Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam sài gòn

LỜI CAM ĐOAN Tác giả thực đề tài: “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn” cam đoan tất nội dung luận văn hoàn tồn hình thành phát triển từ quan điểm tác giả Các số liệu, kết nêu luận văn hoàn toàn trung thực TP.HCM, ngày tháng năm 2012 Tác giả luận văn Trần Thị Kim Ngân MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Quá trình hình thành phát triển tổ chức XHTD doanh nghiệp giới 1.2Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 1.2.1Định nghĩa XHTD doanh ngh 1.2.2Đặc điểm XHTD doanh n 1.2.3Vai trò XHTD doanh nghi 1.2.4Các phương pháp dùng 1.2.5Mơ hình XHTD doanh nghiệp 1.2.5.1 Mơ hì 1.2.5.2 Mơ hình điểm số Z Edward I Altman 1.2.5.3 1.2.5.4 Mơ hình cấu trúc rủi ro tổng hợp Merton 1.2.6 Nguyên tắc tiêu XHTD doanh nghiệp 1.2.6.1 Nguyên tắc XHTD doanh nghiệp 1.2.6.2 Các tiêu XHTD doanh nghiệp 1.3 Kinh nghiệm Ngân hàng giới học cho Việt Nam XHTD doanh nghiệp 1.3.1 Kinh nghiệm ngân hàng giới XHTD doanh nghiệp Mơ hì 1.3.1.1 Kinh nghiệm Đức 17 1.3.1.2 Kinh nghiệm Pháp 17 1.3.1.3 Kinh nghiệm Ngân hàng ANZ 19 1.3.1.4 XHTD theo quy định Basel II 20 1.3.2 Bài học kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cho NHTM Việt Nam 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 26 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 28 2.1.3 Kết hoạt động từ năm 2010 đến 28 2.2 2.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh 28 2.1.3.2 Kết hoạt động tín dụng 30 Thực trạng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng BIDV – Chi nhánh Nam Sài Gòn 40 2.2.1 Cơ sở pháp lý hệ thống XHTD doanh nghiệp 40 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 40 2.3 2.2.2.1 Căn để đánh giá, xếp hạng 40 2.2.2.2 Phương pháp xếp hạng 41 2.2.2.3 Mơ hình chấm điểm, xếp hạng 41 2.2.2.4 Nguyên tắc chấm điểm 42 2.2.2.5 Quy trình thực 43 2.2.2.6 Chính sách khách hàng phân loại nợ 52 2.2.2.7 Chính sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro .54 So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV với NHTM khác 54 2.4 Nhận xét hệ thống XHTD doanh nghiệp 56 2.4.1 Những kết đạt 56 2.4.2 Những tồn hệ thống 58 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD DOANH NGHIỆP TẠI BIDV CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 64 3.1 Định hƣớng phát triển BIDV CN Nam Sài Gòn đến 2015 .64 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp BIDV Chi nhánh Nam Sài Gòn 65 3.2.1 Xác định mục tiêu xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp điều kiện 65 3.2.2 Các giải pháp hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV Nam Sài Gòn 66 3.2.2.1 Đối với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 66 3.2.2.2 Đối với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hoạt động chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp 77 3.3 Các giải pháp bổ trợ 87 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế 87 3.3.2 Sửa đổi, bổ sung Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 88 3.3.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín nhiệm doanh nghiệp từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước (CIC) 89 3.3.4 Hình thành phát triển cơng ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp độc lập 90 3.3.5 Nâng cao hiệu hoạt động cục Thống kê việc cung cấp tiêu trung bình ngành 90 3.3.6 Đào tạo nâng cao trình độ chun mơn kỹ cho đội ngũ cán tín dụng 90 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV CN NSG Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn DN Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương NHNN Ngân hàng nhà nước PGD Phòng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo HĐKD Hoạt động kinh doanh XHTD Xếp hạng tín dụng BCTC Báo cáo tài QĐ Quyết định Quyết định 493 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHH ngày 22/04/2005 Moody’s Moody’s Investors Service S&P Standar & Poor VCB, Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VBARD, Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CIC Trung tâm thơng tín dụng ngân hàng Nhà nước Việt Nam DPRR Dự phòng rủi ro LNTT Lợi nhuận trước thuế DVR Dịch vụ ròng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1 : Tổng hợp kết mơ hình số Z Altman Bảng 1.2 : Ký hiệu XHTD dài hạn tổ chức xếp hạng Bảng 1.3 : Phân loại khách hàng theo Hệ thống XHTD ANZ Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Nam Sài Gịn Bảng 2.2 : Tình hình nguồn vốn huy động BIDV – CN NSG Bảng 2.3 : Tình hình dư nợ tín dụng BIDV – CN NSG Bảng 2.4 : Cơ cấu dư nợ BIDV – CN NSG Bảng 2.5 : Phân loại nợ theo Hệ thống xếp hạng tín dụng Bảng 2.6 : Các mức hạng ý nghĩa chúng Bảng 2.7 : Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp Bảng 2.8 : Bảng tỷ trọng nhóm tiêu phi tài Bảng 2.9 : Bảng kết xếp hạng phân loại nhóm nợ Bảng 2.10 : Chính sách khách hàng BIDV Bảng 2.11: Chính sách phân loại nợ lập dự phịng rủi ro DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1 : Sơ đồ tổ chức BIDV CN Nam Sài Gịn Hình 2.2 : Biểu đồ Huy động vốn BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.3 : Biểu đồ cho vay doanh nghiệp BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.4 : Biểu đồ dư nợ phân theo thời hạn BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.5 : Biểu đồ dư nợ phân theo loại tiền BIDV CN NSG năm 2010-2011 Hình 2.6 : Biểu đồ phân loại nợ theo Hệ thống XHTD năm 2010-2011 Hình 2.7 : Sơ đồ quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV CN NSG Hình 3.1 : Sơ đồ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đề xuất Hình 3.2 : Sơ đồ quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp chưa đủ BCTC năm liên tiếp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới, bên cạnh hội ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với thách thức gắn liền với tiềm ẩn rủi ro Thực tiễn cho thấy hoạt động ngân hàng thương mại tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản vay khó địi Trong đó, tài sản sinh lời khoản cho vay chiếm tỷ trọng lớn tài sản có kết cấu tài sản ngân hàng thương mại Chính vậy, nhận thức vai trò quan trọng việc quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, lượng hóa mức độ rủi ro, xác định nguyên nhân để đề biện pháp hiệu việc phòng ngừa hạn chế thấp rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gịn nói riêng, điều thể qua việc Ngân hàng Nhà nước ban hành hệ thống văn quy định, hướng dẫn quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng hệ thống Ngân hàng Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 việc triển khai thí điểm đề án phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết định 493 quy định phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính (Điều 7) lộ trình u cầu tất tổ chức tín dụng Việt Nam phải đệ trình đề án xếp hạng tín dụng nội để Ngân hàng Nhà nước xem xét phê duyệt chậm vào tháng 5/2008 Trong việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp công cụ hỗ trợ hiệu có tính khoa học cao Điều chứng minh qua việc ngân hàng nước khu vực giới đưa vào sử dụng hệ thống từ lâu mang lại nhiều kết khả quan hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Ở ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn, hệ thống sau đưa vào sử dụng bước đầu mang lại nhiều kết việc định tín dụng, thực sách khách hàng quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên bên cạnh kết đạt hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh cịn tồn nhiều khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Với mong muốn góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp luận văn vào nghiên cứu đề tài “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN” Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu lý thuyết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, vai trò hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM Giới thiệu phương pháp, mơ hình dùng đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng giới từ đưa học kinh nghiệm NHTM Việt Nam Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp áp dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn để thấy kết đạt tồn hệ thống Bên cạnh luận văn khái quát, so sánh với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM khác Việt Nam để có nhìn tổng thể giống khác cách đánh giá, phân loại khách hàng từ thấy ưu điểm tồn hệ thống Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Nam Sài Gòn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi Nhánh Nam Sài Gòn từ năm 2010 đến hết năm 2011; hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp áp dụng chi nhánh Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu phạm vi toàn Chi nhánh Nam Sài Gòn – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam sở số liệu báo cáo từ năm 2010 đến hết năm 2011 Ngoài ra, hạn chế kiến thức thời gian nghiên cứu nên nội dung khác luận văn như: chi tiết kỹ thuật, điểm số, trọng số tiêu mơ hình xếp hạng nước giới,…chỉ giới thiệu khái quát làm sở cho việc nghiên cứu luận văn Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa lý thuyết chuyên ngành tài – ngân hàng với phương pháp phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng nước giới để nghiên cứu vấn đề Ngồi luận văn cịn sử dụng tài liệu, viết tác giả có liên quan Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Trên sở khái quát lý luận, nghiên cứu thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn, kinh nghiệm xếp hạng ngân hàng nước nước luận văn kiến nghị giải pháp để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Đây hệ thống xếp hạng theo luận văn hoàn thiện đầy đủ, thực triển khai áp dụng toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để tham khảo áp dụng cho tổ chức tín dụng khác Việt Nam Do hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm nên luận văn sâu nghiên cứu toàn diện hết tất vấn đề liên quan đế xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Mong đề tài tiếp tục nghiên cứu, khảo sát đầy đủ nhằm củng cố bổ sung thêm giải pháp, nhằm đạt hiệu thiết thực Kết cấu luận văn Luận văn bao gồm chương: phi tài (Nguồn: Tổng hợp thông tin từ hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam) Bảng so sánh điểm trọng số tiêu phi tài BIDV, VCB, VBARD CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH Lưu chuyển tiền tệ Trình độ quản lý Quan hệ tín dụng Các yếu tố bên Các đặc điểm khác (Nguồn: Tổng hợp thơng tin từ hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV, Vietcombank, Viettinbank, Agribank) Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam STT Chỉ ti I Tiêu chuẩn đánh giá dòng tiền D Hệ số khả trả lãi (từ thu nhập thuầ Hệ số khả trả nợ gốc (từ thu nhập Xu hướng lưu chuyển tiền tệ Trạng thái lưu chuyển tiền tệ từ h Tiền khoản tương đương tiền/Vố II Tiêu chuẩn đánh giá lực quản lý củ Kinh nghiệm ngành/lĩnh vực kinh Thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp G Mơi trường kiểm sốt nội Đánh giá lực điều hành Giám đốc 10 Đánh giá tầm nhìn, chiến lược kinh doanh III Tiêu chuẩn đánh giá uy tín giao dịch củ 11 Trả nợ hạn 12 Số lần giãn nợ gia hạn nợ 13 Nợ hạn khứ 14 Số lần cam kết khả to cam kết khác…) 15 Cung cấp thông tin đầy đủ hẹn th IV Tiêu chuẩn đánh giá yếu tố bên ngoà 16 Triển vọng ngành 17 Uy tín, danh tiếng DN 18 Vị cạnh tranh DN 19 Số lượng đối thủ cạnh tranh 20 Chính sách Nhà nước liên quan đến DN V Tiêu chuẩn đánh giá yếu tố khác 21 Đa dạng hóa hoạt động theo ngành, thị 22 Thu nhập từ hoạt động xuất 23 Sự phụ thuộc nhà cung cấp, khách hàng 24 Lợi nhuận sau thuế 25 Vị DN (Nguồn: Thông tin từ Hệ thống xếp hạng tín dụng DN Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam) Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Vi STT I II 10 III 11 12 13 14 15 16 17 18 19 IV 20 21 22 23 24 V 25 Chỉ tiêu Nhóm tiêu đánh giá lƣu chuyể Hệ số khả trả lãi Hệ số khả trả nợ gốc Xu hướng lưu chuyển tiền tệ thu Trạng thái lưu chuyển tiền tệ t Tiền khoản tương đương tiền/ Nhóm tiêu đánh giá lực v Kinh nghiệm ngành Ban q đề xuất Kinh nghiệm Ban quản lý Môi trường hệ thống kiểm tra, kiểm Các thành tựu đạt thấ Tính khả thi phương án kinh doa Nhóm tiêu đánh giá tình hình v Trả nợ hạn (nợ gốc) Số lần giãn nợ gia hạn nợ Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả tha cam kết khác…) Số lần chậm trả lãi vay Thời gian trì tài khoản với Ngân Số lượng giao dịch trung bình hàng t cho vay Số lượng loại giao dịch với Ngân hối, L/C…) Số dự tiền gửi trung bình tháng N Nhóm tiêu đánh giá môi trƣờn Triển vọng ngành Được biết đến (về thương hiệu c Vị cạnh tranh DN Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập người vay chịu ảnh cách DNNN Nhóm tiêu đánh giá đặc điể Đa dạng hóa hoạt động theo ngà 26 Thu nhập từ hoạt động xuất 27 Sự phụ thuộc vào đối tác đầu vào/đầu 28 Lợi nhuận sau thuế công ty năm gần 29 Vị công ty (Nguồn: Thông tin từ Hệ thống xếp hạng tín dụng DN Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam) PHỤ LỤC 03 Minh họa xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gịn Tên doanh nghiệp: CƠNG TY CP ABC Ngành hoạt động: Thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: triệu đồng Khoản mục A I II III IV B I II TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tƣơng đƣơ Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu kh Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồ kho Tài sản ngắn hạn khác Thuế gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác TÀI SẢN DÀI HẠN Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dan Các khoản đầu tƣ tài d Đầu tư vào công ty liên kết, liên III A I II B I II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà Phải trả côgn nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả phải nộp Nợ dài hạn Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp mat việc làm NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân p Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi TỔNG NGUON VỐN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tại ngày 31/12/2011 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng dịch Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh Thu nhập khác Chi phí khác Lơi nhuận khác Lợi nhuận kế toán trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế 10 11 12 13 14 15 16 QUY TRÌNH XẾP HẠNG Bƣớc : Xác định ngành nghề kinh tế Công ty hoạt động lĩnh vực thương mại, dịch vụ Bƣớc : Xác định quy mô Quy mô khách hàng xác định dựa việc chấm điểm tiêu sau  STT Tổng điểm quy mô 32 điểm Cơng ty xếp loại doanh nghiệp có quy mơ lớn Bƣớc : Tính điểm tiêu tài Chỉ tiêu Chỉ tiêu khoản 1/Khả toán hành 2/ Khả toán nhanh 3/ Khả toán tức thời Chỉ tiêu lực hoạt động 4/ Vòng quay vốn lưu động 5/ Vòng quay hàng tồn kho 6/ Vòng quay khoản phải thu 7/ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Chỉ tiêu cân nợ 8/ Nợ phải trả/tổng tài sản (%) 9/ Nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu (lần) Chỉ tiêu thu nhập (%) 10/ Lợi nhuận gộp/Doanh thu 11/ Lợi nhuận từ hđkd/Doanh thu 12/ Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 13/ Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 14/ LN trước lãi vay thuế/Lãi vay Tổng điểm thông tin tài Bƣớc : Tính điểm tiêu phi tài STT Tỷ trọng 1.1 2% 1.2 3% 2.1 1.96% 2.2 4.2% 2.3 1.68% 2.4 4.48% 2.5 1.96% 2.6 3.92% 2.7 1.96% 2.8 3.92% 2.9 3.92% 3.1 3.2 3.3 3.4 4.07% 3.33% 3.33% 3.33% 3.5 3.33% 3.6 3.33% 3.7 4.44% 3.8 3.9 3.10 3.11 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 1.71% 0.76% 5.8 5.9 1.71% 5.10 1.71% 5.11 1.71% 100% Bƣớc : Tổng điểm Báo cáo tài chưa kiểm tốn, tổng điểm tính sau : Điểm cho thơng tin tài Bƣớc : Kết xếp hạng tín dụng Với tổng số điểm đạt 88.32 điểm Công ty xếp hạng: AA Độ rủi ro: thấp Nhóm nợ: nợ nhóm Với hạng AA cho thấy khả trả nợ cho khách hàng tốt ... BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV CN NSG Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gòn DN Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại. .. Những vấn đề xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn Chương... NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN” Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu lý thuyết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, vai trị hệ thống xếp hạng tín dụng doanh