Rủi ro tín dụng và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Phước.

Rủi ro tín dụng và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Phước.

Chương 1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN

DỤNG NGÂN HÀNG1.1 Hoạt động tín dụng

1.1.1 Khái niệm

Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người chovay và người đi vay theo nguyên tắc có hoàn trả và có lãi suất Bên đi vay có tráchnhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng đốivới khách hàng (QĐ 1627) “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTDgiao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời giannhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”

Căn cứ theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng thì “Hoạt động tín dụng làviệc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”

Căn cứ theo Điều 49 của Luật này về “Cấp tín dụng” thì TCTD được cấp tíndụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu vàgiấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy địnhcủa NHNN

1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng

* Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

+ Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

+ Cho vay tiêu dùng cá nhân

+ Cho vay mua bán bất động sản

+ Cho vay sản xuất nông nghiệp

+ Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…

* Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

+ Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm Mục đích của loạicho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

+ Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 1 đến 5 năm Mục đíchcủa

loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định

+ Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loạicho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư

* Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động tín dụng phân chia như sau:

+ Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cốhoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn

để quyết định cho vay

+ Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vaynhư thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

* Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành các loại sau:

+ Cho vay theo món vay: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng vàTCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà TCTD và khách hàng xácđịnh và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

+ Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận bằngvăn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán củakhách hàng

* Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

+ Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồngthời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng

+ Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lạicác khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như là:chiết khấu thương mại; bao thanh toán

1.2 Rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngânhàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ khôngđúng hạn cho ngân hàng

Căn cứ vào khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sửdụng dự phòng để xử lý rủi ro theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày22/4/2005 của Thống đốc NHNN thì “RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chứctín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng dokhách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mìnhtheo cam kết.”

Như vậy, có thể nói rằng RRTD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ màtrong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủkhả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay,chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, baothanh toán của ngân hàng

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, RRTD phân chia thành các loại sau:

- Rủi ro giao dịch (Transaction rish): là một hình thức của RRTD mà nguyênnhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay,đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi robảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tíndụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết địnhcho vay

+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản tronghợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo vàmức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.

+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạtđộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý cáckhoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục (Porfolio rish): là một hình thức của RRTD mà nguyên nhânphát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đượcphân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại (Intrinsic rish): xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có,mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nóxuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung (Concentration rish) là trường hợp ngân hàng tập trung vốncho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạtđộng trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhấtđịnh; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền

kinh tế xã hội

1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi chovay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điềunày sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảmlàm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so với

dự kiến

Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụngcác nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngânhàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tìnhtrạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản Và kếtquả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnhtranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quảkinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưađến bờ vực phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

1.2.3.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tàichính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanhnghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản chovay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi RRTD xảy rathì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnhhưởng

Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ởcác ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàngkhác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn

Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanhnghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa,

sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làmcho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổnđịnh

Ngoài ra, RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay, nền kinh

tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho

ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tàichính Mỹ (2007) đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tưgiữa các nước phát triển rất nhanh nên RRTD tại một nước lớn sẽ ảnh đến nền kinh tếcác nước có liên quan

Tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất làngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngânhàng không thu được vốn và lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vàmất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản,gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng.Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có nhữngbiện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng.

1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng.

Lượng hóa RRTD là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi

ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa

đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Sau đây là các mô hìnhđược áp dụng tương đối phổ biến:

* Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):

Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanhnghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối vớingười đi vay và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của người vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ củangười vay trong quá khứ

Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán của nợX5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản

Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp Ngược lại, khitrị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ

vỡ nợ cao Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấphơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao

* Mô hình chất lượng 6 C:

(1) Tư cách người vay (Character)

(2) Năng lực của người vay (Capacity)

(3) Thu nhập của người đi vay (Cash)

(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)

(5) Các điều kiện (Conditions)

(6) Kiểm soát (Control)

* Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tíndụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữunhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác Bảng dưới đây lànhững hạn mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng của Hoa Kỳ

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm

1

Nghề nghiệp của người vay

- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10

2

Trạng thái nhà ở

5

Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

- Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec 4

Khách hàng cĩ điểm số cao nhất theo mơ hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm,thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng

cĩ tín dụng tốt và khách hàng cĩ tín dụng xấu, từ đĩ ngân hàng hình thành khungchính sách tín dụng theo mơ hình điểm số như sau:

Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng

1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng.

Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá RRTD là:

* Tỷ lệ nợ quá hạn

vaychonợdưTổng

hạnquánợDư

hạnquá nợlệ

Quy định hiện nay của NHNN cho phép dư nợ quá hạn của các NHTMkhơng được vượt quá 5% Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ màmột phần hoặc tồn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn

Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng khơng hồn trảđúng hạn, khơng được phép và khơng đủ điều kiện để được gia hạn nợ Để đảm bảoquản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phânloại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các nhĩm sau:

+ Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý

+ Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn

+ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ

+ Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ cĩ khả năng mất vốn

Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay

Nợ xấu (hay nợ cĩ vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khĩ địi, nợ khơng thể địi,

…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các camkết này đã hết hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang và cĩ chiều hướng xấu dẫn đến cĩkhả năng ngân hàng khơng thu hồi được cả vốn lẫn lãi.

+ Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phátmãi khơng đủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thơng thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu của TCTDbao gồm các nhĩm nợ như sau:

+ Nhĩm nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ được TCTD đánh giá là khơng cĩkhả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và cĩ khả năng tổn thất một phần nợ gốc vàlãi Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thờihạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Nhĩm nợ nghi ngờ: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năngtổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơcấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

+ Nhĩm nợ cĩ khả năng mất vốn: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá

là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạntrả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này khơng được vượt quá 3%

* Hệ số rủi ro tín dụng

%100

x

cósảntàiTổng

vaychonợdưTổngdụng

tín ro rủi

số

Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản cĩ, khoảnmục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tíndụng cũng rất cao Thơng thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành

3 nhĩm:

+ Nhĩm dư nợ của các khoản tín dụng cĩ chất lượng xấu: là những khoản chovay cĩ mức độ rủi ro lớn nhưng cĩ thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây làkhoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

+ Nhĩm dư nợ của các khoản tín dụng cĩ chất lượng tốt: là những khoản chovay cĩ mức độ rủi ro thấp nhưng cĩ thể mang lại thu nhập khơng cao cho ngân hàng.Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay củangân hàng.

+ Nhĩm dư nợ của các khoản tín dụng cĩ chất lượng trung bình: là nhữngkhoản cho vay cĩ mức độ rủi ro cĩ thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho ngânhàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ chovay của ngân hàng

* Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động

Cĩ nghĩa là cĩ bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ, nĩ cịn giántiếp phản ánh khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Chỉ tiêu này lớnchứng tỏ vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàngchưa được tốt

100%

xđộng huyVốn

nợDưđộng

huyvốntrên nợ

x

vaychosốDoanh

nợthusốDoanh

nợthusố

* Chỉ tiêu vịng quay vốn tín dụng

Vịng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn của tín dụngngân hàng, nĩ cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm Nếu vịng quay vốn tíndụng nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quảcao

quân bìnhnợDư

nợthusốDoanhdụng

tínvốnquay

1.2.4.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng.

Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tàichính, chiết khấu, bao thanh tốn và bảo đảm tiền vay Xem xét và quyết định việc chovay cĩ bảo đảm bằng tài sản hoặc khơng cĩ bảo đảm bằng tài sản, cho vay cĩ bảo đảm

bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản bảo đảm đểthu hồi nợ vay Đặc biệt chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tíndụng, không để nợ xấu gia tăng.

Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục chovay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản; sắp xếp lại tổ chức

bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàngtrong điều kiện hội nhập quốc tế

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinhdoanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng

Thực hiện chính sách quản lý RRTD, mô hình giám sát RRTD, phương phápxác định và đo lường RRTD có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khảnăng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi

nợ và quản lý nợ của TCTD

Thực hiện các quy định bảo đảm kiểm soát rủi ro và an toàn hoạt động tín dụng:+ Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống các quy chế, quy trình nội bộ vềquản lý rủi ro; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vayvốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chấtlượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu

+ Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạncho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động

+ Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính,bao thanh toán đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh

Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện phápkiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố

và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án

Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với mộtkhách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế

Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phóvới rủi ro.

Trước khi cho khách hàng vay, NH phải xem xét các điều kiện cơ bản như là:Khả năng trả nợ của khách hàng so với mức cho vay; trị giá tài sản đảm bảo so vớimức cho vay; giới hạn tổng dư nợ cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng cóliên quan;…

1.2.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các nước

* Quản lý RRTD bằng biện pháp trích lập dự phòng.

Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng.Việc trích lập dự phòng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năngtrả nợ trong quá khứ của khách hàng Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụngcác nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gâytổn thất ở mức độ khác nhau

- Hồng Kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng

- Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng

- Singapore: dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được ápdụng cho các khoản vay tiêu dùng

- Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật Các cơ quan giám sát ngânhàng có quyền yêu cầu trích lập dự phòng cho các khoản vay cần chú ý

- Columbia: dự phòng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp vàtín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1-18 tháng

* Quản lý RRTD bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng.

- Hồng Kông: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp.Tổng dư nợ vay cho các đối tác không vượt quá 10% vốn tự có ngân hàng

- Hàn Quốc: giới hạn cho vay cổ đông ở mức 25% vốn tự có ngân hàng hoặc tỷ

lệ mà họ sở hữu Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn tự có ngânhàng

- Singapore: ngân hàng không được phép tham gia vào các hoạt động phi tàichính Cũng không được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài

chính Mức đầu tư vốn vào một công ty đơn lẻ giới hạn ở 2% vốn tự có ngân hàng.Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự có ngân hàng.

- Thái Lan: giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của ngânhàng Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn ngân hàng, 50% giá trịròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ

- Columbia: giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có

Mở rộng tới 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt

* Quản lý RRTD bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay

Phòng ngừa rủi ro do tập trung tín dụng là hoạt động được xem là thường xuyêncủa ngân hàng các nước trong việc quản lý danh mục tín dụng của mình Biện pháp sửdụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của ngân hàng đối với kháchhàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay:

- Hồng Kông: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có củaNH

- Hàn Quốc: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 20% vốn tự có củangân hàng và giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng

- Singapore và Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn

tự có của ngân hàng

Columbia: giới hạn vay ở mức 40% giá trị ròng của khách hàng vay

* Quản lý RRTD bằng biện pháp kiểm tra, giám sát

Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khicho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:

- Hồng Kông: sử dụng mô hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanhkhoản) để đánh giá

- Hàn Quốc: sử dụng mô hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanhkhoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm) (Capital, Assets, Management, Earnings,Liquidity and Stress testing)

- Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý

- Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Giám sát hệ số

đủ vốn dự báo Có hệ thống báo cáo định kỳ

- Columbia: kiểm tra trong quá trình phát vay, kiểm tra bởi Ủy ban giám sátNH.

Kết luận chương 1:

Đề tài đã hệ thống hóa cơ sở lý luận những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi rotín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Đề tài đã nghiên cứu bản chất,các hình thức tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng, chỉ ra ảnh hưởng của tín dụng đốivới ngân hàng và nền kinh tế, nêu ra một số phương pháp phân tích RRTD Đồng thời

đề tài cũng nêu ra một số bài học kinh nghiệm quản lý RRTD của một số nước Nhữngnội dung này là cơ sở lý luận quan trọng để tác giả nghiên cứu chương 2

Chương 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC

2.1 Vài nét về tỉnh Bình Phước

Bình Phước là tỉnh ở Miền Đông Nam Bộ, nằm trong Vùng Kinh tế trọng điểmphía Nam có 240Km đường biên giới với Vương quốc Campuchia, là cửa ngõ và làcầu nối của vùng với Tây nguyên và nước bạn Campuchia Phía Bắc giáp tỉnh ĐắkNông (Tây nguyên), phía Nam giáp tỉnh Bình Dương, phía Đông giáp tỉnh Lâm Đồng(Tây nguyên) và Đồng Nai, phía Tây giáp tỉnh Tây Ninh và Vương quốc Campuchia.Bình Phước có hơn 840 ngàn dân, có 07 huyện và 01 thị xã; trung tâm tỉnh lỵ nằm ởthị xã Đồng Xoài cách thành phố Hồ Chí Minh 110Km

Là một tỉnh nằm trong vùng Trung du miền núi, vùng chuyển tiếp của đồngbằng lên cao nguyên, có nhiều sông suối, gềnh thác, hồ đập, cho nên ở đây có quần thểthực vật khá phong phú và có nhiều phong cảnh thiên nhiên tươi đẹp, tạo điều kiệnphát triển du lịch sinh thái Bên cạnh đó còn có nhiều địa danh lịch sử nổi tiếng: căn cứCách mạng qua 2 cuộc kháng chiến, nhiều danh lam thắng cảnh đẹp như tranh: trảng

cỏ Bù Lạch (huyện Bù Đăng), Vườn Quốc gia Bù Gia Mập, Núi Bà Rá – Thác Mơ(huyện Phước Long) và các di tích lịch sử nổi tiếng: Nhà Giao tế - Thủ phủ của Chínhphủ Lâm thời Cộng hoà miền Nam Việt Nam, Căn cứ Bộ chỉ huy Miền ở Tà Thiết(huyện Lộc Ninh), Sóc Bom Bo (huyện Bù Đăng)…

Để làm căn cứ cho việc xây dựng kế hoạch hàng năm, UBND tỉnh đã phê duyệt

kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2006-2010 với mục tiêu phát triển như sau:

2.1.2 Mục tiêu cụ thể:

Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân hàng năm tăng từ 14-15%

Đến năm 2010, tỷ trọng ngành công nghiệp-xây dựng chiếm từ 27-30%, ngànhthương mại - du lịch và dịch vụ chiếm từ 28- 29%, tương ứng với tỷ trọng ngành nông

- lâm nghiệp - thuỷ sản giảm xuống còn khoảng 45-41% trong cơ cấu kinh tế của tỉnh

Đến năm 2010 GDP bình quân đầu người đạt từ 560-600 USD và nếu tình hìnhdiễn biến thuận lợi thì phấn đấu đạt 640-690 USD

Kế họach phát triển kinh tế - xã hội năm 2009:

Năm 2009 là năm có ý nghĩa quan trọng, quyết định việc hòan thành thắng lợicác mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đã được Đại hội Đảng bộ tỉnh lần thứ VII đề ratrong giai đọan 5 năm 2006-2010 Để thực hiện thắng lợi kế họach phát triển kinh tế -

xã hội năm 2009, UBND tỉnh yêu cầu các cấp, các ngành tập trung thực hiện nhữngnội dung chủ yếu theo hướng dẫn tại Công văn 3831/UBND-KT ngày 12/12/2008

Mục tiêu: tiếp tục thực hiện mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định các cân đốilớn về kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội và tăng trưởng bền vững

Các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu: trên cơ sở mục tiêu, nhiệm vụ nêu trên, các chỉtiêu chủ yếu năm 2009 được xác định như sau:

- Tốc độ tăng trưởng GDP đạt 14,0 %

- Giá trị sản xuất nông lâm – thủy sản tăng 7 -8%

- Giá trị sản xuất công nghiệp – xây dựng tăng 23 – 27%

- Giá trị sản xuất ngành dịch vụ tăng 19 – 22%

2.2 Hoạt động của hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh BP

Trên địa bàn tỉnh Bình phước có các loại hình NHTM sau đây :

- Loại hình NHTM nhà nước: Chi nhánh NHTM nhà nước cấp một có ba đơn

vị, gồm: Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn, NHTMCP CôngThương, Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Các ngân hàng này có hoạt động lâu đờinhất tại địa phương nên có ưu thế rất lớn về quy mô, uy tín, tầm ảnh hưởng cũng nhưchiếm thị phần lớn, nhất là NH nông nghiệp & phát triển nông thôn

- Loại hình NHTM cổ phần: Chi nhánh NHTM cổ phần cấp một có năm đơn vị,gồm: NHTMCP Sài Gòn Thương Tín, NHTMCP Đông Á, NHTMCP Nam Á,NHTMCP An Bình, NHTMCP Á Châu Các NH này có mặt trên địa bàn Bình Phước

từ năm 2007 nên thị phần còn nhỏ hơn rất nhiều so với các NHTM nhà nước nhưngvới sự nhạy bén trong cạnh tranh nên thị phần, uy tín của các NH này ngày càng lớnmạnh.

Với sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa các NHTM nên số lượng các chi nhánh vàphòng giao dịch của các NHTM hoạt động trên địa bàn phân bổ rộng khắp các khu vựcthành thị, khu vực đông dân cư trong tỉnh là một điều kiện thuận lợi cho các DN, cánhân thuận lợi tiếp cận các dịch vụ của ngân hàng

2.2.1 Tình hình huy động vốn

Nghiệp vụ huy động vốn tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàngnhưng nó là nghiệp vụ rất quan trọng Nó góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàngthực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác Mặt khác, thông qua nghiệp vụ này cácNHTM đo lường được uy tín cũng như sự tín nhiệm của khách hàng đối với NH

2.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn

Với các hình thức huy động đa dạng, kết hợp với nhiều kỳ hạn gửi tiền linh hoạttheo tuần, tháng, năm cùng với các mức lãi suất khác nhau và kèm theo nhiều cách ưuđãi dành cho khách hàng để thu hút tiền gửi từ nền kinh tế Cụ thể, thực trạng tình hìnhhuy động vốn của các NHTM trên địa bàn Bình Phước từ 2007 đến quý 1 năm 2009như sau:

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn

Đơn vị tính: tỷ đồng

Chỉ tiêu

Năm 2007 Năm 2008 Tháng 3/2009

Sốtiền Tỷtrọng Sốtiền Tỷtrọng Số tiền Tỷtrọng

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh Bình Phước)

Qua bảng 2.1 ta thấy nguồn vốn huy động của các NHTM năm 2008 đạt 4.368

tỷ đồng, tăng 533 tỷ đồng so với năm 2007, đạt tốc độ tăng trưởng 13,9% Cụ thể:

- Nếu xét nguồn vốn huy động theo kỳ hạn nợ:

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn nợ

Huy động vốn theo thời hạn nợ

3.459

802

-3.640 3.257

712 578

16 -

để đa dạng hóa danh mục đầu tư với hy vọng đạt hiệu quả sử dụng vốn cao nhất chonên nhà đầu tư có tiền nhàn rỗi họ chỉ muốn gửi tiền ngắn hạn chứ với tình hình lãisuất huy động vốn trung, dài hạn trong các năm qua chưa hấp dẫn được nhà đầu tư,đặc biệt là một số tháng cuối năm 2008 lãi suất huy động vốn ngắn hạn cao hơn lãisuất huy động vốn trung dài hạn và mặt bằng lãi suất thay đổi theo chiều hướng tăng.

- Nếu xét theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền huy động:

Biểu 2.2: Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền

Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền

- Tiền gửi tiết kiệm

- Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

- Tiền gửi khác

+ Năm 2007: nguồn vốn huy động do tiền gửi của các tổ chức kinh tế là chủyếu (chiếm 57%) và kế đến là do tiền gửi tiết kiệm (chiếm 37,4%), chứ tiền gửi khácchiếm một phần nhỏ (chiếm 5,6%)

+ Năm 2008 và quý 1 năm 2009 có cơ cấu về nguồn vốn huy động gần giốngnhau nhưng gần như đảo chiều so với cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2007: nguồnvốn huy động do tiền gửi tiết kiệm là chủ yếu (chiếm trên 50%) và kế đến là tiền gửicủa các tổ chức kinh tế (chiếm trên 33%), chứ tiền gửi khác chiếm một phần nhỏ(chiếm trên 12%) Nguyên nhân trong năm 2008 Việt Nam bị lạm phát cao nên NHNNthực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ (tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, bắt buộc các NHTMmua tín phiếu bắt buộc, tăng lãi suất cơ bản …) nên hầu hết các NHTM gặp rủi rothanh khoản, dẫn đến cuộc chạy đưa lãi suất huy động không theo quy luật là lãi suấthuy động ngắn hạn lớn hơn lãi suất huy động trung, dài hạn Do đó nguồn vốn nhàn rỗichảy vào NHTM tăng dưới hình thức gủi tiết kiệm ở kỳ hạn ngắn hạn tăng lên trongnăm 2008 và ba tháng đầu năm 2009

- Nếu xét theo hình thức huy động vốn mà có xét đến loại đồng tiền huy động:

Biểu 2.3: Theo hình thức huy động vốn mà có xét đến loại đồng tiền

Theo hình thức huy động vốn có xét đến loại đồng tiền huy

tệ (chiếm 28,6%) cũng tương đương tiền gửi bằng ngoại tệ, vàng chiếm 28,4% Tiềngửi khác chiếm chiếm 5,6%, trong đó chủ yếu là tiền gửi khác bằng đồng nội tệ (chiếm4,4%) còn tiền gửi khác bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là 1,2% Vậytổng nguồn vốn huy động theo đồng nội tệ chiếm 69,6% và theo ngoại tệ, vàng chiếm30,4% Nguyên nhân là nếu gửi tiết kiệm thì chọn hình thức gửi tiết kiệm bằng nội tệvẫn lợi hơn gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, còn nếu các tổ chức kinh tế gửi tiền thì tùyvào nhu cầu sử dụng vốn mà các tổ chức kinh tế này có thể gửi bằng nội tệ hay ngoại

tệ vì trong năm 2007 tình hình ngoại tệ khan hiếm nên các tổ chức kinh tế gửi tiềnbằng ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của mình

+ Năm 2008 và quý 1 năm 2009 có cơ cấu về nguồn vốn huy động chia theoloại tiền tệ cũng gần giống nhau nhưng gần như đảo chiều so với cơ cấu nguồn vốnhuy động năm 2007: nguồn vốn huy động do do tiền gửi tiết kiệm là chủ yếu (chiếmtrên 50%), trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm bằng đồng nội tệ (chiếm trên 49,5%)còn tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là 1,0 % Tiền gửicủa các tổ chức kinh tế chiếm trên 33%, trong đó là tiền gửi của các tổ chức kinh tếbằng đồng nội tệ cũng là chủ yếu (chiếm 28 %) còn tiền gửi bằng ngoại tệ, vàng chiếm

một số nhỏ trên 5,3% Tiền gửi khác chiếm một phần nhỏ (chiếm trên 12%) trong đóchủ yếu là tiền gửi khác bằng đồng nội tệ là chủ yếu chiếm trên 11% còn tiền gửi khácbằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là khoảng 1,0% Vậy tổng nguồn vốnhuy động theo đồng nội tệ chiếm trên 88,5% và theo ngoại tệ, vàng chiếm 11,5%.Nguyên nhân là do lãi suất huy động tiền đồng tăng mạnh, còn lãi suất huy động USDtrên thị trường có xu hướng không tăng đáng kể vì để thực hiện chủ trương của NHNN

về bình ổn thị trường ngoại tệ, hạn chế bớt tình trạng găm giữ ngoại tệ, giải quyết bàitoán dư thừa vốn ngoại tệ và tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhập khẩu tiếp cận đượcnguồn vốn ngoại tệ nên các NHTM thực hiện giảm lãi suất huy động USD nên gửi tiếtkiệm bằng nội tệ hấp dẫn nhà đầu tư hơn, dẫn đến nguồn vốn huy động bằng tiền đồngtăng mạnh so với năm 2007

2.2.1.2 Đánh giá chung về huy động vốn của các NHTM trên địa bàn Bình Phước

Hoạt động huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước trong những năm qua đạt được những kết quả sau:

- Nguồn vốn huy động năm sau cao hơn năm trước đã tạo điều kiện cho cácNHTM chủ động mở rộng khả năng cho vay và tìm kiếm lợi nhuận

- Các sản phẩm dịch vụ huy động vốn ngày càng phong phú, đa dạng với nhiềuloại hình, kỳ hạn khác nhau tạo nên sự tiện lợi và thu hút khách hàng gửi tiền Hầu hếtcác NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước đã và đang sử dụng nhiều nghiệp vụ và biệnpháp tích cực để huy động nguồn vốn nhàn rỗi của các cá nhân và tổ chức Các nghiệp

vụ huy động vốn mà các NHTM Bình Phước đã và đang sử dụng như: huy động vốnqua tài khoản tiền gửi thanh toán, qua tài khoản tiền gửi cá nhân, qua tài khoản tiềngửi tiết kiệm (tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, các loại tiết kiệm khác nhưtiết kiệm tiện ích, tiết kiệm an khang, tiết kiệm có thưởng) Những biện pháp mà cácNHTM Bình Phước áp dụng để huy động vốn cũng rất đa dạng: đa dạng hóa sản phẩmtiền gửi (đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi kỳ hạn, đa dạng hóa sản phẩm theo loại đồngtiền gửi, đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi theo số dư, đa dạng hóa sản phẩm tiết kiệmtheo số dư) và cũng đã cố gắng tối đa hóa sự tiện lợi cho khách hàng như đã mở rộngmạng lưới chi nhánh để đưa dịch vụ của ngân hàng đến các vùng nông thôn, vùng sâu,vùng xa…

Những tồn tại và khó khăn trong công tác huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước:

- Thị phần huy động vốn của các NHTM ngày càng có khả năng bị thu hẹp:nền kinh tế Việt Nam sau khi gia nhập WTO đã có nhiều thay đổi theo chiều hướngtích cực, trong đó thị trường tài chính Việt Nam ngày càng phát triển phong phú, đadạng (hình thành đầy đủ các loại hình thị trường: thị trường tiền tệ, thị trường chứngkhoán, thị trường bảo hiểm và các định chế tài chính phi ngân hàng…) theo hướnghoàn thiện và hòa nhập với thị trường tài chính thế giới làm cho nhà đầu tư có nhiềukênh đầu tư để lựa chọn và đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro và đạtlợi nhuận cao nhất Chính vì lẽ đó mà nguồn vốn nhàn rỗi chảy vào NH cũng bị chiphối đáng kể.

- Trong thời gian qua, đặc biệt là năm 2008, có sự chạy đua huy động vốn (cạnhtranh không lành mạnh) giữa các NHTM: chạy đua tăng lãi suất huy động vốn dẫn đếnlãi suất đầu ra tăng gây khó khăn cho nền kinh tế và từ đó làm gia tăng rủi ro tiềm ẩntrong hoạt động tín dụng kéo theo thu nhập trong hoạt động tín dụng cũng bị giảmđáng kể

- Cơ cấu nguồn vốn huy động của các NHTM chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn.nên nó không tạo ra sự ổn định, gây khó khăn cho các NH khi muốn cho vay trung, dàihạn Khối lượng khách hàng này rất lớn vì đa số các DNV&N thiếu vốn, lạc hậu vềcông nghệ, máy móc thiết bị nên rất muốn vay vốn trung, dài hạn để đầu tư phát triểnmáy móc thiết bị, công nghệ hiện đại …

- Tỷ trọng huy động ngoại tệ còn thấp so với tổng nguồn vốn huy động Điềunày đã gây khó khăn cho NHTM trong việc đẩy mạnh cho vay ngoại tệ để tài trợ nhậpkhẩu

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn

Bình Phước là một tỉnh tuy còn nghèo nhưng có nhiều tiềm năng kinh tế củakhu vực Đông Nam Bộ nói riêng và là vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, nhưng đểkhai thác có hiệu quả các tiềm năng đó cần có những động lực thúc đẩy cần thiết, trong

đó nguồn vốn tín dụng của các NHTM để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế làrất quan trọng Trong những năm qua hoạt động tín dụng của các NHTM ngày càng

mở rộng

2.2.2.1 Tình hình doanh số cấp tín dụng

Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của các NHTM, nó quyết định đếnphần lớn đến hiệu quả kinh doanh, quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn trong hoạt

động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng Tình hình doanh số cấp tín dụng của cácNHTM trên địa bàn Bình Phước trong giai đoạn từ 2007 đến quý 1 năm 2009 như sau:

Bảng 2.2: Tình hình doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Biểu 2.4: Doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn

Năm 2008 doanh số cấp tín dụng ngắn hạn đạt 6.148 tỷ đồng chiếm 77,1% tổngdoanh số cấp tín dụng, tăng 636 tỷ đồng so với năm 2007, tương ứng với tốc độ tăngtrưởng doanh số cấp tín dụng ngắn hạn là 11,54%; doanh số cấp tín dụng trung, dàihạn đạt 1.827tỷ đồng chiếm 22,9% tổng doanh số cấp tín dụng, giảm 499 tỷ đồng sovới năm 2007, tương ứng với tốc độ giảm doanh số cấp tín dụng trung, dài hạn là21,45% Tổng doanh số cấp tín dụng năm 2008 là 7.975 tỷ đồng, tăng 137 tỷ đồng sovới năm 2007, tương ứng với mức tăng 1,75%

Đến tháng 3 năm 2009: doanh số cấp tín dụng ngắn hạn đạt 2.314 tỷ đồngchiếm 78,2% tổng doanh số cấp tín dụng, doanh số cấp tín dụng trung, dài hạn đạt 646

tỷ đồng chiếm 21,8% tổng doanh số cấp tín dụng

Qua đó cho thấy doanh số cấp tín dụng năm sau cao hơn năm trước và tăng dần

về tỷ trọng cho vay ngắn hạn Điều này hoàn toàn phù hợp với điều kiện phát triểnkinh tế của tỉnh Bình Phước nói riêng và của cả nền kinh tế nói chung Bình Phước làtỉnh mới thành lập được 12 năm, kinh tế chưa phát triển, đời sống người dân đang cònnghèo; loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ là chủ yếu (chiếm 95%), vốn tự có của các

doanh nghiệp này rất thấp, chủ yếu dựa vào vốn vay và các doanh nghiệp chủ yếu kinhdoanh ở lĩnh vực nông sản (cao su, cà phê, điều…) nhưng giá nông sản trong năm

2008 đã giảm mạnh do kinh tế thế giới khủng hoảng đã làm cả doanh nghiệp và nôngdân lâm vào tình trạng thiếu vốn ngắn hạn để trả lương nhân công, mua nguyên vậtliệu… Do đó, các NHTM trên địa bàn Bình Phước đẩy mạnh cho vay ngắn hạn để tàitrợ vốn cho các DNV&N và các hộ gia đình phát triển kinh tế trang trại Ngoài ra, các

dự án lớn, các khu công nghiệp thuộc các Chơn Thành, Bình Long, Đồng Phú đangtrong giai đoạn triển khai, chưa thu hút được nhiều nhà đầu tư trong khi NHNN thựchiện chính sách thắt chặt tiền tệ nên các NHTM tập trung thu hồi nợ trung, dài hạn vàcũng thắt chặt việc cho vay trung, dài hạn Bởi lẽ, những món vay có thời hạn càng dàithì càng ẩn chứa nhiều rủi ro cho nên ngân hàng có xu hướng tăng tỷ trọng cho vayngắn hạn để mau thu hồi vốn cho vay, quay vòng vốn nhanh đặc biệt trong điều kiệnthắt chặt tiền tệ và lãi suất có nhiều biến động như thời gian qua

2.2.2.2 Tình hình doanh số thu nợ

Doanh số thu nợ là việc thu nợ được tiến hành theo kỳ hạn nợ đã ghi trong hợpđồng tín dụng Khách hàng có thể trả nợ trước hạn và phải trả nợ ngân hàng khi đếnhạn

Bảng 2.3: Tình hình doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Biểu 2.5: Doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn

Doanh số thu hồi nợ

Đến tháng 3 năm 2009, doanh số thu nợ là 1.894 tỷ đồng, trong khi doanh sốcho vay là 2.960 tỷ đồng Nguyên nhân là đầu năm 2009, NHNN chủ trương tháo gỡkhó khăn về vốn cho nền kinh tế với các giải pháp hạ lãi suất cơ bản, cho vay cấp bùlãi suất nên doanh số cho vay tăng lên hơn so với doanh số thu nợ

2.3 Kết quả kinh doanh

Trong điều kiện ngày càng cạnh tranh mạnh mẽ thì việc cố gắng hoạt động saocho thu nhập từ lãi vay và thu nhập từ dịch vụ NHTM tăng lên với chi phí hoạt độngthấp để tạo ra lợi nhuận lớn đáp ứng nhu cầu phát triển và bền vững là một yếu tốquyết định sức mạnh của chính NH đó Do đó, các NHTM không ngừng phát triển trênlĩnh vực huy động vốn, cho vay và cải tiến các dịch vụ NH qua các năm, cụ thể nhưsau:

Bảng 2.4: Bảng kết quả kinh doanh của các NHTM trên địa bàn

Đơn vị tính: tỷ đồng

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Qua bảng số liệu thấy thu nhập của các NHTM chủ yếu là từ tín dụng, còn thunhập từ dịch vụ có tỷ trọng tăng qua các năm nhưng hầu như chưa đáng kể: năm 2007,thu nhập từ cho vay là 778,2 tỷ đồng, chiếm 99,3%, còn thu nhập từ dịch vụ là 5,3 tỷđồng, chiếm 0,7%; năm 2008: thu nhập từ cho vay là 530,7 tỷ đồng, chiếm 99,1%,còn thu nhập từ dịch vụ là 4,6 tỷ đồng, chiếm 0,9%; tháng 3/2009: thu nhập từ chovay là 225,8 tỷ đồng, chiếm 98,6%, còn thu nhập từ dịch vụ là 3,2 tỷ đồng, chiếm1,4%

Trong những năm gần đây cùng với sự phát triển của tỉnh và toàn hệ thống NHViệt Nam, các NHTM trên địa bàn tỉnh đã đưa ra các dịch vụ NH hiện đại như dịch vụthanh toán thẻ, dịch vụ nhận và chi trả kiều hối, dịch vụ bảo lãnh, trả lương qua thẻATM… song đến thời điểm này các NHTM thật sự chưa mặn mà đầu tư vào lĩnh vựcnày vì điều kiện phát triển kinh tế Bình Phước chưa cao, trong khi vốn đầu tư để pháttriển dịch vụ lớn, thu nhập mang lại ít Nhưng trong tương lai, các NHTM nên quantâm hơn nữa vào lĩnh vực này vì nó sẽ tạo ra cho NHTM chiến lược kinh doanh riêng

và tạo ra lợi thế cạnh tranh cho NH và nên giảm dần sự phụ thuộc vào hoạt động tíndụng vì hoạt động này có rủi ro rất lớn

Lợi nhuận trước thuế năm 2008 là 55,7 tỷ đồng, giảm so với năm 2007 là 34,8

tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 38,5% Nguyên nhân là do năm 2008 là năm đầykhó khăn cho ngành NH vì nửa đầu năm 2008, các NHTM gồng mình với khó khănthanh khoản, với lãi suất huy động cao trong phần lớn thời gian của năm, tốc độ tăngtrưởng tín dụng thấp, tín dụng bất động sản và tiêu dùng thu hẹp, đầu tư tài chính khókhăn…Làm lợi nhuận của nhiều ngân hàng bị ảnh hưởng nặng nề Đây là năm đầu tiêntrong khoảng 5 năm trở lại đây nhiều ngân hàng buộc phải điều chỉnh lại mục tiêu kinhdoanh và lợi nhuận đặt ra từ đầu năm; chiến lược tăng tốc nhanh được chuyển sangthận trọng, ổn định và yếu tố an toàn, tăng cường quản trị được đặt lên hàng đầu

2.4 Tình hình rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước

2.4.1 Tín dụng chung

Dư nợ tín dụng là số tiền còn lại tại một thời điểm nào đó mà doanh nghiệp hay

cá nhân vay TCTD Thực trạng hoạt động này trong những năm qua bởi bảng số liệusau:

Bảng 2.5: Tình hình dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Qua bảng số liệu 2.5 cho thấy hoạt động tín dụng của các NHTM có xu hướngtăng trưởng cả ngắn hạn và trung, dài hạn qua các năm, cụ thể:

- Năm 2008 tổng dư nợ là 6.275 tỷ đồng, tăng 725 tỷ đồng so với năm 2007,tương ứng với mức tăng 13,1%; hết tháng 3 năm 2009 tổng dư nợ là 7.249 tỷ đồng,tăng 974 tỷ đồng so với năm 2008, tương ứng với mức tăng 15,5% Nguyên nhân làcuối năm 2007, nhiều ngân hàng ồ ạt cho vay để giành thị phần, trong đó có nhữngkhoản cho vay bất động sản là cho vay trung và dài hạn nên trong năm 2008 vẫn thểhiện trên dư nợ Ngoài ra, có một số ngân hàng vẫn duy trì cho vay đối với nhữngkhách hàng cũ sau khi đáo hạn với lượng tiền cho vay tương đương mức vay cũ, chỉ cóthay đổi là lãi suất cho vay của hợp đồng mới được điều chỉnh tăng, để tránh trườnghợp sổ sách của ngân hàng bị xấu đi nếu như doanh nghiệp không (hoặc chưa) trảđược nợ Và một nguyên nhân cơ bản nữa là: cuối năm 2007, do lạm phát nên NHNNliên tục tăng lãi suất cơ bản và giới hạn tăng trưởng tín dụng 30% nên hầu như cácdoanh nghiệp cũng như hộ cá thể gặp khó khăn về vốn đến mức đang đứng bên bờ vựcphá sản, trước tình hình đó vào quý 4 năm 2008 NHNN công bố giảm lãi suất cơ bản

và tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho các NHTM, các NHTM đã công bố điều chỉnh giảm lãisuất huy động và cho vay, tập trung vốn tín dụng cho các lĩnh vực sản xuất, nôngnghiệp và nông thôn, nhất là các hộ nông dân sản xuất lúa vụ mùa Đông xuân, xuấtkhẩu, nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu, DNV&N, các dự án đầu tư sản xuất, kinhdoanh và kể cả các dự án đầu tư bất động sản khả thi, có hiệu quả và có khả năng trả

nợ đúng hạn

Qua bảng 2.6 ta thấy: dư nợ cho vay trung, dài hạn có số tuyệt đối tăng dần quacác năm: năm 2008, dư nợ cho vay trung, dài hạn là 2.354 tỷ đồng, tăng so với năm

2007 là 56 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 2,4%; tháng 3/2009 dư nợ cho vaytrung, dài hạn là 2.405 tỷ đồng, tăng so với năm 2008 là 51 tỷ đồng, tương ứng với tốc

độ tăng 2,2% Nhưng xét tỷ trọng cho vay trung, dài hạn lại giảm dần qua các năm, cụthể: tỷ trọng cho vay trung, dài hạn năm 2007 là 41,4%, năm 2008 là 37,5%, tháng3/2009 là 33,2%, nguyên nhân:

- Phần lớn nguồn vốn huy động của các NHTM là ngắn hạn, kể cả nguồn vốnđiều hòa từ NHNN nên việc sử dụng nguồn vốn cho vay trung, dài hạn của NHTM là

có hạn

- Hầu hết các chi nhánh NHTM đều bị NH Hội sở chính ràng buộc về chỉ tiêucho vay trung, dài hạn, thông thường là không được vượt quá 40% vốn huy động ngắnhạn

- Do mức độ rủi ro tỷ lệ thuận với thời hạn vay nợ của khách hàng, đặc biệt làđối với các hộ sản xuất, kinh doanh cá thể trong lĩnh vực kinh tế trang trại, chế biếnnông sản…vì chịu ảnh hưởng lớn của thiên tai, dịch bệnh nhưng giá cả lại không ổnđịnh, phương án kinh doanh không tốt…nên các NHTM có xu hướng giảm dần chovay trung, dài vào lĩnh vực này Trong khi tỷ lệ khách hàng này chiếm khá lớn trongnền kinh tế của Bình Phước

Bảng 2.6: Tỷ trọng dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

2.4.2 Phân tích tình hình dư nợ và nợ xấu theo loại hình kinh tế

2.4.2.1 Phân tích tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế

Bình Phước là một tỉnh mới thành lập nên các loại hình hình kinh tế chưa đadạng, chủ yếu là kinh tế cá thể, mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH), doanhnghiệp tư nhân (DNTN), công ty cổ phần (CTCP) mới bước đầu thành lập Đặc điểm

này đã chi phối việc cho vay của các NHTM trên địa bàn Bình Phước trong thời gianqua như sau:

Bảng 2.7: Tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Biểu 2.6: Dư nợ theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa

Dư nợ theo loại hình kinh tế

4.767,8 5.280,53.475,5

1.495,0

549,5 500,5527,5

DN có vốn ĐTNN, kinh tế tập thể

Qua bảng 2.7 ta thấy dư nợ của các loại hình kinh tế được xếp giảm dần nhưsau:

- Dư nợ của kinh tế cá thể chiếm tỷ trọng lớn qua các năm: cuối năm 2008 dư

nợ của thành phần này là 4.767,8 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 76% tăng so với năm 2007

là 1.292,3 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 37,2%; đến 31/3/2009 là 5.280,5 tỷ đồng,tăng so với năm 2008 là 512,7 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 10,8%, chiếm tỷtrọng 72,84% Nguyên nhân là ở Bình Phước là một tỉnh mới thành lập nên kinh tế cáthể chiếm chủ yếu và phân bổ từ thành thị đến nông thông, vùng sâu, vùng xa, lĩnh vực

đầu tư của loại hình này chủ yếu là kinh tế trang trại, tiểu thương, tiểu thủ côngnghiệp…và hoạt động chủ yếu là dựa vào vốn vay từ ngân hàng.

- Dư nợ của doanh nghiệp nhà nước (DNNN) có xu hướng giảm dần cả về sốtiền và tỷ trọng qua các năm Năm 2007, dư nợ của DNNN là 1.495 tỷ đồng, chiếm26,94% trên tổng dư nợ của các NHTM; đến năm 2008, dư nợ của DNNN giảm còn549,5 tỷ đồng, chiếm 8,75% trên tổng dư nợ, giảm 945,5 tỷ đồng, tương ứng với mứcgiảm 63,2% so với năm 2007; đến 31/3/2009, dư nợ của DNNN giảm còn 500,5 tỷđồng, chiếm 7,2% trên tổng dư nợ Nguyên nhân: thứ nhất, số lượng các DNNN ngàycàng giảm do quá trình sắp xếp, chuyển đổi sang mô hình công ty cổ phần; thứ hai, dođịnh hướng của các NHTM giảm dần cho vay đối với DNNN có hiệu quả kinh tế thấp

- Dư nợ của công ty TNHH, DNTN, công ty cổ phần tuy chiếm tỷ trọng nhỏ(5% - 10%) nhưng có xu hướng tăng dần qua các năm Đây là một tín hiệu tốt vì cácthành phần kinh tế của Bình Phước bắt đầu đa dạng, tạo ra công việc cho người laođộng và góp phần vào ngân sách nhà nước

- Dư nợ của loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (tính đến cuốinăm 2008, Bình Phước có 31 DN có vốn đầu tư nước ngoài) và kinh tế tập thể chiếm

tỷ trọng rất nhỏ (1%) có xu hướng giảm dần qua các năm Nguyên nhân là khủnghoảng kinh tế thế giới nên việc đầu tư của các nhà đầu tư nước ngoài vào các khu côngnghiệp Bình Phước chậm lại trong năm 2008 Kinh tế tập thể (hợp tác xã, liên minhhợp tác xã) ở Bình Phước theo số liệu thống kê đến cuối năm 2008 là 74 hợp tác xãhoạt động vẫn còn rất yếu kém nên hầu như không vay được vốn từ ngân hàng

2.4.2.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế

Tổng dư nợ tín dụng của các NHTM không ngừng tăng trưởng qua các nămnhưng tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3,4, 5) cũng tăng lên:

Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa bàn

6 Cty hợp danh 0 0% 0 0% 0 0%

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Biểu 2.7: Nợ xấu theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa bàn

Nợ xấu theo loại hình kinh tế

Nợ xấu của loại hình công ty TNHH tăng lên cả về số tuyệt đối và tỷ trọng quacác năm: năm 2007, số nợ xấu là 0,4 tỷ đồng, chiếm 0,5% trong tổng nợ xấu; năm

2008, số nợ xấu là 23,7 tỷ đồng, chiếm 22,7% trong tổng nợ xấu; tháng 3 năm 2009, số

nợ xấu là 82 tỷ đồng, chiếm 48,2% trong tổng nợ xấu Nguyên nhân là loại hình công

ty TNHH đa số mới thành lập trong những năm gần đây, chủ yếu hoạt động trong lĩnhvực chế biến nông sản (cao su và điều), hoặc lĩnh vực khai thác đá, nhưng trong năm

2008 thì giá điều, cao su cũng như vật liệu xây dựng giảm trầm trọng nên ảnh hưởngđến khả năng trả nợ cho ngân hàng

2.4.3 Phân tích tình hình dư nợ và nợ xấu theo ngành kinh tế

2.4.3.1 Phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế

- Mục tiêu cơ cấu kinh tế của Bình Phước chuyển dịch theo hướng tăng dần tỷtrọng ngành công nghiệp - xây dựng và dịch vụ; giảm dần tỷ trọng ngành nông, lâm,thuỷ sản, để đưa Bình Phước thoát hẳn là một tỉnh thuần nông Sự đóng góp của cácNHTM trên địa bàn tỉnh là một trong những nguồn tạo nên sự thành công trên

Bảng 2.9: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Biểu 2.8: Dư nợ theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn

Dư nợ theo ngành kinh tế

Ngành thương mại, dịch vụ

Ngành khác

Qua bảng số liệu 2.9 thấy:

- Dư nợ đối với ngành nông, lâm nghiệp – thủy sản chiếm đa số nhưng tỷ trọng

có xu hướng giảm: năm 2007, dư nợ là 3.469,5 tỷ đồng, chiếm 62,53% trong tổng dưnợ; năm 2008, dư nợ là 3.843,8 tỷ đồng, chiếm 61,27% trong tổng dư nợ; tháng 3 năm

2009, dư nợ là 3.662,6 tỷ đồng, chiếm 50,52% trong tổng dư nợ Nông, lâm nghiệp ởBình Phước chủ yếu là trồng cây công nghiệp lâu năm như cao su, điều, tiêu và trồngrừng…và đây là thế mạnh của tỉnh nên dư nợ của ngành này chiếm đa số

- Dư nợ đối với ngành công nghiệp – xây dựng chiếm không lớn nhưng tỷ trọng

có xu hướng tăng qua các năm: năm 2007, dư nợ là 679,7 tỷ đồng, chiếm 12,25%trong tổng dư nợ; năm 2008, dư nợ là 1.005,8 tỷ đồng, chiếm 16% trong tổng dư nợ;tháng 3 năm 2009, dư nợ là 1.843,6 tỷ đồng, chiếm 25,43% trong tổng dư nợ Ngànhcông nghiệp chủ yếu là công nghiệp chế biến hạt điều, mủ cao su và trong năm 2008hầu hết các doanh nghiệp hoạt động trong ngành này đều gặp khó khăn về vốn nên đãvay ngắn hạn ngân hàng để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, còn ngành xây dựng thìtrong năm 2008 gần như bị đóng băng do giá cả vật liệu xây dựng tăng cao và tínhthanh khoản của thị trường bất động sản giảm thấp Dư nợ đến tháng 3/2009 có xuhướng tăng mạnh vì đầu năm 2009 giá vật liệu xây dựng giảm và Chính phủ hỗ trợ lãi

suất cho vay nên nhiều doanh nghiệp, cá thể đã tận dụng nguồn vốn vay để cải tạo,nâng cấp cơ sở kinh doanh.

- Dư nợ đối với ngành thương mại, dịch vụ chiếm không nhiều nhưng tỷ trọng

có xu hướng tăng qua các năm: năm 2007, dư nợ là 1.046 tỷ đồng, chiếm 18,84%trong tổng dư nợ; năm 2008, dư nợ là 983,4 tỷ đồng, chiếm 15,7% trong tổng dư nợ;tháng 3 năm 2009, dư nợ là 1.610 tỷ đồng, chiếm 22,21% trong tổng dư nợ Trong lĩnhvực thương nghiệp thì đa số là hoạt động mua bán sản phâm nông nghiệp (tiêu, điều,cao su), vật tư nông nghiệp, vật liệu xây dựng…, lĩnh vực dịch vụ chủ yếu là kháchsạn, nhà hàng; vận tãi, kho bãi, thông tin liên lạc

2.4.3.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế

Việc phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế giúp các NHTM đưa rađược chiến lược cho vay sao cho hiệu quả, không tập trung cho vay nhiều vào mộtngành nghề mà nên đa dạng hóa cho vay trong nhiều ngành để giảm RRTD

Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn

Tỷtrọng

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Biểu 2.9: Nợ xấu theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn

Nợ xấu theo ngành kinh tế

78,8

0

69,15

32,2 11,7

Như phân tích trên ta thấy dư nợ chiếm phần lớn trong ngành nông, lâm nghiệp

và thủy sản nhưng nợ xấu trong ngành này chỉ lớn trong năm 2007, còn các năm sau

đã có sự chuyển biến giảm rõ rệt: năm 2007, nợ xấu là 78,8 tỷ đồng, chiếm 95,23%trong tổng nợ xấu; năm 2008, nợ xấu là 11,7 tỷ đồng, chiếm 11,23% trong tổng nợxấu; tháng 3 năm 2009, nợ xấu là 32,2 tỷ đồng, chiếm 18,54% trong tổng nợ xấu Mặc

dù ngành nông, lâm nghiệp là ngành lợi thế của tỉnh và dư nợ của ngành này chiếm tỷ

trọng lớn qua các năm nhưng tỷ trọng nợ xấu lại giảm qua các năm, cho thấy NHTM

đã thận trọng hơn đối với nhóm khách hàng này để hạn chế rủi ro tín dụng

Nợ xấu trong ngành công nghiệp, xây dựng tăng qua các năm: năm 2007, nợxấu là 0 tỷ đồng, chiếm 0% trong tổng nợ xấu; năm 2008, nợ xấu là 21,5 tỷ đồng,chiếm 20,62% trong tổng nợ xấu; tháng 3 năm 2009, nợ xấu là 83,0 tỷ đồng, chiếm48,83% trong tổng nợ xấu Nguyên nhân năm 2008 tình hình bất động sản ế ẩm, thua

lỗ, còn ngành công nghiệp chế biến thì bị thiên tai, mất mùa, rớt giá nên hầu như cácdoanh nghiệp này lâm vào tình trạng khó khăn về vốn, đẩy nợ xấu của ngành này tănglên

Nợ xấu trong ngành thương mại, dịch vụ tăng qua các năm: năm 2007, nợ xấu

là 3,4 tỷ đồng, chiếm 4,11% trong tổng nợ xấu; năm 2008, nợ xấu là 69,15 tỷ đồng,chiếm 66,33% trong tổng nợ xấu; tháng 3 năm 2009, nợ xấu là 54,25 tỷ đồng, chiếm32% trong tổng nợ xấu Nguyên nhân là do trong thời gian qua tình hình khủng hoảngkinh tế thế giới và lạm phát trong nước đã làm cho ngành thương mại, dịch vụ của tỉnhBình Phước hầu hết hoạt động không hiệu quả, kinh doanh thua lỗ… dẫn đến mất khảnăng trả nợ cho NH và điều đó đã làm nợ xấu của NH gia tăng

2.5 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn

2.5.1 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh, uy tíncủa NHTM, đặc biệt là nợ xấu Nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàngvay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đólàm ăn thua lỗ hoặc phá sản Nếu các khoản nợ xấu không được đánh giá đúng mứcmột cách hệ thống, dự phòng tổn thất khoản vay sẽ không đủ, thu nhập ròng và vốncủa ngân hàng sẽ không phản ánh đúng thực tế tình hình tài chính của ngân hàng Khi

nợ xấu của nhiều ngân hàng tăng dẫn tới việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro cũng đòihỏi phải tăng và điều đó dẫn đến mức lợi nhuận thực hiện bị giảm sút đáng kể Do đó,các NHTM cần kiểm soát được nợ xấu và có giải pháp cải thiện nó là điều cần thiết đểtồn tại và phát triển bền vững

Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn

Đvt: tỷ đồng

Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệNăm 2007 Số tiền Tỷ lệNăm 2008 Tháng 3/2009Số tiền Tỷ lệ

Nợ quá hạn 502,5 9% 449 7,1% 440 6,0%

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước).

Biểu 2.10: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn

nợ quá hạn là 440 tỷ đồng, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 6% trên tổng dư nợ cho vay, so vớinăm 2008 giảm 9 tỷ đồng tương ứng với mức giảm 2% Điều này cho thấy các NHTMđang cố gắng giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống

Tỷ lệ nợ xấu tăng dần qua các năm từ 1,5% đến 2,3% nhưng vẫn ở mức thấp, vàtheo quyết định 493 tỷ lệ nợ xấu không được vượt 3% Tỷ lệ nợ xấu bình quân củangành NH năm 2008 là 3,5% và theo thông lệ quốc tế tỷ lệ này cho phép dưới mức là5% Thật ra, trong các năm qua các NHTM trên địa bàn vẫn đang thực hiện việc phânloại nợ theo điều 6 quyết định 493, trừ ngân hàng đầu tư và phát triển thực hiện phânloại nợ theo điều 7 quyết định này Việc áp dụng phân loại nợ theo điều 6 quyết định

493 thực sự đã không phản ánh đúng số nợ xấu thực tế của NHTM, nếu phân nợ theođiều 7 thì tỷ lệ nợ xấu của các NHTM chắn chắn sẽ tăng thêm 2-3 lần

2.5.2 Tỷ lệ tổng nguồn vốn huy động trên tổng dư nợ cho vay

Do hầu hết các NHTM ở Bình Phước thu nhập chủ yếu từ hoạt động tín dụngnên việc xem xét tỷ lệ tổng nguồn vốn huy động trên tổng dư nợ cho vay cũng là mộtchỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng

Bảng 2.12: Tình hình huy động vốn và dư nợ cho vay của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Qua bảng 2.12 cho thấy: hiệu suất sử dụng vốn từ 143% đến 170%, điều nàycho thấy nguồn vốn huy động tại chỗ không đáp ứng đủ nhu cầu vốn tín dụng của địaphương Để chủ động nguồn vốn cho vay, các NHTM hầu như phải nhận vốn điều hòa

từ Hội sở chính của mình Những khó khăn ảnh hưởng đến công tác huy động vốn củacác NHTM trên địa bàn Bình Phước:

- Bình Phước trước khi tách tỉnh (1/1/1997) là một tỉnh thuần nông, nghèo, sau

12 năm, kinh tế tỉnh đã dần đi lên nhưng nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư cũng chưanhiều

- Các ngành nghề kinh tế mới thành lập nên nhu cầu về vốn tín dụng rất lớn

- Kinh tế nông, lâm nghiệp vẫn đóng vai trò chủ đạo, trong những năm qua dothiên tai, dịch bệnh, mất mùa đã ảnh hưởng đến kinh doanh của các hộ cá thể cũng nhưcác DNV&N kinh doanh các mặt hàng nông sản của Bình Phước

- Ngày càng có nhiều kênh đầu tư hấp dẫn nhà đầu tư, hơn nữa những lo ngại vềlạm phát nên một số người có tiền nhàn rỗi cũng không luôn chọn gửi tiết kiệm chođồng tiền của mình

2.5.3 Vòng quay vốn tín dụng

Trong điều kiện các NHTM đang gặp rủi ro trong thanh khoản thì việc tăngvòng quay vốn tín dụng, sẽ giảm bớt khó khăn do thiếu vốn.Do đó, hầu hết cácNHTM đều tự điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo hướng giảm dư nợ và tỷ trọng tín dụngtrung, dài hạn để phù hợp với quy mô và thời hạn huy động vốn Trước mắt chỉ nêndành vốn vào những dự án nhanh tạo ra khối lượng hàng hoá đáp ứng nhu cầu thiếtyếu của xã hội

Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)

Vòng quay vốn tín dụng năm 2008 tăng 0,51 vòng so với năm 2007 cho thấythời gian thu hồi nợ năm 2008 nhanh hơn so với năm 2007, vì trong năm 2007 dư nợcho vay tăng trưởng nóng và cuối năm 2007 thì nên kinh tế rơi vào lạm phát, sang năm

2008 NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nên hầu như các NHTM tập trungvào công tác thu hồi nợ hơn là việc tăng trưởng tín dụng

2.5.4 Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu nợ của các NHTM, nó ảnh hưởng đến vòngquay vốn tín dụng và kết quả kinh doanh của các NHTM

Bảng 2.14: Hệ số thu nợ của các NHTM trên địa bàn

(Nguồn: NHNNVN chi nhánh Bình Phước)

Hệ số thu nợ năm 2008 là 92%, tăng 45% so với năm 2007 cho thấy công tácthu nợ trong năm 2008 tiến triển tốt nhằm giảm rủi ro tín dụng

2.6 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

2.6.1 Những thành tựu đạt được

Nguồn vốn huy động tại chỗ tăng đều qua các năm, cụ thể: năm 2007 là 3.835

tỷ đồng; năm 2008 là 4.368 tỷ đồng, tăng 533 tỷ đồng so với năm 2007 tương đươngđạt tốc độ tăng trưởng 13,9%; tháng 3 năm 2009 là 4.261 tỷ đồng Nguồn vốn này làhuy động từ tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi của các tổ chức kinh tế dưới hình thức đồngViệt Nam là chủ yếu (chiếm trên 70% nguồn vốn huy động) và tập trung ở kỳ hạnngắn hạn (chiếm trên 80% nguồn vốn huy động)

Tổng dư nợ cho vay tăng qua các năm, cụ thể: năm 2007 là 5.550 tỷ đồng;năm 2008 là 6.275 tỷ đồng, tăng 725 tỷ đồng so với năm 2007 tương đương đạt tốc

độ tăng trưởng 13,1%; tháng 3 năm 2009 là 7.249 tỷ đồng Trong đó, tỷ trọng cho vayngắn hạn có xu hướng tăng dần qua các năm, cụ thể: năm 2007 là 3.252 tỷ đồng

(chiếm 58,6%); năm 2008 là 3.921 tỷ đồng (chiếm 62,5%), tăng 669 tỷ đồng so vớinăm 2007 tương đương đạt tốc độ tăng trưởng 20,6%; tháng 3 năm 2009 là 4.844 tỷđồng (chiếm 66,8%) và tỷ trọng cho vay trung, dài hạn giảm dần qua các năm, cụ thể:năm 2007 là 2.298 tỷ đồng (chiếm 41,4% ); năm 2008 là 2.354 tỷ đồng (chiếm37,5%); tháng 3 năm 2009 là 2.405 tỷ đồng (chiếm 33,2%)

Ngân hàng đã có kế hoạch và nổ lực chuyển đổi cơ cấu cho vay, cụ thể: cơ cấutín dụng có sự chuyển biến theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay loại hình DN nhànước và tăng dần tỷ trọng cho vay loại hình kinh doanh cá thể, DNV&N (DNTN,công ty TNHH, công ty cổ phần) Cơ cấu này cũng chuyển dịch theo chiến lược pháttriển kinh tế của tỉnh: tăng dần tỷ trọng của ngành công nghiệp – xây dựng, thươngmại – dịch vụ và giảm dần tỷ trọng ngành nông, lâm nghiệp Tuy nhiên dư nợ trongngành nông, lâm nghiệp vẫn còn chiếm tỷ trọng lớn dù đã giảm dần qua các năm, đếntháng 3/2009, tỷ trọng cho vay ngành nông lâm nghiệp chiếm 50,52%

NH đã tích cực phát triển kênh phân phối như mở rộng chi nhánh, phòng giaodịch, số lượng máy ATM về các khu vực đông dân cư trên khắp các huyện, xã củatỉnh để nâng cao năng lực phục vụ khách hàng và thu hút khách hàng mới, nâng caochất lượng dịch vụ và cho ra đời nhiều sản phẩm gắn bó với người dân, từ đó đặt nềnmóng để nâng cao hiệu quả kinh doanh, thương hiệu và khả năng cạnh tranh của NH

Thu nhập từ hoạt động tín dụng qua các năm chiếm trên 90% tổng thu nhập,còn thu nhập từ dịch vụ tuy có tăng dần qua các năm nhưng còn rất nhỏ

Hầu hết dư nợ cho vay của các NHTM là có đảm bảo tài sản thế chấp, chiếmkhoảng 95% so với tổng dư nợ cho vay

2.6.2 Một số tồn tại trong hoạt động tín dụng

Bên cạnh những kết quả đạt được vẫn còn một số tồn tại cần được khắc phục

để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh NH nói chung và hiệu quả hoạtđộng tín dụng nói riêng, cụ thể:

- Tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần qua các năm nhưng tỷ lệ này vẫn còn cao hơn sovới tỷ lệ bình quân của của ngành NH, cụ thể: năm 2007 là 9%, năm 2008 là 7,1%,tháng 3/2009 là 6,0% Tỷ lệ nợ xấu tuy vẫn dưới mức cho phép của NHNN nhưng lại

có xu hương tăng dần qua các năm: năm 2007 là 1,5%, năm 2008 là 1,66%, tháng3/2009 là 2,3% Hơn nữa, việc xử lý nợ xấu, thu hồi lãi và gốc còn gặp nhiều khó