Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

MỤC LỤC

Trang

Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục

Danh mục các chữ viết tắt Lời mở đầu

Chương I : TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng (TDNH) 1

1.1.1 Nguồn gốc và quá trình phát triển của hoạt động TDNH 1

1.1.2 Chức năng của tín dụng ngân hàng 2

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng 4

1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng 5

1.2 Nhận diện các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng NHTM 7

1.2.1 Khái niệm rủi ro 7

1.2.2 Các loại rủi ro 8

1.2.2.1 Rủi ro thanh khoản 8

1.2.2.2 Rủi ro lãi suất 9

1.2.2.3 Rủi ro hối đoái 10

1.2.2.4 Rủi ro tín dụng 10

1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 10

1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM 11

I.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11

I 3.2 Một số mô hình để đánh giá rủi ro tín dụng 12

I.3.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng 15

Kết luận chương I 16

Chương II : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI

2 Tình hình kinh tế xã hội 17

2.1 Tổng quan về tình hình kinh tế - xã hội giai đoạn 2000 - 2005 17

2.2 Hoạt động của các NHTM trên địa bàn 19

3 Thực trạng hoạt động và rủi ro tín dụng cuả các NHTM trên địa bàn Đồng Nai, giai đoạn 2001-2005 20

3.1 Tổng quan về các NHTM trên địa bàn 20

3.1.1 Hoạt động cung cấp các sản phẩm dịch vụ của các NHTM trên địa bàn 20

3.1.2 Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn 22

3.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn .23

3.1.4 Cơ cấu dư nợ phân theo ngắn hạn và trung dài hạn .25

3.1.5 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 27

3.1.6 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 28

4 Thực trạng NQH và các nguyên nhân gây ra NQH của các NHTM trên địa bàn Hậu quả của rủi ro tín dụng 29

4.1 NQH của các NHTM trên địa bàn (2001-2004) 32

4.2 NQH của các NHTM trên địa bàn (2005- 06/2006) 35

5 Nhận diện các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại các NHTM .36

5.1 Rủi ro tín dụng từ phía NHTM 36

5.1.1Rủi ro do việc xây dựng và thực hiện chính sach cho vay không hợp lý 36

5.1.2 Rủi ro do cho vay không tuân thủ các quy định về tín dụng 38

5.1.3 Rủi ro do hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ kém hiệu quả 38

5.1.4Rủi ro do chuyên môn đạo đức của cán bộ tín dụng .39

5.2Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn 40

5.3Rủi ro tín dụng từ phía NHTM 41

5.3.1 Rủi ro do mức độ quãn lý của NHNN trên địa bàn .42

5.3.2Rủi ro do có sự thay đổi cơ chế chính sách nguyên nhân khác 42

Kết luận chương II Chương III: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI 3 Các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng từ phí NHTM 46

3.1 Xây dựng chính sách cho vay phù hợp 46

3.2 Cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn 49

3.3 Xây dựng tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 50

3.3.1 Tuân thủ nghiêm ngặt công tác kiểm tra kiểm soát khoản vay 50

3.3.2 Nâng cao công tác thẩm định 51

3.3.2.1 Khai thác hiệu quả thông tin trong hoạt động tí dụng 51

3.3.2.2 Xây dựng tiêu chí, phương pháp đánh giá thống nhất 53

3.4 Xây dựng phương án giải quyết nợ có vấn đe 55

3.5 Xây dựng hệ thống KTKS nội bộ và hệ thống tông ting phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả 56

3.5.1Xây dựng hệ thống KTKS nội bộ 56

3.5.2Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro 56

3.6 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 58

3.7 Kiến nghị với NHNN và chính phu 60

3.7.1 Đối với NHNN 3.7.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý điều hành 60

3.7.1.2 Tăng cường nâng cao công tác thanh kiểm tra 61

3.7.1.3 Cải tiến và nâng cao vai trò của trung tâm thông tin TD 62

3.7.2 Đối với chính phủ và các ban ngành 62

Kết luận

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Nguồn gốc và quá trình phát triển cuả hoạt động TDNH

Ở giai đoạn đầu cuả nền sản xuất hàng hoá, khi mà qui mô sản xuất còn nhỏ lẽ, phương thức thanh toán chưa phát triển và đa dạng, hầu hết các giao dịch thương mại xuất hiện trong giai đoạn này đều ở hình thức vật đối vật, các quan hệ tín dụng có phát sinh cũng ở hình thức hiện vật hoặc dưới hình thức vay nặng lãi Tiếp đó cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, nhất là sự phát triển của phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa đã tạo điều kiện cho nền sản xuất hàng hoá phát triển vượt bậc Điều này đòi hỏi trong nền kinh tế cần phải có những phương thức thanh toán, hình thức tín dụng đa dạng và linh hoạt hơn mới có thể đáp ứng được nhu cầu điều tiết và dịch chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu một cách kịp thời nhằm đáp ứng được nhu cầu vốn của nền sản xuất đang phát triển mạnh về qui mô và khối lượng Từ đó, tín dụng hiện vật được thay thế bằng tín dụng hiện kim, cho vay nặng lãi được thay bằng nhiều lọai hình khác nhau như : Tín dụng ngân hàng, Tín dụng nhà nước

Hay nói cách khác TDNH ra đời và phát triển để đáp ứng cho yêu cầu phát triển của nền kinh tế Tư bản chủ nghĩa Qúa trình đó có thể tóm lược như sau:

- Khi sản xuất phát triển, yêu cầu về vốn tăng Các nhà tư bản nhận thấy những mặt hạn chế từ việc đi vay nặng lãi, cũng như quan hệ tín dụng thương mại (vay bằng hiện vật) vừa không có hiệu quả vừa không đáp ứng được qui mô vốn cho nhu cầu mở rộng sản xuất Từ đó họ liên kết lại để tạo lập nên những hiệp hội tín dụng nhằm mục đích hỗ trợ nhau về vốn trong kinh doanh Sau đó các hiệp hội tín dụng này mở rộng phạm vi hoạt động, phát triển các phương

thöùc tín dúng môùi (chieât khaâu chöùng töø coù giaù, bạo laõnh ) phuø hôïp vôùi phöông thöùc sạn xuaât TBCN vaø daăn daăn hình thaønh neđn caùc ngađn haøng, töø ñoù hoát ñoông tín dúng ngađn haøng coù ñieău kieôn phaùt trieơn mánh meõ

¾ Khaùi nieôm veă tín dúng ngađn haøng

Tín dúng ngađn haøng laø quan heô TD giöõa moôt beđn laø ngađn haøng vôùi moôt beđn laø caùc toơ chöùc, caù nhađn trong xaõ hoôi Luaôt caùc toơ chöùc tín dúng Vieôt Nam qui ñònh “Caâp tín dúng laø vieôc toơ chöùc tín dúng thoạ thuaôn ñeơ khaùch haøng söû dúng moôt khoạn tieăn vôùi nguyeđn taĩc hoaøn trạ baỉng caùc nghieôp vú cho vay, chieât khaâu, cho thueđ taøi chính, bạo laõnh ngađn haøng vaø caùc nghieôp vú khaùc”

• Múc ñích cụa TDNHTM

- Ñaùp öùng nhu caău voân cho SXKD, phúc vú ñôøi soâng

- Ñaùp öùng moôt phaăn voân cho caùc döï aùn ñaău tö vaø sạn xuaât kinh doanh

Töø ñoù táo ñieău kieôn ñeơ thuùc ñaơy hoát ñoông sạn xuaât kinh doanh trong neăn kinh teâ ¾ Bản chất kinh tế của TDNH

Tín dúng laø quan heô giao dòch giöõa hai chụ theơ, trong ñoù moôt beđn chuyeơn giao tieăn hoaịc taøi sạn cho beđn kia söû dúng trong thôøi gian nhaât ñònh, ñoăng thôøi beđn nhaôn tieăn hoaịc taøi sạn cam keât seõ hoaøn trạ theo thôøi hán ñaõ thoạ thuaôn thođng thöông giaù trò hoaøn trạ lôùn hôn giaù trò khi nhaôn ( phaăn lôùn hôn ñoù gói laø lôïi töùc tín dúng)

Quan heô tín dúng maø moôt beđn laø ngađn haøng gói laø tín dúng ngađn haøng (TDNH) Caùc ngađn haøng khi tham gia vaøo quan heô tín dúng theơ hieôn döôùi hai tö caùch : Ngađn haøng ñoùng vai troø thú traùi gói laø hoát ñoông ñi vay, Ngađn haøng ñoùng vai troø traùi chụ gói laø hoát ñoông cho vay

1.1.2 Chöùc naíng cụa tín dúng ngađn haøng

- Taôp trung vaø phađn phoâi lái voân tieăn teô tređn cô sôû coù hoaøn trạ

+ Chức năng tập trung vốn tiền tệ: Nhờ hoạt động của hệ thống TDNH mà các nguồn tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội, bao gồm tiền trong dân cư, các tổ chức kinh tế, đoàn thể được tập trung lại ( qua công tác huy động vốn)

+ Chức năng phân phối vốn tiền tệ: Từ các nguồn vốn được tập trung, nó sẽ được sử dụng chuyển hóa thành các nguồn vốn phục vụ cho nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hoá, và nhu cầu tiêu dùng cho toàn xã hội

Vì việc tập trung và phân phối vốn đều thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả nên TDNH có tác dụng gia tăng sự thu hút vốn và kích thích, kiểm tra việc sử dụng vốn có hiệu quả

- Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội.

+ Hoạt động TDNH điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng

như thương phiếu, kỳ phiếu, các loại sec, các loại phương tiện thanh tón hiện đại như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán cho phép thay thế số lượng lớn tiền mặt trong lưu thông , giảm được chi phí in ấn và bảo quản tiền

+ Hoạt động TDNH huy động được các nguồn vốn nhàn rổi trong xã hội sữ dụng cho các nhu cầu sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó nó thúc đẩy việc sử dụng các phương tiện thanh toán qua ngân hàng

- Chức năng phản ánh và kiểm soát hoạt động kinh tế

Sự vận động của vốn TDNH về nguyên tắc luôn gắn liền với sự vận động của vật tư hàng hoá, gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vì vậy qua đó TDNH không những là tấm gương phản ánh hoạt động kinh tế mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát các hoạt động đó nhằm phát hiện và điều chỉnh các hoạt động đó theo đúng quy định pháp luật, tránh tiêu cực lãng phí

1.1.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng

- Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển

Trước hết TDNH là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nhiệp, các tổ chức kinh tế, đồng thời hỗ trợ cho nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân trong xã hội và sự thiếu hụt tạm thời của ngân sách Trong quá trình sản xuất kinh doanh, do đặc điểm của chu kỳ luân chuyển vốn sản xuất kinh doanh, sự không trùng khớp giữa sản xuất và tiêu thụ hàng hoá, dẫn đến trong nền kinh tế luôn xảy ra trường hợp có thời điểm doanh nghiệp này thừa vốn và doanh nghiệp khác lại thiếu vốn và ngược lại Mặt khác, các doanh nghiệp luôn quan tâm đến việc khuếch trương và mở rông sản xuất kinh doanh, nhưng thường thì vốn tự có của doanh nghiệp thường không đủ đáp ứng vì vậy các doanh nghiệp phải trông chờ vào các nguồn vốn tài trợ từ bên ngoài, trong đó TDNH là một trong những kênh quan trọng dẫn vốn đến các doanh nghiệp Hơn nữa khi sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp ngoài việc phải chấp hành nghiêm chỉnh các quy định về tín dụng, họ còn phải trả một số tiền lãi nhất định, do đó buộc các doanh nghiệp phải tính toán sao cho việc sử dụng vốn có hiệu quả nhất như: lựa chọn ngành nghề đầu tư, cải tiến kỹ thuật công nghệ, đẩy nhanh vòng quay vốn giảm chi phí vốn, tăng nhanh vòng quay vốn Do đó TDNH có tác động làm tăng hiệu suất sử dụng vốn, thúc đẩy lưu thông hàng hoá trên phạm vi toàn xã hội

- Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả và kiềm chế lạm phát

Như đã trình bày ở trên, TDNH là một trong những công cụ để tập trung và phân phối vốn Trong quá rình đó, TDNH đã làm giảm bớt khối lượng tiền trong lưu thông, đặc biệt là lhối lượng lớn tiền mặt tronng dân cư Điều này góp phần làm giảm áp lực lạm phát, góp phần ổn định tiền tệ quốc gia

Mặt khác, TDNH cung ứng vốn cho các doanh nghiệp trong nền kinh tế tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh làm cho sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển, đáp ứng nhu cầu ngày càng

taíng cụa xaõ hoôi, qua ñoù TDNH ñaõ goùp phaăn laøm oơn ñònh giaù cạ thò tröôøng trong cạ nöôùc

- Tín dúng goùp phaăn oơn ñònh ñôøi soâng , táo cođng aín vieôc laøm vaø oơn ñònh traôt töï xaõ hoôi

TDNH thuùc ñaơy löu thođng haøng hoaù phaùt trieơn trong dieău kieôn giaù cạ vaø tieăn teô oơn ñònh, sạn xuaât haøng hoaù vaø dòch vú ngaøy caøng gia taíng, vì theâ maø nhu caău ñôøi soâng cụa ngöôøi dađn ngaøy caøng thoạ maõn nhieău hôn.Maịt khaùc khi sạn xuaât phaùt trieơn táo cođng aín vieôc laøm nhieău hôn cho ngöôøi lao ñoông, goùp phaăn oơn ñònh traôt töï xaõ hoôi

- Tín dúng táo ñieău kieôn môû roông quan heô kinh teâ ñoâi ngoái vaø giao löu quoâc teâ

Trong boâi cạnh Vieôt Nam ñang töøng böôùc gia nhaôp neăn kinh teâ theâ giôùi vaø khu vöïc, TDNH ñaõ trôû thaønh cođng cú quan tróng giuùp cho caùc nöôùc coù theơ taíng cöôøng moâi quan heô kinh doanh, hôïp taùc thođng qua vieôc ñaău tö tín dúng, thöïc hieôn chuyeơn giao cođng ngheô töø ñoù táo tieăn ñeă ñeơ môû roông giao löu tređn caùc lónh vöïc kinh teâ – vaín hoaù moôt caùch toaøn dieôn

1.1.4 Caùc hình thöùc tín dúng ngađn haøng

¾ Phađn loái tín dúng ngađn haøng :

Phađn loái TDNH laø vieôc saĩp xeâp caùc khoạn vay theo töøng nhoùm döïatređn moôt soâ tieđu thöùc nhaât ñònh Vieôc phađn loái cho vay tređn cô sôû khoa hóc laø tieăn ñeă thieât laôp caùc qui trình cho vay thích hôïp vaø nađng cao hieôu quạ quạn tr5i rụi ro tín dúng Phađn loái TDNH döïa vaøo caùc caín cöù sau:

¾ Caín cöù vaøo hình thöùc caâp tieăn vay

+ Cho vay : Laø nghieôp vú caâp tín dúng cụa NHTM theo ñoù NH seõ cho khaùch

haøng vay moôt soâ tieăn nhaât ñònh vôùi moôt möùc laõi suaât vaø thôøi gian hoaøn trạ ñöôïc thoạ thuaôn cú theơ

+ Chieât khaâu thöông phieâu vaø chöùng töø coù giaù : Laø vieôc NH mua caùc thöông

phieâu chöùng töø coù giaù chöa ñeân hán thanh toaùn cuạ khaùch haøng Người sở hữu

các chứng từ này sẽ bán cho ngân hàng sẽ nhận một số tiền b òng mệnh giá trừ đi lợi tức chiết khấu do ngân hàng quy định

+Bạo laõnh : là nghiệp vụ ngân hàng đứng ra cam kết với bên thứ ba là

sẽ có trách nhiệm thanh toán cho bên thứ ba nếu như khách hàng (bên được bảo lãnh) không thực hiện đúng cam kết với bên thứ ba

+ Cho thueđ taøi chính : là việc ngân hàng đứng ra mua tài sản của nhà cung cấp để cho thuê đối với người có nhu cầu sử dụng (người đi thuê) ¾ Caín cöù vaøo thôøi hán cho vay

+ Tín dúng ngaĩn hán: Laø loái cho vay coù thôøi hán ñeân 12 thaùng, thöôøng ñöôïc söû

dúng ñeơ buø ñaĩp voân löu ñoông cụa caùc doanh nghieôp, nhu caău tieđu duøng ngaĩn hán cụa caùc caù nhađn

+ Tín dúng trung daøi hán :Tính dúng trung hán laø loái tín dúng coù thôøi hán cho

vay töø 12 thaùng ñeân 60 thaùng, tín dúng daøi hán coù thôøi gian cho vay töø 60 thaùng trôû leđn thöôøng ñöôïc söû dúng ñeơ cho vay ñaău tö xađy döïng cô bạn…

¾ Caín cöù vaøo tính chaât luađn chuyeơn voân:

+ Cho vay vốn lưu động: là loại cho vay để bổ sung nguồn vốn lưu động

của khách hàng vay vốn như cho vay mua nguyên vật liệu, chi phí nhân công, điện, nước

+ Cho vay vốn cố định: là loại cho vay để đầu tư mua s õm tài sản cố

định ho ûc đổi mới thiết bị công nghệ ¾ Caín cöù vaøo hình thöùc ñạm bạo tieăn vay:

+ Cho vay khođng coù bạo dạm baỉng taøi sạn: Laø hình thöùc cho vay khođng caăn caùc

bieôn phaùp ñạm bạo tieăn vay chụ yeâu döïa vaøo uy tín ngöôøi ñi vay

+ Cho vay coù ñạm bạo baỉng taøi sạn: Laø hình thöùc cho vay coù aùp dúng caùc bieôn

phaùp ñạm bạo tieăn nhö theâ chaâp, caăm coâ, bạo laõnh cụa beđn thöù ba ¾ Caín cöù vaøo ñoâi töôïng trạ nôï :

+ Cho vay trực tiếp: người đi vay và người trả nợ là một chủ thể

+ Cho vay gián tiếp: người đi vay và người trả nợ khác nhau

¾ Caín cöù vaøo múc ñích söû dúng voân vay:

+ Cho vay SXKD : là loại tín dụng cho vay hỗ trợ vốn cho việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và cá thể

+ Cho vay tiêu dùng : là loại tín dụng sinh hoạt, cho vay để mua hàng tiêu

dùng

1.2 Nhaôn dieôn caùc loái rụi ro trong hoát ñoông tín dúng cụa Ngađn haøng thöông mái

1.2.1 Khaùi nieôm rụi ro

Theo nghóa truyeăn thoâng rụi ro laø nhöõng söï kieôn xạy ra coù theơ táo ra nhöõng maât maùt veă taøi sạn hay laøm phaùt sinh moôt khoạn nôï Ñònh nghóa veă rụi ro hieôn ñái bao haøm nghóa roông hôn vaø khođng chư tính ñeân rụi ro taøi chính vaø coøn bao goăm cạ nhöõng rụi ro lieđn quan ñeân nhöõng múc tieđu hoát ñoông vaø múc tieđu chieân löôïc Rụi ro laø khạ naíng maø nhöõng söï kieôn chöa chaĩc chaĩn trong töông lai seõ laøm cho chụ theơ khođng ñát ñöôïc nhöõng múc tieđu chieân löôïc vaø múc tieđu hoát ñoông

Rụi ro coøn ñöôïc hieơu laø nhöõng bieân coâ khođng mong ñôïi khi xạy ra seõ daên ñeân söï toơn thaât veă taøi sạn, giạm suùt lôïi nhuaôn so vôùi döï kieân ban ñaău hoaịc phại maât theđm moôt soâ phí toơn môùi coù teơ hoaøn thaønh ñöôïc moôt nghieôp taøi chính trong hoát ñoông ngađn haøng

Caùc ñaịc ñieơm rụi ro trong hoát ñoông ngađn haøng :

• Caùc rụi ro coù theơ döï baùo tröôùc: Danh múc cho vay hay ñaău tö cụa moôt ngađn haøng luođn tieăm aơn moôt soâ rụi ro chöa xaùc ñònh Tuy nhieđn, neâu giạ ñònh raỉng caùc ñaịc ñieơm chung cụa danh múc cho vay nhìn chung vaên gioâng nhau trong moôt giai ñoán hôïp lyù thì caùc ngađn haøng coù theơ döï baùo caùc khoạn thaât thoaùt tieăm taøng naøy vôùi moôt möùc ñoô khaù chính xaùc baỉng caùch nghieđn cöùu caùc ñaịc ñieơm dieên bieân cụa danh múc theo thôøi gian

• Các rủi ro không thể dự báo trước: Có nhiều sự kiện nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng; các cú sốc ngoại sinh do các điều kiện chưa phát sinh tại thời điểm ký kết một thoả thuận kinh doanh, thiên tai hoả hoạn

• Rủi ro phát sinh trong nội bộ và từ bên ngoài : Các rủi ro có thể phát sinh từ các nguyên nhân bên ngoài ( Ví dụ tình hình kinh tế xấu đi) và các nguyên nhân nội bộ ( ví dụ cán bộ tham ô)

1.2.2 Các loại rủi ro

1.2.2.1 Rủi ro thanh khoản

Phát sinh chủ yếu từ xu hướng của các ngân hàng là huy động ngắn hạn và cho vay dài hạn.Thông thường thì khi có một biến cố nào đó thì người gửi tiền thường có rút tiền gửi từ ngân hàng ra nhanh hơn người vay sẳn sàng trả nợ Theo Thomas P Fitch: “ Rủi ro thanh khoản là rủi ro khi NHTM thiếu ngân quỹ hoặc tài sản ngắn hạn mang tính khả dụng để đáp ứng nhu cầu của người gửi tiền và người đi vay

Như vậy, rủi ro thanh khoản chính là hiện tượng một NHTM bị thiếu ngân quỹ để đáp ứng yêu cầu chi trả tiền gửi cho người rút tiền, thanh toán các khoản nợ đến hạn mà NHTM đã vay hoặc thiếu nguồn quỹ để giải ngân cho các hợp đồng tín dụng đã thoả thuận, hoặc cấp mới một khoản tín dụng có chất lượng Sự thiếu hụt trong trừờng hợp này đựợc hiểu là sự thiếu dự trử tại NHTM, hoặc không thể huy động được các nguồn ngân quỹ từ bên ngoài để giải quyết vấn đề thiếu hụt thanh khoản khi nó xảy ra

1.2.2.2 Rủi ro lãi suất

Theo Timothy Wkoch “Rủi ro lãi suất là thay đổi tiềm tàng về thu nhập lãi ròng và giá trị thị trường của vốn ngân hàng xuất phát từ sự thay đổi của mức lãi suất“

Theo Thomas P Fitch “ Rủi ro lãi suất là rủi ro khi thay đổi lãi suất thị trường dẫn đến tài sản sinh lời của NHTM giảm giá trị “

Qua đó ta thấy rủi ro lãi suất là những tổn hại vể thu nhập lãi ròng và giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu của một TCTD, xuất phát từ sự thay đổi của lãi suất thị trường Hay rủi ro lãi suất là loại rủi ro xảy ra khi lãi suất thị trường thay đổi dẫn đến làm giảm sút giá trị tài sản có sinh lời, hoặc làm tăng chi phí các tài sản nợ của ngân hàng; kết quả làm giảm chênh lệch lãi ròng và giảm lợi nhuận của NHTM

Như vậy, rủi ro lãi suất gắn với cấu trúc thời hạn khác nhau giữa tài sản có và tài sản nợ và sự biến động lãi suất thị trường Do thời hạn huy động vốn bình quân và thời hạn cho vay bình quân thường có sự khác biệt khá lớn, thông thường thời gian chovay của các NHTM thường lớn hơn thời gian huy động vốn, nên khi lãi suất thị trường thay đổi tăng lên thì chi phí huy động vốn tăng nhanh hơn mức tăng từ các thu nhập của khoản vay theo lãi suất cố định, làm giảm thu nhập ròng của các NHTM Ngoài ra do khác biệt về lãi suất huy động và lãi suất cho vay đã làm NHTM bị rủi ro lãi suất, khi cho vay chủ yếu cho vay theo lãi suất cố định trong khi huy động vốn theo lãi suất thả nổi nếu lãi suất thị trường tăng lên cũng làm cho chi phí đầu vào tăng nhanh hơn thu nhập sẽ làm chênh lệch lãi ròng của NHTM giảm thấp ( Chênh lệch lãi ròng = Thu nhập lãi – Chi phí lãi)

1.2.2.3 Rủi ro hối đoái

Rủi ro hối đoái là một loại rủi ro ngoại hối đối với các nền kinh tế mở Rủi ro hối đoái là rủi ro do biến động tỷ giá Rủi ro này xảy ra do:

- Sự biến động về lãi suất, lạm phát ở các quốc gia khác nhau sẽ làm cho cơ hội đầu tư vào các đồng tiền khác nhau và làm biến động tỷ giá

- Sự hạn chế của các cán bộ ngân hàng trong việc phân tích đánh giá các yếu tố kinh tế, các biến động chính trị-xã hội có ảnh hưởng đến tỷ giá

- Sự duy trì trạng thái ngoại hối thấp hơn mức cần thiết

1.2.2.4 Rủi ro tín dụng

Là rủi ro thất thoát tài chính phát sinh khi một bên đối tác không thực hiện một nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ theo hợp đồng đối với một ngân hàng, bao gồm cả việc không thực hiện thanh toán nợ cho dù đó là khoản nợ gốc hay nợ lãi khi khoản nợ đến hạn (Chúng ta sẽ phân tích sâu hơn loại rủi ro này ở các phần sau)

1.2.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro

Nguyên nhân gây ra rủi ro rất đa dạng, có thể phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau Tuy nhiên có thể phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro theo tiêu thức về phía người cho vay và về phía người đi vay

¾ Nguyên nhân từ phía người cho vay ( Các NHTM ) có thể gồm:

- Nguyên nhân đầu tiên thuộc về NH phải kể đến là việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay Như cho vay một khách hàng , nhóm khách hàng vượt quá tỷ lệ quy định trên vốn tự có của TCTD, từ đó dẫn đến việc cho vay tập trung quá lớn vào 1 khách hàng hoặc 1 nhóm khách hàng dẫn đến khi các đối tượng khách hàng này gặp rủi ro, thua lỗ thì NH cũng sẽ chịu rủi ro rất lớn

- Chính sách cho vay và quy trình cho vay còn lỏng lẻo, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng để tính toán điều kiện và khả năng trả nợ hoặc phương pháp xem xét phân tích còn hạn chế và thiếu chính xác

- Kỷ thuật cấp tín dụng chưa hiện đại, chưa đa dạng như việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn đơn giản, thời hạn chưa phù hợp, chủ yếu tín dụng chủ yếu là trực tiếp, sản phẩm tín dụng còn nghèo nàn

- Thiếu thông tin về khách hàng, về môi tường, thị trường dể có cơ sở đánh giá một cách khoa học, chính xác trước khi ra quyết định cấp tín dụng

- Năng lực phẩm chất của cán bộ tín dụng và vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ

cán bộ ngân hàng

¾ Nguyên nhân từ phía khách hàng( người đi vay

- Nhóm nguyên nhân khách quan: là nguyên nhân gây ra rủi ro ngoài tác động, ý chí của khách hàng, như thiên tai, hoả hoạn, sự thay đổi chính sách quản lý kinh tê, sửa đổi pháp luật nhà nước, sự biến động thị trường do ảnh hưởng bởi những biến cố chính tri-xã hội trong và ngoài nước

- Nhóm nguyên nhân chủ quan: Đây là nhóm nguyên nhân nội tại của mỗi khách hàng, như: khả năng quản trị doanh nghiệp, vốn sản xuất kinh doanh, thiếu thông tin về bạn hàng, thị trường Trong đó không loại trừ khả năng khách hàng có ý đồ lừa đảo ngay từ khi xin vay

¾ guyên nhân bên ngoài

- Đó là những rủi ro xảy đến do tác động môi trường bên ngoài như: Tính không ổn định của thị trường,sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, sự can thiệp của chính quyền địa phương

1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM

1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Joel Bessis (Risk management in banking) thì rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng của những khoản vay Từ khái niệm trên ta có thể phân tích rủi ro tín dụng thành các khoản sau :

- Rủi ro đọng vốn : Đó là rủi ro khi khách hàng sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và /hoặc lãi vay Sự sai hẹn này là do trể hạn (Delayed payment)

- Rủi ro mất vốn : Đó là rủi ro khi khách hàng sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và /hoặc lãi vay Sự sai hẹn này là do không thanh toán (nonpayment)

1.3.2 Một số mô hình để đánh giá rủi ro tín dụng.

Nhằm nhận diện và đưa ra các giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro một cách hiệu quả, các NHTM thường sử dụng mô hình sau:

¾ Mô hình định tính

Việc một ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người đi vay, để có cơ sởđịnh giá các khoản vay có chính xác hay không phụ thuộc rất nhiều vào nguồn thông tin về người vay mà ngân hàng thu thập được Các yếu tố liên quan đến việc định tính bao gồm:

- Nhóm yếu tố liên quan đến người vay:

+ Uy tín người đi vay : Thể hiện thông qua lịch sử vay trả của người vay Uy tín của người đi vay được đánh giá cao nếu trong lịch sử họ luôn thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng vay

+ Cơ cấu vốn của khách hàng : Thể hiện thông qua các tỷ số, chẳng hạn, Vốn tự có/ vốn vay nếu tỷ số này nhỏ khả năng tự chủ khách hàng thấp, rủi ro sẽ cao hơn

+ Sự biến động của thu nhập: Bất cứ sự biến động bất thường nào của thu nhập cũng là dấu hiệu cảnh báo, nhất là sự sút giảm thu nhập là dấu hiệu cảnh báo rủi ro của khoản vay, ngân hàng cần lưu ý Chính vì vậy, những khách hàng có khoản thu nhập thường xuyên ổn định sẽ được các ngân hàng đamnh giá cao hơn những khách hàng có sự biến động bất thường trong thu nhập

- Nhóm các yếu tố liên quan đến thị trường:

+ Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.Do đó ngân hàng cần phân tích kỹ chu kỳ kinh tế để

xác định được giai đọn nào sẽ đầu tư vào ngành hàng nào có ít rủi ro nhất

+ Mức lãi suất vay: Một khách hàng sẳn sàng chấp nhận vay với bất ký lãi suất nào (cho dù nó rất cao) là một dấu hiệu rủi ro ngân hàng cũng cần hết sức quan tâm

Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng Phương pháp này ngày nay được xem là mất thời gian, tốn kém, lại mang tính chủ quan( phụ thuộc vào khả năng chuyên môn và đạo đức của nhà phân tích) Hiện nay hầu hêt các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại hơn, đó là phương pháp lượng hóa rủi ro tín dụng Sau đây là một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng thường được sử dụng:

¾ Mô hình định lượng

Š Mô hình điểm số Z

Mô hình này do E.I.Altman thiết lập để cho điểm tín dụng đối với các công ty sản xuất tại Mỹ, mô hình này được phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của ngừơi vay - X; (ii) Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Theo Altman thì bất kỳ công ty nào có điểm số Z <1.81 phải được xếp

vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao Š Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Ngoài mô hình điểm số Z, thì nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình cho điểm để xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe hơi, tranh thiết bị gia đình, bất động sản…Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điềm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làm việc

Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10 Ưu điểm của mô hình này là loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trình cho vay và gảim đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng, nhưng nó cũng có nhược điểm là không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình

Š Mô hình cấu trúc kỳ hạn rủi ro tín dụng.

Đây là mô hình dựa trên các yếu tố thị trường để đánh giá rủi ro tín dụng và phân tích “mức thưởng rủi ro chấp nhận” gắn liền với mức sinh lời của khoản nợ công ty hay tín dụng ngân hàng đối với người vay với cùng mức độ rủi ro Ở mô hình chủ yếu đánh giá về: (i) xác suất vỡ nợ của công cụ nợ kỳ hạn ngắn hạn; (ii) xác suất vỡ nợ của công cụ nợ kỳ hạn dài hạn Tuy nhiên đối với mô hình này thì việc áp dụng tuỳ thuộc vào chính sách tín dụng cũng như độ chính xác của các thông tin mà ngân hàng đãû nhận được

1.3.3 Hậu Quả Của Rủi Ro Tín Dụng

NHTM là một trong những kênh quan trọng để luân chuyên vốn trong nền kinh tế Vì vậy một khi NGTM bị rủi ro trong hoạt động nói chung và tín dụng nói riêng thì không chỉ Ngân hàng đó, hệ thống ngân hnàg đó gánh chịu tổn thất mà còn gây ảnh hưởng nặng nề đấn nền kinh tế

¾ Đối với từng ngân hàng bị rủi ro

- Về mặt tài chính: Lợi nhuận Ngân hàng bị giảm sút, có thể bị phá sản nếu khoản thiệt hại do rủi ro mang lại là rất lớn

- Về mặt xã hội: Rủi ro tín dụng ngân hàng có thể làm cho nâgn hàng mất khả năng thanh toán, sút giảm uy tín với người gửi tiền, dẫn đến cảnh người gửi tiền rút tiền ồ ạt gây mất ổn định kinh tế xã hội

¾ Đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế

Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội Do đó nếu một ngân hàng gặp rủi ro , mất khả năng thanh toan, phá sản sẽ gây tác động dây chuyền ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế Hơn thế nũa nó có thể gây ra các hậu quả nghiêm

trọng sản xuất kinh doanh ngưng trệ, an ninh trật tự xã hội bất ổn Kết luận chương I :

Qua phân tích ở phần trên ta thể rút ra các vấân đề cơ bản sau:

- Việïc ra đời, tồn tại và phát triển của hệ thống NHTM cùng với hoạt động Tín dụng NH là một tất yếu khách quan, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển của đời sống kinh tế xã hội

- Hoạt động của các NHTM luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, tác hại của khi để xảy ra rủi ro là rất lớn, nó không những gây thiệt hại cho ngành NH mà còn gây ra những hậu quả nặng nề cho nền kinh tế

- Để ngăn ngừa, hạn chế thiệt hại do rủi ro mang lại trong quá trình hoạt động, các nhà quản trị ,điều hành các NHTM cần phải xây dựng cho được hệ thống quản lý rủi ro một cách hiệu quả, qua việc nghiên cứu ứng dụng các mô hình đánh giá rủi ro một cách tốt nhất từ đó đưa ra các giải pháp một cách kịp thời chính xác

Luận văn sẽ tiếp tục phân tích một cách cụ thể ,chi tiết hơn vấn đề này ở các chương sau

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH ĐỒNG NAI

2 1 Tình hình kinh tế xã hội

2.1.1 Tổng quan về tình hình kinh tế – xã hội giai đoạn 2000 – 2005 và mục tiêu phát triển 2006-2010

Đồng nai là tỉnh nằm trong vùng quy hoạch kinh tế trọng điểm phía Nam, là địa phương có tốc độ tăng trưởng cao,ổn định và khá bền vững Tốc độ tăng trưởng GDP năm sau cao hơn năm trước, bình quân mỗi năm 12,8%; trong đó: khu vực công nghiệp – xây dựng tăng 16%/năm, dịch vụ tăng 12,1%/ năm, Nông - lâm – ngư - nghiệp tăng 4,6%/năm GDP bình quân năm 2005 đạt 785USD/Năm/người Cơ cấu kinh tế chuyển mạnh theo hướng công nghệp hoá ,hiện đại hoá, với tỳ trọng công nghiệp –xây dựng chiếm 57% ,dịch vụ 28%, nông lâm thuỷ 15% Kinh tế nhà nước đang từng bước được sắp xếp lại và đổi mới hoạt động, kinh tế tập thể có bước phát triển kinh tế tư nhân phát triển nhanh và cùng với kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài chiếm vị trí ngày càng quan trọng trong kinh tế tỉnh.Sản xuất công nghiệp tiếp tục đạt nhịp độ tăng trưởng cao Điểm đáng ghi nhận là các ngành công nghiệp có tỷ trọng lớn và chiếm ưu thế mạnh của Đồng Nai như: điện tử, dệt may, giầy da, chế biến gỗ vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng khá Đặc biệt là ngành công nghiệp chế biến gỗ do thị trường xuất khẩu ngày càng đươc mở rộng Đặc biệt các ngành sản xuất vật liệu xây dựng, sản xuất gốm tiếp tục gặp khó khăn do giá cả đầu vào tăng ,riêng ngành gốm vốn ngành nghề truyền thông của địa phương có mức sút giảm 50% so với cùng kỳ năm trước

Do tích cực thực hiện các biện pháp thu hút vốn đầu tư , nhất là cải cách thủ tục hành chính nên kết quả thu hút vốn đầu tư trong và ngoài nước trong năm năm qua tăng nhanh, đưa Đồng Nai trở thành một trong những địa phương có số vốn đầu tư cao hàng đầu cả nước Tổng vốn đầu tư trên địa bàn tỉnh trong

giai đoạn từ 2000 - 2005 đạt 46 ngàn tỷ đồng , gấp 2,4 lần thời kỳ 1996 -2000 trong đó vốn đầu tư trong nước chiếm 47,6% tăng gấp 3,3 lần

Toàn tỉnh đã quy hoạch tổng thể 32 khu công nghiệp trong đó có 18 khu công nghiệp đã được chính phủ phê duyệt, thu hút 6,8 ngàn tỷ đồng vốn đầu tư trong nước và trên 4 tỷ USD vốn đầu tư nước ngoài ( trong đó gần 2,6 tỷ đầu tư mới và trên 2,4 tỷ đầu tư tăng thêm) Tính đến cuối năm 2005 trên địa bàn tỉnh có 707 giấy phép đầu tư nước ngoài còn hiệu lực với số vốn đầu tư trên 8 tỷ USD Trong đó 55,6% vốn đã triển khai thực hiện , cho thuê trên 2.100 ha ( chiếm 59% diện tích đất cho thuê )

Về tài chính tín dụng , tỷ lệ thu ngân sách bình quântrên GDP hàng năm đạt

23,3% Chi ngân sách hàng năm tăng 20% trong đó chi cho đầu tư phát triển được ưu tiên với mức tăng 36% năm Hoạt động tín dụng phát triển nhanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Số dư nguồn vốn huy động tại chỗ đến cuối năm 2005 gấp 4,3 lần năm 2000, dư nợ tín dụng gấp 3,2 lần ,trong đó tỷ trọng nợ trung dài hạn tăng đáng kể ,chiếm 38,6% tổng dư nợ

2 1.2 Hoạt động của các NHTM trên địa bàn

Tính đến nay, ngoài NH nhà nước trên địa bàn tỉnh Đồng nai đã có mặt hầu hết các loại hình NHTM đã triển khai đi vào hoạt động

- NHTM nhà nước gồm 10NH ( Chưa tính các chi nhánh cấp 1 của các

NH này đã và đang hình thành trên địa bàn): 1/NH ngoại thương Đồng Nai , 2/NH CT Đồng Nai, 3/NHCT Khu công nghiệp BH, 4/NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn Đồng Nai ,5/NH Đầu tư và phát triển Đồng nai, 6/ NH Phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long.7/ NH Phát triển Việt Nam chi nhánh Đồng Nai 8/ NHCT Nhơn Trạch 9/ NHCT Long Thành 10/ NHĐTPT Nhơn Trạch

- NHTM cổ phần gồm 04 NH :1/ NHCP nông thôn Đại Á, 2/ NHTMCP

Sài gòn thương tín ,3/ NHTMCP Á châu, 4/ NHTMCP Quốc tế,

- NH liên doanh gồm 02 NH : 1/ NHLD Việt Thái ,2/ NHLD Indovina

Bên cạnh đó, tại tỉnh Đồng Nai còn có 01 NH chính sách xã hội, 01 quỹ tín dụng nhân dân trung ương và 19 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở

Với việc ngày càng có nhiều các tổ chức tín dụng thiết lập và mở rộng mạng lưới hoạt động trên địa bàn Đồng Nai đã làm cho hoạt động kinh doanh trong lĩng vực tài chính – ngân hàng tại Đồng Nai ngày càng phong phú, đa dạng Điều này cũng làm cho môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực này càng trở nên mạnh mẽ Các NHTM ngày càng chú trong hơn đến chất lượng phục vụ khách hàng thông qua việc chỉnh trang bộ mặt trụ sở khang trang thu hút hơn, luôn nghiên cứu phát triển, nâng cao chất lượng các tiện ích giá trị gia tăng từ các loại hình dịch vụ NH Bên cạnh đó các NHTM không ngừng cũng cố xây dựng nâng cao hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro

2.2 Thực trạng hoạt động và rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai, giai đoạn 2001 – 2005

2 2 1 Tổng quan về các NHTM trên địa bàn Đồng Nai

Nhằm chuẩn bị các điều kiện cần thiết đáp ứng được yêu cầu của xu hướng hội nhập kinh tế thế giới, chiếm lĩnh thị phần ở địa bàn Đồng nai.Từ năm 2003 các NHTM trên đị bàn đã lần lượt triển khai các dự án cải tiến,ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý điều hành, nâng cao chất lượng các loại dịch vụ, phát triển sản phẩm dịch vụ mới Đến nay hầu như các NHTM trên địa bàn đã thực hiện được việc nối mạng online trong hệ thống của mình Triển khai thành công các chương trình quản lý, xử lý dữ liệu tập trung, triển khai việc thực hiện giao dịch một cửa: Chương trình ngân hàng bán lẽ RES của ngân hàng Nông Nghiệp và phát triển nông thôn, chương trình Incas của hệ thống NHCT

2.2.2 Hoạt động cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Về hoạt động dịch vụ, nhìn chung hầu hết các NHTM trên địa bàn đều cung ứng cho khách hàng các loại hình dịch vụ tương tự nhau như: bảo lãnh các loại, thanh toán quốc tế, dịch vụ ngoại hối, ngân quỹ và gấn đây là dịch vụ thanh toán thẻ các loại Trong tất cả các loại dịch vụ trên nói chung các NHTM đặc biệt là các NHTM nhà nước đều có nhũng bước phát triển theo thời gian, riêng lĩnh vực dịch vụ kinh doanh thẻ, đây sản phẩm dịch vụ mà hầu như tất cả các NHTM trên địa bàn trong thời gian gần đây đều triển khai quảng bá đến khách hàng của mình, qua nhiều hình thức quảng cáo, khuyến mãi sinh động và hấp dẫn Tuy nhiên, cho đến thời điểm này sản phẩm thẻ các loại của NH ngoại thương Đồng Nai với những lợi thế so với thẻ của các NH khác như sự tiện ích , điểm chấp nhận thẻ, điểm rút tiền (máy ATM) đã đưa NH ngoại thương Đồng Nai thành NH dẫn đầu, chiếm nhiều thị phần nhất trong lĩnh vực này Theo nhận định của các chuyên gia thì thị trường thẻ nói chung đặt biệt là thẻ ATM ở Đồng Nai là rất lớn trong tương lai do có nhiều khu công nghiệp thu hút nhiều nhân công và Đồng nai cũng là nơi có nhiều điể thu hút khách du lịch…

Đến 31/12/2005 tổng số thẻ ATM được phát hành trên địa bàn là 92.000 thẻ trong đó NH ngoại thương Đồng nai chiếm 76% (70.020 thẻ), NHCT Khu công nghiệp BH 8% (7.455 thẻ) Tổng số máy ATM là 37 máy và đến nay là 43 máy ( NHNT 20 máy, dự kiến đến cuối năn 2006 là 25 máy; NHĐT 9 máy; NHNN0 6 máy, NHCTKCN 5 máy dự kiến đến cuối năm 2006 tăng lên 7 máy, NHCT Đồng Nai 3 máy

Mặc dù các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai trong thời gian qua rất quan tâm đến việc khai thác, phát triển, đa dạng hóa các sản phẩm dich vụ ngân hàng nhằm tăng thêm hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên cho đến thời điểm này thu nhập chính của các NHTM trên địa bàn vẫn là từ hoạt động tín dụng Tỷ trọng

từ thu dịch vụ trên tổng thu nhập của NHTM trên địa bàn còn thấp khoảng 3 đến 5% trên tổng thu nhập ( Xin xem biểu 01 )

Biểu tổng hợp tỷ trong thu dịch vụ/ tổng thu nhập của các NHTM trên địa bàn từ

2.371.622 83%

2.845.383 20%

3.087.457 8,5%

3.288.142 6,5% 2 Thu lãi cho vay 1.256.978 2.329.159 2.796.788 2.957.711 3.150.041

4 Tỷ lệ thu dịch vụ +Trên tổng TN + Tăng so năm trước

5,5%

1,7% 14,4%

4,2% 167%

4,7% 11,19%

Nguồn: tổng hợp từ báo cáo của các NHTM trên địa bàn

2.2.3 Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Nhìn chung cho đến thời điểm hiện nay, các NHTM quốc doanh trên địa bàn vẫn chiếm thị phần lớn trong hoạt động ngân hàng

Về huy động vốn tính đến thời điểm 31/12/2005 tổng nguồn vốn trên địa bàn là 15.158.824 triệu, tăng 19 % so với năm 2004 trong đó huy động tại chỗ 9.920.076 triệu tăng 23,80% so với 2004 Nguồn vốn huy động tại chỗ trên địa bàn bình quân chỉ đáp ứng được 65% tổng nguồn vốn hoạt động của các NHTM mặc dù chỉ tiêu này có xu hướng gia tăng kể từ sau năm 2003-khi ngày càng có nhiều NHTM ngoài quốc doanh về hoạt động tại Đồng Nai (Biểu 02)

Cơ cấu nguồn vốn huy động của các NHTM qua các năm

(Biểu 02) ĐVT: 1TỶ VNĐ

Tổng nguồn vốn Trong đó: nguồn vốn huy động tại chỗ

Tiền gửiTCKT Tiền gửi dân cư Tổng cộng Năm Số tiền Tỷ trọng

Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷtrọng 2001 6.501 100% 1.442 22,18% 1.806 27,78% 3.248 49,96% 2002 8.519 100% 2.572 30,19% 2.540 29,82% 5.112 60,01%

Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo NHNN tỉnh Đồng Nai

Các NHTM quốc doanh chiếm 90% tổng nguốn vốn huy động, trong đó dẫn đầu là NH nông nghiệp (32%), kế đến là NH ngoại thương (25%), hai chi nhánh NHCT Đồng Nai và Khu CNBH xấp xỉ nhau và chiếm (20%), Ngân hàng ĐT&PT

(10%) - Chi tiết xin xem phụ lục IA;IB -

Nhìn chung , trong những năm gần đây để có thể chủ đôïng đáp ứng được nguốn vốn cho nhu cầu hoạt động cuả mình, các NHTM đã đã quan tâm nhiều hơn đến việc thu hút tiền nhàn rỗi trong dân cư cũng như từ các tổ chức kinh tế, bằng cách mở rộng màng lưới chi nhánh và điểm giao dịch, liên tục tung ra các chương trình huy động tiết kiệm hấp dẫn về lãi suất và phương thức thanh toán, khuyến mãi có giá trị lớn, gia tăng các tiện ích khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng từ đó đã khơi tăng được vốn từ nguốn này một cách đáng kể Tuy nhiên chỉ có NHNNO với lợi thế có mạng lưới rộng khắp các quận huyện nên mới có thể đáp ứng được nhu cầu vốn cho mình từ nguốn huy động này, các NHTM còn lại đều phải cần đến nguồn vốn điều hoà từ ngân hàng trung ương, hoặc hội sở chính

2.2.4 Tình hình hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Những năm gần đây tỉnh Đồng Nai rất thành công trong việc đầu tư các khu công nghiệp và mời gọi các nhà đầu tư nước ngoài đến đầu tư vào các khu

công nghiệp đó Tính đến cuối năm 2005 trong tổng số 32 khu công nghiệp quy hoạch đã có 18 khu được phép đưa vào hoạt động, thu hút hơn 700 dự án đầu tư trong và ngoài nước, với số vốn hơn 8 tỷ USD Hoạt động của NHTM từ đó cũng có thêm điều kiện để phát triển theo xu hướng năm sau cao hơn năm trước ( Xin xem phụ lục số IIA,B đính kèm)

° Tình hình doanh số cho vay ( Biểu 03) Phụ lục IIIA,B

Tính đến 31/12/2005 tổng doanh số cho vay của các TCTD trên địa bàn tỉnh Đồng Nai là 27.083 tỷû tăng 74,74% so với 2003 và tăng 33,97 % so với năm 2004 Trong đó :

- Doanh số cho vay ngắn hạn là: 22.714 tỷ chiếm tỷ trong 83.87%/ TDN tăng 74,74% so với 2003 và tăng 35% so với năm 2004

- Doanh số cho vay trung dài hạn: 4.368 tỷ chiếm tỷ trọng 16,14%/ TDN

tăng 74,72% so với 2003 và và tăng 25,31% so với năm 2004

Doanh số cho vay của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai từ 2001-2005

(Biểu 03) ĐVT: 1 tỷ VNĐ

Tổng doanh số cho vay

Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo NHNN tỉnh Đồng Nai

Qua số liệu nghiên cứu nhận thấy : hoạt động đầu tư tín dụng trên địa bàn có xu hướng phát triển qua từng năm về số tuyệt đối Tỷ trọng cơ cấu loại nợ từ

2003 đến 2006 tương đối ổn định : Cho vay ngắn hạn chiếm bình quân 83% và cho vay trung dài hạn chiếm bình quân 17% /năm trên tổng dư nợ Mức độ phát triển và tỷ trọng như trên đã phản ánh đúng mức độ phát triển đầu tư và quy mô sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn trong thời gian qua khi mà các khu công nghiệp lần lượt được đưa vào hoạt động cũng như sự gia tăng mở rộng tín dụng của các NHTM trên địa bàn nhằm giành lấy thị phần trong một thị trường cạnh tranh như ở Đồng Nai

° Dư nợ cho vay nền kinh tế của các NHTM tại Đồng Nai

Về dư nợ cho vay tính đến thời điểm 31/12/2005 đạt 13.234 tỷ tăng +44,64% so với năm 2003 và tăng 14,59% so với năm 2004 Các NHTM quốc doanh chiếm 90% tổng dư nợ trên địa bàn tỉnh.Trong đó dẫn đầu là NH Nông nghiệp (29%), kế đến là NH ngoại thương (26%), chi nhánh NHCT Đồng Nai (10%) , Khu CNBH chiếm ( 11%) Ngân hàng ĐTPT chiếm 10%

Các NHTM cổ phần, các NH liên doanh nói chung chỉ đang ở mức độ thăm dò thị trường,chưa có những sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới Đặc biệt trong số này các NH có sự phát triển về các mặt hoạt động kinh doanh NH đáng chú ý là : 1/ NHLD Việt-Thái, 2/NHTMCP Sài gòn thương tín 3/ NHTMCP Nông thôn Đại á, các ngân hàng cổ phần Quốc tế( Vibbank) , Indovinabank mới hình thành sau nên chưa có thể đánh giá được

( Xin xem chi tiết ở phụ lục I , II đính kèm – Số liệu tham khảo báo cáo tổng kết hoạt động ngành NH tỉnh Đồng Nai năm 2005)

Nhìn chung dư nợ có chiều hướng gia tăng ở hầu hết các NHTM trên địa bàn ,chỉ có NHCT Khu công nghiệp BH là sút giảm : giảm 18,54% so với năm 2003 và giảm 20,09% so với năm 2004, Nguyên nhân chủ yếu là do khách hàng chuyên sang giao dịch với NH khác và một số nợ tồn đọng được xử lý rủi ro

2 2.4.1 Cơ cấu dư nợ phân theo loại cho vay ngắn hạn và trung dài hạn

Dư Nợ ngắn hạn: Đến 31/12/2005 là 8.493 tỷ chiếm tỷ trọng 64,17% trên tổng dư

nợ, tăng 44,89% so với năm 2003 và tăng 18,55% so với năm 2004

Cùng với việc phát triển của nền kinh tế đất nước, các khu công nghiệp được hình thành và đưa vào sử dụng, ngày càng có nhiều doanh nghiệp đến Đồng Nai hoạt động sản xuất kinh doanh Do đó khách hàng của các NHTM trên địa bàn bây giờ không chỉ là các công ty nhà nước thuộc trung ương hay địa phương Các NHTM đã tập trung khai thác các doanh nghiệp vừa và nhỏ đặc biệt là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài mới vào hoạt động tại các khu công nghiệp Bên cạnh đó trước áp lực cạnh tranh giữa các NHTM trên địa bàn cũng đã góp phần thúc đẩy các NHTM trên địa bàn đẩy mạnh cải tiến công nghệ ngân hàng,cung cách phục vụ Các yếu tố trên góp phần thu hút các doanh nghiệp đến với NHTM trên địa bàn thay vì quan hệ với các ngân hàng nước ngoài hoặc các NHTM ngoài địa bàn từ đó làm cho họat động tín dụng nói chung,và cho vay ngắn hạn nói riên tại Đồng nai có quy mô ngày càng phát triển

ŠTình hình dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn tại Đồng Nai từ 2001-2005

Nguồn : Tổng hợp từ báo cáo NHNN tỉnh Đồng Nai

Dư nợ trung dài hạn: Nợ trung dài hạn đến 31/12/2005 là 4.470 tỷ chiếm tỷ

trọng 35,83% trên tổng dư nợ , tuy có giảm về tỷ trọng nhưng tăng so với với 2004 7% và tăng 34,81% so với năm 2003,

Qua khảo sát số liệu về cơ cấu dư nợ trên địa bàn Đồng Nai trong giai đoạn từ 2001-2005 ta thấy tỷ trong dư nợ trung dài hạn chiếm bình quân 36% trên tổng dư nợ Nếu so với cơ cấu nguồn vốn huy động đã nêu ở phần trên thì tỷ trọng này tương đối cao nhưng nó đã phản ánh đúng thực tế về nhu cầu tín dụng trung dài hạn trong thới gian qua trên địa bàn Đó là tình trạng các doanh nghiệp đang có nhu cầu đầu tư mới cũng như mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu phát triển và cạnh tranh của nền kinh tế

2.2.4.2 Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế (biểu 05)

(biểu 05) Đơn vị tính: tỷVNĐ

Chỉ tiêu

Dư nợ

Tỷ trọng

(%)

Dư nợ

Tỷ trọng

(%)

Dư nợ

Tỷ trọng

(%)

Dư nợ

Tỷ trọng

(%)

Dư nợ

Tỷ trọng

(%)

1 DN Nhà

2 DN Tư nhân

3 Cty TNHH, CP,DN cóvốn NNG

nghệ đã bộc lộ sự kém hiệu quả trong SXKD và quản ly.ù Trong bối cảnh đó cộng với chủ trương đẩy mạnh cổ phần hoá DNNN của nhà nước, hầu hết các NHTM trên địa bàn đều có chủ trương cơ cấu lại danh mục đầu tư theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay DNNN trong danh mục khách hàng của mình Tính đến 31/12/2005 tỷ trọng cho vay loại hình DNNN trên tổng dư nợ của các NHTM trên địa bàn là 20% ( 2.646 tỷ) giảm 11% so với năm 2004 và giảm rất nhiều so với năm 2001 ( giảm 30% )

- Dư nợ các CT TNHH, CTCP , Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài đến cuối năm 2005 là 7.047 tỷ chiếm 53,25% tổng dư nợ So với năm 2004 tỷ trọng dư nợ loại hình doanh nghiệp này trên tổng dư nợ tăng không đáng kể nhưng về qui mô tăng 926 tỷ (+15%); đặc biệt nếu so với đầu giai đoạn này là năm 2001,2002 ta thấy tốc độ tăng rất lớn cả về qui mô và tỷ trọng.Quy mô dư nợ và tỷ trọng trên tổng dư nợ trên phù hợp với tình hình cổ phần hoá DNNN, sự phát triển các KCN mới thu hút nhiều doanh nghiệp về đầu tư trên địa bàn Đồng Nai trong thời gian qua

- Dư nợ thành phần kinh tế tư nhân cá thể cũng có xu hướng gia tăng qua các năm Đến 31/12/2005 dư thành phần kinh tế này chiếm tỷ trọng 21,78% trên tổng dư nợ ,so với năm 2004 về tỷ trọng không có sự thay đổi lớn nhưng về số tuyệt đối tăng 362 tỷ (+14,35%)

Việc đầu tư tín dụng của ngành ngân hàng trong giai đoạn này đã chuyển biến theo hướng giảm dần cho vay thành phần kinh tế nhà nước, tăng dần mức đầu tư cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đặc biệt là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

2.2.4.3 Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế

Phân loại dư nợ theo ngành kinh tế

(Biểu 6) Đơn vị tính: 1 tỷ VNĐ

- (Nguồn: Báo cáo NHNN tỉnh Đồng Nai)

Qua bảng số liệu trên ta thấy cơ cấu đầu tư tín dụng của các NHTM trên địa bàn trong thời gian qua đang chuyển biến theo hướng tăng vốn đầu tư cho công nghiệp, thương nghiệp dịch vụ và xây dựng

Đên 31/12/2005 dư nợ cho vay ngành công nghiệp là 5.493 tỷ chiếm 44,89% so với năm 2004 tăng về tỷ trọng 5,72% và tăng 21% về số tuyệt đối

Dư nợ cho vay ngành xây dựng đến cuối năm 2005 là 1.518 tỷ chiếm tỷ trọng 11,47% so với năm 2004 tăng về tỷ trọng 38% và tăng 58% về số tuyệt đối Trong những năm 2004,2005 tốc độ tăng về cho vay đầu tư xây dựng cao, chủ yếu là do các NHTM cho vay thi công cơ sở hạ tầng,đường sá ,và các dự án khu dân cư

Dư nợ cho vay ngành dich vụ và các ngành khác chiếm tỷ trọng 31,01% (4.103 tỷ) giảm 3,87% so với năm 2004 ,nhưng vẫn chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong cơ cấu dư nợ của các NHTM trên địa bàn

2.3 Thực trạng nợ quá hạn và nhận diện các nguyên nhân gây ra nợ quá hạn trong thời gian qua của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Trước xu hướng toàn cầu hoá, và áp lực lộ trình gia nhập các tổ chức kinh tế tài chính quốc tế trong thời gian qua đòi hỏi ngành ngân hàng phải có những bước cải tiến, thay đổi để phù hợp Một trong những yêu cầu đó là các NHTM cần phải minh bạch trong việc đánh giá chất lượng tín dụng hay nói cách khác các NHTM cần phải xây dựng một quy định thống nhất về việc sắp xếp phân loại nợ tiên tiến phù hợp với thông lệ quốc tế Trong bối cảnh đó Thống đốc

NHNNVN đã ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 (V/v: ban hành quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng dể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng)

Theo quy định ban hành kèm theo quyết định trên dư nợ của TCTD được phân loại như sau:

Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm ( không phải trích dự phòng)

- Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo qui định tại Khoản 2 điều 6 qui định này

Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm ( Trích dự phòng 5%)

- Các khoảûn nợ quá hạn dưới 90 ngày ;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại ; - Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo qui định tại Khoản 3 và khoản 4 điều 6 qui định này

Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm ( Trích dự phòng 20%)

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại ;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo qui định tại Khoản 3 và khoản 4 điều 6 qui định này

Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm ( Trích dự phòng 50%)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày

-Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từi 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại ;

-Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo qui định tại Khoản 3 và khoản 4 điều 6 qui định này

Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm ( Trích dự phòng 100%)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại ;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo qui định tại Khoản 3 và khoản 4 điều 6 qui định này

Qua quá trình thực hiện quy định này thực tế cho thấy các NHTM đã có sự nhận thức và đánh giá chuẩn xác hơn về chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng mình Từ đó có kế hoạch trích lập DPRR cũng như phương án quản trị

rủi ro một cách hiệu quả

‹ Tình hình Nợ quá hạn phân theo tính chất quá hạn của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai từ 2003-2005

Nợ quá hạn đến cuối năm 2005 là 766 tỷ chiếm tỷ trọng 5,79% trên tổng dư nợ tăng 8,8 lần về sốâ tuyệt đối và tăng 7,6 lần về tỷ trọng so với năm2004; tăng 4,5 lần về sô tuyệt đối và tăng 3 lần về tỷ trọng so với năm2003

Qua số liệu trên ta nhậïn thấy sự gia tăng nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của các TCTD trên địa bản Đồng Nai là đáng báo động Tuy nhiên, từ năm 2005

các NHTM nói chung thực hiện việc phân loại nợ theo Quyết định số 493/2005/QĐ NHNN ngày 22/04/2005 Nên trong luận văn sẽ phân tích “ Nợ

quá hạn “ của các NHTM trên địa bàn theo hai giai đoạn : I/ Giai đoạn từ 2001- 2004 ; II/ Giai đoạn từ 31/12/2005 đến 30/06/2006 Mục tiêu của việc phân tích nhằm tìm ra xu hướng thay đổi của nợ quá hạn của các NHTM trên địa bàn, tìm

ra các giải pháp ngăn ngừa và kiểm soát chúng

2.3.1 Nợ quá hạn của các NHTM trên địa bàn giai đoạn 2001 -2004

Trong gia đoạn này NQH được các NHTM phân chia theo tiêu thức : - NQH bình thường : Là các khoản dư nợ có khả năng thu hồi

- NQH chờ xử lý : Là các khoản nợ các NHTM đã chuyển sang cơ quan chức năng để xử lý thu hồi

- Nợ tồn đọng : Là NQH trên 360 ngày, theo đánh giá của các NHTM là khó có khả năng thu hồi ( Có khả năng mất vốn )

Biểu tổng hợp NQH trên địa bàn giai đoạn 2001-2004 (Biểu 7)

(Biểu 7) Đơn vị tính : 1 triệu đồng

(Nguồn: Báo cáo NHNN tỉnh Đồng Nai)