Đo lường rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - PHẠM CƠNG HỊA ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - PHẠM CƠNG HỊA ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TP.HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS LÊ KHƯƠNG NINH TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Luận văn “Đo lường rủi ro khoản ngân hàng thương mại địa bàn TP.Hồ Chí Minh” kết nghiên cứu độc lập học viên, chưa công bố sách báo, tài liệu hay cơng trình nghiên cứu khác MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu, sơ đồ Mở đầu Chương 1: TỔNG QUAN VỀ ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro khoản 1.1.1 Khái niệm 1.1.1.1 Thanh khoản 1.1.1.2 Rủi ro khoản 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến khoản có vấn đề 1.1.2.1 Các nguyên nhân từ bên 1.1.2.2 Các nguyên nhân từ bên 1.1.3 Cung, cầu khoản 1.1.4 Đánh giá trạng thái khoản 1.2 Quản trị rủi ro khoản 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro khoản 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro khoản 1.2.4 Các chiến lược quản trị khoản 11 1.2.4.1 Quản trị khoản dựa vào tài sản Có 12 1.2.4.2 Quản trị khoản dựa vào tài sản Nợ 13 1.2.4.3 Cân đối khoản tài sản Có tài sản Nợ 13 1.3 Đo lường rủi ro khoản 15 1.3.1 Khái niệm 15 1.3.2 Các yêu cầu đo lường rủi ro khoản 15 1.3.3 Các phương pháp đo lường rủi ro khoản 16 1.3.3.1 Phương pháp tiếp cận tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định NHNN 16 1.3.3.2 Phương pháp tiếp cận số khoản 21 1.3.3.3 Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn 22 1.3.3.4 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn 24 1.3.3.5 Phương pháp thang đáo hạn 25 Kết luận Chương 25 Chương 2: ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 26 2.1 Chính sách tiền tệ NHNN giai đoạn 2007 - 2012 26 2.2 Đo lường rủi ro khoản NHTM địa bàn TP.HCM 32 2.2.1 Khái quát chung tình hình hoạt động NHTM 32 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTM 36 2.2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 36 2.2.2.2 Chiến lược quản trị khoản 38 2.2.3 Đo lường rủi ro khoản NHTM 43 2.2.3.1 Các tỷ lệ đảm bảo an toàn43 2.2.3.2 Các số khoản 45 2.2.4 Đánh giá chung 58 2.2.4.1 Những kết đạt 58 2.2.4.2 Những yếu cần khắc phục 60 2.2.4.3 Nguyên nhân yếu kém62 Kết luận Chương 63 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 64 3.1 Định hướng giải pháp Chính phủ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2013 – 2015 64 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM địa bàn TP.HCM 69 3.2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 69 3.2.1.1 Triển khai thận trọng việc tái cấu trúc hệ thống NHTM xử lý nợ xấu 69 3.2.1.2 Tiếp tục tăng cường công tác giám sát thị trường tiền tệ 70 3.2.1.3 Xây dựng khung hành lang pháp lý QLRR khoản 70 3.2.2 Về phía ngân hàng thương mại 72 3.2.2.1 Tích cực xử lý thu hồi khoản nợ xấu 3.2.2.2 Giảm bớt đầu tư lĩnh vực kinh doanh hiệu 72 73 3.2.2.3 Thành lập phận, phòng ban chuyên biệt để quản lý rủi ro khoản 74 3.2.2.4 Xác định cụ thể phương pháp quản trị khoản mà ngân hàng áp dụng quán suốt trình thực 3.2.2.5 Tăng quy mơ chất lượng vốn tự có 74 75 3.2.2.6 Tiếp cận quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn theo chuẩn mực Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 75 3.2.2.7 Đảm bảo trì số khoản (H1-H10) mức hợp lý 76 3.2.2.8 Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội hệ thống quản lý rủi ro 77 Kết luận Chương 78 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 DANH MỤC PHỤ LỤC 82 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO Hội đồng Quản lý tài sản Nợ - tài sản Có BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên CSTT Chính sách tiền tệ DPRR Dự phòng rủi ro DTBB Dự trữ bắt buộc GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại OMO Nghiệp vụ thị trường mở QLRR Quản lý rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng Bảng 2.1 Biên độ giao dịch tỷ giá đồng Việt Nam đô la Mỹ so với tỷ giá bình quân thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Bảng 2.2 Các hoạt động kinh doanh khác năm 2012 NHTM Bảng 2.3 Dự trữ khoản NHTM, giai đoạn 2007 - 2012 Bảng 2.4 Vay mượn thị trường liên ngân hàng NHTM, giai đoạn 2007-2012 Bảng 2.5 Huy động vốn từ dân cư NHTM, giai đoạn 2007 - 2012 Bảng 2.6 Vốn tự có NHTM, giai đoạn 2007 - 2012 Bảng 2.7 Tỷ lệ khả chi trả năm 2012 NHTM Bảng 2.8 Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn năm 2011, 2012 NHTM Bảng 2.9 Chỉ số H1 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.10 Chỉ số H2 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.11 Chỉ số H3 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.12 Chỉ số H4 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.13 Chỉ số H5 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.14 Chỉ số H6 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.15 Chỉ số H7 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.16 Chỉ số H8 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.17 Chỉ số H9 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.18 Chỉ số H10 NHTM, giai đoạn 2007 – 2012 Bảng 2.19 Bảng tổng hợp số khoản trung bình từ năm 2007 - 2012 Bảng 2.20 Bảng tổng hợp số khoản trung bình từ năm 2007 – 2012 phân theo tính khoản Biểu đồ Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản, nguồn vốn cho vay, giai đoạn 2007 – 2012 Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận sau thuế, giai đoạn 2007-2012 Biểu đồ 2.3 Tổng nợ xấu, giai đoạn 2007 – 2012 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro phổ biến NHTM - 1- MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro khoản rủi ro phát sinh ngân hàng khơng có đủ dự trữ để đáp ứng nhu cầu chi trả có khả đáp ứng nhu cầu chi trả phải chịu tổn thất đáp ứng nhu cầu chi trả Trong năm gần đây, nhiều NHTM có quy mơ nhỏ hoạt động yếu việc sử dụng vốn bất hợp lý phải đối mặt với tình trạng thiếu hụt khoản Những dấu hiệu thiếu hụt khoản NHTM bộc lộ rõ NHNN thực sách thắt chặt tiền tệ thời gian dài, nhiều NHTM phải huy động nguồn vốn cách bất chấp chi phí huy động vốn cao Một số ngân hàng khác tình trạng thiếu hụt khoản lớn dẫn đến phải vay tái cấp vốn đảm bảo khả khoản kịp thời, không xảy tượng rút tiền hàng loạt thông tin thiếu hụt khoản ngân hàng Có thể nói nay, vấn đề khoản ngân hàng ngày trở nên quan trọng cấp thiết hết Nhiều ngân hàng có dư vốn khơng cho vay trước mà tập trung vốn nhằm đảm bảo khoản trước mắt có nhiều rủi ro tiềm ẩn trước bối cảnh kinh tế lạm phát cao, thị trường bất động sản chứng khốn “đóng băng”, chưa thấy có dấu hiệu hồi phục phát triển Lòng tin người dân vào ngân hàng ngày suy giảm nghiêm trọng, dẫn đến công tác huy động vốn NHTM ngày trở nên khó khăn Thực tế đặt nhiều thách thức khó khăn cho nhà quản trị ngân hàng giai đoạn nay, nhà quản trị rủi ro khoản; mặt phải đảm bảo khả khoản trước mắt cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn vốn với lãi suất rẻ, tốn chứng khốn có tính khoản thấp, bán bớt tài sản, …; mặt khác phải tập trung xử lý nợ xấu, tích cực đơn đốc thu hồi nợ nhằm đảm bảo có lợi nhuận cho ngân hàng * Bên cạnh đó, để loại kho ản QLRR khoản, cấp độ ngân hàng tiến - Xem xét tính tốn nhu hành cơng việc cầu khoản sau: thời điểm để thực dự - Thiết lập định trữ hợp lý, hạn chế lãng mức khoản phí vốn, giảm lợi nhuận cơng cụ dự ngân hàng, xây dựng phịng tài để danh mục đầu tư hợp lý ứng phó với đột tài sản đầu tư có biến khoản, khả nhanh sang tiền mặt với tốn chi phí thấp Điểm cốt lõi khả chuyển đổi hiệu quản lý thành toán tài sản, chế hoạt động, ngay, định mức điều hành công khai, minh khoản chia làm nhiều bạch, ổn định, tránh tạo cú cấp độ từ thấp đến sốc rút tiền đồng loạt, dự cao định rõ báo nhu cầu rút khả chuyển đổi STT Ngân Mơ hình tổ chức hàng quản trị rủi ro Thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản tiền khách hàng thời kỳ để chủ động thu xếp nguồn vốn chi trả theo yêu cầu - Cải thiện hệ thống thông tin, báo cáo quản trị khoản nhằm cung cấp kịp thời thông tin chuyển dịch tài sản hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng Theo dõi, giám sát số khoản tuân thủ quy định NHNN quy định nội ngân hàng: thực DTBB, tuân thủ quy định việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn đầu tư trung, dài hạn, thực quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD; kế hoạch thực tốt việc xây dựng quỹ, lượng tiền mặt, tiền gửi toán NHNN, … hoạt động huy động từ thị trường tiền tệ liên ngân hàng, GTCG chuyển đổi thành tiền mặt, … * Khối quản trị rủi ro gồm: Phịng QLRR tín dụng; Phịng QLRR phi tín dụng; Phịng KSNB; Phịng Pháp lý tn thủ 12 An Bình Hội - Các dấu hiệu cảnh báo khủng hoảng khoản đồng Ủy ban số khoản giám sát thường xuyên quản QLRR - Tỷ lệ an toàn vốn tỷ lệ khoản khác tuân thủ quy trị định NHNN Hội - Định kỳ đột xuất, ngân hàng thực kiểm định khả đồng chịu áp lực khoản (liquidity stress testing) ALCO nhằm kiểm định khả chịu áp lực vốn ngắn hạn ngân hàng với nhiều kịch khác nha u giả định Ban phù hợp với tình hình thực tiễn điều hành Khối QLRR - Được chuyên gia QLRR thị trường Maybank thường xuyên chia sẻ với ngân hàng kinh nghiệm, phương pháp hiệu QLRR khoản - Khối QLRR gồm: Phòng Rủi ro thị trường; Phòng Rủi ro tín dụng; Phịng Rủi ro hoạt động Hội đồng Ủy ban quản QLRR 13 Bản Việt trị Ban Hội điều đồng hành ALCO - Để giảm thiểu rủi ro khoản, ngân hàng huy động từ nhiều nguồn đa dạng khác ngồi nguồn vốn bản, đồng thời có sách quản lý tài sản có tính khoản linh hoạt, theo dõi dịng tiền tương lai tính khoản hàng ngày; đánh giá dòng tiền dự kiến khả sẵn có tài sản bảo đảm trường hợp cần huy động thêm vốn - Ln trì tỷ lệ khả chi trả theo loại đồng Ngân STT hàng tiền (xác định tài sản “có” tốn so với loại tài sản “Nợ” phải t oán ngay) cao tỷ lệ tối thiểu NHNN quy định - Tham gia bảo hiểm tiền gửi - Đầu tư dự trữ cơng trái, trái phiếu Chính phủ trái phiếu số Tổng Công ty Nhà nước với tỷ lệ hợp lý so với Khối nguồn vốn, cần thiết dễ dàng chiết khấu QLRR chuyển nhượng để lấy tiền mặt - Quy định trì mức tồn tiền mặt Hội sở chi kiểm nhánh toàn hệ thống phù hợp với quy mơ tình hình sốt hoạt động thực tế thời kỳ tuân - Bên cạnh đó, trọng cơng tác đào tạo, huấn luyện nhân thủ viên để nâng cao đạo đức nghề nghiệp, xây dựng triển khai phương án phòng, chống tin đồn thất thiệt, việc trì tốt mối quan hệ với TCTD địa bàn để nhận hỗ trợ kịp thời xảy việc rút tiền đột xuất với khối lượng lớn người gửi tiền - Khối QLRR kiểm sốt tn thủ gồm: Phịng QLRR; Phịng Pháp chế; Phịng Kiểm tra, KSNB Hội đồn g 14 Ủy ban QLRR Hội quản đồng trị ALCO - QLRR khoản thực kế hoạch tổng thể QLRR khoản, trì khả khoản tuân thủ quy định khoản NHNN - Để giảm thiểu rủi ro khoản, ngân hàng huy đồng từ nhiều nguồn đa dạng khác nguồn vốn c bản, đồng thời Phịng có sách quản lý tài sản có tính khoản linh hoạt, KD theo dõi dịng tiền tương lai tính khoản hàng ngày; ngoại hối, đánh giá dòng tiền dự kiến khả sẵn có tài sản bảo Ban nguồn - Phòng kinh doanh ngoại hối nguồn vốn: có nhiệm vụ điều vốn hành Khối Sài Gịn Kiểm soát QTRR đảm trường hợp cần huy động thêm nguồn vố n quản lý nguồn vốn điều hành khoản, quản lý tài sản Nợ tài sản Có ngân hàng - Khối Kiểm sốt Quản trị rủi ro gồm: Phịng QLRR; Phòng Pháp chế; Phòng Xử lý thu hồi nợ; Ban ISO; P hòng KSNB Nguồn: Bản cáo bạch, BCTC, BCTN NHTM cổ phần STT Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM Phương Nam Sài Gòn Công Thương 10 Việt Á 11 Nam Việt 12 An Bình 13 Bản Việt 14 Sài Gịn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H2 ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 7.350 7.759 6.295 12.844 6.258 7.766 3.229 3.515 1.655 1.591 667 1.289 Sài Gịn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM 741 1.673 2.166 2.383 Phương Nam 1.432 1.470 Sài Gịn Cơng Thương 1.327 1.440 579 1.076 2.479 3.956 12 An Bình 755 1.054 13 Bản Việt 3.571 4.084 38.504 51.900 10 Việt Á 11 Nam Việt 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H3 ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 3.335 8.459 1.850 4.456 4.927 9.309 1.957 2.037 211 164 225 314 320 135 Sài Gòn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM 1.032 2.256 Phương Nam 108 131 Sài Gịn Cơng Thương 825 1.150 79 138 150 174 12 An Bình 13 13 Bản Việt 226 302 15.250 29.037 10 Việt Á 11 Nam Việt 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 4.655 7.017 4.747 9.491 29.002 26.188 2.811 2.764 2.744 166 1.521 616 1.710 1.940 Sài Gịn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM 4.822 1.659 Phương Nam 1.239 1.377 Sài Gịn Cơng Thương 2.062 1.356 10 Việt Á 4.079 4.200 11 Nam Việt 5.644 2.441 12 An Bình 728 1.378 13 Bản Việt 4.437 5.323 70.200 65.917 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H4 ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 3.335 8.459 1.850 4.456 4.927 9.309 1.957 2.037 211 164 225 314 320 135 Sài Gịn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM 1.032 2.256 Phương Nam 108 131 Sài Gịn Cơng Thương 825 1.150 79 138 150 174 12 An Bình 13 13 Bản Việt 226 302 15.250 29.037 10 Việt Á 11 Nam Việt 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 4.655 7.017 4.747 9.491 29.002 26.188 2.811 2.764 2.744 166 1.521 616 1.710 1.940 Sài Gịn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM 4.822 1.659 Phương Nam 1.239 1.377 Sài Gịn Cơng Thương 2.062 1.356 10 Việt Á 4.079 4.200 11 Nam Việt 5.644 2.441 12 An Bình 728 1.378 13 Bản Việt 4.437 5.323 70.200 65.917 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H5 ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 Sài Gịn Thương Tín 35.378 35.009 Xuất Nhập Khẩu 18.452 21.232 Á Châu 31.811 34.833 Đông Á 17.857 25.571 Phương Đông 7.557 8.597 Nam Á 2.699 3.750 Phát triển TP.HCM 8.912 6.175 Phương Nam 5.874 9.540 Sài Gịn Cơng Thương 7.364 7.916 5.764 6.633 4.363 5.475 6.878 6.539 1.051 1.296 22.819 28.039 176.780 200.604 10 Việt Á 11 Nam Việt 12 An Bình 13 Bản Việt 14 Sài Gịn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H6 ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 Sài Gịn Thương Tín 35.379 35.040 Xuất Nhập Khẩu 18.452 21.232 Á Châu 31.974 34.833 Đông Á 18.059 25.571 Phương Đông 7.557 8.685 Nam Á 2.699 3.750 Phát triển TP.HCM 8.912 6.175 Phương Nam 5.874 9.540 Sài Gịn Cơng Thương 7.377 7.920 5.764 6.633 4.363 5.475 6.878 6.539 1.051 1.296 22.819 28.039 177.160 200.727 10 Việt Á 11 Nam Việt 12 An Bình 13 Bản Việt 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H7 ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 21.732 19.777 14.615 16.445 17.493 15.944 13.566 16.148 3.865 4.872 1.671 2.219 5.808 3.160 Sài Gịn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM 4.040 6.172 Phương Nam 5.258 5.233 Sài Gịn Cơng Thương 3.512 4.683 10 Việt Á 1.639 1.962 11 Nam Việt 3.580 3.391 12 An Bình 760 865 13 Bản Việt 17.764 17.256 115.302 118.126 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H8 ĐVT: tỷ đồng STT 2007 2008 4.656 7.048 4.747 9.491 29.165 26.188 3.013 2.764 2.744 254 1.521 616 1.710 1.940 4.822 1.659 1.252 1.381 2.062 1.356 10 Việt Á 4.079 4.200 11 Nam Việt 5.644 2.441 12 An Bình 728 1.378 13 Bản Việt 4.437 5.323 70.579 66.039 Sài Gịn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Á Châu Đông Á Phương Đông Nam Á Phát triển TP.HCM Phương Nam Sài Gịn Cơng Thương 14 Sài Gịn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC 10 SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H9 ĐVT: tỷ đồng STT Sài Gòn Thương Tín Xuất Nhập Khẩu Chứng khốn kinh doanh 2007 2008 4.155 475 - Á Châu 307 370 Đông Á 352 279 Phương Đông 232 78 Nam Á 197 153 Phát triển TP.HCM - - Phương Nam 1.141 1.256 Sài Gòn Công Thương - - 109 155 - - 48 37 92 99 197 55 6.839 2.957 10 Việt Á 11 Nam Việt 12 An Bình 13 Bản Việt 14 Sài Gòn (hợp nhất) Tổng Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) PHỤ LỤC 11 SỐ LIỆU TÍNH CHỈ SỐ THANH KHOẢN H10 ĐVT: tỷ đồng STT Tiền gửi có kỳ hạn 2008 Sài Gịn Thương Tín 39.848 Xuất Nhập Khẩu 25.453 Á Châu 52.232 Đông Á 19.394 Phương Đông 5.815 Nam Á 3.305 Phát triển TP.HCM 3.224 Phương Nam Sài Gịn Cơng Thương 10 Việt Á 11 Nam Việt 12 An Bình 13 Bản Việt 14 Sài Gịn (hợp nhất) Tổng 8.163 6.117 7.099 5.700 4.429 585 24.111 205.475 Nguồn: BCTC, BCTN NHTM (2007 – 2012) ... trách nhiệm thực việc đo lường rủi ro khoản ngân hàng, báo cáo kịp thời Ban Lãnh đạo ngân hàng kết đo lường rủi ro khoản ngân hàng - Khi có kết đo lường rủi ro khoản , ngân hàng phải có giải pháp... pháp tiếp cận cá c số khoản trình bày Chương để đo lường rủi ro khoản NHTM địa bàn TP.HCM - 26- CHƯƠNG ĐO LƯỜNG RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 2.1 Chính sách... trị rủi ro khoản (nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro khoản) 1.3.2 Các yêu cầu đo lường rủi ro khoản Trên thực tế, khó lượng hóa rủi ro khoản cách xác mà mức tương đối, rủi ro khoản