Hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán quốc tế tại chi nhánh 11 thành phố hồ chí minh vietinbank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ THANH TÂM HỒN THIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH 11 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - VIETINBANK LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: PGS.TS LÝ HOÀNG ÁNH TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 L I CAM OAN Tôi Nguy n Th Thanh Tâm, xin cam oan lu n v n th c s kinh t tơi nghiên c u th c hi n Các thông tin, s li u c s d ng lu n v n trung th c xác Tp HCM, ngày tháng n m Nguy n Th Thanh Tâm L i cam oan Mclc Danh m c ký hi u, ch vi t t t Danh m c hình Danh m c b ng s Lim u CHƠ NG 1.CƠ S CH NG T T I CÁC NGÂN HÀNG THƠ NG M I 1.1 Nh ch 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 qu 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.3.2 1.1.3.3 ct: 1.2 R 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 Các v n b n pháp lý 1.4 Kinh nghi m phát gi 1.4.1 1.4.1.1 1.4.1.2 1.4.2 1.4.3 K T LU N CHƠ NG CHƠ NG TH C TRANG HO T PHƠ NG TH C TDCT T I CHI NHÁNH 11 TPHCM – NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƠ NG VI T NAM 2.1 Gi i thi u v Nam 2.2 Tình hình ho t TMCP Cơng Thư ng Vi t Nam 2.3 Th Chi nhánh 11 TPHCM – NH TMCP Công thư ng Vi t Nam 2.3.1.1 th c TDCT 2.3.1.2 11 TPHCM – NH TMCP Công thương Vi t Nam 2.3.1.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.3 2.3.3 K T LU N CHƠ NG CHƠ NG 3.GI I PHÁP HOÀN THI N PHƠ NG TH C TDCT TRONG HO T NG TTQT T I CHI N CÔNG THƠ NG VI T NAM 3.1 TPHCM – NH TMCP 3.2 Các gi i pháp hoà TPHCM - NH TMCP 3.2.1 3.2.1 3.2.1 3.2.1 3.2.1 3.2.1.5 a d ng hình th c áp d ng phương th c TDCT 60 3.2.1.6 Nâng cao trình 3.2.1.7 Xây d ng mơ hình qu n lý r i ro m i toán qu c t .62 3.2.1.8 Th c hi n sách khác 64 3.2.2 cán b ph trách công tác TTQT: 61 Nhóm gi i pháp hồn thi n phương th c TDCT t i Ngân hàng TMCP Công thương Vi t Nam 64 3.2.2.1 T ng cư ng s h t ng, công ngh hi n i toán TDCT 64 3.2.2.2 Hồn thi n quy trình tốn phương th c TDCT 66 3.2.2.3 Phát tri n toàn di n ngu n nhân l c 67 3.2.2.4 T ng cư ng công tác ki m tra ki m soát h n ch 3.2.2.5 Các gi i pháp chi n lư c khách hàng, ngân hàng 3.2.3 3.2.3.1 Nhóm gi i pháp Nâng cao trình r i ro .69 i lý 71 i v i doanh nghi p 73 chuyên môn v TTQT, n ng l c qu n lý iu hành 73 3.2.3.2 Nâng cao n ng l c c nh tranh, v th c a doanh nghi p .74 3.2.3.3 Tranh th kh n ng tín nhi m c a ngân hàng l a ch n t ch c tín d ng phù h p 76 3.2.4 3.2.4.1 Các gi i pháp h tr c a quan qu n lý nhà nư c 77 Hoàn thi n hành lang pháp lu t cho phương th c TDCT 77 3.2.4.2 Xây d ng hồn thi n sách h tr phương th c TDCT i v i doanh nghi p 78 3.2.4.3 T ng cư ng công tác ki m tra ki m soát TCTD 80 3.2.4.4 Các gi i pháp h tr khác 81 K T LU N CHƠ NG 82 K T LU N 83 Tài li u tham kh o Ph l c DANH M C CÁC KÝ HI U, CH STT T VITTT AWB B/L CN 11 D/A D/P L/C NHCK NH C NHNN 10 NHPH 11 NHTB 12 NHTM 13 NHXN 14 TDCT 15 TMQT 16 TPHCM 17 TTQT 18 NK 19 XK 20 XNK 21 SGD 22 SWIFT 23 Vietinbank 24 Vietcombank soát th c s phát huy tác d ph i có th i gian ư c trang b m t lư ng ki n th c b ph n ki m tra ki m tốn m ho t ng Khi c nâng lên − C n xây d ng k ho ch quy trình ki m tra ho t ng TTQT m t cách thư ng xuyên: ki m tra vi c ch p hành quy ch , quy trình TTQT, phát hi n sai sót x lý quy trình nghi p v nh m h n ch r i ro có th x y Trong q trình ki m tra, có th k t h p hư ng d n nghi p v ki m tra ki m tốn n i b s c hồn thành nhi m v Ban lãnh cho chi nhánh non y u B ph i ngày m t nâng d n v ch t, phát tri n v ph n l c nh m c giao, th t s tr thành cơng c qu n lý có hi u qu c a o Vietinbank Mts − c n quan tâm công tác ki m tra ki m sốt: Xây d ng mơ hình qu n lý r i ro m i toán qu c t : T ng cư ng công tác h u ki m, qu n lý ki m tra, ki m soát n i b nhánh k p th ki m soát n ib ph i tuân th n m t ngu ib − Gi m r i ro ki n t Trang b ki n th c hàng xu t kh u (Export Credit Insurance) H p kho n thi t h i (losses) phát sinh t of the buyer), ho c vi c bên mua t ch − Tránh nh ng r i ro qu c gia nh hư ng 70 + nư c th Cung c p cho khách hàng b ng ánh giá x p h ng r i ro qu c gia cho t p chí: Euromoney, Institutional Investor, …); gi i (ngu n thơng tin t a ch khách hàng có th truy c p m ng Internet n m thông tin: trang Web c a OFAC (V n phòng Qu n lý tài s n nư c thu c B Tài Chính M ) http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sanctions + Cung c p cho khách hàng danh sách nư c b M c m v n toán : Balkans, Burma (Myanmar - Mi n i n), Iran, Liberia, Libya, North Korea (B c Tri u tiên), Sudan, Syria, Zimbabwe t ng th i k 3.2.2.5 Các gi i pháp chi n lư c khách hàng, ngân hàng − i lý Quan hi lý giúp ngân hàng d dàng th c hi n vi c thông báo TDCT cho bên xu t kh u thơng qua ngân hàng q trình tốn sau cho hai bên XNK Tính t lý v i 850 ngân hàng l n th khiêm t n so v i nh m nh vi c m r ng m ng lư i ngân hàng − M t khác, m ng lư i ngân hàng th trư ng truy n th ng Trung Qu c, Hoa K , Hàn Qu c…còn t i th trư ng khác Trong bt u ti n t i kh o sát th m i nh m thay th c n Do ng ng m r ng quan h Tuy nhiên vi c l c n ph i a lên hàng − ngày m t nâng cao ch t lư ng toán XNK b ng phương th c TDCT, c ng ti p t c gi v ng m r ng th ph n toán, Vietinbank nên xây 71 d ng m t chi n lư c khách hàng úng n hi u qu Và c n tr ng v n sau: Th nh t, ch ng tìm ki m khách hàng, thi t l p quan h ch t ch v i khách hàng Vietinbank c n có s ưu ãi i v i t ng i tư ng khách hàng nh m c ng c c i ng khách hàng truy n th ng thu hút thêm khách hàng m i i v i ho t ng toán TDCT, nên ti p t c th c hi n sách khách hàng khép kín, t c ngân hàng m b o ph c v nghi p nh p kh u, có th xem xét cho vay toán, khách hàng g n bó v i hàng s giúp ngân hàng có i u ki n theo dõi n m b t khách hàng tồn di n có sách khách hàng t t hơn, doanh c a ngân hàng an tồn, quan h Th hai, nâng cao cơng tác Marketing ngân hà chi n lư c c nh tranh c a ngân hàng Vietinbank nên qu ng cáo, truy n bá hình thương hi u c a phương ti n thơng tin mi n phí, t ch khách hàng v c nhu c u, th hi u c a khách hàng Trong trình qu ng bá c n ý cung c p thông tin nêu b t th c cung c p d ch v , k t lu n tính c nh tranh Th ba, tr ng khách hàng, s cân nhánh Vietinbank có th linh ho t th c hi n hàng lâu n m có uy tín như: h n ch gi m m c phí giao d ch 72 Th tư, c n xây d ng v n hoá kinh doanh ngân hàng, x kinh doanh riêng l nh v s c riêng c a Vietinbank minh, l ch s nh , t n tình c ng ngh thu t thu h th n trách nhi m c lịng khách hàng, góp ph n thu hút ngày nhi u lư ng khách hàng d ch t i ngân hàng M t nh hình kinh t xã h − iv nhân tài, tránh tình tr ng ch y máu ch t xám s doanh nghi p, khơng có ngư i giúp doanh nghi p − k n ng qu n tr n ng qu n lý s chúng; k n ng qu n lý th tr có hi u qu doanh nghi p, qua − iv vi c giao d ch qu c t , ti p c n tiêu chu n, thông l c tr ng phát tri n nh ý nh t cao ki n th c b n v 73 qu c t x lý s khác bi t v v n hoá kinh doanh; Thông l qu c t l nh v c/ngành kinh doanh − Doanh nghi p c n ph i xây d ng cho b ph n chuyên v kinh doanh XNK, th ct mơ h v trư c ư c v n c r i ro toán hàng nh p b ng phương th c TDCT trư c h t, b n thân m i doanh nghi p nh p kh u ph i th c s chuyên nghi p, không th d a d m vào ngân hàng ph c v − Vi c l p b ph n chuyên trách v kinh doanh XNK TTQT s giúp cho doanh nghi p gi m r i ro toán Cán b thu t nghi p v ký k t h p n nghi p − Doanh nghi p c n l ro v sau Vi c tìm hi u k ng c a toán d a b vào s h s i tác nư c B n ch t c a than tr c quán ho c m i quan h doanh, n ng l − V i ngu n v n ch s h u l n, doanh nghi p có th t ch chuyên nghi p vi c ký k t h mua hàng v i s lư ng có hi u qu vi c t 74 trư ng tài Vi t Nam hiên ang phát tri n, có r t nhi u l a ch n giúp doanh nghi p t ng v n thơng qua trư ng ch ng khốn doanh nghi p có th huy ng v n t c − ông, t nhà u tư nư c M t khác v i n ng l c tài m nh ho t doanh nghi p c ng có th tranh th c s tín nhi m c a ngân hàng, vi c m TDCT toán d dàng hơn, gi m t i − ng có uy tín th trư ng, a ng v n m c ký qu th p Doanh nghi p ph i thư ng xuyên nghiên c u xây d ng chi n lư c phát tri n kinh doanh h p lý, nâng cao ch t lư ng kh n ng c nh tranh khơng nh cịn th trư ng qu ng ng khai thác th trư ng ti m n ngày có vai trị quan tr nghi p c n ph i xây d phát tri n c − Các doanh nghi p c n h p tác giúp trư ng c nh tranh ngày gay g t Doanh nghi p không nên ch c a Nhà nư c, t doanh nghi p ho t doanh có th giúp l n Các doanh nghi p c ng nên tích ng th i phát huy tích c − Các doanh nghi p có chi n lư c qu ng cáo, ti p th c a doanh nghi p nhi u hơn; thư ng xuyên c ng c uy tín thương hi u, ni m tin c a khách hàng vào ch t lư ng s n ph m c a doanh nghi p − Doanh nghi p ph i hi u rõ v n b n lu t, TCTD, sách c a Nhà nư c có th t n d ng c nh ng l i th t v n b n 75 ó vào ho t ng s n xu t kinh doanh c ng trình ti p c n v u tư c a nhà nư c, sách i u ki n cho TTQT c ng tín nhi m c a ngân hàng V thu n l i trìnhh th c hi n phương th ngân hàng s ánh giá v th c a doanh nghi p s am hi u pháp lu t Nhà nư c 3.2.3.3 Tranh th kh n ng tín nhi m c a ngân hàng l a ch n t ch c tín d ng phù h p − M t nh ng khó kh n hi n c a doanh nghi p th c hi n phương th c TDCT m c ký qu ph n tr m so v i giá tr b ch ng t doanh nghi p bao gi ngân hàng ch ng t gi m t t t uy tín c a doanh nghi p hi n t i thông qua báo q trình cung c p thơng tin, s − Khi ti p xúc v tác, t o i u ki n thu n l trình nghi p v gi − Doanh nghi p nên có m i quan h nhi u s n ph m, d ch v N u doanh nghi p có quan h q trình ngân hàng xem xét gi m t gi m t l phí d ch v − Trong tình hình c nh tranh ngày ca TCTD ưu tiên u tư riêng bi t, ó m i doanh nghi p ph 76 phù h p thu n l i xu t kinh doanh h tr v n i v i ngành ngh , l nh v c mà ang s n có nh ng sách phù h p thu n l i cho ho t ng kinh doanh c a doanh nghi p 3.2.4 Các gi i pháp h tr c a quan qu n lý nhà nư c 3.2.4.1 Hoàn thi n hành lang pháp lu t cho phương th c TDCT Vn t o l p hồn thi n mơi trư ng pháp lý r t quan tr ng kinh t nói chung c bi t có ý ngh a i v i ho t ng kinh t i v i ho t ng i ngo i, ó có cơng tác TTQT Trong q trình h i nh p kinh t không ng ng t ng lên c qu c t hi n nay, kim ng ch XNK c a c nư c v quy mô l n ch t lư ng Nhưng m t trái c a tranh ch p phát sinh ngày nhi u ph ích gi m thi u r th ng tài chính- ngân hàng m t cách tích c c ang phát tri n thi n h th ng pháp lý v TTQT m c dù ch m t nghi p v quy n l i, trách nhi m, uy tín c nay, vi c toán XNK b ng phương th c TDCT th c hi n s không ph i v n b n lu t, mà ch t p h p t p quán, quy c th hàng ho t gi a qui t c qu c t lu t pháp qu lu tcat ng nư c Cho n Th c ti n doanh nghi p NHTM tham gia tốn tín d ng ch hay g p nhi u r v Vì v y, vi c so n th o, hoàn ch nh v n b n pháp lu t cho ho t 77 TTQT r t c n thi t cho NHTM Vi t Nam, tài áp d ng xét x Bên c nh ràng, c th trách nhi m, ng pháp x lý trư ng h p có tranh ch p, xung lu t pháp qu c gia TTQT nói chung phương th gia c a nhi u b s nh t quán vi c ban hành áp d Trong xu th ho t ng toán qua ngân hàng ngày m giao d ch ây c ng kinh doanh nói chung c Tuy nhiên, − v S m nghiên c i thông l qu c t pháp lý cho ho t XNK nói riêng, − Ho t liên quan n lu t pháp Do vây, lu t pháp m i nư c c n ph i có nh h s quy ch v giao d ch v c a nhà nh p kh u, nhà xu t kh u ngân hàng tham gia vào quan h toán hàng xu t kh u 78 − Chính ph c n ch thương m i phát tri n theo hư ng khuy n khích nh p kh u nh m c i thi n cán cân TTQT Bên c nh ph ih p ch t ch quan B Thương m i, Tư pháp, H i quan, Thu pháp c a bên liên quan, ch bn ã ban hành v trình hư ng d n th − M r ng nâng cao hi u qu kinh t i ngo i theo hư ng th trư ng quen trư ng có ti m n ng nư c ASEAN, Trung qu c, Nh t b n, M thu c kh i vi i u ki n c a nư c ta phương a phương nh xúc ti n thương m i, thông tin th k c quan − Có sách khuy n khích m nh m m i thành ph n kinh t tham gia s n xu t, XNK hàng hoá d ch v Khai thác tri t có v tài nguyên, s c lao phát tri n m nh s n ph m hàng hoá d ch v qu c t , gi m t s n ph m, nâng d n t − th Ti p t ngu n tài tr khuy n khích ngư i Vi t Nam 79 − C i cách m nh m tri tcác th t c hành chính, t o hành lang thơng thống cho ho t ng XNK Có s ph i h p gi a B , Ngành H i quan, Thu , t o i u ki n thu n l i cho doanh nghi p tham gia ho t ng XNK theo m t chu trình tu n t khép kín, gi m b t th t c, tránh phi n hà, ti t ki m th i gian chi phí − T ng cư ng vai trò qu n lý c a Nhà nư c vi c th c hi n sách qu n lý ngo i h i, ti n t vi c áp d ng bi n pháp v c n m m d o linh ho t t o i u ki n cho doanh nghi p c ch ng kinh doanh v n − T ng cưòng vai trò giám sát v c XNK lao ng − H n ch vi c hình s tr ng cho doanh nghi p XNK, nhi u d n t c c ng vơ khó kh n m t r t nhi u th i gian − S m tri n khung pháp pháp lý cho vi c s ch ng ch s d ng ch ký s , ch ng t làm s tri n khai ng d ng công ngh ngân hàng hi n int, i 3.2.4.3 T ng cư ng công tác ki m tra ki m soát TCTD − Trong b i c nh h i nh p qu c t TTQT nói chung ho t v l nh v c ngân hàng hi n nay, ho t ng toán hàng xu t kh u nói riêng ngày ph c t p hơn, r i ro ngày nhi u Yêu c u hi u qu ki m tra ki m toán n i b − ng a d ng t ph i nâng cao ch t lư ng, phòng ng a r i ro NHNN k t h p v i b , ngành có liên quan hồn thi n quy trình, quy nh cho ho t ng TTQT, xây d ng phương pháp ki m tra, giám sát ho t ng TTQT c a NHTM theo lu t pháp Vi t Nam chu n m c qu c t T ó t ng c ng ho t ng tra giám sát ánh giá an toàn i v i h th ng NHTM nghi p v TTQT c ng nghi p v kinh doanh ngo i t 80 − Bên c nh ó, NHNN c n t ng cư ng h tr thông tin, nh t thơng tin giúp phịng ng a r i ro cho NHTM Hi n nay, trung tâm CIC ch y u nơi cung c p thông tin tín d ng nư c cho NHTM CIC c n c p nh t thông tin nhi u hơn, khơng nh ng v tín d ng mà cịn v nhi u nh như: thu th p thơng tin, c nh báo v lưu ý ngân hàng Ngoài ra, CIC c ng c n ph i c p nh t trư ng h p r x y hư ng gi i quy t cách phòng ng th x y ra, phòng ng ah Trong xu th h i nh p qu c c ch ng ngân hàng phù h ng ngân hàng nói chung ho t sau: − t Th i thành l p m t th Th trư ng ngo i t gi i quy t nhu c u v ngo i t gi cách ngư i mua – bán cu phát tri n th NHTM m nghi p v TTQT có hi u qu − Th d ng NHNN Vi c thu th p, phân tích, x chính, quan h 81 ngồi nư c vô quan tr ng hi u qu cao, NHNN c n t ng cư ng trang b trung tâm khuy n khích b t bu c thơng tin v tình hình dư n K TLU NCHƠ NG3 Trên s phân tích th chương c a lu n v n Vietinbank nói riêng Vietinbank nói chung Bên c nh khác t phía doanh nghi p quan qu n lý phương th c TDCT ho t Veitinbank 82 Trong l trình h s c nh tranh gay g t hơn, kh c li t ngày nhi u r m t m nh l nh bu c ph i th qu , v a an tồn Ngành tài ngân hàng ngành hình mang l i l i nhu n cao t ph m ch y u toán qu c t M t nguyên t c b n thương m i qu c t toán hàng hóa ngư i nh p kh u i u ki n theo nguyên t c có nhi u ph c t p r vi c chuy n giao hàng hóa ti n tốn cịn có v n ngư i bán tn th Lu n v n "Hoàn thi n phương th qu c t t i CN 11 TPHCM - Vietinbank" v i mong mu n quan n nh nh ng bi n pháp h cao hi u qu h m i quan h g ngân hàng ph h i nh p ho t 83 TÀI LI U THAM KH O PGS.TS Tr n Hồng Ngân, sách Thanh tốn qu c t , NXB Th ng kê, n m 2003 PGS.TS Nguy n Duy B t, sách Thương m i qu c t phát tri n th trư ng xu t kh u, NXB Th ng kê, n m 2003 TS Nguy n V n Ti n, Sách ánh giá phòng ng a r i ro kinh doanh ngân hàng, NXB Th ng kê, n m 2002 TS Nguy n Minh Ki u, sách Thanh toán qu c t , NXB Th ng kê, n m 2006 CN 11 TPHCM - Vietinbank, Báo cáo k t qu ho t 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 T ng h p thông tin t website: www.gso.gov.vn, www.vietinbank.com.vn, www.vietcombank.com.vn ng kinh doanh n m ... T NG THANH TOÁN XNK B NG PHƠ NG TH C TDCT T I CHI NHÁNH 11 TPHCM – NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƠ NG VI T NAM Gi i thi u v 2.1 Chi nhánh 11 Tp.HCM - NH TMCP Công Thư ng Vi t Nam 2.1.1 Chi nhánh 11 TPHCM... ng lý lu n v − phương th c TDCT Phân tích ho t ng toán XNK b ng phương th c TDCT t i CN 11 TPHCM – Vietinbank − Góp ph n hoàn thi n phát tri n phương th c TDCT t i CN 11 TPHCM – Vietinbank Nh... Chương 3: Gi i pháp hoàn thi n phương th c tín d ng ch ng t ho t ng toán qu c t t i Chi nhánh 11 TPHCM- Ngân hàng TMCP Công thương Vi t Nam CHƠ NG 1.1 Nh ng lý lu n c ch ng t Thanh toán qu ho t ng