Rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ( LC) tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh bình thuận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THÀNH NAM RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THÀNH NAM RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH THUẬN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ HIỆP THƢƠNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 LỜI CẢM ƠN Tôi gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Lê Thị Hiệp Thƣơng – ngƣời hƣớng dẫn khoa học, thầy cô giáo trƣờng Đại học Ngân hàng TP HCM ngƣời giúp đỡ, ủng hộ suốt thời gian thực luận văn LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ .5 1.1 Những vấn đề chung phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.2 Quy trình tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.3 Đặc trƣng phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.4 Ý nghĩa phƣơng thức tín dụng chứng từ 10 1.1.5 Các văn pháp lý điều chỉnh phƣơng thức tín dụng chứng từ 14 1.2 Rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại 17 1.2.1 Khái niệm rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 17 1.2.2 Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 18 1.2.3 Các nhân tố tác động đến rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 24 1.2.4 Biểu rủi ro toán theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 26 1.2.5 Các tiêu phản ánh rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 27 1.2.6 Bài học kinh nghiệm từ rủi ro tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại giới 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN 32 2.1 Tổng quan hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 32 2.1.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 32 2.1.2 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 36 2.2 Thực trạng rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận .40 2.2.1 Kết hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận .40 2.2.2 Rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – chi nhánh Bình Thuận .43 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán L/C Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 58 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 58 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH THUẬN 64 3.1 Xu hƣớng phát triển việc sử dụng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 64 3.2 Định hƣớng phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 64 3.3 Các giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 66 3.3.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực tốn tín dụng chứng từ 66 3.3.2 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định 67 3.3.3 Giải pháp xây dựng chiến lƣợc khách hàng 70 3.4 Một số kiến nghị 71 3.4.1 Kiến nghị ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 71 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ 73 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ HÌNH DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết huy động vốn (2016-2018) 34 Bảng 2.2 Kết cho vay (2016-2018) 35 Bảng 2.3 Doanh số toán quốc tế (2016-2018) 38 Bảng 2.4 Tỷ trọng phƣơng thức toán quốc tế (2016-2018) 39 Bảng 2.5 Doanh số phƣơng thức tín dụng chứng từ (2016-2018) 41 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Kết kinh doanh (2016-2018) 35 Biểu đồ 2.2 Số lƣợng thƣ tín dụng xử lý (2016-2018) 42 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Quy trình tốn tín dụng chứng từ Hình 1.2 Mức độ rủi ro phƣơng thức toán 11 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Vietcombank – Bình Thuận 33 Hình 2.2 Cơ cấu phận tốn quốc tế Vietcombank –Bình thuận 37 PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Với xu hƣớng tồn cầu hố kinh tế diễn ngày mạnh mẽ hoạt động ngoại thƣơng diễn với tần suất cao với giá trị giao dịch lớn Đi kèm với hoạt động trao đổi hàng hố hoạt động tốn tiền hàng cho đối tác Nhƣ vậy, giao dịch với nƣớc ngồi nghiệp vụ tốn quốc tế có vai trị quan trọng việc thúc đẩy giao dịch hàng hố diễn nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh Do đặc điểm song phƣơng đa phƣơng nên giao dịch tốn quốc tế ln chứa đựng nhiều rủi ro Các rủi ro đến từ nhiều góc độ khác nhƣ pháp lý, môi trƣờng kinh doanh, đạo đức bên tham gia,… Trong đó, nghiệp vụ tốn thƣ tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng u cầu cam kết ngân hàng phát hành xác nhận nghiệp vụ Hiện Việt Nam sử dụng phƣơng thức toán giao dịch quốc tế nhƣng cịn tồn nhiều vƣớng mắc, khó khăn gây nên rủi ro cho bên tham gia Do tần suất giao dịch ngày nhiều nên số lƣợng tình rủi ro cho bên xuất với số lƣợng nhiều Vấn đề đặt để phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế (đặc biệt phƣơng thức tín dụng chứng từ) nhằm tạo điều kiện cho hoạt động ngoại thƣơng phát triển Với tình hình cấp thiết nhu cầu hạn chế rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng mà tác giả công tác nên tác giả chọn đề tài “Rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ (L/C) Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Bình Thuận” để làm luận văn thạc sĩ MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Mục tiêu tổng quát: đề xuất giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Bình Thuận 66 qua đó, khách hàng nhận thấy đƣợc an toàn sử dụng dịch vụ toán L/C chi nhánh mà tin tƣởng sử dụng cho dù mức phí dịch vụ thu có cao so với ngân hàng khác  Thứ hai, đẩy mạnh công tác truyền thơng, tiếp thị loại hình đặc biệt L/C để khách hàng hiểu rõ ƣu điểm mà đem lại để thấy đƣợc cần thiết giao dịch Thơng qua tạo nên nhu cầu dịch vụ cho khách hàng, góp phần thúc đẩy doanh thu dịch vụ cho ngân hàng  Thứ ba, khuyến khích nhóm khách hàng hữu có quan hệ tín dụng, tiền gửi Vietcombank Bình Thuận thực nghiệp vụ toán xuất nhập qua ngân hàng sách ƣu đãi lãi suất cho vay, tiền gửi Qua gia tăng quy mơ số lƣợng giao dịch tốn L/C nói riêng dịch vụ TTQT khác nói chung 3.3 Các giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bình Thuận 3.3.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực tốn tín dụng chứng từ Rủi ro phƣơng thức toán L/C xuất phát từ yếu tố ngƣời với tỷ trọng đáng kể Do đó, để góp phần hạn chế rủi ro đòi hỏi cán lãnh đạo nhƣ cán thực phải đƣợc thƣờng xuyên cập nhật kiến thức, bồi dƣỡng lực chuyên môn, phẩm chất đạo đức với khả ngoại ngữ để tránh đƣợc rủi ro việc diễn đạt quy định L/C Để nâng cao chất lƣợng nhân lực, tác giả đề xuất số giải pháp chủ yếu sau:  Thứ nhất, phân chia nhiệm vụ thành viên phận TTQT chi nhánh để tập hợp tình rủi ro phát sinh từ trƣớc đến chi nhánh nhƣ hệ thống ngân hàng thành tài liệu tình Thơng qua tài liệu này, cán nắm đƣợc rủi ro gặp phải thực nhiệm vụ tác nghiệp hàng ngày Khơng vậy, phải tiến hành nghiên cứu tài liệu nƣớc ngồi để nắm bắt kịp thời thông tin trƣờng hợp rủi ro diễn giới nhằm rút kinh nghiệm thực tiễn thực Việt Nam 67  Thứ hai, tạo điều kiện thuận lợi để cán nâng cao trình độ sử dụng tiếng Anh thơng qua việc tổ chức đào tạo tập trung để thi chứng quốc tế nhƣ IELTS, TOEFL Tổ chức chƣơng trình giao lƣu văn hố với ngân hàng đại lý nƣớc nhằm học hỏi văn hoá, củng cố khả sử dụng ngơn ngữ Anh nhằm tránh sai sót việc diễn đạt câu văn gây hiểu nhầm ngân hàng  Thứ ba, áp dụng UCP thƣờng xảy tình trạng nhầm lẫn, mâu thuẫn cách hiểu quy định UCP nên việc đầu tƣ ấn phẩm Hỏi đáp (Queries and Responses) ICC cần thiết Khi gặp tình khó khăn mà UCP ISBP khơng hƣớng dẫn chi tiết việc nghiên cứu câu hỏi trả lời sở quan trọng để ngân hàng làm theo để bảo vệ quyền lợi khách hàng mà phục vụ Điều giúp cho trình độ chun mơn cán nâng cao nhận biết đƣợc rủi ro xảy thực nghiệp vụ  Thứ tƣ, chi nhánh cần thƣờng xuyên tổ chức buổi giao lƣu trao đổi kinh nghiệm với cán làm việc TT TTTM Do nghiệp vụ thƣờng đƣợc tập trung xử lý trung tâm nên tình rủi ro xảy nhiều tình rủi ro chi nhánh Khi buổi giao lƣu đƣợc tổ chức cán chi nhánh nắm bắt đƣợc tình rủi ro xảy ngăn chặn từ đầu trƣớc chuyển lên TT TTTM 3.3.2 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định Công tác thẩm định phải đƣợc thực quy trình đặt nhằm tìm kiếm yếu tố tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Nhƣ vậy, chất lƣợng việc thẩm định phải đƣợc cải thiện để khơng bỏ sót yếu tố rủi ro Nghiệp vụ thông báo L/C ràng buộc trách nhiệm ngân hàng việc kiểm tra tính xác thực L/C đƣợc thông báo nên rủi ro gặp phải công tác thẩm định thấp Do vậy, nội dung tác giả lƣu ý điểm cần phải quan tâm thẩm định hồ sơ khách hàng thực nghiệp vụ phát hành L/C chiết khấu BCT Trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng Thẩm định nhà NK: nghĩa vụ nhà NK ngân hàng cần phải đƣợc đảm bảo nhằm tránh rủi ro ngân hàng thực nghĩa vụ với NTH nhƣng không 68 nhận lại đƣợc tiền toán từ nhà NK Bên cạnh việc thẩm định lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh phƣơng án kinh doanh khách hàng việc tìm hiểu, nghiên cứu khía cạnh mặt đạo đức không đƣợc bỏ qua Đạo đức khách hàng có vấn đề gây ảnh hƣởng cho ngân hàng nhƣ hành vi từ chối toán BCT phù hợp lịch sử giao dịch khách hàng, khách hàng công ty ma đƣợc thành lập với mục đích phi pháp,… Thơng qua phân tích yếu tố ngân hàng đƣa đƣợc kết luận việc có phục vụ khách hàng hay khơng? Nếu có phát hành từ vốn tự có 100% hay Vốn vay tỷ lệ ký quỹ phần trăm? Thẩm định nhà XK: khách hàng mà ngân hàng phục vụ nghiệp vụ nhà NK, nhiên nhà XK không thực nghĩa vụ với nhà NK ngân hàng phát hành phải gánh chịu rủi ro Do đó, bên cạnh việc khách hàng tự tìm kiếm tìm hiểu đối tác ngân hàng cần nghiên cứu, tìm hiểu thơng tin lịch sử giao dịch nhà XK Nhằm tìm hiểu xem nhà XK có thực hành vi lừa đảo hay giao hàng không với hợp đồng ký kết hay không? Bên cạnh việc kiểm tra hoạt động nhà XK có liên quan đến quy định cấm vận mà Việt Nam phải tuân thủ hay không Thực trạng cho thấy cán toán quốc tế kiểm tra hành vi cấm vận mà không tìm hiểu thơng tin nhà XK để tƣ vấn cho khách hàng Kiểm tra nội dung L/C đƣợc yêu cầu phát hành: Việc đảm bảo L/C đƣợc phát hành với điều khoản, quy định chặt chẽ, đảm bảo quyền lợi tránh rủi ro cho nhà NK cần thiết Đây giải pháp quan trọng giúp khách hàng giảm rủi ro từ gián tiếp giúp ngân hàng giảm rủi ro Để hoàn thành tốt việc này, cán cần nghiên cứu kỹ lƣỡng điều khoản vận dụng trình độ để nhận dạng rủi ro xảy để tƣ vấn Kiểm tra hàng hoá giao dịch: phát hành L/C, hàng hoá tài sản giúp ngân hàng đảm bảo lợi ích ngƣời u cầu mở L/C khơng thực nghĩa vụ Khi xảy rủi ro, ngân hàng xử lý tài sản để thu hồi vốn tốn cho nhà XK Chính vậy, cán cần lƣu ý điểm sau 69 để tránh rủi ro: (i) hàng hố giao dịch có đƣợc phép tự NK hay có hạn ngạch phải đƣợc xin phép; (ii) hàng hố giao dịch có thuộc danh mục sản phẩm cấm mua bán nhƣ loại động thực vật quý hiếm, nội tạng, danh mục động vật cấm nhập cảnh,… (iii) hàng hố có mang tính chất đặc thù mà có hay số doanh nghiệp có nhu cầu đầu tƣ để sản xuất hay khơng; (iv) hàng hố bảo quản mà chất lƣợng không thay đổi (v) giá thị trƣờng hàng hố có biến động mạnh hay không Trong nghiệp vụ chiết khấu thư tín dụng Nhƣ phân tích nội dung rủi ro thƣờng gặp phải nghiệp vụ mâu thuẫn việc xác định tính phù hợp BCT đƣợc xuất trình Do đó, cán TTQT cần phải đọc hiểu rõ quy định L/C áp dụng thông lệ quốc tế vào để tiến hành nghiệp vụ Nếu có quy định chƣa rõ hay hiểu theo nhiều ý khác cần liên hệ TT TTTM hỗ trợ xử lý, tránh việc định theo suy nghĩ cá nhân mà khơng có sở pháp lý, thơng lệ Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải tìm hiểu uy tín ngân hàng phát hành nhằm đảm bảo khả thực nghĩa vụ ngân hàng phát hành hay khơng Ngồi ra, việc dự đốn xu hƣớng, diễn biến giá hàng hoá giao dịch thị trƣờng cần thiết ảnh hƣởng đến định chấp nhận bất hợp lệ ngƣời mở L/C BCT khơng hồn hảo Khi nhà XK xuất trình BCT giả cho ngân hàng để yêu cầu đòi tiền ngân hàng phát hành trách nghiệm kiểm tra tính thực tế hoạt động giao hàng không thuộc ngân hàng thƣơng lƣợng Tuy nhiên, nhằm tránh rủi ro ngân hàng phát hành phát BCT giả từ chối tốn ngân hàng chiết khấu cần u cầu nhà NK xuất trình tờ khai hải quan để đảm bảo hoạt động giao hàng có diễn thực tế Nếu nhƣ khách hàng chƣa kịp xuất trình tờ khai hải quan để kiểm tra cán toán cần liên hệ với hãng tàu dựa thông tin vận đơn để yêu cầu xác thực hoạt động giao hàng có diễn Để đảm bảo hoạt động TTQT đặc biệt hoạt động toán hàng hoá xuất nhập theo phƣơng thức toán L/C định hƣớng phát triển 70 theo hành lang pháp lý Nhà nƣớc, Vietcombank, chi nhánh cần tăng cƣờng công tác kiểm tra kiểm soát Trƣớc hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm soát ngƣời công tƣ phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác kiểm toán nội cho lĩnh vực nhƣ: kiểm tốn báo cáo tài 3.3.3 Giải pháp xây dựng chiến lƣợc khách hàng Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng yếu tố quan trọng định khối lƣợng quy mô hoạt động doanh nghiệp, đặc biệt chế thị trƣờng Để hạn chế rủi ro TTQT nói chung tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ nói riêng, Vietcombank Bình Thuận cần phải xây dựng chiến lƣợc khách hàng dài hạn, tích cực hấp dẫn lợi ích khách hàng nhƣ lợi ích Ngân hàng Thực sách khách hàng linh hoạt Hiện biểu phí dịch vụ tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Vietcombank Bình Thuận chƣa mang tính cạnh tranh ngân hàng khác địa bàn, việc áp dụng biểu phí cịn mang tính cứng nhắc Do vậy, Vietcombank Bình Thuận cần phải xác định phân khúc thị trƣờng hƣớng tới, phân loại đƣợc khách hàng mục tiêu, khách hàng tiềm năng, khách hàng truyền thống Đối với nhóm khách hàng cần có sách riêng cho phù hợp Tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng Thực tế nay, doanh nghiệp xuất nhập thiếu kinh nghiệm thƣơng lƣợng ký kết hợp đồng ngoại thƣơng, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa, bƣớc vào lĩnh vực thƣơng mại quốc tế thiếu trình độ chuyên mơn TTQT, trình độ ngoại ngữ kém, trình độ am hiểu điều kiện thƣơng mại quốc tế, nhƣ luật lệ quốc tế cịn yếu Vì thƣờng dẫn tới kết phát sinh tranh chấp kiện tụng, kinh doanh hiệu Do cơng tác tƣ vấn ngân hàng quan trọng Ngân hàng tƣ vấn cho khách hàng điều khoản cần ràng 71 buộc hợp đồng, lựa chọn điều kiện toán phù hợp với điều kiện thƣơng mại quốc tế, kiến thức pháp luật liên quan… Khi ngân hàng khơng tạo đƣợc niềm tin với khách hàng, mà thu hút ngày nhiều khách hàng đến với ngân hàng, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Do hạn chế khả thực biện pháp giúp giảm thiểu rủi ro phƣơng thức toán L/C chi nhánh, tác giả xin đề xuất số kiến nghị để Hội sở Vietcombank thực nhằm hạn chế rủi ro 3.4.1.1 Đầu tƣ phát triển công nghệ đại Với xu ngân hàng số diễn giới, công nghệ đƣợc áp dụng rộng rãi để vận hành hoạt động ngân hàng nói chung dịch vụ tốn L/C nói riêng Việc đổi mới, nâng cấp khả quản lý, quản trị hồ sơ L/C điều cần thiết để hạn chế rủi ro q trình tác nghiệp Khơng vậy, việc phát triển hệ thống liệu liên kết hệ thống ngân hàng, thuế quan, vận tải cần thiết để cán tác nghiệp có thêm thơng tin để xử lý hồ sơ Thông qua việc đổi công nghệ giúp cải thiện chất lƣợng dịch vụ TTQT, tăng tính cạnh tranh ngân hàng Hiện nay, quy trình luân chuyển hồ sơ hệ thống Vietcombank tiên tiến so với ngân hàng nƣớc Ví dụ nhƣ theo dõi chứng từ xử lý khâu nào, thời gian xử lý bao lâu, cán tiếp nhận xử lý,… Tuy nhiên, việc thực chƣa tự động mà yêu cầu cán tác nghiệp với nhiều bƣớc khác nhau, dễ gây nên tình trạng tác nghiệp nhầm làm cho hồ sơ bị lỗi Vì vậy, cần thay đổi hệ thống với lựa chọn sẵn có phù hợp với loại hình tác nghiệp chun dụng Ngồi ra, cần phát triển hệ thống giải thích trƣờng liệu trực tiếp (bằng cách nhấn double click) thay tra cứu scan trắng đen văn hƣớng dẫn sử dụng hệ thống với chất lƣợng kém, tốn thời gian tìm kiếm Thơng qua việc sửa đổi giúp cho hệ thống tác nghiệp trở nên dễ dàng hơn, tránh đƣợc lỗi tác nghiệp 72 Phần mềm đƣợc sử dụng không tránh khỏi sai sót q trình vận hành Những lỗi gây ảnh hƣởng nghiêm trọng đến khả phục vụ khách hàng tình cần xử lý gấp nhƣng hệ thống khơng hoạt động Chính lý mà kiến nghị Hội sở xây dựng đội ngũ công nghệ thơng tin chun mơn cao để xử lý, cập nhật phần mềm nhanh chóng lỗi phát sinh thay thời gian xử lý thƣờng ngày làm việc nhƣ 3.4.1.2 Tiến hành cập nhật bồi dƣỡng lực pháp lý quốc tế cho toán viên quốc tế Luật pháp quốc gia tham gia giao dịch ngoại thƣơng đƣợc đặt lên thông lệ quốc tế nên việc tìm hiểu, nắm bắt quan trọng để hạn chế rủi ro pháp lý cho dịch vụ TTQT ngân hàng Khi cán nắm bắt đƣợc luật pháp có khả nhận biết rủi ro xảy khách hàng đề nghị thực nghiệp vụ toán L/C sở để nâng cao hiệu tƣ vấn cho khách hàng Do khả thu thập, tìm hiểu pháp lý hạn chế chi nhánh nên nhiệm vụ nghiên cứu cần đƣợc thực tập trung hội sở Phòng pháp chế Hội sở cần phải thành lập phận nghiên cứu luật pháp quốc tế ảnh hƣởng đến L/C Sau nghiên cứu tìm hiểu, cần nhận diện đƣợc rủi ro gặp phải quốc gia giao dịch Từ mà hình thành nên ứng dụng tiện ích tra cứu điểm cần lƣu ý pháp lý tiến hành thực nghiệp vụ toán L/C cho khách hàng đối tác quốc gia 3.4.1.3 Mở rộng mối quan hệ đại lý Ngân hàng đại lý có vai trị quan trọng việc thực thông báo L/C nhƣ chuyển tiền ngân hàng phát hành ngân hàng xuất trình Do đó, mạng lƣới ngân hàng đại lý hạn chế địi hỏi việc có nhiều ngân hàng trung gian tham gia vào quy trình tốn L/C gia tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng Việc mở rộng quan hệ đại lý đem lại lợi ích sau cho Vietcombank:  Thuận lợi việc xác thực L/C để tránh rủi ro việc thông báo phải L/C giả mạo 73  Có thêm nguồn thơng tin đáng tin cậy để tìm hiểu đối tác khách hàng ngân hàng đại lý cung cấp (trƣờng hợp ngân hàng đại lý phục vụ đối tác khách hàng) Ngoài ra, phát sinh tranh chấp BCT, Vietcombank ngân hàng đại lý có điều kiện thuận lợi để đàm phán có mối quan hệ từ trƣớc  Tăng chất lƣợng phục vụ khách hàng với chi phí thấp giảm thiểu đƣợc số lƣợng ngân hàng trung gian tham gia Thông qua lợi ích phân tích việc mở rộng mối quan hệ ngân hàng đại lý cần thiết Tuy nhiên việc mở rộng khơng mang tính tuỳ tiện mà cần phải nghiên cứu kỹ lƣỡng thơng tin nhƣ: uy tín ngân hàng đại lý thị trƣờng quốc tế, tần suất giao dịch khách hàng thông qua ngân hàng đại lý này,… 3.4.1.4 Đổi công tác kiểm tra, giám sát Thay cơng tác quản trị báo cáo nhƣ nay, cần nâng cao công tác tự kiểm tra đơn vị, chi nhánh nhằm phát sai sót q trình tác nghiệp, đảm bảo tn thủ theo quy trình quy định Đồng thời Vietcombank hội sở tổ chức thƣờng xuyên đợt tra, kiểm tra mảng toán quốc tế tài trợ thƣơng mại chi nhánh Trung tâm Tài trợ thƣơng mại nhằm kịp thời phát lỗi tác nghiệp nhƣ lỗi mang tính hệ thống 3.4.1.5 Tăng cƣờng hợp tác, trao đổi với ngân hàng khác nghiệp vụ toán quốc tế Các ngân hàng thƣơng mại nên tổ chức buổi hội thảo chuyên ngành TTQT nhằm trao đổi kiến thức TTQT, trao đổi tình rủi ro, tranh chấp xảy ngân hàng để ngân hàng khác học hỏi kinh nghiệm lẫn Nếu khơng tự thực kiến nghị ngân hàng nhà nƣớc hỗ trợ 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ Hoạt động kinh tế doanh nghiệp nƣớc chịu điều tiết vĩ mô nhà nƣớc Do đó, việc giữ cho mơi trƣờng hoạt động kinh tế ổn định có vai trị 74 thúc đẩy hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp phát triển Từ ảnh hƣởng đến khả thực nghĩa vụ khách hàng ngân hàng Tuy nhiên, với hệ thống pháp luật quản lý nhà nƣớc tồn số hạn chế gây trở ngại cho hoạt động doanh nghiệp Một số hạn chế mà nhà nƣớc cần khắc phục triệt để nhƣ: thời gian xử lý, cấp phép cho hoạt động XNK doanh nghiệp; rút gọn thủ tục hải quan; tăng cƣờng công tác chống hàng giả, hàng nhái gây ảnh hƣởng đến khả tiêu thụ sản phẩm NK; giải triệt để tình trạng bảo hộ sản xuất nƣớc nhằm giảm thiểu chi phí đầu vào cho số ngành, lĩnh vực Tạo chế riêng cho ngân hàng việc xử lý hàng hoá NK để thu hồi vốn trƣờng hợp nhà NK không thực nghĩa vụ với ngân hàng Nhƣ phân tích trên, qui định cấp phép NK số công ty định nhƣ hạn ngạch NK gây khó khăn cho ngân hàng việc xử lý nợ Do đó, phủ cần cho phép ngân hàng NK lô hàng thông qua việc cắt hạn ngạch NK công ty không thực nghĩa vụ với ngân hàng để tăng hạn ngạch công ty đƣợc cấp phép theo quy định nhà nƣớc Từ đó, giúp ngân hàng gia tăng hội tìm kiếm ngƣời mua để xử lý hàng hố Thực thi sách ngoại giao để thúc đẩy hoạt động XK hàng hoá nhằm tăng nguồn cung ngoại tệ cho thị trƣờng, tránh tình trạng thiếu hụt khoản làm cho tỷ giá tăng mạnh Bên cạnh việc thực thi sách tiền tệ hợp lý cho lãi suất thấp để doanh nghiệp có điều kiện hoạt động, đầu tƣ hiệu 3.4.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Hiện nay, Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC) nơi cung cấp thông tin lịch sử tín dụng, thơng tin tài sản đảm bảo khách hàng đáng tin cậy Tuy nhiên, công tác cập nhật liệu ngân hàng chƣa đƣợc thƣờng xuyên, chủ yếu với tần suất tháng/lần nên chất lƣợng thông tin chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu cán tác nghiệp Do vậy, kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc quy định ngân hàng xây dựng hệ thống liên kết tự động cập nhật thông tin khách hàng lên cổng thơng tin quốc gia Khi đó, liệu dƣ nợ, trạng 75 thái nợ tài sản đảm bảo khách hàng phản ánh xác thơng tin thời điểm tra cứu, giúp hạn chế rủi ro đạo đức từ khách hàng Hơn nữa, cần mở rộng liệu đƣợc cung cấp, thu thập để cán tác nghiệp có thêm nhiều thơng tin để đánh giá khách hàng nhằm định có mở L/C cho khách hàng hay khơng, hình thức bảo đảm nhƣ Cơ sở pháp lý nghiệp vụ toán L/C chƣa đƣợc thành lập Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc cần tham mƣu cho Chính phủ, Quốc hội việc ban hành luật quy định, hƣớng dẫn chi tiết nguyên tắc cần phải thực để đảm bảo lợi ích chủ thể hoạt động nƣớc Theo đó, luật cần phải đồng với hệ thống pháp luật quốc gia mà Việt Nam thƣờng xuyên có quan hệ thƣơng mại để tránh trƣờng hợp bất đồng quy định, gây khó khăn q trình xử lý tranh chấp Ngồi ra, cần phải liên tục thực sửa đổi, bổ sung để theo kịp xu hƣớng giới Nguồn cung ngoại tệ hệ thống ngân hàng đến từ thu hút từ dòng tiền hoạt động khách hàng mua thị trƣờng liên ngân hàng Do đó, thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng phát triển giải pháp hàng đầu để giải tình trạng thiếu hụt nguồn cung ngân hàng thặng dƣ nguồn cung ngân hàng khác Để hoàn thiện phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng, Ngân hàng nhà nƣớc cần quy định trạng thái ngoại hối ngân hàng Cụ thể, quy định lƣợng ngoại tệ đƣợc phép giữ ngân hàng để phục vụ khách hàng thời điểm Phần trội cần đƣợc bán thị trƣờng để ngân hàng khác có đƣợc nguồn ngoại tệ phục vụ khách hàng mà khơng xảy tình trạng thiếu cung dẫn đến tỷ giá tăng cao Ngoài ra, nghiệp vụ phái sinh tiền tệ đóng vai trị quan trọng việc hạn chế rủi ro cho nhà xuất nhập Do vậy, việc phát triển sở pháp lý hoàn thiện tạo điều kiện thuận lợi cho thị trƣờng phái sinh tiền tệ phát triển nhiệm vụ cấp bách mà Ngân hàng Nhà nƣớc cần phối hợp với quan có liên quan tiến hành thực trình Chính phủ phê duyệt 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG Tác giả tiến hành phân tích xu hƣớng phát triển hoạt động toán L/C tƣơng lai chƣơng Thơng qua mà nhận diện đƣợc thay đổi để Vietcombank Bình Thuận đề xuất định hƣớng phát triển TTQT nói chung L/C nói riêng giai đoạn 2019-2020 Kết hợp với tình rủi ro nguyên nhân đƣợc nêu chƣơng hai, tác giả đề xuất giải pháp nhằm gia tăng an toàn cho hoạt động tốn theo phƣơng thức L/C Cụ thể có hai nhóm giải pháp chủ yếu: _ Nhóm giải pháp vi mơ: giải pháp đƣợc đƣa để hạn chế rủi ro Vietcombank Bình Thuận Hội sở Vietcombank thực nhƣ: nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định, đầu tƣ phát triển công nghệ, tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ,… _ Nhóm giải pháp vĩ mơ: kiến nghị tác giả quan quản lý nhà nƣớc có vai trị trực tiếp đến hoạt động TTQT nhƣ Ngân hàng nhà nƣớc, Chính phủ 77 KẾT LUẬN Luận văn nghiên cứu khung lý thuyết phƣơng thức toán L/C nhƣ: khái niệm, quy trình thực hiện, loại L/C, đặc điểm cần lƣu ý, ý nghĩa phƣơng thức toán giao dịch thƣơng mại quốc tế,… Cũng nhƣ hoạt động ngân hàng khác nên hoạt động toán L/C chứa đựng rủi ro cho ngân hàng thực nghiệp vụ Do đó, tác giả tiếp tục nghiên cứu lý thuyết rủi ro xảy nhân tố gây rủi ro Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết, tác giả vận dụng lý thuyết vào thực tiễn áp dụng thơng qua việc xem xét tình rủi ro xảy ngân hàng Vietcombank Bình Thuận Cùng với rút nguyên nhân gây nên rủi ro nhƣ: trình độ nhân viên tốn, mức độ áp dụng khoa học kỹ thuật vào nghiệp vụ, mâu thuẫn quan điểm xử lý chứng từ ngân hàng, môi trƣờng kinh doanh không ổn định với nhiều biến động,… Đây nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng phục vụ, cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng Dựa nguyên nhân đƣợc phân tích ra, tác giả đề xuất giải pháp hữu hiệu nhằm hạn chế dựa khả thực đối tƣợng Đối với ngân hàng Vietcombank, tác giả đề xuất giải pháp vi mô để phận quản lý, quản trị ngân hàng thực nhằm khắc phục hạn chế hay gặp phải gây nên rủi ro cho ngân hàng Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Chính phủ, tác giả kiến nghị thực sách điều tiết kinh tế ổn định, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thực nghiệp vụ hợp tác quốc tế 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt Lƣơng Thị Huyền (2013), Giải pháp hạn chế phịng ngữa rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Daklak, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Phạm Thị Diệu Linh (2008), Rủi ro hạn chế rủi ro phương pháp tốn thư tín dụng Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Đại học Ngoại thƣơng Nguyễn Ngọc Bảo Ngân (2013), Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Lê Phan Thị Diệu Thảo (2013), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Thành phố Hồ Chí Minh, Nhà xuất Phƣơng Đơng Đinh Xuân Trình Đặng Thị Nhàn (2013), Cẩm nang 280 quy tắc kiểm tra chứng từ toán L/C tuân thủ UCP 600 - ISBP 745 2013, Hà Nội, Nhà xuất Lao động Đinh Xuân Trình Đặng Thị Nhàn (2014), Một số vấn đề pháp lý cần lƣu ý sử dụng tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quôc tế kiểm tra chứng từ theo UCP600 (ISBP745 ICC 2013), Tạp chí Kinh tế Đối ngoại, Tập 61 Vietcombank Bình Thuận (2016) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2016 Vietcombank Bình Thuận (2017) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017 Vietcombank Bình Thuận (2018) Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2018 79 Tài liệu tham khảo tiếng Anh International Chamber of Commerce (2007) The Supplement to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation Version 1.1 (eUCP 1.1) International Chamber of Commerce (2007) Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – UCP 600 International Chamber of Commerce Banking Commission (2013) International Standard Banking Practice for the examination of documents under UCP600 - ISBP 745 Tham khảo từ Internet Kỹ xuất nhập (2018), UCP600-bộ quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng (L/C), truy cập tại: https://kynangxuatnhapkhau.vn/ucp600-bocac-quy-dinh-ve-viec-ban-hanh-va-su-dung-thu-tin-dung-l-c/ [Ngày truy cập 03/05/2019] Đào Thọ (2019), Nhiều lô hàng nông sản Việt Nam xuất bị trả về, truy cập tại: https://baomoi.com/nhieu-lo-hang-nong-san-cua-viet-nam-xuat-khau-bi-tra- ve/c/30766940.epi [Ngày truy cập 15/06/2019] Ozgur Eker (2018), Letter of Credit Transaction, truy cập tại: https://www.letterofcredit.biz/index.php/2018/01/20/letter-of-credit-transaction/ [Ngày truy cập 01/05/2019] Trade Finance Global (2019), UCP 600 (Uniform Customs & Practice for Documentary Credits) - What is it?, https://www.tradefinanceglobal.com/letters-of-credit/ucp-600/ truy cập tại: [Ngày truy cập truy cập tại: 01/05/2019] iContainers (2019), International payment methods, https://www.icontainers.com/help/international-payment-methods/ [Ngày truy cập 01/05/2019] ... HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ THÀNH NAM RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH THUẬN... loại rủi ro xảy tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thƣơng mại? Thực trạng rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Bình. .. rủi ro toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Bình Thuận