÂN VÏÌ DÛÅ AÁN LUÊÅT chuyển giao toàn cổ phần, phần vốn góp cho TCTD, nhà đầu tư khác nhận chuyển giao” Để áp dụng phương án cần làm rõ người định chuyển giao, chuyển giao, quyền lợi ích bên10 Trong thực phương án có tham gia định NHNN chấp thuận phương án cần hỗ trợ tài nhằm trì hoạt động bình thường ngân hàng Vấn đề đặt cần cụ thể hóa nghĩa vụ, trách nhiệm ngân hàng bị kiểm soát đặc biệt, quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan trình thực phương án tái cấu Đây vấn đề cần quy định rõ Dự thảo Luật Hỗ trợ tái cấu TCTD xử lý nợ xấu lấy ý kiến ban hành 3.2 Xác định trách nhiệm người quản lý, điều hành Về chất, quan hệ chủ sở hữu quan quản lý quan hệ ủy nhiệm điều chỉnh Luật Doanh nghiệp11 Theo đó, quan quản lý có trách nhiệm thực hoạt động quản lý công ty nhằm tối đa hóa lợi ích người góp vốn Trong NHTMCP, HĐQT, Tổng giám đốc có trách nhiệm báo cáo hoạt động kinh doanh chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông quản lý điều hành ngân hàng Ngoài ra, người quản lý, điều hành ngân hàng phải có trách nhiệm trung thực với người gửi tiền Chứng nhận bảo hiểm tiền gửi ngân hàng niêm yết trụ sở địa điểm giao dịch bảo đảm cho khả chi trả từ bảo hiểm tiền gửi hạn mức theo quy định12 Do đó, quan quản lý điều hành ngân hàng phải trực tiếp chịu trách nhiệm bảo tồn nguồn vốn, có tiền gửi tổ chức cá nhân, thực nghĩa vụ thỏa thuận cam kết hoàn trả gốc lãi hạn Có nghĩa phải thực nghĩa vụ theo quy định cách trung thực, mẫn cán Đây bảo vệ uy tín ngân hàng để trì liên tục hoạt động huy động vốn cho vay Sự can thiệp NHNN thủ tục kiểm soát đặc biệt coi giải pháp cuối cho cứu trợ ngân hàng thua lỗ, yếu Trong thời gian qua, NHNN phải định mua đồng Ngân hàng Xây dựng, Ngân hàng Đại dương giải pháp tình bối cảnh hàng loạt vi phạm người quản lý, điều hành xảy ra, gây ảnh hưởng đến trật tự kinh doanh ngân hàng người gửi tiền13 Vấn đề đặt làm để cổ đông, người gửi tiền nhận thức nguy rủi ro giao dịch ngân hàng thực quyền khởi kiện người quản lý điều hành vi phạm pháp luật để bảo vệ quyền lợi ngân hàng bảo vệ quyền lợi Hiện nay, niêm yết cổ phiếu NHTMCP quy định bắt buộc, 10 “Chuyển giao bắt buộc” Phương án thực tái cấu Ngân hàng Sài gịn Thương tín (Sacombank) 11 Luật DN 2014 quy định quyền ĐHĐCĐ bầu, miễn nhiệm bãi nhiệm thành viên HĐQT, xem xét xử lý vi phạm HĐQT gây thiệt hại cho công ty cổ đông (Điểm c, h Khoản Điều 135 Luật Doanh nghiệp) Đây quy định biểu quan hệ ủy nhiệm kinh doanh cổ đông cho thành viên HĐQT 12 Ngày 15/6/2017, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định 21/2017 hạn mức trả tiền bảo hiểm theo quy định Luật Bảo hiểm tiền gửi Quyết định có hiệu lực từ 05/08/2017 Theo đó, số tiền bảo hiểm trả cho tất khoản tiền gửi bảo hiểm theo quy định Luật Bảo hiểm tiền gửi (gồm gốc lãi) cá nhân tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tối đa 75 triệu đồng Trước đó, theo quy định Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 hạn mức bảo hiểm tối đa 30 triệu đồng theo quy định Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 sửa đổi, bổ sung hạn mức bảo hiểm tối đa 50 triệu đồng áp dụng 13 Hiện nay, thành viên Chính phủ thống khơng đặt vấn đề NHNN mua lại ngân hàng với giá đồng  Tham khảo: “Chính phủ trí dừng mua ngân hàng giá đồng”, Hoài Thu, https://www.baomoi.com/, Thứ tư, 12/4/2017.  24 Số 20(348) T10/2017 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT nên tài sản, cổ phiếu ngân hàng chưa niêm yết chưa định giá thị trường ngân hàng chưa niêm yết chưa thực chế độ công bố thông tin theo Luật Chứng khoán Trong trách nhiệm NHNN tra, kiểm tra giám sát nhằm phát vi phạm, với ngân hàng chưa niêm yết việc tra, kiểm tra giám sát thiếu kênh thơng tin Và cổ phiếu ngân hàng chưa niêm yết, nên thông tin không đủ để cổ đông thị trường gây áp lực lên người quản lý, điều hành Bởi việc quy định rõ trách nhiệm người quản lý, điều hành Luật Doanh nghiệp Luật TCTD, tạo chế để cổ đông dễ dàng khởi kiện yêu cầu người quản lý, điều hành bồi thường giúp cho ngân hàng giảm bớt nợ xấu lỗi bất cẩn điều hành hành vi trái pháp luật thành viên quản lý, điều hành gây Ở nhiều nước, việc khởi kiện yêu cầu bồi thường thiệt hại người quản lý, điều hành công ty diễn thường xuyên theo chế độ đại diện khởi kiện cổ đông Nhờ việc xét xử cơng minh tịa án, người quản lý điều hành có trách nhiệm bồi thường thiệt hại gây cho cơng ty14 Ngồi ra, quy định miễn trách nhiệm cần quy định áp dụng chung cho người quản lý điều hành ngân hàng người tham gia cấu tổ chức tín dụng thực trách nhiệm mẫn cán trung thực 3.3 Minh bạch công khai hoạt động chi nhánh, phòng giao dịch Tổ chức NHTM bao gồm hội sở, chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện nước Do đặc thù hoạt động huy động vốn cho vay, mạng lưới chi nhánh phòng giao dịch NHTM đặt nhiều địa phương Dưới góc độ pháp luật, tất hội sở, chi nhánh, phòng giao dịch thể thống nhất, doanh thu lợi nhuận ngân hàng xác định tổng hợp liệu hệ thống phận hợp thành Tuy nhiên, thực tế, đặc thù địa bàn kinh doanh phạm vi đối tượng khách hàng gửi tiền cho vay, thực ủy quyền theo pháp luật người đứng đầu chi nhánh, phòng giao dịch phải thực biện pháp kinh tế, tài để trì chi nhánh, phòng giao dịch địa bàn Mức độ “tự chủ” đơn vị thể thỏa thuận lãi suất huy động, định khoản cho vay lãi suất cho vay phạm vi thẩm quyền dựa sở cạnh tranh thu hút khách hàng gửi tiền vay, vậy, khơng có quy định thống áp dụng nội kiểm sốt thường xun đơn vị dễ “vượt rào” thỏa thuận Bởi nói, khơng minh bạch cơng khai hoạt động chi nhánh phòng giao dịch tạo chế kiểm sốt có hiệu từ thân quan quản lý, điều hành ngân hàng NHNN khó kịp thời phát giao dịch bất hợp pháp Trên thực tế, tình trạng nhận tiền gửi khơng ghi nhận hệ thống quản lý liệu ngân hàng thời gian qua việc thực lạm dụng chức vụ, quyền hạn, thực hành vi trái pháp luật nhận tiền gửi cho vay “hồi chuông” cảnh báo “lỏng lẻo” quản lý hoạt động chi nhánh phòng giao 14 Năm 2000, Tòa án Nhật Bản phán theo đơn kiện đại diện cổ đông buộc 11 thành viên HĐQT người điều hành ngân hàng Daiwa phải bồi thường 775 triệu đô la cho Ngân hàng thiệt hại gây cho công ty 530 triệu USD Lý khởi kiện Ngân hàng Daiwa phải chịu khoản lỗ vào năm 1995 1,1 tỷ USD đầu tư trái phiếu Hoa Kỳ Chi nhánh ngân hàng Daiwa New York thực Trích dẫn trong: Current Business and Legal issues in Japan’ banking and Financial Industry, Mitsuru Misawa, 2011, 2nd Edition, p 8-13 Số 20(348) T10/2017 25 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT dịch NHTM15 Để khắc phục tình trạng này, Dự thảo Luật TCTD sửa đổi cần có quy định chi tiết định nghĩa, phạm vi thẩm quyền chi nhánh, phịng giao dịch ngân hàng ngồi nước trách nhiệm người đứng đầu - Giám đốc chi nhánh, Trưởng Phịng giao dịch, nhằm giúp hình thành ý thức tự bảo vệ kiểm soát vi phạm từ phía người gửi tiền, người vay người có liên quan 3.4 Biện pháp mua nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Theo số liệu Ủy ban Giám sát tài quốc gia, năm 2015 chất lượng tín dụng có cải thiện, nợ hạn 179.501 tỷ đồng, tỷ lệ nợ hạn 4,4% (năm 2014 5,3%) Nợ xấu 119.660 tỷ đồng, tương đương tỷ lệ 2,9% (năm 2014 3,7%), giá trị tuyệt đối khoảng 120.000 tỷ đồng Trong đó, nợ xấu ngân hàng mua đồng đóng góp 30,8% nợ xấu hệ thống TCTD Tuy nhiên, số chưa tính đến 243.000 tỷ đồng nợ xấu "mắc kẹt" VAMC16 Phải nói rằng, nợ xấu ln đồng hành với ngân hàng, nhiên, VAMC giúp giải triệt để vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng mua có thời hạn nợ xấu, giúp ngân hàng tạm thời “làm sạch” nợ xấu bảng cân đối kế tốn với khoản “chi phí” bán nợ17 Thực chất xử lý mua nợ VAMC, Nhà nước bỏ tiền ngân sách để xử lý coi là giải pháp để cứu trợ ngân hàng thua lỗ nợ xấu cứu trợ khỏi tình trạng phá sản Bởi vậy, với việc xây dựng Luật Hỗ trợ tái cấu TCTD18 xử lý nợ xấu, vị trí VAMC cần luật hóa làm sở điều chỉnh hợp lý quan hệ xử lý nợ q trình tái cấu TCTD Ngồi ra, cần quy định thứ tự ưu tiên thực biện pháp xử lý nợ xấu để tránh việc ôm đồm nợ xấu mức VAMC tăng cường trách nhiệm kiểm soát tự xử lý nợ xấu ngân hàng 3.4 Thiết lập hệ thống giám sát nội tập đồn tài - ngân hàng Việc khả tốn NHTM thơng thường khoản vay không trả nợ thời hạn khơng có khả thu hồi chuyển thành “nợ xấu” Việc tự thiết lập hệ thống hỗ trợ ngân hàng “yếu kém” giúp ngân hàng tự thân điều chỉnh không dựa vào thiết chế hỗ trợ Nhà nước 15 Trên thực tế, học từ vụ án “siêu lừa Huỳnh Thị Huyền Như”, nguyên Trưởng Phòng giao dịch Điện Biên Phủ Ngân hàng Công thương Việt Nam, Vietinbank chi nhánh TP Hồ Chí Minh bị cáo buộc vay 200 tỷ đồng với lãi suất cao để đầu tư bất động sản vào năm 2007. Từ năm 2010, kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ, Huyền Như dùng nhiều mánh khóe để có được hơn 4.000 tỷ đồng tiền gửi nhiều cá nhân, tổ chức.  Hay gần đây, ngày 27/9/2017, TAND TP Hồ Chí Minh xét xử Trần Thị Thu Trang (41 tuổi, cựu cán bộ, nhân viên nhà băng bị truy tố tội Cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Bị cáo Ngun Phó phịng Kế toán giao dịch Ngân quỹ Ngân hàng TMCP Bản Việt - Chi nhánh Gia Định) tội Lừa đảo nhằm chiếm đoạt tài sản Việc lừa đảo với hành vi rút 38 sổ tiết kiểm khách hàng Tham khảo thêm bài: “Cán ngân hàng Sài Gòn rút 38 sổ tiết kiệm khách”, Hải Duyên, https://vnexpress.net/Thứ tư, 27/9/2017 | 15:23 GMT+7 16 Tham khảo: Ngọc Mai, Nợ xấu "mắc kẹt" VAMC gấp đôi số nợ xấu sổ sách, Trí thức trẻ ngày 15/3/2016 17 Nghị định 18/2016/NĐ-CP ngày 18/3/2016 sửa đổi bổ sung Nghị định 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2016 ngày quy định: Đối với khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt, hàng năm, VAMC thu số tiền theo tỷ lệ NHNN quy định sau thống với Bộ Tài tính số dư nợ gốc cịn lại cuối kỳ khoản nợ hạch toán nội bảng bảng cân đối kế toán VAMC Đối với khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt, VAMC thu số tiền số tiền thu hồi khoản nợ xấu theo tỷ lệ NHNN quy định sau thống với Bộ Tài trừ số tiền VAMC thu theo quy định trên, trường hợp số tiền thu từ thu hồi khoản nợ xấu lớn số tiền thu Còn trường hợp số tiền nhỏ số tiền VAMC thu theo quy định VAMC khơng phải hồn trả TCTD số tiền thu theo quy định 18 Dự Luật lấy ý kiến Tham khảo trên: duthaoonline.quochoi.vn/ 26 Số 20(348) T10/2017 BAÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT Việc hỗ trợ ngân hàng yếu thực trì hỗ trợ liên kết tập đồn tài - ngân hàng, tập đồn tài - thương mại - cơng nghiệp Hiện nay, Luật TCTD sở hình thành tập đồn tài ngân hàng - liên kết góp vốn ngân hàng cơng ty lĩnh vực tài Tuy nhiên, giới hạn sở hữu tổ chức, cá nhân góp vốn vào ngân hàng giới hạn góp vốn ngân hàng vào tổ chức kinh doanh khác19 nên kỳ vọng hình thành tập đồn tài - ngân hàng lớn mạnh hỗ trợ ngân hàng lâm vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt Bởi quy định Luật TCTD cần xem xét sửa đổi tỷ lệ góp vốn tổ chức, cá nhân vào ngân hàng, tỷ lệ vốn góp vào tổ chức kinh tế ngân hàng, hình thức tham gia góp vốn vào cơng ty con…20 Ngồi ra, cần nghiên cứu hình thức “cứu trợ” ngân hàng hình thức “sở hữu chéo”21 tạm thời liên quan cơng ty tập đồn ngân hàng cho giải tình trạng nợ xấu, trước tìm đến biện pháp cứu trợ cuối Nhà nước Đặc biệt, xu hướng lớn mạnh tập đồn thương mại, xây dựng cơng nghiệp nước, cần tạo chế giúp cho tự thân tập đoàn phép thực số hoạt động tín dụng định hướng trở thành cổ đơng góp vốn thành lập ngân hàng Như Nhật Bản, tồn ngân hàng lịch sử thường gắn kết với tập đoàn thương mại cơng nghiệp, theo tình trạng sở hữu ổn định cơng ty tập đồn giúp cho cấu vốn chủ sở hữu ngân hàng ổn định Gần có xu hướng thành lập ngân hàng nhu cầu hoạt động kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực Có thể lấy ví dụ trường hợp Ngân hàng EAON Ngân hàng thành lập năm 2007 theo sáng kiến CTCP Thương mại EAON, sau đó, với việc trao đổi cổ phần với cơng ty dịch vụ tín dụng EAON, cơng ty trở thành công ty Ngân hàng EAON22 Như vậy, không thiết phải thành lập ngân hàng đẩy đủ hoạt động tiến hành số hoạt động tín dụng, sau đủ khả tài kinh nghiệm thị trường nên thành lập ngân hàng Ở nước ta, số tập đoàn tư nhân lớn tham gia đầu tư vào Ngân hàng Phát triển thành phố Hồ Chí Minh (HD bank)23 Sự liên kết HD Bank cơng ty có lợi kinh doanh - Hãng hàng khơng Vietjet giúp cho ngân hàng trì lợi nhuận bền vững24 Có thể nói, liên kết ngân hàng cơng ty tập đồn định hình chế phối kết hợp đầu tư, kinh doanh 19 Xem thích (7) 20 Theo khoản Điều 129 Luật TCTD: “Tổng mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại khơng vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng thương mại” 21 Theo khoản Điều 130 Luật TCTD, TCTD khơng góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, TCTD khác cổ đơng TCTD Quy định nhằm hạn chế trống rỗng vốn đầu tư chéo Tuy nhiên, theo kinh nghiệm Nhật Bản - quốc gia có kinh nghiệp trì liên kết sở hữu tập đoàn, Luật Thương mại Nhật Bản quy định cấm công ty sở hữu cổ phần công ty mẹ trừ số trường hợp đặc biệt, sau đó, Luật cơng ty có quy định cấm thực quyền biểu cổ đông công ty sở hữu chéo ngược chiều trường hợp sở hữu chéo có dấu hiệu chi phối thực chất Có nghĩa ghi nhận trì tình trạng sở hữu chéo để hỗ trợ xử lý nợ xấu ngân hàng Tham khảo thêm: Nhật Bản: “Hạn chế tình trạng sở hữu chéo”; TS Nguyễn Thị Lan Hương, Tạp chí Tài & Đầu tư Số 5, 2013 22 Tham khảo thông tin Ngân hàng Eaon Nhật bản, http://www.aeonbank.co.jp/ 23 Tham khảo thêm: Lịch sử hình thành phát triển HD Bank; https://www.hdbank.com.vn 24 Mới đây, HD Bank định đầu tư mua cổ phiếu Vietjet Tham khảo: HDBank chi 350 tỷ mua thêm 2,54 triệu cổ phiếu Vietjet, Phương Chi, Trí thức trẻ ngày 19/9/2017 Số 20(348) T10/2017 27 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LUÊÅT quản lý tập đoàn giúp cho củng cố vị trí ngân hàng hỗ trợ cho xử lý nợ xấu phát sinh * Hoàn thiện pháp luật ngân hàng nhằm hỗ trợ tái cấu ngân hàng lỗ, yếu đặt Tuy nhiên, cần đặt mục đích hồn thiện pháp luật nhằm phát triển bền vững có hiệu hoạt động kinh doanh tiền tệ nói chung Luật TCTD sửa đổi cần đặt tảng tái cấu ngân hàng theo nguyên tắc thị trường Trong xử lý nợ lỗ ngân hàng cần đề cao vai trò thị trường mục đích xử lý ngồi bảo vệ người gửi tiền cần phải bảo vệ cổ đơng Ngồi ra, cần nhanh chóng thúc đẩy hoạt động tổ chức định giá chuyên nghiệp giúp cho khẳng định uy tín ngân hàng uy tín khả trả nợ doanh nghiệp vay Trong bối cảnh nước ta, buộc niêm yết cổ phiếu NHTMCP có xác định điều kiện quy mô giải pháp để gắn trách nhiệm cổ đông lớn, người quản lý, điều hành với thị trường, với nhà đầu tư, với cơng chúng nói chung người gửi tiền nói riêng LÊNIN VỚI CƠNG CUỘC CHỐNG QUAN LIÊU, THAM NHŨNG (Tiếp theo trang 7) ăn bám, xa hoa, lãng phí, mê tín dị đoan”10 Việc thực tốt Nghị xây dựng, chỉnh đốn Đảng đem lại kết thiết thực, tạo chuyển biến tích cực Đảng, tồn xã hội; góp phần đấu tranh với suy nghĩ hành vi sai trái; cảnh tỉnh, cảnh báo, răn đe nỗ lực bước đẩy lùi tham nhũng tiêu cực Nói đơi với làm, từ sau Nghị số 04 ngày 12/9/1987 Bộ Chính trị (khóa VI) đến nhiệm kỳ khóa VIII (1996-2001), gần 52 vạn đảng viên sa sút phẩm chất, đạo đức, thối hóa, tiêu cực bị xử lý kỷ luật Đảng (trong khóa VI tới 22 vạn đảng viên, khóa VII 18 vạn khóa VIII gần 11,7 vạn); có Ủy viên Bộ Chính trị, hàng chục Ủy viên Trung ương, hàng trăm Ủy viên cấp ủy cấp tỉnh tương đương; nhiều đảng viên cấp ủy cấp huyện tương đương Riêng khóa VIII có 23.700 đảng viên vi phạm công tác tổ chức sinh hoạt đảng phải xử lý; gần 39.500 đảng viên vi phạm sách, pháp luật, tham ơ, tham nhũng có gần 7.200 đảng viên 11 Xử lý kỷ luật người, tội góp phần quan trọng việc giữ gìn nâng cao tính nghiêm minh kỷ luật Đảng Bởi hồn tồn có để tin tưởng rằng, Nghị Trung ương khóa XII - Nghị hợp lịng dân đã, thực thi nghiêm túc đạt hiệu cao nhiều 10 Văn kiện Đảng toàn tập, tập 48 (1987), trang 387-396 Nghị Bộ Chính trị số 04-NQ/TW ngày 12/9/1987 vận động làm nâng cao sức chiến đấu tổ chức đảng máy nhà nước, làm lành mạnh quan hệ xã hội 11 Hội đồng lý luận Trung ương, Chương trình KX03, đề tài KX03.07 “Đổi công tác kiểm tra, kỷ luật Đảng nhằm nâng cao sức chiến đấu Đảng giai đoạn cách mạng mới”, Hà Nội tháng 5/2005, trang 33-34 41 28 Số 20(348) T10/2017 ... nhiệm xử lý tình trạng ngân hàng lỗ, yếu 1.1 Thế tình trạng ngân hàng lỗ, yếu Thuật ngữ “TCTD yếu kém? ?? sử dụng rộng rãi trình tái cấu TCTD, có ngân hàng thương mại (NHTM) Có thể hiểu, ? ?yếu kém? ?? ngân. .. trạng ngân hàng bị kiểm soát đặc biệt đưa biện pháp hỗ trợ kịp thời Một số kiến nghị hồn thiện Luật Tổ chức tín dụng 3.1 Về phương án cấu lại tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt Dự thảo sửa đổi Luật. .. nay, Luật TCTD sở hình thành tập đồn tài ngân hàng - liên kết góp vốn ngân hàng cơng ty lĩnh vực tài Tuy nhiên, giới hạn sở hữu tổ chức, cá nhân góp vốn vào ngân hàng giới hạn góp vốn ngân hàng vào